Kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng cá nhân tại ngân hàng TMCP phương đông chi nhánh tân bình

1 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH HOÀNG LÊ UYÊN KIỂM SỐT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƢƠNG ĐÔNG (OCB) - CHI NHÁNH TÂN BÌNH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP CHUN NGÀNH: KẾ TỐN MÃ SỐ: 7340301 NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHĨA LUẬN PGS.TS NGUYỄN THỊ LOAN TP Hồ Chí Minh, năm 2022 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH HOÀNG LÊ UYÊN KIỂM SỐT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƢƠNG ĐÔNG (OCB) - CHI NHÁNH TÂN BÌNH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP CHUN NGÀNH: KẾ TỐN MÃ SỐ: 7340301 NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHĨA LUẬN PGS.TS NGUYỄN THỊ LOAN TP Hồ Chí Minh, năm 2022 NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƢỚNG DẪN Tp HCM, ngày tháng năm 2022 Giảng viên hƣớng dẫn i LỜI CAM ĐOAN Tôi tên Hồng Lê Un, lớp HQ5-GE12, ngành Kế tốn – Kiểm toán trƣờng Đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh Tơi xin cam đoan Khóa luận tốt nghiệp “Kiểm sốt nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng TMCP Phƣơng Đông – Chi nhánh Tân Bình ” cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung đƣợc cơng bố trƣớc nội dung ngƣời khác thực ngoại trừ trích dẫn đƣợc dẫn nguồn đầy đủ khóa luận TP Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2022 Tác giả HOÀNG LÊ UYÊN ii LỜI CẢM ƠN Lời đầu tiên, xin chân thành cảm ơn tồn thể q Thầy, Cơ trƣờng Đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh tận tình truyền đạt kiến thức suốt thời gian học vừa qua tạo điều kiện mặt suốt trình học tập nghiên cứu Đặc biệt, xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến ngƣời hƣớng dẫn mình, PGS.TS Nguyễn Thị Loan, Cơ nhiệt tình, nghiêm khắc hƣớng dẫn hỗ trợ tơi suốt q trình thực khóa luận Đồng thời, xin gữi lời cảm ơn chân thành đến Ban Giám đốc, phòng ban cán nhân viên OCB Tân Bình tạo điều kiện thuận lợi, cung cấp số liệu tài liệu cần thiết bảo cho thời gian thực tập đơn vị tạo sơ cho thực khóa luận Tuy nhiên, kiến thức kinh nghiệm hạn chế nhƣ giới hạn thời gian nghiên cứu, khóa luận khơng thể tránh khỏi thiếu sót định Tơi mong nhận đƣợc góp ý q Thầy Cơ để hồn thiện khóa luận Tơi xin chân thành cảm ơn TP Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2022 Tác giả HỒNG LÊ UN iii TĨM TẮT Nền kinh tế ngày hội nhập tồn cầu ngân hàng đóng vai trị quan trọng kết nối tiền tệ khu vực nƣớc nƣớc giới Tuy nhiên tình hình kinh tế tiền tệ gặp nhiều khủng hoảng tác động mạnh mẽ đến đến hệ thống ngân hàng toàn giới Việt Nam Vì thế, ngồi việc phát triển dịch vụ ngân hàng đẩy mạnh biện pháp nhằm hạn chế rủi ro xảy Hoạt động tín dụng họat động quan trọng ngân hàng đem lại lợi nhuận cho ngân hàng Tín dụng hình thức để mang lại lợi nhuận cho ngân hàng Tuy nhiên, tín dụng hoạt động gây rủi ro tiềm ẩn cao Do đó, việc xây dựng hợp lý hệ thống kiểm sốt nội chu trình cho vay tín dụng vấn đề cấp thiết Tuy nhiên, hoạt động kiểm soát nội ngân hàng, cụ thể Ngân hàng OCB Phƣơng Đơng – Chi nhánh Tân Bình cịn hạn chế, chƣa cụ thể, chƣa chặt chẽ khả kiểm sốt rủi ro cịn chƣa cao Mục đích đề tài nghiên cứu nhằm làm sáng tỏ đánh giá thực trạng hệ thống kiểm soát nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng Phƣơng Đơng– Chi nhánh Tân Bình Từ đó, tác giả phân tích ƣu, nhƣợc điểm để tìm nguyên nhân dẫn đến hạn chế, đồng thời đề xuất số giải pháp góp phần hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng Phƣơng Đông – Chi nhánh Tân Bình iii iv ABSTRACT The economy is increasingly integrating globally, banks play an increasingly important role in the monetary connection between domestic regions and countries around the world However, the economic and monetary situation is facing many crises, which strongly affect the banking system around the world and in Vietnam Therefore, in addition to developing services, banks are now also promoting measures to limit risks Credit activity is an important activity of the bank, bringing the main profit for the bank and Credit is also a form to bring profit to the bank However, credit is also the activity that poses the highest potential risk Therefore, the reasonable construction of an internal control system for the credit lending cycle is an urgent issue at present However, internal control activities at banks, specifically OCB Orient - Tan Binh branch, are still limited, not specific, not tight, and the ability to control risks is still not high The purpose of this research is to clarify and evaluate the status of the internal control system in the lending process for individual customers at Orient Bank – Tan Binh Branch From there, the author analyzes the advantages and disadvantages to find out the causes of the limitations, and at the same time proposes some solutions to contribute to perfecting the internal control system of the lending process for individual customers at the bank iv v v vi DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nguyên nghĩa NH Ngân hàng NHTM Ngân hàng thƣơng mại TMCP Thƣơng mại cổ phần KSNB Kiểm soát nội HĐQT Hội đồng quản trị CBNV Cán nhân viên HĐKS Hoạt động kiểm sốt BCTC Báo cáo tài HĐTD Hợp đồng tín dụng GĐ Giám đốc ĐVKD Đơn vị kinh doanh QLKH Quản lý khách hàng KH Khách hàng TSĐB Tài sản đảm bảo KHCN Khách hàng cá nhân CBTD Cán tín dụng GCN Giấy chứng nhận SXKD Sản xuất kinh doanh vi vii BLĐCC Ban lãnh đạo cấp cao KTNB Kiểm toán nội vii 71 chốt kiểm sốt đƣợc thiết kế, từ sửa đổi, bổ sung hồn thiện chốt kiểm sốt theo hƣớng tăng cƣờng khả hỗ trợ kiểm soát tự động từ hệ thống, giảm thiểu loại rủi ro Mặt khác, cần triển khai tốt chế liên tục kiểm tra tự kiểm tra việc thực quy trình nghiệp vụ, quy định nội đơn vị, song song với việc thiết lập kênh báo cáo cố từ cấp sở đến cấp quản lý Trung ƣơng phần lớn tồn trình tác nghiệp đƣợc phát kịp thời khắc phục Trong hoạt động kiểm soát, cần thực phân chia trách nhiệm hợp lý nguyên tắc không giao nhiệm vụ cho cá nhân đƣợc nắm tất khâu quy trình nghiệp vụ từ phát sinh kết thúc, hay cần phải tách biệt chức Chính điều làm giảm thiểu hội dẫn đến sai sót gian lận nhƣ giúp phát sai sót, gian lận q trình tác nghiệp Bên cạnh đó, cần tăng cƣờng giám sát chặt chẽ khách hàng thông qua mối quan hệ với ngân hàng thƣơng mại khác, khách hàng thƣờng có mối quan hệ với nhiều ngân hàng 3.2.4 Hệ thống thông tin truyền thơng - Đẩy mạnh ứng dụng có hiệu Hệ thống quản lý văn hồ sơ công việc đƣợc trang bị nay, để phục vụ tốt cho việc quản lý văn hồ sơ cơng việc, góp phần nâng cao hiệu cơng tác kiểm sốt Đồng thời, qua hồ sơ cơng việc đƣợc xử lý lƣu giữ phần mềm, đánh giá xác đƣợc khối lƣợng chất lƣợng, tiến độ xử lý công việc cá nhân ngƣời cán trực tiếp thực nhiệm vụ - OCB cần xây dựng hệ thống sở liệu tập trung online, bao gồm văn bản, quy định nhà nƣớc, quy định nội OCB liên quan đến phận nghiệp vụ; hệ thống liệu thông tin kinh tế kỹ thuật thẩm định khách hàng , Hệ thống giúp cho việc truy xuất, tìm kiếm văn bản, thơng tin, liệu đƣợc nhanh chóng, đồng thời hỗ trợ bảo mật thông tin, đảm bảo thông tin không bị đánh cắp sử dụng ngƣời thẩm quyền 3.2.5 Hoạt động giám sát 71 72 - Đối với công tác giám sát, bao gồm: + Giám sát thƣờng xuyên: lãnh đạo Phòng/Ban, Chi nhánh tổ chức kiểm tra, giám sát việc thực hoạt động kiểm soát cán viên chức dƣới quyền tác nghiệp hàng ngày + Giám sát định kỳ: Việc giám sát định kỳ đƣợc thực thơng qua phận kiểm tốn nội bộ, Ban Kiểm sốt, qua cung cấp cho HĐQT đánh giá tính đầy đủ hiệu hệ thống KSNB OCB, Ban Kiểm tra nội bộ/Phòng Kiểm tra nội bộ, Ban/Chi nhánh, Kiểm toán (Kiểm toán độc lập, Kiểm toán Nhà nƣớc) 72 73 KẾT LUẬN CHƢƠNG Trong Chƣơng này, tác giả nêu khái quát trình hình thành phát triển; chức nhiệm vụ, cấu tổ chức nhƣ đặc điểm hoạt động kinh doanh chủ yếu OCB Tiếp đó, tác giả mơ tả thực trạng KSNB gắn với thành phần cụ thể với nhiều nội dung chi tiết thành phần với minh chứng điển hình OCB Tác giả đánh giá thực trạng hệ thống KSNB OCB, đó, bên cạnh mục tiêu thực có hiệu cịn số tồn tại, hạn chế mang tính khách quan chủ quan Để khắc phục tồn cần có giải pháp hoàn thiện hệ thống KSNB, nội dung đƣợc trình bày chƣơng 73 74 KẾT LUẬN Để đáp ứng nhu cầu kinh doanh tiến trình hội nhập, tất ngành, lĩnh vực kinh tế nói chung NHTM nói riêng, có OCB Tân Bình sức chuẩn bị điều kiện tốt đất nƣớc hội nhập với kinh tế giới Khi đó, mơi trƣờng cạnh tranh hệ thống NH không giới hạn phạm vi lãnh thổ quốc gia mà mở rộng toàn cầu Sự hội nhập vừa tạo hội nhƣng đem đến nhiều thách thức cho hoạt động NH - Đối với hoạt động cho vay, để nâng cao chất lƣợng, hạn chế đến mức thấp rủi ro NH phải trọng vào công tác kiểm tra, kiểm sốt nội khơng đƣợc thực KH mà đƣợc thực thân NH.Với đề tài “Kiểm soát nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân OCB Phƣơng Đơng” tơi hồn thành đƣợc mục tiêu đề - Tơi đƣợc tìm hiểu đánh giá đƣợc thực trạng KSNB quy trình tín dụng Chi nhánh OCB Phƣơng Đơng Kết cho thấy nhìn chung cơng tác kiểm sốt quy trình cho vay theo dõi tƣơng đối chặt chẽ, quy định, phát huy đƣợc lực cán NH Chi nhánh ứng dụng công nghệ thông tin vào công tác kiểm soát, nhờ mà tiết kiệm đƣợc thời gian, chi phí q trình thực cho vay từ giúp nâng cao đƣợc uy tín NH, nâng cao hiệu cơng việc Trong đó, quy trình kiểm sốt cho vay KHCN cịn tồn số yếu điểm nhƣ: + Phịng tín dụng chƣa có phận thẩm định hoạt động tách bạch với phận cho vay nên việc kiểm soát chƣa thực tốt nhất, có sai sót khơng thể tránh khỏi + Để rút ngắn thời gian việc cấp tín dụng, CBTD thực chƣa quy trình cho vay Chẳng hạn nhƣ chƣa thực thông báo văn cho KH (theo quy trình) đƣợc phê duyệt cấp tín dụng mà chủ yếu gọi điện thoại, giúp nhanh chóng nhƣng ảnh hƣởng đến việc quản lý chất lƣợng Chi nhánh thủ tục hồ sơ 74 75 + Công tác kiểm tra, kiểm soát việc sử dụng vốn KH sau cho vay nhiều lúc chƣa kịp thời gặp phải khó khăn KH khơng phối hợp Do chƣa phát huy đƣợc hết vai trị cơng tác giám sát sau cho vay KH sử dụng vốn sai mục đích để có biện pháp xử lý kịp thời + Xử lý TSĐB để thu hồi vốn (đối với khoản vay mà KH không trả đƣợc nợ vay) gặp nhiều khó khăn thời gian kéo dài dẫn đến phát sinh nhiều chi phí + Về nhân sự, OCB có đội ngũ nhân viên trẻ, nhạy bén, động nhƣng chƣa có nhiều kinh nghiệm công tác nên việc thực thẩm định đánh giá rủi ro trình cho vay gặp nhiều hạn chế 75 76 Tài liệu tham khảo Tài liệu tiếng việt Ngân hàng TMCP Phƣơng Đơng-chi nhánh Tân Bình ,Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2019-2021 Ngân hàng TMCP Phƣơng Đơng-chi nhánh Tân Bình, báo cáo tình hình huy động vốn giai đoạn 2019-2021 OCB, 2019-2021 Báo cáo kiểm tra, kiểm soát nội OCB Tân Bình Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2018) Thơng tƣ 13/2018/TTNHNN Quy định hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thƣơng mại, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài, đƣợc ban hành ngày 18 tháng 05 năm 2018 Ngân hàng Nhà nƣớc (2013) Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 quy định phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nƣớc Quốc hội Việt Nam 2015, Luật Kế toán Việt Nam số 88/2015/QH13 ngày 20/11/2015 COSO (2013), Guidance on COSO Website Ngân hàng Nhà nƣớc (2016) Thông tƣ 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc khách hàng Ngân hàng nhà nƣớc (2021) Thông tƣ 11/2021/TT-NHNN ngày 30/07/2021 quy định phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nƣớc 76 77 10 Nguyễn Thị Mùi (2008), Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng thƣơng mại, NXB Tài Chính 11 Lê Thị Mận, Lý Hồng Ánh (2013), Nghiệp vụ ngân hàng đại, NXB Đại học Quốc gia TP Hồ Chí Minh 12 Trƣơng Quang Minh (2020), Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng thƣơng Ngân hàng Vpbank chi nhánh Sài Gòn, Khóa luận tốt nghiệp, Trƣờng Đại học Ngân hàng TP.HCM 13 Trần Mỹ Nghi (2021), Kiểm soát nội hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vƣợng, Khóa luận tốt nghiệp, Trƣờng Đại học Ngân hàng TP.HCM 14 Lê Thị Nga (2015), Hoạt động kiểm soát hoạt động tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại – nghiên cứu trƣờng hợp Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Kỹ thƣơng Việt Nam chi nhánh Đồng Nai, Khóa luận tốt nghiệp, Trƣờng Đại học Ngân hàng TP.HCM 15 COSO 2003, Internal Control –Integrated Framework: Executive Summary 16 Tài liệu tiếng anh Coso 2013, Internal Control – Integrated Framework: Executive Summary Abbas, Q., & Iqbal, J (2012) Internal Control System : Analyzing Theoretical Perspective and Practices Middle-East Journal of Scientific Research, 12(4), 530-538 Basel (2010) Principles for enhancing corporate governance Briciu, S., Dănescu, A.C., Dănescu, T., & Prozan, M (2014) A Comparative Study of Well-established Internal Control Models Procedia Economics and Finance, 15(14), 1015-1020 77 78 Ellis Kofi Akwaa-Sekyi, Jordi Moreno Gené (2015) Effect of internal controls on credit risk among listed Spanish banks Intangible Capital, 13(1), 25-50 78 79 PHỤ LỤC PHỤ LỤC 1: BẢNG PHỎNG VẤN HOẠT ĐỘNG CHO VAY CÂU HỎI PHỎNG VẤN HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG QUY TRÌNH CHO VAY TẠI NHTMCP PHƢƠNG ĐƠNG- CHI NHÁNH TÂN BÌNH Kính gửi cán anh/ chị nhân viên Bộ phận vay tín chấp NHTMCP Phƣơng Đơng-chi nhánh Tân Bình Tơi thực vấn để phục vụ cho việc nghiên cứu đề tài “Kiểm sốt nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân NHTMCP Phƣơng Đơng-chi nhánh Tân Bình “ nhằm góp phần hồn thiện hệ thống kiểm sốt nệnội hoạt động tín dụng ngân hàng Tơi mong cán anh/ chị nhân viên Bộ phận vay tín chấp NHTMCP Phƣơng Đơng-chi nhánh Tân Bình trả lời vấn Xin chân thành cám ơn Qúy khách! Phần II: Nội dung khảo sát:Anh / chị vui lịng đánh dấu (X)vào lựa chọn (1) Rất không đồng ý (2) Không đồng ý (3) Trung lập (4) Đồng ý (5) Rất đồng ý 79 80 STT Các tiêu chí (1) Giai đoạn kiểm sốt trƣớc cho vay Đánh giá khả trả nợ khách hàng cách cụ thể, nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Trao đổi, nắm bắt thông tin khách hàng từ nhận hồ sơ CBTD vừa ngƣời trực tiếp tiếp xúc KH xử lý hồ sơ, vừa kiêm thêm công tác thẩm định xếp hạng KH Tuân thủ nội dung đƣợc quy định văn đƣợc ban hành Giai đoạn kiểm soát cho vay Tách biệt ngƣời phê duyệt, ngƣời thẩm định, ngƣời hạch toán kế toán, ngƣời quản lý tài sản đảm bảo, hồ sơ chứng từ Chấm điểm xếp hạng khách hàng tuân thủ theo “Sổ tay hƣớng dẫn chấm điểm Xếp hạng tín dụng nội Khách hàng cá nhân hộ kinh doanh cho vay” Có chữ ký ban kiểm soát cuối trang hồ sơ, chữ ký ban kiểm sốt ln hợp lệ, với thẩm quyền 80 (2) (3) (4) (5) 81 Đối chiếu chứng từ giải ngân với mục đích vay vốn Giấy đề nghị vay vốn, Báo cáo đề xuất tín dụng, Hợp đồng tín dụng, Bảng kê rút vốn kiêm Hợp đồng tín dụng cụ thể Giai đoạn kiểm soát sau cho vay Thƣờng xuyên, kiểm tra rà soát việc sử dụng mục đích vốn khách hàng có với hợp đồng không Thực kiểm tra, đánh giá lại giá trị tài sản 10 11 bảo đảm sau cho vay Thông báo kịp thời cho khách hàng nợ đến hạn/quá hạn Phần II: Theo anh/chị, hoạt động KSNB quy trình cho vay NH có hạn chế gì? PHẦN III: Anh/chị vui lòng đánh giá mức độ khả thi số giải pháp nhằm cải thiện hoạt động kiểm soát quy trình cho vay OCB- chi nhánh Tân Bình theo mức đây: (1) Rất không đồng ý (2) Không đồng ý (3) Trung lập (4) Đồng ý (5) Rất đồng ý 81 82 STT Các tiêu chí (1) (2) (3) (4) (5) Bồi dƣỡng nâng cao kiến thức cán nhân viên Phân tách rõ ràng chức tiếp xúc, thu thập thông tin KH chức thẩm định KH Nâng cao chất lƣợng thông tin khách hàng Thƣờng xuyên theo dõi, kiểm sốt q trình sử dụng vay khách hàng sau giải ngân Tăng cƣờng, bổ sung cập nhật phần mềm, công nghệ đáp ứng phục vụ hiệu hoạt động cho vay Tổ chức giao ban định kỳ công tác kiểm tra hoạt động kiểm sốt quy trình cho vay PHẦN IV: Giải pháp cần đề xuất để cải thiện chất lượng hoạt động kiểm sốt quy trình cho vay NH? PHỤ LỤC 2: DANH SÁCH ĐỐI TƢỢNG THAM GIA KHẢO SÁT Họ tên Nguyễn Thị Thúy Cơng việc Trƣởng nhóm phịng KHCN Nguyễn Thị Thùy Chuyên Trang viên vận hành 82 Chức vụ Thời gian công tác Nhân viên Từ đến năm Nhân viên Trên năm 83 Chuyên Lê Thị Hƣơng Dƣơng Mai Thu Hƣơng Đặng Minh Oanh Đặng Hoài Phong Nguyễn Huy Hoàng Giao dịch viên Chuyên viên khách hàng cá nhân Chuyên viên khách hàng cá nhân Chuyên viên khách hàng cá nhân Cán khách hàng Lê Duy Luân cá nhân Đình Nguyễn Duy Trần Quốc Đạt Lê Công Minh Đỗ Quốc Bảo Đỗ Thị Thủy Trung Hiếu Trần Đăng Tuấn Từ đến năm Nhân viên Dƣới năm Nhân viên Trên năm Nhân viên Trên năm Nhân viên Từ đến năm phòng hàng doanh nghiệp Trang Nhân viên Trƣởng TP KHCN Thị Chuyên viên khách Nguyễn Nguyễn vận hành Hoài Nguyễn viên Nhân viên bán hàng Chuyên viên khách hàng doanh nghiệp Giao dịch viên Chuyên viên khách hàng cá nhân Chuyên viên khách hàng cá nhân Giao dịch viên Nhân viên Dƣới năm Nhân viên Dƣới năm Nhân viên Từ đến năm Nhân viên Trên năm Nhân viên Dƣới năm Nhân viên Dƣới năm Nhân viên Dƣới năm Nhân viên Từ đến năm Chuyên viên khách Nhân viên 83 Trên năm Dƣới năm 84 hàng bán lẻ Huỳnh Thị Nga Chuyên viên khách hàng cá nhân Chuyên viên vận hành Chuyên viên vận hành Chuyên viên khách hàng cá nhân Chuyên viên khách hàng cá nhân Cán khách hàng cá nhân Chuyên viên khách hàng cá nhân Nhân viên Dƣới năm Nguyễn Quốc Nhân viên Trên năm Anh Lê Thị Quỳnh Nhân viên Từ đến năm Ngân Nguyễn Thị Thùy Nhân viên Từ đến năm Linh Dƣơng Thúy Nhân viên Từ đến năm Hằng Nguyễn Đình Nhân viên Từ đến năm Trung Lê Nguyễn Minh Nhân viên Từ đến năm Phƣơng Nguyễn Thị Kim Giao dịch viên Nhân viên Từ đến năm Tuyền Chuyên viên khách Đỗ Hải Vân Nhân viên Trên năm hàng cá nhân PHẦN IV: Giải pháp cần đề xuất để cải thiện chất lượng hoạt động kiểm soát quy trình cho vay NH? 84 85 85 ... - Kiểm sốt nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng TMCP Phƣơng Đơng -chi nhánh Tân Bình ảnh hƣởng đến hiệu hoạt động cho vay nhƣ nào? - Thực trạng kiểm sốt nội quy trình cho vay khách. .. thống kiểm sốt nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng ngân hàng Phƣơng Đơng -chi nhánh Tân Bình - Mục tiêu nghiên cứu chi tiết + Phân tích, đánh giá thực trạng cho vay kiểm soát nội quy. .. Quy trình cho vay ngân hàng OCB chi nhánh Tân Bình .34 2.2.2 Một số quy định hoạt động cho vay ngân hàng OCB chi nhánh Tân Bình 36 2.3 HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT NỘI BỘ TRONG QUY TRÌNH CHO