NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH LÊ THỊ NGỌC THƠ KIỂM SOÁT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT.
NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH LÊ THỊ NGỌC THƠ KIỂM SỐT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM (VIB) – CHI NHÁNH TÂN BÌNH – PGD TƠN ĐỨC THẮNG KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP CHUN NGÀNH: KẾ TỐN – KIỂM TỐN MÃ SỐ: 7340301 TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2022 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH LÊ THỊ NGỌC THƠ KIỂM SỐT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM (VIB) – CHI NHÁNH TÂN BÌNH – PGD TƠN ĐỨC THẮNG KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP CHUN NGÀNH: KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN MÃ SỐ: 7340301 NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC TS NGUYỄN THỊ MAI HƢƠNG TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2022 i TĨM TẮT Trong kinh tế thị trƣờng nhƣ nay, hệ thống ngân hàng đƣợc xem hệ thần kinh kinh tế, hệ thống ngân hàng quốc gia hoạt động thông suốt hiệu tiền đề để kích thích tăng trƣởng kinh tế Tuy nhiên kinh tế thị trƣờng rộng mở, rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng tránh khỏi Không rủi ro kinh doanh ngân hàng ngày phức tạp hơn, rủi ro hoạt động cho vay lớn Do đó, kiểm sốt nội tảng đóng vai trị quan trọng việc kiểm soát rủi ro hoạt động ngân hàng thƣơng mại Mục đích đề tài nghiên cứu nhằm làm sáng tỏ đánh giá thực trạng hệ thống kiểm soát nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng VIB – Chi nhánh Tân Bình – Phịng giao dịch Tơn Đức Thắng Từ đó, tác giả phân tích ƣu, nhƣợc điểm để tìm ngun nhân dẫn đến hạn chế, đồng thời đề xuất số giải pháp góp phần hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng VIB – Chi nhánh Tân Bình – Phịng giao dịch Tơn Đức Thắng ii ABSTRACT In the current market economy, the banking system is considered the nervous system of the economy, and a smooth and efficient national banking system is the premise to stimulating economic growth However, in the open market economy, risks in banking business are inevitable Not only that, the risks in banking business are becoming more and more complicated, of which the risk of lending activities is the largest Therefore, internal control is fundamental and plays an important role in controlling the risk of any activity at commercial banks The purpose of this research is to clarify and evaluate the status of the internal control system in the lending process for individual customers at the VIB Bank – Tan Binh Branch – Ton Duc Thang Transaction Office From there, the author analyzes the advantages and disadvantages to find out the causes of the limitations, and, at the same time, proposes some solutions to contribute to perfecting the internal control system of the lending process for individual customers at the VIB Bank – Tan Binh Branch – Ton Duc Thang Transaction Office iii LỜI CAM ĐOAN Tôi tên Lê Thị Ngọc Thơ, lớp HQ5-GE12, ngành Kế toán – Kiểm toán trƣờng Đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh Tơi xin cam đoan Khóa luận tốt nghiệp “Kiểm sốt nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (VIB) – Chi nhánh Tân Bình – PGD Tơn Đức Thắng” cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung đƣợc công bố trƣớc nội dung ngƣời khác thực ngoại trừ trích dẫn đƣợc dẫn nguồn đầy đủ khóa luận TP Hồ Chí Minh, ngày tháng Tác giả Lê Thị Ngọc Thơ năm 2022 iv LỜI CẢM ƠN Lời đầu tiên, tơi xin chân thành cảm ơn tồn thể q Thầy, Cô trƣờng Đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh tận tình truyền đạt kiến thức suốt thời gian học vừa qua tạo điều kiện mặt suốt trình học tập nghiên cứu Đặc biệt, xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến ngƣời hƣớng dẫn mình, TS Nguyễn Thị Mai Hƣơng, Cơ nhiệt tình, nghiêm khắc hƣớng dẫn hỗ trợ cho suốt trình thực khóa luận Đồng thời, tơi xin gữi lời cảm ơn chân thành đến Ban Giám đốc, phòng ban cán nhân viên VIB Tôn Đức Thắng tạo điều kiện thuận lợi, cung cấp số liệu tài liệu cần thiết bảo cho thời gian thực tập đơn vị tạo sơ cho tơi thực khóa luận Tôi xin chân thành cảm ơn Ba Mẹ, bạn bè, ngƣời thân bên ủng hộ tơi q trình thực khóa luận Sự động viên động lực to lớn giúp tơi hồn thành khóa luận cách tốt Tuy nhiên, kiến thức kinh nghiệm hạn chế nhƣ giới hạn thời gian nghiên cứu, khóa luận khơng thể tránh khỏi thiếu sót định Tơi mong nhận đƣợc góp ý từ quý Thầy Cơ để hồn thiện khóa luận Tơi xin chân thành cảm ơn! TP Hồ Chí Minh, ngày tháng Tác giả Lê Thị Ngọc Thơ năm 2022 v MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG IX DANH MỤC SƠ ĐỒ, HÌNH XI PHẦN MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SỐT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 10 1.1 ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 10 1.1.1 Khái niệm cho vay cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng thƣơng mại 10 1.1.2 Đặc điểm phân loại cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng thƣơng mại 11 1.1.3 Vai trò cho vay khách hàng cá nhân 16 1.2 KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 17 1.2.1 Tổng quan kiểm soát nội 17 1.2.2 Kiểm soát nội ngân hàng thƣơng mại 25 1.2.3 Cơ sở pháp lý kiểm soát nội ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 29 1.2.4 Mối quan hệ Basel II quy định Ngân hàng nhà nƣớc 29 1.3 KIỂM SOÁT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 31 1.3.1 Mục tiêu kiểm soát nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng thƣơng mại 31 1.3.2 Quy trình cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng thƣơng mại 31 1.4 KINH NGHIỆM VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 37 1.4.1 Kinh nghiệm kiểm soát nội ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam (BIDV) – Chi nhánh Phủ Diễn – PGD Hoàng Mai 37 1.4.2 Kinh nghiệm kiểm soát nội ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh (HDB) – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 40 vi 1.4.3 Bài học kinh nghiệm kiểm sốt nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam – Chi nhánh Tân Bình – PGD Tơn Đức Thắng 44 KẾT LUẬN CHƢƠNG 47 CHƢƠNG 2: KIỂM SOÁT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM – CHI NHÁNH TÂN BÌNH – PGD TƠN ĐỨC THẮNG 48 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM – CHI NHÁNH TÂN BÌNH – PGD TƠN ĐỨC THẮNG 48 2.1.1 Đặc điểm hoạt động ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam – Chi nhánh Tân Bình – PGD Tơn Đức Thắng 48 2.1.2 Đặc điểm tổ chức ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam – Chi nhánh Tân Bình – PGD Tôn Đức Thắng 49 2.1.3 Kết hoạt động ngân hàng VIB – Chi nhánh Tân Bình – PGD Tơn Đức Thắng giai đoạn 2019-2021 53 2.2 KIỂM SỐT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG QUỐC TẾ VIỆT NAM – CHI NHÁNH TÂN BÌNH – PGD TÔN ĐỨC THẮNG 65 2.2.1 Một số quy định hoạt động cho vay khách hàng cá nhân ngân VIB – Chi nhánh Tân Bình – PGD Tôn Đức Thắng 65 2.2.2 Kiểm sốt nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng Quốc tế Việt Nam – Chi nhánh Tân Bình – PGD Tôn Đức Thắng 66 2.2.3 Mơ tình hoạt động kiểm sốt kiểm sốt nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng Quốc tế Việt Nam – Chi nhánh Tân Bình – PGD Tơn Đức Thắng 80 vii 2.2.4 Đánh giá hoạt động kiểm sốt kiểm sốt nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng Quốc tế Việt Nam – Chi nhánh Tân Bình – PGD Tơn Đức Thắng 91 KẾT LUẬN CHƢƠNG 95 CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP GĨP PHẦN HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM – CHI NHÁNH TÂN BÌNH – PGD TÔN ĐỨC THẮNG 96 3.1 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM – CHI NHÁNH TÂN BÌNH – PGD TƠN ĐỨC THẮNG 96 3.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM – CHI NHÁNH TÂN BÌNH – PGD TƠN ĐỨC THẮNG 97 KẾT LUẬN CHƢƠNG 100 KẾT LUẬN 101 TÀI LIỆU THAM KHẢO 103 PHỤ LỤC 106 viii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nguyên nghĩa NH Ngân hàng NHTM Ngân hàng thƣơng mại TMCP Thƣơng mại cổ phần KSNB Kiểm soát nội HĐQT Hội đồng quản trị CBNV Cán nhân viên HĐKS Hoạt động kiểm sốt BCTC Báo cáo tài HĐTD Hợp đồng tín dụng GĐ Giám đốc ĐVKD Đơn vị kinh doanh QLKH Quản lý khách hàng KH Khách hàng TSĐB Tài sản đảm bảo KHCN Khách hàng cá nhân CBTD Cán tín dụng GCN Giấy chứng nhận SXKD Sản xuất kinh doanh QHKHCN Quan hệ khách hàng cá nhân 121 122 PHỤ LỤC HỢP ĐỒNG THẾ CHẤP CĂN HỘ CHUNG CƢ 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 PHỤ LỤC ĐƠN ĐỀ NGHỊ GIẢI NGÂN KIÊM KHẾ ƢỚC NHẬN NỢ ... SỐT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM – CHI NHÁNH TÂN BÌNH – PGD TÔN ĐỨC THẮNG 48 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM – CHI NHÁNH... quy trình cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng thƣơng mại Chƣơng 2: Kiểm soát nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam – Chi nhánh Tân Bình – PGD Tơn Đức Thắng. .. KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM – CHI NHÁNH TÂN BÌNH – PGD TƠN ĐỨC THẮNG 96 3.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN