Kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng cá nhân tại ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh hà tĩnh

tế H uế ĐẠI HỌC HUẾ TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TOÁN TÀI CHÍNH - - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC ại họ cK in h KIỂM SOÁT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY Đ KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ TĨNH Giáo viên hƣớng dẫn Th.S Đào Nguyên Phi Sinh viên thực hiện: Lê Thị Huyền Trang Lớp: K44B - KTKT Khóa: 2010 - 2014 Huế, 05/2014 Lời Cảm Ơn Đ ại họ cK in h tế H uế Để hoàn thành kh óa luận tốt nghiệp em xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo Đại học Huế, Đại học kinh tế Huế tạo điều kiện cho em có hội thực tập tiếp xúc thực tế ngân hàng Bên cạnh đó, em cảm ơn thầy, cô giáo trường Đại học kinh tế Huế truyền đạt kiến thức cho em suốt quãng thời gian h ọc tập trường Đặc biệt, em xin gửi lời cám ơn chân thành đến thầy giáo, Th.s Đào Nguyên Phi - người trực tiếp tận tình hướng dẫn em trình thực đề tài Em xin bày tỏ lời cảm ơn đến anh, chị phòng quan hệ khách hàng cá nhân toàn thể cán BIDV Hà Tĩnh giúp đỡ, tạo điều kiện thuận lợi cho em suốt thời gian thực tập Do hạn chế mặt thời gian kinh nghiệm thân nên đề tài không tránh khỏi có thiếu sót Rất mong thông cảm ý kiến đóng góp quý thầy cô, quý quan để đề tài hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Huế, tháng năm 2014 Sinh viên thực Lê Thị Huyền Trang GVHD: Th.S Đào Nguyên Phi Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BIDV: Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển BCTC: Báo cáo tài BHXH: Bảo hiểm xã hội CBQHKH: Cán quan hệ khách hàng CBQTTD: Cán quản trị tín dụng HĐBĐ: Hợp đồng bảo đảm tế H uế HĐTD: Hợp đồng tín dụng HĐQT: Hội đồng quản trị KSNB: Kiểm soát nội NHNN: Ngân hàng Nhà nƣớc ại họ cK in h NHTM: Ngân hàng thƣơng mại QHKHCN: Quan hệ khách hàng cá nhân QLRR: Quản lý rủi ro TSBĐ: Tài sản bảo đảm TMCP: Thƣơng mại cổ phần Đ SXKD: Sản xuất kinh doanh SVTH: Lê Thị Huyền Trang – Lớp: K44B- Kế toán kiểm toán i GVHD: Th.S Đào Nguyên Phi Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Tình hình nhân BIDV Hà Tĩnh năm từ 2011-2013 30 Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn BIDV Hà Tĩnh từ năm 2011-2013 32 Bảng 2.3: Tình hình cho vay BIDV Hà Tĩnh từ năm 2011 – 2013 33 Bảng 2.4: Kết hoạt động kinh doanh BIDV Hà Tĩnh từ năm 2011 - 2013 35 Bảng 2.5 Các rủi ro quy trình cho vay khách hàng cá nhân 47 tế H uế Bảng 2.6 Thủ tục kiểm soát áp dụng trƣớc thực giải ngân cho khách hàng 53 Bảng 2.7 Thủ tục kiểm soát áp dụng thực giải ngân cho khách hàng 57 Đ ại họ cK in h Bảng 2.8 Thủ tục kiểm soát áp dụng sau thực giải ngân cho khách hàng 58 SVTH: Lê Thị Huyền Trang – Lớp: K44B- Kế toán kiểm toán ii GVHD: Th.S Đào Nguyên Phi Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1 Quy trình tín dụng 14 Sơ đồ 2.1:Sơ đồ cấu tổ chức .27 Đ ại họ cK in h tế H uế Sơ đồ 2.2 : Quy trình cho vay khách hàng cá nhân BIDV Hà Tĩnh 40 SVTH: Lê Thị Huyền Trang – Lớp: K44B- Kế toán kiểm toán iii GVHD: Th.S Đào Nguyên Phi Khóa luận tốt nghiệp MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG BIỂU ii DANH MỤC SƠ ĐỒ iii MỤC LỤC iv TÓM TẮT ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU vii PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ I.1 Sự cần thiết đề tài I.2 Đối tƣợng nghiên cứu tế H uế I.3 Mục tiêu nghiên cứu I.4 Phạm vi nghiên cứu I.5 Phƣơng pháp nghiên cứu ại họ cK in h I.5.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu I.5.2 Phƣơng pháp xử lý số liệu I.6 Kết cấu đề tài .4 PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ VÀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI CÁC NHTM 1.1.Cơ sở lý luận hệ thống kiểm soát nội Đ 1.1.1.Khái niệm .5 1.1.2.Mục tiêu vai trò hệ thống KSNB 1.1.3.Các phận cấu thành hệ thống KSNB 1.1.4.Những rủi ro tiềm tàng hệ thống KSNB 10 1.2 Khái quát quy trình tín dụng 11 1.2.1.Ý nghĩa quy trình tín dụng .11 1.2.2 Quy trình tín dụng 11 1.2.3 Một số rủi ro xảy quy trình tín dụng 13 1.3 Kiểm soát nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân NHTM .15 1.3.1 Sự cần thiết KSNB quy trình cho vay 15 1.3.2 Mục tiêu, nhiệm vụ KSNB quy trình cho vay 15 1.3.4.Các yếu tố đánh giá chất lƣợng công tác kiểm soát hoạt động cho vay: 17 1.3.5 Các yếu tố ảnh hƣởng đến công tác kiểm soát hoạt động cho vay: 18 SVTH: Lê Thị Huyền Trang – Lớp: K44B- Kế toán kiểm toán iv GVHD: Th.S Đào Nguyên Phi Khóa luận tốt nghiệp 1.4.Kết luận chƣơng 20 1.5 Tìm hiểu số đề tài nghiên cứu lĩnh vực 21 1.5.1.Một số đề tài 21 1.5.2.Đánh giá 21 CHƢƠNG 2: CÔNG TÁC KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ TĨNH 23 2.1.Giới thiệu khái quát BIDV Hà Tĩnh 23 2.1.1.Sơ lƣợc BIDV Việt Nam 23 tế H uế 2.1.2.Quá trình hình thành phát triển BIDV Hà Tĩnh 24 2.1.3.Chức năng, nhiệm vụ mục tiêu hoạt động BIDV Hà Tĩnh .24 2.1.4.Các lĩnh vực kinh doanh .25 ại họ cK in h 2.1.5.Cơ cấu tổ chức tình hình nhân 25 2.1.5.1 Cơ cấu tổ chức: 25 2.1.5.2 Tình hình nhân sự: 30 2.1.6.Kết hoạt động kinh doanh BIDV Hà Tĩnh 31 2.2.Thực trạng quy trình cho vay khách hàng cá nhân BIDV Hà Tĩnh 36 2.2.1 Các quy định liên quan đến hoạt động cho vay khách hàng cá nhân 36 2.2.2 Quy trình cho vay khách hàng cá nhân BIDV Hà Tĩnh 38 2.3 Thực trạng hoạt động kiểm soát nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân Đ BIDV Hà Tĩnh .43 2.3.1.Hệ thống kiểm soát nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân BIDV Hà Tĩnh 43 2.3.3 Nhận xét thực trạng hoạt động kiểm soát nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân BIDV Hà Tĩnh 61 2.4 Kết luận chƣơng 62 CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP GÓP PHẦN HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI BIDV HÀ TĨNH 64 3.1.Đánh giá hoạt động kiểm soát nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân BIDV Hà Tĩnh .64 3.1.1.Ƣu điểm 64 3.1.2 Nhƣợc điểm nguyên nhân: 65 SVTH: Lê Thị Huyền Trang – Lớp: K44B- Kế toán kiểm toán v GVHD: Th.S Đào Nguyên Phi Khóa luận tốt nghiệp 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân BIDV Hà Tĩnh 67 3.3 Kết luận chƣơng 69 PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .70 III.2 Kiến nghị 71 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Đ ại họ cK in h tế H uế PHỤ LỤC SVTH: Lê Thị Huyền Trang – Lớp: K44B- Kế toán kiểm toán vi GVHD: Th.S Đào Nguyên Phi Khóa luận tốt nghiệp TÓM TẮT ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU Khóa luận tập trung nghiên cứu kiểm soát nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng TMCP Đầu tƣ phát triển Việt Nam- Chi nhánh Hà Tĩnh Phần nội dung gồm chƣơng:  Chƣơng 1: Cơ sở lý luận hệ thống kiểm soát nội kiểm soát quy trình cho vay NHTM Cơ sở lý luận chung nhằm làm rõ khái niệm nội dung liên quan đến hệ thống KSNB, quy trình cho vay khách hàng cá nhân kiểm soát quy trình cho vay tế H uế khách hàng cá nhân nói chung NHTM Kết thúc chƣơng phần tóm tắt việc nghiên cứu tài liệu thời gian thực đề tài  Chƣơng 2: Thực trạng công tác kiểm soát hoạt động cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Hà Tĩnh ại họ cK in h + Mở đầu chƣơng phần giới thiệu khái quát BIDV Hà Tĩnh bao gồm: Lịch sử hình thành phát triển, cấu tổ chức, nhân tình hình hoạt động kinh doanh Chi nhánh giai đoạn 2011-2013 + Trọng tâm chƣơng thực trạng quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp cá nhân hệ thống kiểm soát nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân (kết hợp với ví dụ minh họa thực tế) BIDV Hà Tĩnh  Chƣơng 3: Một số giải pháp hoàn thiện hoạt động kiểm soát nội quy trình Đ cho vay khách hàng cá nhân BIDV Hà Tĩnh Thông qua nghiên cứu thực tiễn hoạt động kiểm soát nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân BIDV Hà Tĩnh nhằm rút đƣợc ƣu điểm, thành tựu đạt đƣợc nhƣ tồn tại, hạn chế để từ đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện nâng cao hiệu hoạt động hệ thống kiểm tra – kiểm soát quy trình cho vay thời gian tới SVTH: Lê Thị Huyền Trang – Lớp: K44B- Kế toán kiểm toán vii GVHD: Th.S Đào Nguyên Phi Khóa luận tốt nghiệp PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ I.1 Sự cần thiết đề tài NHTM trung gian tài kinh tế Nó thực huy động nguồn vốn kinh tế sử dụng nguồn vốn huy động để thực cung ứng vốn tín dụng cho kinh tế dịch vụ ngân hàng nhằm tạo lợi nhuận Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, hoạt động cho vay hoạt động sử dụng vốn quan trọng NHTM giúp quay vòng nguồn vốn huy động đầu vào tạo lợi nhuận cao cho NHTM Nhờ hoạt động mà ngân hàng đƣợc coi kênh hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao tế H uế dẫn vốn huy động quan trọng hệ thống tài nƣớc ta Tuy nhiên Để ngăn ngừa rủi ro giai đoạn với cạnh tranh khốc liệt thị trƣờng toàn cầu, áp lực suy thoái khó khăn nhiều chiều từ kinh ại họ cK in h tế, NHTM cần phải có hệ thống KSNB vững mạnh Khi thiết lập hệ thống KSNB chặt chẽ, vững mạnh “rào cản” hạn chế rủi ro xảy hoạt động kinh doanh ngân hàng, hạn chế mát, thiệt hại, kiểm soát quản lý đƣợc toàn trình kinh doanh tăng hiệu hoạt động ngân hàng Trong năm gần đây, với biến động lớn kinh tế, thị trƣờng bất Đ động sản đóng băng, nhiều doanh nghiệp phá sản, giải thể, ngừng hoạt động, nợ xấu cao, dƣ nợ cho vay NHTM thấp, chí âm khách hàng không trả đƣợc trả đƣợc nợ nhƣng không vay Đứng trƣớc tình hình đó, ngân hàng phải đẩy mạnh sang mảng cho vay cá nhân, nhiều NHTM tập trung chiến lƣợc vào mảng cho vay khách hàng cá nhân Do đó, để đảm bảo chiến lƣợc kinh doanh hƣớng, hoạt động kinh doanh ngân hàng tốt, hạn chế rủi ro đến mức thấp việc KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân có ý nghĩa lớn, quan trọng với NHTM Chính từ ý nghĩa tầm quan trọng đó, thời gian qua ngân hàng địa bàn tỉnh Hà Tĩnh nói chung BIDV Hà Tĩnh nói riêng quan tâm đến việc nâng SVTH: Lê Thị Huyền Trang – Lớp: K44B- Kế toán kiểm toán GVHD: Th.S Đào Nguyên Phi Khóa luận tốt nghiệp Phụ lục 04: Báo cáo thẩm định CN NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN HÀ TĨNH CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh Phúc Hà Tĩnh, ngày Số: tháng năm BÁO CÁO THẨM ĐỊNH GIÁ TRỊ TÀI SẢN Tên khách hàng: ………………………………… Khách hàng: Địa khách hàng: ………………………………… Số thoại: Loại Tài sản: ………………………………… Mục đích: Làm sở cấp tín dụng/phát hành BL TSBĐ bổ sung Mới  tế H uế điện   Thế chấp tài sản khách hàng  Tổ chức định giá : Tổ định giá  ại họ cK in h Hình thức bảo đảm: Đ Cán QLKH/Tổ …………………………… định giá kiểm tra ……………………………… thực tế Thời gian định giá gần Thời gian địa điểm Thời gian:, ngày … /… /… Địa điểm: …………………… … /…/… Ngày lập Báo cáo: THÔNG TIN VỀ TÀI SẢN ĐỊNH GIÁ Thông tin khái quát tài sản cần định giá Tên tài sản: …………………………………………………………………………… Hồ sơ tài sản cần định giá  Đầy đủ  Chƣa đầy đủ Kết luận: (Ghi chú: sở hồ sơ tài sản định giá bên SVTH: Lê Thị Huyền Trang – Lớp: K44B- Kế toán kiểm toán Cũ  GVHD: Th.S Đào Nguyên Phi Khóa luận tốt nghiệp Những để định giá: Mô tả đặc điểm tài sản Các đánh giá TSBĐ khả phát mại - Đánh giá thực trạng tài sản thời điểm kiểm tra: - Nhận định xu hướng thị trường tài sản tương lai:  Đánh giá khả phát mại tài sản thời điểm định giá:  Rất dễ  Dễ  Bình thƣờng  Khó  Ko thể p/mại đƣợc Định giá tài sản 6.1 Cơ sở xác định giá trị tài sản bảo đảm - Căn tình hình thực tế kiểm tra tài sản - Căn vào giá thị trƣờng thời điểm định giá 6.3 Giá trị tài sản bảo đảm tế H uế 6.2 Phương pháp xác định giá trị TSBĐ   ại họ cK in h Cơ sở định giá: - Các giấy tờ Bên bảo đảm cung cấp Trên sở hai bên thống kết định giá nhƣ sau: STT Tài sản Khấu hao (VND) Giá trị lại (VND) Đ Tổng Nguyên giá (VND) Tổng giá trị: đồng (Bằng chữ .) THÀNH PHẦN ĐỊNH GIÁ: Thành phần (Ký, ghi rõ họ tên) Họ tên Ký tên Tổ trƣởng Thành viên SVTH: Lê Thị Huyền Trang – Lớp: K44B- Kế toán kiểm toán Chức danh GVHD: Th.S Đào Nguyên Phi Khóa luận tốt nghiệp Phụ lục 05: Hợp đồng tín dụng CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc HỢP ĐỒNG TÍN DỤNG (áp dụng khoản vay theo khách hàng bán lẻ) Số Hợp đồng: Hợp đồng tín dụng lập ngày …/…/…., bên sau đây: tế H uế A BÊN CHO VAY: NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ TĨNH (sau gọi Ngân hàng) - Địa chỉ: …………………………………………………… Điện thoại:………… , fax:……………… - Do Ông: ……………… - Chức vụ: ………………làm đại diện B BÊN VAY: (sau gọi Bên vay) ại họ cK in h Địa chỉ: Điện thoại: Số Tài khoản tiền gửi:………………… CMND: cấp ngày cấp Hai bên thoả thuận ký kết Hợp đồng tín dụng với nội dung sau: Số tiền vay: Ngân hàng cho Bên vay vay với tổng số tiền là:……………đ (Bằng chữ: ………………… ) Đ Mục đích vay: ……………………… Thời hạn vay:… tháng, kể từ ngày ký Hợp đồng Thời hạn rút vốn: … ngày kể từ ngày Hợp đồng có hiệu lực Lãi suất vay: - Lãi suất hạn: ….năm - Lãi suất nợ hạn: 150% lãi suất hạn Trƣờng hợp lãi suất hạn đƣợc điều chỉnh lãi suất nợ hạn tính theo mức lãi suất hạn đƣợc điều chỉnh Kế hoạch trả nợ gốc/lãi a) Lịch trả nợ gốc: (i) Bên vay có trách nhiệm toán nợ gốc theo quy định sau: SVTH: Lê Thị Huyền Trang – Lớp: K44B- Kế toán kiểm toán GVHD: Th.S Đào Nguyên Phi Khóa luận tốt nghiệp Ngày, tháng, năm Số tiền Ngày, tháng, năm Số tiền Trƣờng hợp tổng dƣ nợ lần rút vốn theo Hợp đồng nhỏ tổng dƣ nợ theo lịch trả nợ sau kết thúc thời hạn rút vốn, Ngân hàng Bên vay ký phụ lục Hợp đồng bổ sung để xác định lại lịch trả nợ thức hợp đồng b) Lịch trả nợ lãi: - Lãi vay đƣợc toán theo định kỳ: ……… Tính thống với Điều khoản điều kiện vay tế H uế a) Các nội dung Điều khoản điều kiện vay Ngân hàng phát hành kèm theo Hợp đồng phận không tách rời Hợp đồng Bên vay đọc, hiểu chấp thuận tuân thủ đầy đủ nội dung phần Điều khoản điều kiện vay nhƣ sửa đổi, bổ sung, thay b) Bên vay đồng ý Ngân hàng đƣợc quyền sửa đổi, bổ sung, thay Điều khoản, điều kiện thông báo văn phƣơng tiện thông tin đại chúng, website Ngân hàng điểm giao dịch Ngân hàng ại họ cK in h Giải tranh chấp Mọi tranh chấp phát sinh trình vay vốn đƣợc giải sở thƣơng lƣợng bình đẳng hai bên Trƣờng hợp không thƣơng lƣợng đƣợc, bên có quyền khởi kiện để bảo vệ quyền lợi Hai bên thống Tòa án có thẩm quyền giải tranh chấp Tòa án nhân dân thị xã nơi có trụ sở Phòng giao dịch Hồng Lĩnh để giải trừ trƣờng hợp pháp luật định bắt buộc Tòa án có thẩm quyền giải tranh chấp Hiệu lực Hợp đồng Đ a) Hợp đồng có hiệu lực từ ngày ký kết thúc Bên vay trả nợ xong gốc, lãi phí (nếu có) toàn khoản vay phát sinh từ Hợp đồng này, Hợp đồng coi nhƣ đƣợc lý b) Các văn bản, tài liệu liên quan đến Hợp đồng phận kèm theo có giá trị pháp lý theo Hợp đồng c) Sửa đổi, bổ sung Hợp đồng: Việc sửa đổi, bổ sung nội dung Hợp đồng phải đƣợc hai bên thoả thuận văn (Văn sửa đổi, bổ sung hợp đồng) đại diện có thẩm quyền hai bên ký, trừ trƣờng hợp thay đổi lãi suất theo định kỳ (Ngân hàng có thông báo văn cho Bên vay) Những sửa đổi, bổ sung có hiệc lực thay thế, bổ sung nội dung tƣơng ứng Hợp đồng d) Trong trƣờng hợp có thay đổi luật pháp, quy định hành làm cho nội dung quy định văn vô hiệu văn có hiệu lực nội dung lại BIDV Bên vay xem xét, sửa đổi, SVTH: Lê Thị Huyền Trang – Lớp: K44B- Kế toán kiểm toán GVHD: Th.S Đào Nguyên Phi Khóa luận tốt nghiệp bổ sung nội dung bị vô hiệu cho phù hợp e) Hợp đồng đƣợc lập thành 02 chính, có giá trị pháp lý nhƣ nhau: Ngân hàng giữ 01 bản, Bên vay giữ 01 Các bên xác nhận đọc thống toàn nội dung Hợp đồng, ký Hợp đồng làm thực ĐẠI DIỆN NGÂN HÀNG (ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên) Đ ại họ cK in h tế H uế BÊN VAY (ký, ghi rõ họ tên) SVTH: Lê Thị Huyền Trang – Lớp: K44B- Kế toán kiểm toán GVHD: Th.S Đào Nguyên Phi Khóa luận tốt nghiệp Điều Giải thích từ ngữ Trong văn này, từ ngữ, từ viết tắt hiểu sau: Các bên: bao gồm Bên vay Ngân hàng (hay BIDV) Bên vay: khách hàng vay vốn nhƣ phần giới thiệu Bên ký kết Hợp đồng BIDV: Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam, ngữ cảnh cụ thể Hội sở chính, Sở giao dịch, Chi nhánh Vay theo món: hình thức vay mà tổng số tiền rút vốn tối đa số tiền cho vay thoả thuận BIDV khách hàng Ân hạn: khoảng thời gian Bên vay chƣa phải thực nghĩa vụ trả nợ tính từ uế ngày giải ngân khoản vay đến thời điểm Bên vay phải thực nghĩa vụ trả nợ theo kỳ hạn trả nợ quy định Hợp đồng K in h tế H Điều Lãi suất phí Lãi suất: a) Lãi suất cho vay hạn đƣợc điều chỉnh theo quy định BIDV thời kỳ b) Trƣờng hợp theo đề nghị Bên vay, Ngân hàng chấp thuận cho Bên vay gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ, Ngân hàng có quyền điều chỉnh mức lãi suất, phù hợp với quy định hành pháp luật BIDV thời điểm điều chỉnh kỳ hạn nợ/gia hạn nợ Đ ại h ọc c) BIDV đƣợc điều chỉnh lãi suất đột xuất yêu cầu biến động lãi suất phù hợp với chế điều hành lãi suất BIDV thời kỳ phù hợp với quy định pháp luật Khi điều chỉnh lãi suất theo trƣờng hợp đây, BIDV có thông báo văn cho Bên vay thông báo phận không tách rời Hợp đồng Phí: đƣợc áp dụng cho lần cụ thể mức thu phí theo quy định BIDV thời kỳ phù hợp với quy định pháp luật hƣớng dẫn Ngân hàng Nhà nƣớc Điều Rút vốn vay Điều kiện rút vốn vay: Trƣớc rút vốn vay, Bên vay phải mở tài khoản toán BIDV cung cấp cho BIDV hồ sơ, tài liệu pháp lý liên quan đến việc vay vốn Bên vay đƣợc rút vốn vay làm nhiều lần thời hạn rút vốn quy định Hợp đồng Trƣờng hợp Bên vay không rút hết số tiền vay ký Hợp đồng tín dụng thời hạn rút vốn, Bên vay phải chịu số tiền phạt theo mức quy định SVTH: Lê Thị Huyền Trang – Lớp: K44B- Kế toán kiểm toán GVHD: Th.S Đào Nguyên Phi Khóa luận tốt nghiệp BIDV thời kỳ Trƣờng hợp Bên vay muốn kéo dài thời hạn rút vốn, phải thông báo cho BIDV văn Mỗi lần rút vốn, Bên vay lập Bảng kê rút vốn theo mẫu BIDV BIDV chấp nhận phần toàn số tiền đƣợc rút theo Bảng kê rút vốn số tiền BIDV duyệt rút vốn khoản nợ thức lần rút vốn Điều Trả nợ gốc, lãi Phương thức trả nợ: a) Khi nợ (gốc, lãi) đến hạn, Bên vay chủ động trả nợ cho BIDV uế BIDV đƣợc quyền trích tài khoản tiền gửi Bên vay mở BIDV để thu nợ b) Nếu Bên vay không chủ động trả nợ tài khoản tiền gửi Bên vay không đủ trích để thu nợ, BIDV phối hợp với đơn vị công tác Bên vay để thu nợ Trƣờng K in h tế H hợp Bên vay có tài khoản tiền gửi tổ chức tín dụng khác, việc ký tên Giấy đề nghị vay vốn, Bên vay ủy quyền cho Ngân hàng đƣợc lập ủy nhiệm thu đề nghị phong tỏa, trích tài khoản Bên vay đề thu nợ Khi thực hiện, Ngân hàng thông báo cho Bên vay biết c) Khi có nguyên nhân khách quan không toán đƣợc đầy đủ, hạn nợ vay, Bên vay đề nghị văn để Ngân hàng xem xét điều chỉnh kỳ hạn nợ, gia hạn Đ ại h ọc nợ Văn đề nghị Bên vay phải gửi cho Ngân hàng trƣớc ngày đến hạn ngày d) Số nợ gốc tiền vay đến hạn số nợ lãi tiền vay đến hạn, mà Bên vay không trả đƣợc mà không đƣợc gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn thời gian gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn hết, BIDV chuyển toàn số dƣ nợ thực tế, kể phần dƣ nợ chƣa đến hạn sang nợ hạn áp dụng lãi suất nợ hạn theo thỏa thuận Hợp đồng Lãi suất nợ hạn đƣợc tính kể từ thời điểm dƣ nợ gốc bị chuyển nợ hạn theo quy định Điều e) Trƣờng hợp ngày đến hạn trả nợ gốc, lãi vào ngày Ngân hàng không làm việc, ngày đến hạn ngày làm việc liền sau Trả nợ trước hạn: a) BIDV xem xét chấp thuận việc trả nợ trƣớc hạn Bên vay có đề nghị b) Bên vay phải chịu phí trả nợ trƣớc hạn Ngân hàng xác định theo nguyên tắc không vƣợt số lãi phát sinh trƣờng hợp trả nợ hạn Điều Biện pháp bảo đảm tiền vay Nghĩa vụ trả nợ khoản vay đƣợc bảo đảm biện pháp bảo đảm dƣới đây: SVTH: Lê Thị Huyền Trang – Lớp: K44B- Kế toán kiểm toán GVHD: Th.S Đào Nguyên Phi Khóa luận tốt nghiệp Thế chấp Hợp đồng chấp số ngày ký với Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Hà Tĩnh với Ông/bà bảo đảm cho toàn nghĩa vụ nợ khách hàng, kể nghĩa vụ phát sinh tƣơng lai ngân hàng nghĩa vụ phát sinh từ hợp đồng tín dụng ký kết) Đối với biện pháp bảo đảm điểm a, b, c khoản Điều này, Ngân hàng Bên vay/Bên thứ ba ký thành Hợp đồng bảo đảm tiền vay riêng để thực thủ tục công chứng/chứng thực đăng ký giao dịch bảo đảm theo quy định pháp luật tế H uế Điều Thứ tự ưu tiên toán Trong trƣờng hợp Bên vay không trả đƣợc nợ gốc, lãi đến hạn mà cần thực biện pháp để thu hồi nợ nhƣ quy định Khoản Điều văn xử lý tài sản bảo đảm (trừ trƣờng hợp hợp đồng bảo đảm có quy định khác) biện pháp khác, BIDV toán theo thứ tự ƣu tiên nhƣ sau: (i) Các chi phí hợp lý phát sinh trình xử lý thu hồi nợ, (ii) nợ lãi hạn, (iii) nợ gốc hạn, (iv) nợ lãi h hạn, (v) nợ gốc hạn Tùy trƣờng hợp, Ngân hàng đƣợc chủ động thay đổi thứ tự ƣu tiên toán nêu K in Điều Đồng tiền sử dụng quan hệ tín dụng Bên vay nhận nợ vay đơn vị tiền tệ trả nợ gốc, lãi đơn vị tiền tệ Điều Quyền nghĩa vụ Bên vay Đ ại h ọc Đƣợc cung ứng vốn vay theo điều kiện ghi văn Có quyền yêu cầu BIDV bồi thƣờng thiệt hại phát sinh BIDV vi phạm điều khoản văn Chịu trách nhiệm trƣớc pháp luật việc sử dụng vốn vay mục đích, có hiệu quả; cung cấp đầy đủ thông tin, tài liệu, chứng từ chứng minh việc sử dụng vốn vay, chịu trách nhiệm tính hợp pháp chứng từ tạo điều kiện cho BIDV kiểm tra, giám sát trình vay vốn, sử dụng vốn vay theo yêu cầu BIDV Đối chiếu nợ gốc lãi vay theo yêu cầu BIDV (nếu có) Bên vay chấp thuận mức lãi suất thay đổi BIDV thông báo có biến động lãi suất Trả nợ gốc lãi vay đầy đủ, hạn theo lịch cam kết Bảng kê rút vốn Cam kết sử dụng sản phẩm, dịch vụ ngân hàng thời gian dƣ nợ Chấp thuận cho Ngân hàng đƣợc lƣu trữ sử dụng thông tin bên vay khoản vay Hợp đồng văn bản, tài liệu khác có liên quan để sử dụng vào SVTH: Lê Thị Huyền Trang – Lớp: K44B- Kế toán kiểm toán GVHD: Th.S Đào Nguyên Phi Khóa luận tốt nghiệp mục đích mà Ngân hàng cho phù hợp cần thiết cam kết khiếu nại, khiếu kiện việc sử dụng thông tin Ngân hàng Thông báo trƣớc cho Ngân hàng biết thay đổi nơi tại/đơn vị công tác trả thu nhập cho Bên vay (đi nghĩa vụ quân sự, chuyển đơn vị công tác, nghỉ việc không hƣởng lƣơng, nghỉ hƣu trƣớc hạn, thay đổi mô hình tổ chức hoạt động đơn vị công tác ) kiện ảnh hƣởng đến việc trả nợ Bên vay Chấp hành cam kết tài sản chấp, cầm cố Trong trƣờng hợp không trả đƣợc nợ, Bên vay phải thực nghĩa vụ theo thoả thuận hợp đồng chấp, K in h tế H uế cầm cố liên quan đến Hợp đồng Nếu tiền thu đƣợc xử lý tài sản chấp, cầm cố không đủ để toán nợ gốc lãi vay Bên vay phải tiếp tục bảo đảm nghĩa vụ toán hết số tiền lại cho BIDV 10 Trong thời gian Bên vay chƣa trả hết nợ gốc lãi vay, nhƣợng bán tài sản đầu tƣ vốn vay, Bên vay phải thông báo văn đƣợc thoả thuận văn BIDV Toàn tiền thu đƣợc phải chuyển hết vào tài khoản tiền gửi BIDV để hoàn trả nợ gốc lãi vay Nếu không đủ Bên vay phải dùng nguồn khác để trả nợ gốc lãi vay BIDV 11 Bên vay không đƣợc dùng tài sản bảo đảm cho Hợp đồng để chấp, cầm cố cho tổ chức khác chƣa trả hết nợ gốc lãi vay theo Hợp đồng ại h ọc 12 Bảo hiểm: a) Bên vay có trách nhiệm mua bảo hiểm ngƣời vay vốn Số tiền bảo hiểm trƣờng hợp phát sinh rủi ro đƣợc chuyển thẳng vào tài khoản tiền gửi Bên vay Đ hệ thống BIDV BIDV đƣợc toàn quyền định việc sử dụng số tiền bảo hiểm này, kể việc giữ lại tài khoản để dùng vào mục đích trả nợ vay b) Bằng Hợp đồng này, bên vay ủy quyền vô điều kiện không hủy ngang cho Ngân hàng nộp Đơn đề nghị toán tiền bảo hiểm xảy kiện bảo hiểm mà lý Bên vay không thực đƣợc quyền yêu cầu toán tiền bảo hiểm c) Bên vay cam kết ƣu tiên mua bảo hiểm dành cho khách hàng vay vốn Tổng Công ty bảo hiểm BIDV (BIC) suốt thời gian vay vốn d) Trƣờng hợp Bên Vay đƣợc Ngân hàng gia hạn thời gian trì hạn mức, Bên vay phải tiếp tục mua bảo hiểm thời gian đƣợc gia hạn Trong trƣờng hợp nào, Bên vay không toán kịp thời phí bảo hiểm, Ngân hàng đƣợc quyền SVTH: Lê Thị Huyền Trang – Lớp: K44B- Kế toán kiểm toán GVHD: Th.S Đào Nguyên Phi Khóa luận tốt nghiệp chủ động trích tài khoản tiền gửi Bên vay để toán tiền phí bảo hiểm Trƣờng hợp số dƣ tài khoản tiền gửi Bên vay đủ để toán phí bảo hiểm, Ngân hàng có quyền (nhƣng nghĩa vụ) thực cho vay bắt buộc để toán tiền phí bảo hiểm với số tiền cho vay chênh lệch số tiền phí bảo hiểm theo lịch toán phí bảo hiểm trừ số dƣ có tài khoản tiền gửi Bên vay Bên vay có trách nhiệm hoàn trả đầy đủ số tiền vay thời gian sớm cộng với lãi suất cho vay số tiền cho vay bắt buộc Lãi suất cho vay số tiền cho vay bắt buộc tối thiểu lãi suất cho vay theo quy đinh hành áp dụng sản phẩm cho vay có tài sản đảm bảo khách hàng uế 13 Trong trƣờng hợp Bên vay vi phạm điều khoản văn này, Ngân hàng áp dụng biện pháp theo thỏa thuận theo quy định pháp luật để thu hồi nợ (không giới in h tế H hạn biện pháp khởi kiện tòa án có thẩm quyền), Bên vay cam kết chịu toàn chi phí cho Ngân hàng việc thực biện pháp thu hồi nợ, bao gồm không giới hạn chi phí sau: tiền tạm ứng án phí, án phí; phí thi hành án; chi phí kê biên, phát mại sản; phí thẩm định giá trị tài sản đƣợc phát mại, chi phí thuê luật sƣ (nếu có) chi phí khác có liên quan Đ ại h ọc K Điều Quyền nghĩa vụ Ngân hàng Cung ứng vốn vay theo yêu cầu Bên vay Hợp đồng tín dụng ký Ngân hàng có quyền từ chối cho vay bên vay không đáp ứng đƣợc yêu cầu, điều kiện vay vốn Bồi thƣờng thiệt hại cho Bên vay việc Ngân hàng không thực đầy đủ nghĩa vụ theo Hợp đồng Kiểm tra trƣớc, trong, sau cho vay vốn trình thu nợ, thu lãi đến Bên vay trả hết nợ vay Đình cho vay thu nợ trƣớc thời hạn có trƣờng hợp sau: a) Phát Bên vay sử dụng vốn vay không mục đích; b) Bên vay cung cấp thông tin sai thật việc sử dụng vốn vay, tình hình tài thông tin cần thiết liên quan đến vốn vay; c) Tình hình tài Bên vay đe doạ nghiêm trọng đến khả trả nợ Ngân hàng; d) Bên vay không trả đƣợc khoản nợ đến hạn phát sinh từ Hợp đồng tín dụng mà không đƣợc gia hạn/điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, hết thời gian gia hạn/điều chỉnh kỳ hạn trả nợ; SVTH: Lê Thị Huyền Trang – Lớp: K44B- Kế toán kiểm toán GVHD: Th.S Đào Nguyên Phi Khóa luận tốt nghiệp e) Bên vay/Bên bảo đảm vi phạm Hợp đồng chấp, cầm cố tài sản/Hợp đồng bảo đảm tiền vay khác; f) Giá trị tài sản bảo đảm bị giảm lý không đủ giá trị để đảm bảo nghĩa vụ hoàn trả nợ vay mà Bên vay tài sản khác để bổ sung, thay thế; g) Có vụ kiện đe doạ đến tài sản Bên vay có khả ảnh hƣởng đến việc trả nợ cho Ngân hàng; h) tế H uế i) Bên vay vi phạm điều khoản khác quy định Hợp đồng và/hoặc quy định pháp luật Xem xét chấp thuận việc trả nợ trƣớc hạn tính lãi thời gian trả nợ trƣớc hạn theo văn theo quy định Ngân hàng Nhà nƣớc K in h Đƣợc lƣu trữ sử dụng thông tin bên vay khoản vay Hợp đồng văn bản, tài liệu khác có liên quan để sử dụng vào mục đích mà Ngân hàng cho cần thiết, phù hợp không trái quy định pháp luật Chuyển nhƣợng quyền nghĩa vụ phát sinh từ Hợp đồng cho chủ thể khác (bán nợ) thông báo cho Bên vay Đ ại h ọc Yêu cầu Bên vay bổ sung tài sản bảo đảm trƣờng hợp Bên vay không đáp ứng đƣợc sách tài sản bảo đảm theo quy định ngân hàng, không đáp ứng đƣợc điều kiện thời điểm phê duyệt cấp tín dụng Áp dụng biện pháp cần thiết để thu hồi nợ theo quy định pháp luật, thỏa thuận bên Hợp đồng Hợp đồng bảo đảm tiền vay 10 Các quyền nghĩa vụ khác văn theo quy định pháp luật Điều 10 Sự kiện vi phạm Bên vay đƣợc coi vi phạm Hợp đồng trƣờng hợp sau: a) Bên vay vi phạm nghĩa vụ toán nợ gốc, lãi, phí phát sinh từ Hợp đồng tín dụng ký với Ngân hàng; b) Bên vay thay đổi địa cƣ trú mà không thông báo cho Ngân hàng c) Bên vay vi phạm nghĩa vụ phát sinh từ Hợp đồng bảo đảm tiền vay bảo đảm cho khoản vay d) Bên vay không bổ sung tài sản bảo đảm theo yêu cầu Ngân hàng e) Bên vay vi phạm cam kết, thỏa thuận Hợp đồng tín dụng này, SVTH: Lê Thị Huyền Trang – Lớp: K44B- Kế toán kiểm toán GVHD: Th.S Đào Nguyên Phi Khóa luận tốt nghiệp nhƣ văn bản, thỏa thuận ký kết với Ngân hàng Khi Bên vay có vi phạm (trừ vi phạm điểm b), Ngân hàng đƣợc quyền yêu cầu Bên vay thực biện pháp cần thiết để khắc phục thời gian hợp lý Ngân hàng định Trƣờng hợp Bên vay không khắc phục khắc phục không đầy đủ, Ngân hàng thực biện pháp cần thiết để thu hồi nợ, kể thu hồi nợ trƣớc hạn Đối với vi phạm Bên vay điểm b khoản Điều này, Ngân hàng đƣợc quyền cho Bên vay bỏ trốn đƣợc thực biện pháp cần thiết để thu hồi nợ, bao gồm việc phát mại tài sản Bên vay cầm cố, chấp Ngân hàng tế H uế Điều 11 Sự kiện bất khả kháng Sự kiện bất khả kháng kiện không lƣờng trƣớc đƣợc nằm kiểm soát hợp lý Các Bên, bao gồm, nhƣng không giới hạn tai họa thiên nhiên nhƣ cháy, nổ, lụt lội động đất, kiện khác nhƣ chiến tranh, phong toả cấm vận, chiếm đóng, nội K in h chiến, loạn, phá hoại hay rối loạn xã hội, đình công hay náo động lao động khác việc luật áp dụng, công bố, quy định, pháp lệnh hay nghị định đƣợc quan Chính phủ ban hành mà có ảnh hƣởng làm gián đoạn, gây trở ngại ngăn cản việc thực nghĩa vụ bên phát sinh từ Hợp đồng nhƣ việc thực Dự án Đ ại h ọc Các Bên thoả thuận Hai Bên với nỗ lực cao tiến hành biện pháp phù hợp để ngăn chặn khắc phụ hậu Sự kiện bất khả kháng Không bên bị coi vi phạm Hợp Đồng này, phải chịu trách nhiệm trƣớc Bên chậm trễ việc thực không thực nghĩa vụ theo Hợp Đồng Sự kiện bất khả kháng gây ra, với điều kiện là: a) Sự kiện bất khả kháng nguyên nhân trực tiếp gần làm cho bên bị cản trở chậm trễ việc thực Hợp Đồng; b) Bên bị ảnh hƣởng thông báo cho Bên biết việc xảy Sự kiện bất khả kháng thời hạn mƣời lăm (15) ngày khoảng thời gian dài tùy tình huống, nêu biện pháp khắc phục đƣợc thực nêu chi tiết cố ngăn cản việc thực Hợp Đồng Điều 12 Điều khoản chung Các Bên cam kết hoàn tất thủ tục cần thiết nội để đƣợc ký Hợp đồng Bằng việc ký Hợp đồng, bên đồng ý đọc, hiểu rõ tự nguyện chấp nhận toàn nội dung giao kết Hợp đồng SVTH: Lê Thị Huyền Trang – Lớp: K44B- Kế toán kiểm toán GVHD: Th.S Đào Nguyên Phi Khóa luận tốt nghiệp Thông báo: Mọi thông báo thƣ từ giao dịch hai bên đƣợc gửi theo địa đăng ký Giấy đề nghị vay vốn Trƣờng hợp bên có thay đổi địa bên phải có văn thông báo cho bên lại biết, không thông báo, bên thay đổi địa chịu trách nhiệm tổn thất xảy giao dịch Xử lý vi phạm: Trong thời gian vay vốn, bên phát bên vi phạm điều khoản Hợp đồng thông báo văn cho bên biết yêu cầu khắc phục vi phạm Hết thời hạn ghi thông báo mà bên không khắc phục đƣợc bên yêu cầu đƣợc quyền áp dụng biện pháp cần thiết để bảo vệ quyền lợi uế theo văn Sửa đổi, bổ sung Hợp đồng: Việc sửa đổi, bổ sung điều khoản Hợp đồng tế H phải đƣợc hai bên thoả thuận văn (Văn sửa đổi, bổ sung hợp đồng) đại diện có thẩm quyền hai bên ký; sửa đổi, bổ sung có hiệc lực thay thế, bổ sung điều Đ ại h ọc K in h khoản tƣơng ứng Hợp đồng, trừ trƣờng hợp thay đổi lãi suất Ngân hàng có thông báo cho Bên vay văn SVTH: Lê Thị Huyền Trang – Lớp: K44B- Kế toán kiểm toán GVHD: Th.S Đào Nguyên Phi Khóa luận tốt nghiệp Phụ lục 06: Biên kiểm tra sử dụng vốn vay CN NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN HÀ TĨNH CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc tháng năm uế Hà Tĩnh ngày tế H BIÊN BẢN KIỂM TRA SỬ DỤNG VỐN VAY in h - Căn quy chế cho vay sử dụng vốn vay Tổng giám đốc Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam; K - Căn theo Hợp đồng tín dụng số…… ký ngày … /…./… …………… Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Hà Tĩnh ọc Hôm nay, ngày… Tháng… năm Tại nhà ông/bà:………… ại h -Ngân hàng Chúng gồm có Đại diện Bên kiểm tra: Đ Bà : ……………… - Chức vụ: CBQLKH Đại diện bên vay vốn: Ông/bà: ………………………… Địa kinh doanh : ……………………………………………………………… Hai bên tiến hành làm việc nội dung có liên quan đến quan hệ vay vốn : ……………………… SVTH: Lê Thị Huyền Trang – Lớp: K44B- Kế toán kiểm toán GVHD: Th.S Đào Nguyên Phi Khóa luận tốt nghiệp I/ Nội dung kiểm tra: tế H uế Tình hình sử dụng vốn : Việc thực cam kết khách hàng K in II/ Những kiến nghị, đề xuất h (Khách hàng có thực cam kết Hợp đồng tín dụng ) Về phía khách hàng vay vốn: ọc Về phía Ngân hàng: ại h Biên đƣợc hai bên trí thông qua đƣợc lập thành 02 bản, bên giữ 01 ĐẠI DIỆN BÊN KIỂM TRA (ký, ghi rõ họ tên) (ký, ghi rõ họ tên) Đ ĐẠI DIỆN KHÁCH HÀNG VAY VỐN SVTH: Lê Thị Huyền Trang – Lớp: K44B- Kế toán kiểm toán