Đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam – chi nhánh hà tĩnh

IN H TẾ -H U Ế ÂẢI HC HÚ TRỈÅÌNG ÂẢI HC KINH TÃÚ KHOA KÃÚ TOẠN - TI CHÊNH - - C K KHỌA LÛN TÄÚT NGHIÃÛP ÂẢI HC TR Ư Ờ N G Đ Ạ IH Ọ ÂẠNH GIẠ HÃÛ THÄÚNG KIÃØM SOẠT NÄÜI BÄÜ HOẢT ÂÄÜNG CHO VAY TẢI NGÁN HNG THỈÅNG MẢI CÄØ PHÁƯN ÂÁƯU TỈ V PHẠT TRIÃØN VIÃÛT NAM CHI NHẠNH H TÉNH Sinh viên thực hiện: Giáo viên hướng dẫn: Ngơ Thị Ngọc Ánh Th.S Hồ Phan Minh Đức Lớp: K43A-KTKT Niên khóa: 2009 - 2013 GVHD: Th.S Hồ Phan Minh Đức Khóa luận tốt nghiệp TR Ư Ờ N G Đ Ạ IH Ọ C K IN H TẾ -H U Ế Huế, tháng 05 năm 2013 SVTH: Ngơ Thị Ngọc Ánh - Lớp K43A KTKT GVHD: Th.S Hồ Phan Minh Đức Khóa luận tốt nghiệp Lời Cảm Ơn TR Ư Ờ N G Đ Ạ IH Ọ C K IN H TẾ -H U Ế Khóa luận tốt nghiệp kết năm học trường q trình thực tập đơn vị Để hồn thành khóa luận tốt nghiệp, ngồi nổ lực thân có giúp đỡ thầy giáo Lời xin chân thành bày tỏ lòng biết ơn đến q thầy giáo trường Đại học kinh tế Huế truyền lại kiến thức tạo điều kiện thuận lợi cho tơi q trình học tập thực tập đề tài Tơi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến thầy giáo Thạc sỹ Hồ Phan Minh Đức, người tận tình bảo, hướng dẫn, truyền đạt kiến thức kinh nghiệm q báu với quan tâm, lo lắng bước thực hồn thành đề tài Tơi xin chân thành cảm ơn chú, anh chị Cơ quan tạo điều kiện thời gian, tận tình bảo cho tơi suốt q trình tìm hiểu thực tế tiếp cận cơng việc thời gian thực tập vừa qua Cuối cùng, tơi xin chân thành cảm ơn người thân bạn bè ln động viên, giúp đỡ tơi suốt q trình học tập thực đề tài Một lần tơi xin chân thành cảm ơn Sinh viên thực Ngơ Thị Ngọc Ánh SVTH: Ngơ Thị Ngọc Ánh - Lớp K43A KTKT GVHD: Th.S Hồ Phan Minh Đức Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT : Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển BGĐ : Ban giám đốc CBCNV : Cán cơng nhân viên CBTD : Cán tín dụng DN : Doanh nghiệp ĐVT : Đơn vị tính GĐ : Giám đốc HĐ KDNT : Hoạt động kinh doanh ngoại tệ KH : Khách hàng KSNB : Kiểm sốt nội NHTM : Ngân hàng thương mại PGĐ : Phó giám đốc QLRR : TCKT U -H TẾ H IN K C Ọ Quản lý rủi ro Quản lý tín dụng : Tổ chức kinh tế : Tài sản đảm bảo TR Ư Ờ N G Đ Ạ TSĐB : IH QLTD Ế BIDV SVTH: Ngơ Thị Ngọc Ánh - Lớp K43A KTKT GVHD: Th.S Hồ Phan Minh Đức Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC BẢNG BẢNG BIỂU Bảng 2.1- Kết cấu tài sản nguồn vốn BIDV Chi nhánh Hà Tĩnh năm 20102012 32 Bảng 2.2 - Tình hình lao động BIDV- Chi nhánh Hà Tĩnh từ năm 2010 đến năm 2012 .34 TR Ư Ờ N G Đ Ạ IH Ọ C K IN H TẾ -H U Ế Bảng 2.3 - Kết kinh doanh BIDV-Chi nhánh Hà Tĩnh năm 2010-2012 40 SVTH: Ngơ Thị Ngọc Ánh - Lớp K43A KTKT GVHD: Th.S Hồ Phan Minh Đức Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1- Bộ máy tổ chức BIDV- Chi nhánh Hà Tĩnh 38 TR Ư Ờ N G Đ Ạ IH Ọ C K IN H TẾ -H U Ế Sơ đồ 2.2 - Quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp .43 SVTH: Ngơ Thị Ngọc Ánh - Lớp K43A KTKT GVHD: Th.S Hồ Phan Minh Đức Khóa luận tốt nghiệp MỤC LỤC PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ 1 Sự cần thiết đề tài nghiên cứu .1 Ế Mục tiêu đề tài U Đối tượng nghiên cứu -H Phạm vi nghiên cứu .2 Phương pháp nghiên cứu .3 TẾ Cấu trúc đề tài PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU H CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT IN ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP K 1.1 Tổng quan hệ thống kiểm sốt nội C 1.1.1 Khái niệm hệ thống kiểm sốt nội .4 Ọ 1.1.2 Mục tiêu hệ thống kiểm sốt nơi IH 1.1.3 Nhiệm vụ hệ thống kiểm sốt nội 1.1.4 Những yếu tố cấu thành hệ thống kiểm sốt nội Ạ 1.1.5 Những hạn chế tiềm tàng hệ thống kiểm sốt nội 12 Đ 1.2 Những vấn đề chung hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp 13 G 1.2.1 Các khái niệm 13 N 1.2.2 Ngun tắc vay vốn .14 Ư Ờ 1.2.3 Điều kiện vay vốn 15 TR 1.2.4 Hồ sơ vay vốn 16 1.2.5 Thẩm định định cho vay .16 1.2.6 Hợp đồng tín dụng .16 1.2.7 Giới hạn cho vay 16 1.2.8 Hạn chế cho vay 17 1.2.9 Những trường hợp khơng cho vay .17 1.2.2 Quy trình cho vay 18 SVTH: Ngơ Thị Ngọc Ánh - Lớp K43A KTKT GVHD: Th.S Hồ Phan Minh Đức Khóa luận tốt nghiệp 1.3 Kiểm sốt nội hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp 22 1.3.1 Khái niệm kiểm sốt hoạt động cho vay .22 1.3.2 Sự cần thiết mục đích kiểm sốt hoạt động cho vay 22 1.3.3 Quy trình kiểm sốt cho vay khách hàng doanh nghiệp 23 1.3.4 Các yếu tố đánh giá chất lượng cơng tác kiểm sốt hoạt động cho vay 25 Ế 1.3.5 Các yếu tố ảnh hưởng đến cơng tác kiểm sốt hoạt động cho vay 26 U CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT NỘI BỘ NGHIỆP VỤ -H CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ TĨNH .28 TẾ 2.1 Tổng quan ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà H Tĩnh 28 IN 2.1.1 Sơ lược q trình hình thành phát triển 28 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – K Chi nhánh Hà Tĩnh 29 C 2.1.3 Tình hình nguồn lực Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi Ọ nhánh Hà Tĩnh từ năm 2010 đến năm 2012 30 IH 2.1.4 Cơ cấu tổ chức quản lý 38 Ạ 2.1.5 Khái qt tình hình hoạt động kinh doanh Chi nhánh từ năm 2010 đến năm Đ 2012 .39 G 2.2 Thực trạng kiểm sốt nội hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Đầu tư N Phát triển – Chi nhánh Hà Tĩnh .42 Ư Ờ 2.2.1 Quy trình tín dụng .42 2.2.2 Các thủ tục kiểm sốt quy trình cho vay BIDV – chi nhánh Hà Tĩnh 43 TR CHƯƠNG 3: ĐÁNH GIÁ HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI BIDV CHI NHÁNH HÀ TĨNH VÀ CÁC GIẢI PHÁP HỒN THIỆN 60 3.1 Đánh giá hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng 60 3.1.1 Mơi trường kiểm sốt 60 3.1.2 Hệ thống thơng tin .62 3.1.3 Hệ thống sách tín dụng 62 SVTH: Ngơ Thị Ngọc Ánh - Lớp K43A KTKT GVHD: Th.S Hồ Phan Minh Đức Khóa luận tốt nghiệp 3.1.4 Các thủ tục kiểm sốt hoạt động cho vay 62 3.1.5 Giám sát độc lập 63 3.2 Các giải pháp hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội hoạt động cho vay Chi nhánh 64 3.2.1 Các giải pháp mơi trường kiểm sốt .64 Ế 3.2.2 Các giải pháp hệ thống thơng tin 64 U 3.2.3 Các giải pháp thủ tục kiểm sốt hoạt động cho vay 65 -H 3.2.4 Giám sát độc lập 65 PHẦN III: KẾT LUẬN .66 TR Ư Ờ N G Đ Ạ IH Ọ C K IN H TẾ DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 68 SVTH: Ngơ Thị Ngọc Ánh - Lớp K43A KTKT GVHD: Th.S Hồ Phan Minh Đức Khóa luận tốt nghiệp TĨM TẮT NGHIÊN CỨU Trong hoạt động ngân hàng thương mại, hoạt động cho vay ln chiếm tỷ trọng đáng kể, mang lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng Đồng thời, rủi ro hoạt động ngân hàng lại có xu hướng tập trung vào danh mục khoản cho vay U Ế Tình trạng khó khăn tài ngân hàng thường phát sinh từ khoản cho -H vay khó đòi, từ dẫn đến khả tốn ngân hàng khơng thu hồi vốn cho vay để tốn khoản huy động đầu vào Để kiểm sốt ngăn TẾ ngừa rủi ro tín dụng việc thiết kế hệ thống kiểm sốt nội hữu hiệu hoạt động cho vay vấn đề cấp thiết, góp phần quan trọng việc hạn chế thất H vốn tín dụng ngân hàng Nhận thấy tầm quan trọng việc xây dựng IN hệ thống kiểm sốt nội hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động K cho vay nói riêng, tơi chọn đề tài “Đánh giá hệ thống kiểm sốt nội hoạt động cho vay ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi Ọ C nhánh Hà Tĩnh” để làm đề tài cho khóa luận tốt nghiệp IH Đề tài tập trung tìm hiểu quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp, hoạt động kiểm sốt chủ yếu nhằm phát ngăn ngừa rủi ro phát sinh q trình Ạ cho vay Chi nhánh Sau đó, đề tài tiếp tục đánh giá hệ thống kiểm sốt nội hoạt Đ động cho vay Trên sở phân tích thực trạng đánh giá cụ thể, tơi đưa G giải pháp nhằm hồn thiện nâng cao chất lượng cơng tác kiểm sốt hoạt động N cho vay Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hà Tĩnh Kết đề tài TR Ư Ờ mơ tả tổng quan sau: - Phần I: Đặt vấn đề - Phần II: Nội dung kết nghiên cứu (gồm có chương) Chương 1: Hệ thống hóa lý luận hệ thống kiểm sốt nội nói chung kiểm sốt hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp nói riêng Cụ thể: giới thiệu mục tiêu, nhiệm vụ phận cấu thành hệ thống kiểm sốt nội bộ, đồng thời đề cập đến vấn đề hoạt động cho vay kiểm sốt nội hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại SVTH: Ngơ Thị Ngọc Ánh - Lớp K43A KTKT GVHD: Th.S Hồ Phan Minh Đức Khóa luận tốt nghiệp * Tình hình quan hệ tín dụng BIDV: Tổng số dư tín dụng tính đến thời điểm báo cáo Dư ngắn hạn Dư nợ TDH Dư bảo lãnh U Tổng giới hạn tín Hệ dụng cấp số (ngắn trung dài nợ hạn, bảo lãnh…) Ế Mối quan hệ (sở hữu/điều hành/gia đình) Khách hàng Xếp hạng tín dụng -H Cty A Ơng B TẾ … H Tổng cộng IN (Ghi chú: mối quan hệ nêu rõ theo Quy định cấp tín dụng nhóm khách hàng liên quan BIDV) C K * Mối liên quan sxkd khách hàng thuộc nhóm khách hàng có liên quan (doanh thu, phải thu, phải trả qua lại bên…) Ọ III- PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA KHÁCH HÀNG Đ Ạ IH Phân tích tài Doanh nghiệp vay vốn cần vào Báo cáo tài gần nhất, bao gồm: Bảng cân đối kế tốn, Báo cáo kết kinh doanh, Thuyết minh báo cáo tài chính, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (bắt buộc) số nguồn thơng tin khác như: Số lượng lao động, Bảng tốn lương/ nhân cơng N G Cán lập báo cáo đề xuất tín dụng cần phải đưa nhận xét tiêu báo cáo tài tìm mối liên hệ tỷ số tính tốn để đưa kết luận tình hình tài khách hàng Ư Ờ Các nhóm tiêu tài cần phân tích bao gồm: - Nhóm tiêu khoản TR - Nhóm tiêu hoạt động - Nhóm tiêu cân nợ cấu tài sản, nguồn vốn - Nhóm tiêu thu nhập - Nhóm tiêu hiệu sử dụng lao động SVTH: Ngơ Thị Ngọc Ánh - Lớp K43A KTKT GVHD: Th.S Hồ Phan Minh Đức Khóa luận tốt nghiệp IV- THƠNG TIN VỀ DỰ ÁN ĐẦU TƯ Mơ tả dự án:  Loại sản phẩm đầu  Cơng suất thiết kế  Suất đầu tư Ế  Thị trường tiêu thụ dự kiến (giá thành sản phẩm, giá bán dự kiến…) U Nhu cầu vốn đầu tư: , đó: -H  Vốn XDCB  Vốn đầu tư Máy móc thiết bị TẾ  Vốn lưu động H  Vốn dự phòng IN Kế hoạch thu xếp vốn:  Vốn tự có :… (nêu rõ có sẵn hay có từ nguồn nào) C K  Vốn vay :……(nêu rõ vay từ BIDV hay từ nguồn khác, khả thu xếp vốn? có cam kết cho vay từ nguồn nào? ) Ọ Những điểm lợi bật doanh nghiệp thu từ dự án: IH  Chuyển hướng hoạt động kinh doanh sang thị trường có nhiều lợi ? Ạ  Tận dụng phần máy móc thiết bị/đất đai/kinh nghiệm kinh doanh sẵn Đ có…?  Tận dụng hội tốt từ thị trường ? G V- KẾT QUẢ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ N Sự cần thiết phải đầu tư Ư Ờ Phân tích thị trường khả tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ đầu dự án TR - Đánh giá tổng quan nhu cầu sản phẩm dự án - Đánh giá cung sản phẩm - Thị trường mục tiêu khả cạnh tranh sản phẩm dự án - Phương thức tiêu thụ mạng lưới phân phối - Đánh giá, dự kiến khả tiêu thụ sản phẩm dự án Đánh giá khả cung cấp ngun vật liệu yếu tố đầu vào Đánh giá, nhận xét nội dung phương diện kỹ thuật SVTH: Ngơ Thị Ngọc Ánh - Lớp K43A KTKT GVHD: Th.S Hồ Phan Minh Đức Khóa luận tốt nghiệp - Địa điểm xây dựng - Quy mơ sản xuất sản phẩm dự án - Cơng nghệ, dây chuyền thiết bị - Quy mơ, giải pháp xây dựng U Đánh giá phương diện tổ chức, quản lý thực dự án Ế - Đền bù,di dân tái định cư, mơi trường, phòng cháy chữa cháy - Tổng mức đầu tư dự án TẾ - Xác định nhu cầu vốn đầu tư theo tiến độ thực dự án -H Thẩm định tổng mức đầu tư tính khả thi phương án nguồn vốn - Nguồn vốn đầu tư IN H Đánh giá hiệu mặt tài dự án C K - Nêu kết thẩm định kết tính tốn, bắt buộc phải gồm Báo cáo lưu chuyển tiền tệ, Báo cáo lãi lỗ, Bảng cân đối trả nợ Những bảng tính cho vào phần Phụ lục kèm theo IH Ọ - Nêu nhóm tiêu tỷ suất sinh lời dự án, nhóm tiêu khả trả nợ Ý kiến đánh giá hiệu khả trả nợ dự án, khả trả nợ doanh nghiệp Ạ Đánh giá lợi ích BIDV quan hệ với khách hàng Đ - Trong việc trì, giao dịch bán loại sản phẩm/dịch vụ Ngân hàng khác G - Các lợi ích khác N VI- BIỆN PHÁP BẢO ĐẢM TIỀN VAY TR Ư Ờ Mơ tả & đánh giá biện pháp bảo đảm tiền vay (Hình thức đảm bảo; Loại tài sản đảm bảo; tính pháp lý; định giá, mức độ khoản ), điều kiện thoả thuận với khách hàng Trường hợp KH chưa đáp ứng điều kiện nên nêu dạng khuyến nghị VII- PHÂN TÍCH RỦI RO Phân tích rủi ro chủ yếu việc cấp tín dụng cho Khách hàng: a) Rủi ro chế, sách b) Rủi ro xây dựng, hồn tất c) Rủi ro thị trường, thu nhập, tốn SVTH: Ngơ Thị Ngọc Ánh - Lớp K43A KTKT GVHD: Th.S Hồ Phan Minh Đức Khóa luận tốt nghiệp d) Rủi ro cung cấp yếu tố đầu vào e) Rủi ro kỹ thuật vận hành f) Rủi ro mơi trường xã hội g) Rủi ro kinh tế vĩ mơ, tỷ giá h) Các rủi ro khác Ế Các biện pháp phòng ngừa: U - Biện pháp phòng ngừa khách hàng -H - Biện pháp phòng ngừa Ngân hàng Lưu ý: TẾ i Các nỗ lực giải khó khăn, tồn rủi ro thời gian vừa qua (nếu có) H ii Giải thích lý cấp tín dụng điều kiện có rủi ro IN IX- CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG CỦA BIDV K Kết chấm điểm xếp loại khách hàng Ọ X- ĐỀ XUẤT CHO VAY C Đánh giá phù hợp hay tn thủ sách tín dụng u cầu khác có (BIDV có sách hạn chế với khách hàng này) IH Tổng mức cho vay Thời hạn cho vay: - Lãi suất: - Điều kiện Bảo đảm tiền vay: - Điều kiện khác: TR Ư Ờ N G Đ Ạ - CÁN BỘ QHKH LÃNH ĐẠO BỘ PHẬN QHKH (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) SVTH: Ngơ Thị Ngọc Ánh - Lớp K43A KTKT GVHD: Th.S Hồ Phan Minh Đức Khóa luận tốt nghiệp Ý KIẾN CỦA CẤP CĨ THẨM QUYỀN PHÊ DUYỆT ĐỀ XUẤT TÍN DỤNG Ế U -H TẾ TR Ư Ờ N G Đ Ạ IH Ọ C K IN H ……, ngày … tháng … năm … (ký, ghi rõ họ tên) SVTH: Ngơ Thị Ngọc Ánh - Lớp K43A KTKT GVHD: Th.S Hồ Phan Minh Đức Khóa luận tốt nghiệp Phụ lục 03 Mẫu số 3.1/TDDN / -H U Số: …… , ngày …… tháng ……năm …… Ế BAN /PHỊNG QLRR BÁO CÁO THẨM ĐỊNH RỦI RO C K IN H TẾ Ngày lập: Tên khách hàng: CIF: Đơn vị chủ quản Xếp hạng tín dụng Báo cáo tham chiếu: Nêu rõ ngày lập báo cáo, tên cán phòng chức Báo cáo đề xuất tham chiếu IH Ọ Cấp duyệt cao HM VLĐ HM bảo lãnh TD theo TD tài trợ DA Cấp Cấp Cấp Sửa đổi điều kiện Sửa đổi điều kiện Sửa đổi điều kiện Đ Ạ Mục đích G Cấp Ư Ờ N Sửa đổi điều kiện TR A TĨM TẮT KẾT QUẢ THẨM ĐỊNH - Nêu thơng tin số HĐTD, ngày ký HĐTD, trị giá HĐTD, điều kiện (đối với trường hợp sửa đổi điều kiện) SVTH: Ngơ Thị Ngọc Ánh - Lớp K43A KTKT GVHD: Th.S Hồ Phan Minh Đức Khóa luận tốt nghiệp Nội dung Đề xuất P QHKH Ý kiến P QLRR Ế Xác định GHTD, đó: - Cho vay - Bảo lãnh Cấp Tín dụng theo Bảo lãnh L/C -H Chiết khấu TẾ Cho vay U Sản phẩm C K IN H - Trị giá - Lãi suất vay - Thời hạn vay TD tài trợ DA IH Đ Ạ - Ọ Các điều kiện kèm theo G B Ý KIẾN THẨM ĐỊNH VÀ ĐÁNH GIÁ RỦI RO Ư Ờ N (trên sở so sánh với ý kiến đánh giá P.QHKH báo cáo đề xuất tham chiếu) TR I- Phù hợp với quy định tín dụng, sách tín dụng sách quản lý rủi ro hành Đánh giá phù hợp Những điểm chưa phù hợp: SVTH: Ngơ Thị Ngọc Ánh - Lớp K43A KTKT Đánh giá chưa phù hợp GVHD: Th.S Hồ Phan Minh Đức Khóa luận tốt nghiệp II- Về hồ sơ vay vốn: Hồ sơ đầy đủ Hồ sơ chưa đầy đủ Cần bổ sung hồ sơ: U Kết mức xếp hạng Tín dụng thơng qua việc kiểm tra thơng số áp dụng: -H III- Ế Chưa xác TẾ Kết xếp hạng xác IV- Đối với đánh giá chung khách hàng: Đánh giá chưa đầy đủ Ọ Đánh giá đầy đủ K Xem xét việc đánh giá khách hàng C - IN H Lý do: IH Những vấn đề cần bổ sung: Ạ Xem xét việc đánh giá khách hàng G - Đối với đánh giá tình hình tài khách hàng: Đ V- Đánh giá chưa đầy đủ, chưa Ư Ờ N Đánh giá đầy đủ, Những vấn đề cần bổ sung: TR VI- Đối với phân tích rủi ro giao dịch với khách hàng: Đánh giá đầy đủ Những vấn đề cần bổ sung: SVTH: Ngơ Thị Ngọc Ánh - Lớp K43A KTKT Đánh giá chưa đầy đủ GVHD: Th.S Hồ Phan Minh Đức Khóa luận tốt nghiệp VII- Về biện pháp đảm bảo tiền vay Khơng cần bổ sung, thay TSĐB Cần bổ sung, thay TSĐB Lý do: Ế Xem xét kết quả: -H - U VIII- Về kết thẩm định, phân tích hiệu khả trả nợ Khơng đồng ý TẾ Đồng ý với kết thẩm định, phân tích hiệu khả trả nợ IN H Lý do: Khơng Đồng ý với đề Ọ đồng ý Phòng Đồng ý bổ sung điều kiện Ạ IH xuất QHKH C K C KẾT LUẬN & KHUYẾN NGHỊ N G Đ Nêu rõ ý kiến trí hồn tồn hay cần bổ sung thêm điều kiện cấp Tín dụng như: Ư Ờ - Bổ sung hồ sơ tài liệu - Bổ sung điều kiện rút vốn TR - Bổ sung điều kiện khoản vay tăng lãi suất, điều chỉnh thời hạn vay phù hơp - Bổ sung điều kiện bảo đảm tiền vay -Các điều kiện biện pháp quản lý khoản vay cần áp dụng - …… SVTH: Ngơ Thị Ngọc Ánh - Lớp K43A KTKT GVHD: Th.S Hồ Phan Minh Đức Khóa luận tốt nghiệp Lãnh đạo Phòng QLRR (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) -H TẾ PHẦN PHÊ DUYỆT CỦA CẤP CĨ THẨM QUYỀN U Ế Cán QLRR H IN K ,Ngày tháng năm 200 (Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu) TR Ư Ờ N G Đ Ạ IH Ọ C SVTH: Ngơ Thị Ngọc Ánh - Lớp K43A KTKT GVHD: Th.S Hồ Phan Minh Đức Khóa luận tốt nghiệp Phụ lục 04 Mẫu số 3.2a/TDDN BỘ PHẬN QUAN HỆ KHÁCH HÀNG Ế U / ĐỀ XUẤT GIẢI NGÂN -H Số: …… , ngày …… tháng .năm … C K I THƠNG TIN VỀ KHÁCH HÀNG IN H TẾ (Dùng trường hợp khách hàng vay vốn/chiết khấu/mở LC theo Hợp đồng hạn mức tín dụng, cho vay theo món) IH Ọ Tên khách hàng: Số CIF: Ạ Địa chỉ: Đ Tình hình giải ngân: N G a) Đối với khách hàng có hạn mức tín dụng: Ư Ờ - Hợp đồng tín dụng hạn mức số:…………… Ngày: …… , TR - Thời hạn từ ngày …/…/… đến ngày …/…./… - Điều kiện tín dụng trước, sau giải ngân: - Biện pháp đảm bảo tín dụng: (nếu có) - Hạn mức tín dụng: - Đã sử dụng (bao gồm cam kết cho vay mở L/C): - Hạn mức tín dụng sử dụng: SVTH: Ngơ Thị Ngọc Ánh - Lớp K43A KTKT GVHD: Th.S Hồ Phan Minh Đức Khóa luận tốt nghiệp b) Đối với khách hàng vay vốn theo món: - Hợp đồng tín dụng số:…………… Ngày: …… , - Thời hạn từ ngày …/…/… đến ngày …/…./… - Lãi suất: - Điều kiện tín dụng trước, sau giải ngân: Ế - Biện pháp đảm bảo tín dụng: (nếu có) U - Số tiền cho vay: -H - Số tiền giải ngân: - Số tiền giải ngân: TẾ Cập nhật tình hình khách hàng thời điểm gần Thơng tin cập nhật thay đổi quan trọng Khách hàng thị trường thời điểm gần nhất: H - Xếp hạng khách hàng: K IN - Thay đổi tài sản đảm bảo: - Những thay đổi nhân quan trọng khách hàng, Tình hình tài chính, Ọ C biến động thị trường liên quan đến hoạt động khách hàng, Trị giá ghi số Ạ Đề nghị cấp TD trị giá IH II THƠNG TIN VỀ U CẦU CỦA KHÁCH HÀNG Đ Sản phẩm Tín dụng Lãi suất: G Mục đích Cho vay Chiết khấu Ghi rõ mục đích đề nghị cấp tín dụng Ghi rõ khách hàng có đề nghị Ghi rõ khách hàng có đề nghị Các điều kiện TD khác Ghi rõ có N Thời hạn: Biện pháp bảo đảm TD Ghi rõ có TR Ư Ờ Mở L/C III Ý KIẾN CỦA BAN/PHỊNG QUAN HỆ KHÁCH HÀNG - Đề nghị cấp tín dụng trị giá: - Sản phẩm tín dụng: Cho vay/Chiết khấu/Cho vay mở LC - Mục đích: SVTH: Ngơ Thị Ngọc Ánh - Lớp K43A KTKT GVHD: Th.S Hồ Phan Minh Đức Khóa luận tốt nghiệp TT Mục đích Số tiền Các chứng từ làm giải ngân Ế U … -H Cộng TẾ (Số tiền chữ: …………………………………………….) Lãi suất: - Phí (nếu có): - Thời hạn: tháng, từ ngày / / đến ngày / / - Biện pháp đảm bảo tín dụng: - Các điều kiện tín dụng khác: Ọ C K IN H - + Đ Ạ + IH * Thiếu chứng từ giải ngân/điều kiện giải ngân: TR Ư Ờ N G Bộ phận QHKH cam kết bổ sung chứng từ giải ngân/điều kiện giải ngân thiếu ngày (tối đa 10 ngày) Cán QHKH (Ký, ghi rõ Họ tên) SVTH: Ngơ Thị Ngọc Ánh - Lớp K43A KTKT Lãnh đạo Ban/Phòng QHKH (Ký, ghi rõ Họ tên) GVHD: Th.S Hồ Phan Minh Đức Khóa luận tốt nghiệp Ý KIẾN CỦA PTGĐ QHKH (GIÁM ĐỐC CHI NHÁNH/PGĐ QHKH) (phần dùng trường hợp thiếu chứng từ giải ngân Giám đốc Chi nhánh u cầu PGĐ QHKH phê duyệt đề xuất giải ngân) Ế -H U TẾ H Ngày … tháng … năm 20 … K IN (Ký, ghi rõ họ tên) IH Ọ C IV- Ý KIẾN CỦA TTDVKH/ PHỊNG QUẢN TRỊ TÍN DỤNG: Mục đích Số tiền Các chứng từ làm giải ngân G TT Đ Ạ - Những khoản vay đủ điều kiện, đề nghị giải ngân: N Ư Ờ TR … Cộng (Số tiền chữ: …………………………………………….) + Lãi suất: + Phí (nếu có): + Thời hạn: tháng, từ ngày / / đến ngày / / SVTH: Ngơ Thị Ngọc Ánh - Lớp K43A KTKT GVHD: Th.S Hồ Phan Minh Đức Khóa luận tốt nghiệp + Biện pháp đảm bảo tín dụng: + Các điều kiện tín dụng khác: - Những khoản vay chưa đủ điều kiện giải ngân: + ……… U Ế + ……… -H Lý do: ………… Lãnh đạo TTDVKH/Lãnh đạo Phòng QTTD TẾ Cán QTTD (Ký, ghi rõ họ tên) Ọ C K IN H (Ký, ghi rõ họ tên) TR Ư Ờ N G Đ Ạ IH Ý KIẾN PHÊ DUYỆT CỦA CẤP CĨ THẨM QUYỀN SVTH: Ngơ Thị Ngọc Ánh - Lớp K43A KTKT Ngày … tháng … năm 200… (Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu) [...]... về hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp C Chương 2: Thực trạng kiểm soát nội bộ đối với hoạt động cho vay khách hàng IH Ọ doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Hà Tĩnh Ạ Chương 3: Đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay tại ngân hàng G pháp hoàn thiện Đ thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam- Chi nhánh. .. thành hệ thống Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Tĩnh Qua tìm hiểu thực tế, trình bày những vấn đề cơ bản của quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Chi nhánh, đồng thời nhận dạng các rủi ro phát sinh trong quá trình cho vay và các thủ tục kiểm soát mà Chi nhánh áp dụng Ế Chương 3: Trên cơ sở thực tế tại Chi nhánh, đánh giá về hệ thống kiểm soát nội U bộ hoạt động cho vay. .. tài: “ Đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động U cho vay tại ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi -H nhánh Hà Tĩnh để làm đề tài khóa luận TẾ 2 Mục tiêu của đề tài - Góp phần làm rõ hơn các tài liệu, hệ thống hóa các lý luận liên quan về hệ H thống KSNB hoạt động cho vay IN - Qua thực tiễn nghiên cứu tại phòng Quản lý rủi ro tại BIDV- Chi nhánh Hà Tĩnh để phân tích thực... khách hàng N doanh nghiệp tại BIDV- Chi nhánh Hà Tĩnh Ư Ờ 4 Phạm vi nghiên cứu Về nội dung: đề tài tập trung nghiên cứu, tìm hiểu và đánh giá hệ thống KSNB TR đối với nghiệp vụ cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng Về không gian: đề tài thực hiện tại ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hà Tĩnh, địa chỉ 88 Phan Đình Phùng, thành phố Hà Tĩnh Về thời gian: - Thời... với hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp TẾ Ở Việt Nam hiện nay chưa một định nghĩa chính thức nào về kiểm soát hoạt động cho vay tại NHTM, từ những lý luận về KSNB, hoạt động cho vay và tham khảo H các ý kiến thì có thể định nghĩa kiểm soát cho vay như sau: IN Kiểm soát cho vay tại NHTM là quá trình ngân hàng phân tích, theo dõi, kiểm tra từng khoản vay để xác định các rủi ro có thể mà ngân hàng. .. phòng ngừa, phát hiện, xử lý kịp thời các rủi G ro và đạt được các mục tiêu mà tổ chức tín dụng đã đặt ra.” N Hoạt động kiểm soát được tiến hành trong suốt quá trình cho vay của ngân Ư Ờ hàng, kể từ lúc ngân hàng nhận được hồ sơ vay vốn của khách hàng cho đến khi khách TR hàng trả nợ xong 1.3.2 Sự cần thiết và mục đích của kiểm soát hoạt động cho vay Việc kiểm soát hoạt động cho vay giúp ngân hàng nhận... nhánh Hà Tĩnh và các giải TR Ư Ờ N - Phần III: Kết luận SVTH: Ngô Thị Ngọc Ánh - Lớp K43A KTKT 3 GVHD: Th.S Hồ Phan Minh Đức Khóa luận tốt nghiệp PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP 1.1 Tổng quan về hệ thống kiểm soát nội bộ U Ế 1.1.1 Khái niệm về hệ thống kiểm soát nội bộ -H Chức năng kiểm soát nội bộ (KSNB)... trong hoạt động K cho vay của ngân hàng C - Trên cơ sở lý luận, phân tích thực trạng và nguyên nhân, đề ra một số giải Ọ pháp nâng cao chất lượng của hệ thống KSNB trong hoạt động cho vay của chi nhánh IH nhằm nâng cao kết quả hoạt động cho vay nói riêng và kết quả kinh doanh của chi Ạ nhánh nói chung Đ 3 Đối tư ng nghiên cứu G Đề tài tập trung nghiên cứu hệ thống KSNB nghiệp vụ cho vay khách hàng N... nghiệp Do vậy, kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay nhằm ngày càng nâng cao chất lượng hoạt động cho vay của ngân hàng, đảm bảo tuân thủ các chi n lược tín dụng, chính sách phê duyệt tín dụng và cơ cấu dư nợ tín dụng theo quy định của ngân hàng Ngoài ra, kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay còn nhằm các mục đích cụ thể sau: - Tài sản đảm bảo nợ vay phải được thực hiện đầy đủ tính pháp lý và phù hợp Ế với... ngân hàng thương mại phải có những biện pháp quản lý và kiểm soát hữu hiệu, mà quan trọng nhất là phải thiết lập được hệ thống kiểm soát nội bộ một cách đầy đủ và có hiệu quả Chính vì lẽ đó mà vai trò của hệ thống ngân hàng ngày càng được nâng cao trong tổ chức, doanh nghiệp Nhận thức được tầm quan trọng trên, trong thời gian thực tập tại BIDV -Chi Ế nhánh Hà Tĩnh tôi đã chọn đề tài: “ Đánh giá hệ thống