Kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp

ĐẠI HỌC HUẾ tế H uế TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TOÁN TÀI CHÍNH - - in h KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Tr ờn g Đ ại họ cK KIỂM SOÁT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH QUẢNG TRỊ Sinh viên thực hiện: Lê Diệu Thúy Lớp: K43B Kiểm toán Khóa: 2009 - 2013 Giáo viên hướng dẫn ThS Phan Thị Hải Hà Huế, 05/2013 tế H uế Lời Cảm Ơn Để hoàn thành khóa luận tốt nghiệp em xin chân thành cảm ơn ban lãnh đạo Đại học Huế, Đại học kinh tế Huế tạo điều kiện cho em h có hội thực tập tiếp xúc thực tế ngân hàng Bên cạnh đó, em in cảm ơn thầy, cô giáo trường Đại học kinh tế Huế truyền đạt cK kiến thức cho em suốt quãng thời gian học tập Đặc biệt, em xin gửi lời cám ơn chân thành đến giảng viên Phan Thị Hải Hà - người trực tiếp tận tình hướng dẫn em trình họ thực đề tài Em xin bày tỏ lời cảm ơn đến anh, chị phòng Tín ại dụng phòng Kiểm tra – kiểm soát nội toàn thể cán Đ Agribank Quảng Trị giúp đỡ, tạo điều kiện thuận lợi cho em suốt ờn g thời gian thực tập Do hạn chế mặt thời gian kinh nghiệm thân nên đề tài không tránh khỏi thiếu sót Rất mong thông cảm góp ý quý thầy Tr cô, quý quan để đề tài hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Huế, tháng 05 năm 2012 Sinh viên thực Lê Diệu Thúy Khóa luận tốt nghiệp Giáo viên hướng dẫn: Phan Thị Hải Hà MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ, BẢNG BIỂU uế TÓM TẮT ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU PHẦN I – ĐẶT VẤN ĐỀ tế H I.1 Sự cần thiết đề tài I.2 Đối tượng nghiên cứu I.3 Mục tiêu nghiên cứu I.4 Phạm vi nghiên cứu h I.5 Phương pháp nghiên cứu in I.5.1 Phương pháp thu thập số liệu cK I.5.2 Phương pháp xử lý số liệu I.6 Kết cấu đề tài PHẦN II – NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU họ CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ VÀ KIỂM SOÁT QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI CÁC NHTM 1.1 Cơ sở lý luận hệ thống kiểm soát nội ại 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Mục tiêu hệ thống KSNB Đ 1.1.3 Các phận cấu thành hệ thống KSNB: 1.1.4 Những rủi ro tiềm tàng hệ thống KSNB ờn g 1.2 Kiểm soát quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp NHTM 10 1.2.1 Quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp NHTM 10 1.2.2 Kiểm soát nội quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp NHTM15 Tr 1.2.3 Các yếu tố đánh giá chất lượng công tác kiểm soát hoạt động cho vay 17 1.2.4 Các yếu tố ảnh hưởng tới công tác kiểm soát hoạt động cho vay NHTM 19 1.3 Tóm tắt kết nghiên cứu thời gian qua 23 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KIỂM SOÁT HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI AGRIBANK QUẢNG TRỊ 26 2.1 Giới thiệu khái quát Agribank Quảng Trị 26 SVTH: Lê Diệu Thúy - Lớp: K43B Kiểm toán Khóa luận tốt nghiệp Giáo viên hướng dẫn: Phan Thị Hải Hà 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Agribank Quảng Trị 26 2.1.2 Cơ cấu tổ chức tình hình nhân 27 2.1.2.1 Cơ cấu tổ chức 27 2.1.2.2 Tình hình nhân 30 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh Agribank tỉnh Quảng Trị uế năm từ 2010-2012 32 2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn 32 tế H 2.1.3.2 Hoạt động cho vay 34 2.1.3.3 Kết hoạt động kinh doanh 36 2.2 Thực trạng hoạt động kiểm soát quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp Agribank Quảng Trị 38 h 2.2.1 Thực trạng quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp Agribank in Quảng Trị 38 2.2.2 Thực trạng hoạt động kiểm soát nội quy trình cho vay khách hàng cK doanh nghiệp Agribank Quảng Trị 46 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP GÓP PHẦN HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG TẠI AGRIBANK QUẢNG họ TRỊ 67 3.1 Nhận xét hoạt động kiểm soát quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp ại Agribank Quảng Trị 67 3.1.1 Ưu điểm 67 Đ 3.1.2 Nhược điểm 69 3.1.3 Nguyên nhân 71 ờn g 3.2 Giải pháp hoàn thiện hoạt động kiểm soát nội quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp Agribank Quảng Trị 72 PHẦN III - KẾT LUẬN 77 Tr III.1 Kết luận 77 III.2 Hướng phát triển với đề tài nghiên cứu 79 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC SVTH: Lê Diệu Thúy - Lớp: K43B Kiểm toán Khóa luận tốt nghiệp Giáo viên hướng dẫn: Phan Thị Hải Hà DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Agribank : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn : American Institute of Certified Public Accountants CBTD : Cán tín dụng CIC : Hệ thống thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam COSO : The Committee of Sponsoring Organizations of the tế H uế AICPA Treadway Commission : Doanh nghiệp IFAC : International Federation of Accountants IPCAS : The modernization of Interbank Payment and Customer in h DN Accounting System (hệ thống toán kế toán khách hàng) : Kiểm soát nội NHTM : Ngân hàng thương mại SXKD : Sản xuất kinh doanh TP : Trưởng phòng TSĐB : Tài sản đảm bảo Tr ờn g Đ ại họ cK KSNB SVTH: Lê Diệu Thúy - Lớp: K43B Kiểm toán Khóa luận tốt nghiệp Giáo viên hướng dẫn: Phan Thị Hải Hà uế DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ, BẢNG BIỂU I Danh mục sơ đồ tế H Sơ đồ 2.1: Bộ máy quản lý chi nhánh Agribank Tỉnh Quảng Trị 28 Sơ đồ 2.2: Quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp Agribank Quảng Trị 41 II Danh mục biểu đồ in h Biểu đồ 2.2: Tỷ lệ nợ xấu Agribank Quảng Trị từ năm 2010 - 2012 36 III Danh mục bảng biểu cK Biểu đồ 2.3: Lợi nhuận trước thuế Agribank Quảng Trị từ năm 2010 - 2012 37 họ Bảng 2.1: Tình hình nhân Agribank Quảng Trị năm 2010-2012 31 Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn Chi nhánh Agribank tỉnh Quảng Trị ại năm 2010-2012 32 Đ Bảng 2.3: Tình hình cho vay Agribank Quảng Trị năm 2010 – 2012 34 Tr ờn g Bảng 2.4: Kết hoạt động kinh doanh Agribank Quảng Trị năm 2010 - 2012 36 SVTH: Lê Diệu Thúy - Lớp: K43B Kiểm toán Khóa luận tốt nghiệp Giáo viên hướng dẫn: Phan Thị Hải Hà TÓM TẮT ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU Luận văn tập trung nghiên cứu kiểm soát nội quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp Agribank Quảng Trị Phần nội dung gồm chương: uế  Chương 1: Cơ sở lý luận hệ thống kiểm soát nội kiểm soát quy tế H trình cho vay NHTM Cơ sở lý luận chung nhằm làm rõ khái niệm nội dung liên quan đến hệ thống KSNB, quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp kiểm soát quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp nói chung NHTM Kết thúc chương h phần tóm tắt việc nghiên cứu tài liệu thời gian thực đề tài in  Chương 2: Thực trạng công tác kiểm soát hoạt động cho vay khách hàng cK doanh nghiệp Chi nhánh Agribank Quảng Trị + Mở đầu chương phần giới thiệu khái quát Agribank Quảng Trị bao gồm: Lịch sử hình thành phát triển, cấu tổ chức, nhân tình hình hoạt họ động kinh doanh Chi nhánh giai đoạn 2010-2012 + Trọng tâm chương thực trạng quy trình cho vay khách hàng doanh ại nghiệp hệ thống kiểm soát nội quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp (kết hợp với ví dụ minh họa thực tế) Agribank Quảng Trị Đ  Chương 3: Một số giải pháp hoàn thiện hoạt động kiểm soát nội quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp Agribank Quảng Trị ờn g Thông qua nghiên cứu thực tiễn hoạt động kiểm soát nội quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp Agribank Quảng Trị nhằm rút ưu điểm, Tr thành tựu đạt tồn tại, hạn chế để từ đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện nâng cao hiệu hoạt động hệ thống kiểm tra – kiểm soát quy trình cho vay thời gian tới SVTH: Lê Diệu Thúy - Lớp: K43B Kiểm toán Khóa luận tốt nghiệp Giáo viên hướng dẫn: Phan Thị Hải Hà PHẦN I – ĐẶT VẤN ĐỀ I.1 Sự cần thiết đề tài Có thể thấy hoạt động tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) uế nước ta có nhiều đóng góp quan trọng phát triển kinh tế như: kiềm chế lạm phát, thúc đẩy tăng trưởng GDP với tốc độ ổn định, chuyển dịch cấu kinh tế theo tế H hướng công nghiệp hóa, đại hóa…và thực tế có nhiều NHTM chuyển hướng sang cho vay doanh nghiệp quốc doanh, doanh nghiệp vừa nhỏ Tuy nhiên năm gần năm 2012 coi năm kinh tế giới gặp nhiều khó khăn, đặc biệt khủng hoảng nợ công châu Âu tiếp h tục sa lầy mà lối thoát Trong bối cảnh toàn cầu hóa, phụ thuộc lẫn in kinh tế nên tăng trưởng kinh tế nước phát triển nói cK chung Việt Nam nói riêng nhiều bị ảnh hưởng Theo kết Tổng cục thống kê (Bộ Kế hoạch đầu tư), tính chung năm 2011 2012, nước có khoảng 100.000 doanh nghiệp ngừng hoạt động phá sản (trong đó: năm 2011 có họ 53.922 doanh nghiệp số tăng cao vào năm 2012 với 54.261 doanh nghiệp) Điều đáng ngạc nhiên tổng số doanh nghiệp giải thể, ngừng hoạt động ại năm gần lại 50% tổng số doanh nghiệp rút khỏi thị trường suốt 20 năm qua Chính mà khoảng thời gian này, NHTM phải Đ đối mặt với không khó khăn thử thách cho doanh nghiệp vay vốn Do ờn g đó, để giảm thiểu rủi ro lường trước trình cho vay đòi hỏi ngân hàng phải xây dựng cho hệ thống kiểm soát nội chặt chẽ hiệu Tr Với tình hình đó, ngân hàng địa bàn tỉnh Quảng Trị nói chung Agribank Quảng Trị nói riêng, thời gian qua quan tâm đến việc nâng cao chất lượng hoạt động kiểm soát việc cho vay khách hàng doanh nghiệp Tuy nhiên thực tế kiểm soát quy trình cho vay Agribank Quảng Trị nhiều hạn chế như: ngân hàng phòng quản lý rủi ro để ngăn ngừa, phát rủi ro cách kịp thời; CBTD đảm nhiệm nhiều công công việc, bao gồm việc thẩm định nên khối lượng công việc nhiều, khó đảm bảo tính khách quan; đồng thời, để rút ngắn SVTH: Lê Diệu Thúy - Lớp: K43B Kiểm toán Khóa luận tốt nghiệp Giáo viên hướng dẫn: Phan Thị Hải Hà thời gian cấp tín dụng, CBTD không thực quy trình cho vay (ví dụ như: không gửi thông báo cho khách hàng phê duyệt cấp tín dụng); công tác kiểm tra, kiểm soát sau cho vay đôi lúc chưa kịp thời v.v Đây vấn đề tồn cần phải nghiên cứu có hướng giải kịp thời Theo tìm hiểu em từ trước đến nay, Chi nhánh Agribank tỉnh Quảng uế Trị có số đề tài nghiên cứu hoạt động tín dụng như: phân tích hoạt động cho vay tiêu dùng, cho vay hộ nông dân, cho vay DN vừa nhỏ; phân tích rủi ro tín dụng; tế H giải pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng…nhưng lại chưa có đề tài nghiên cứu kiểm soát nội bộ, đặc biệt kiểm soát nội quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp Từ thực tế đó, với giúp đỡ nhiệt tình anh chị phòng tín h dụng, phòng kiểm tra – kiểm soát nội Agribank Quảng Trị, kết hợp với in kiến thức mà thầy cô khoa Kế toán-Tài (Đại học Kinh tế Huế) truyền đạt, em cK định chọn đề tài: “Kiểm soát nội quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Quảng Trị” để thực khóa luận tốt nghiệp họ I.2 Đối tượng nghiên cứu Luận văn tập trung nghiên cứu hệ thống kiểm soát nội quy trình cho vay khách ại hàng doanh nghiệp Agribank Quảng Trị I.3 Mục tiêu nghiên cứu Đ - Một là, hệ thống hóa sở lý luận kiểm soát nội hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp NHTM ờn g - Hai là, đánh giá hệ thống kiểm soát nội quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp Agribank Quảng Trị nhằm rút điểm mạnh cần phát huy, bên cạnh điểm yếu cần xem xét giải Tr - Ba là, đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện nâng cao hệ thống kiểm soát nội quy trình cho vay Chi nhánh I.4 Phạm vi nghiên cứu - Không gian: Phòng tín dụng, phòng kiểm tra - kiểm soát nội Agribank Quảng Trị - Thời gian: Đề tài nghiên cứu sở thông tin số liệu khoảng thời gian năm từ năm 2010 đến năm 2012 SVTH: Lê Diệu Thúy - Lớp: K43B Kiểm toán Khóa luận tốt nghiệp Giáo viên hướng dẫn: Phan Thị Hải Hà - Địa điểm: Chi nhánh Agribank Quảng Trị- Số 1A Lê Quý Đôn, Phường 1, TP Đông Hà, tỉnh Quảng Trị I.5 Phương pháp nghiên cứu Để đạt mục tiêu nghiên cứu, em sử dụng phương pháp nghiên cứu sau: uế I.5.1 Phương pháp thu thập số liệu  Đối với liệu thứ cấp: Trong trình thực tập Agribank Quảng Trị em tế H thu thập liệu thứ cấp bên bên đơn vị để hoàn thành khóa luận - Dữ liệu thứ cấp bên đơn vị bao gồm: khóa luận, chuyên đề tốt nghiệp đại học, luận văn thạc sỹ Dữ liệu dùng để làm sở cho trình làm từ h có đánh giá, khắc phục nhược điểm mà đề tài trước mắc phải in - Dữ liệu thứ cấp bên đơn vị bao gồm: báo cáo tài (2010-2012) cK Agribank Quảng Trị; văn bản, định Agribank VN cho vay khách hàng doanh nghiệp kiểm soát việc cho vay; thông tư, quy định ngân hàng Nhà nước liên quan đến hoạt động cho vay; số chứng từ sử dụng trình họ cho vay (Giấy đề nghị vay vốn; Thông báo từ chối cho vay; Hợp đồng tín dụng; Báo cáo thẩm định; Biên kiểm tra sau vay…) Agribank Quảng Trị Việc sử dụng sát, cụ thể ại tài liệu giúp “thực tế hóa” lý thuyết giúp cho nghiên cứu sâu Đ  Đối với liệu sơ cấp: Để thu thập liệu em sử dụng phương pháp như: ờn g - Phương pháp quan sát: Phương pháp tiến hành thời gian em thực tập Agribank Quảng Trị thông qua việc quan sát cách thức làm việc cán tín dụng (CBTD): CBTD tiếp xúc, trao đổi, giới thiệu ưu đãi tín dụng với khách Tr hàng diễn nào? CBTD hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ kiểm tra hồ sơ việc cho vay sao? Quan sát CBTD thực giải ngân trưởng phòng tín dụng kiểm tra, phê duyệt chứng từ để từ có nhìn tổng quan quy trình cho vay kiểm soát cho vay khách hàng doanh nghiệp diễn thực tế Agribank Quảng Trị - Phương pháp vấn: Là thực đặt câu hỏi cho trưởng phòng tín dụng cán phòng tín dụng Agribank Quảng Trị (theo bảng câu hỏi phụ lục 01) Việc nhằm thu thập liệu thực tế, giúp giải đáp thắc mắc, hạn chế SVTH: Lê Diệu Thúy - Lớp: K43B Kiểm toán Giáo viên hướng dẫn: Phan Thị Hải Hà Tr ờn g Đ ại họ cK in h tế H uế Khóa luận tốt nghiệp SVTH: Lê Diệu Thúy - Lớp: K43B Kiểm toán Giáo viên hướng dẫn: Phan Thị Hải Hà Tr ờn g Đ ại họ cK in h tế H uế Khóa luận tốt nghiệp SVTH: Lê Diệu Thúy - Lớp: K43B Kiểm toán Giáo viên hướng dẫn: Phan Thị Hải Hà Tr ờn g Đ ại họ cK in h tế H uế Khóa luận tốt nghiệp SVTH: Lê Diệu Thúy - Lớp: K43B Kiểm toán Giáo viên hướng dẫn: Phan Thị Hải Hà Tr ờn g Đ ại họ cK in h tế H uế Khóa luận tốt nghiệp SVTH: Lê Diệu Thúy - Lớp: K43B Kiểm toán Giáo viên hướng dẫn: Phan Thị Hải Hà Tr ờn g Đ ại họ cK in h tế H uế Khóa luận tốt nghiệp SVTH: Lê Diệu Thúy - Lớp: K43B Kiểm toán Giáo viên hướng dẫn: Phan Thị Hải Hà Tr ờn g Đ ại họ cK in h tế H uế Khóa luận tốt nghiệp SVTH: Lê Diệu Thúy - Lớp: K43B Kiểm toán Giáo viên hướng dẫn: Phan Thị Hải Hà Tr ờn g Đ ại họ cK in h tế H uế Khóa luận tốt nghiệp SVTH: Lê Diệu Thúy - Lớp: K43B Kiểm toán Khóa luận tốt nghiệp Giáo viên hướng dẫn: Phan Thị Hải Hà Tr ờn g Đ ại họ cK in h tế H uế Phụ lục 07: Biên kiểm tra sau cho vay SVTH: Lê Diệu Thúy - Lớp: K43B Kiểm toán Khóa luận tốt nghiệp Giáo viên hướng dẫn: Phan Thị Hải Hà Phụ lục 08: Hợp đồng tín dụng DNTN Sao Việt CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc  HỢP ĐỒNG TÍN DỤNG uế MS 04D/CV tế H (Cho vay theo Hạn mức tín dụng khách hàng doanh nghiệp) Số: 3900-LAV- 2012 - Căn Bộ luật dân năm 2005 văn quy phạm pháp luật khác có - Theo thỏa thuận bên h liên quan; in Hôm nay, ngày 05 tháng 05 năm 2012, Ngân hàng nông nghiệp phát BÊN CHO VAY (Bên A) cK triển nông thôn Việt Nam ( Agribank ) chi nhánh tỉnh Quảng Trị gồm : AGRIBANK chi nhánh tỉnh Quảng Trị 01 Lê Quý Đôn, Đông Hà, Quảng Trị Mã số thuế: 3200099986 Điện thoại: 0533852792 ại Người đại diện: họ Trụ sở tại: Hoàng Minh Thông Fax: 0533556797 Chức vụ: Giám đốc Đ Theo giấy uỷ quyền số: /QĐ/NHNo-TCCB ngày 29/01/2012 Giám đốc Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Trị ờn g BÊN VAY (Bên B) Doanh nghiệp tư nhân Sao Việt Tr Trụ sở tại: 125 Hùng Vương, Đông Hà, Quảng Trị Điện thoại: 0914577689 Người đại diện theo pháp luật ông Lê Hoàng Tùng ; Chức vụ: Giám đốc CMTND: 190548133; Do Công an Quảng Trị; Cấp ngày: 08/10/2001 Hai bên thống việc bên A cho bên B vay tiền theo nội dung thỏa thuận đây: SVTH: Lê Diệu Thúy - Lớp: K43B Kiểm toán Khóa luận tốt nghiệp Giáo viên hướng dẫn: Phan Thị Hải Hà Điều Hạn mức cấp tín dụng: - Hạn mức tín dụng (HMTD) cấp: 2.000.000.000 đồng - Bằng chữ: Hai tỷ đồng chẵn Điều Hiệu lực Hạn mức tín dụng: - Thời hạn hiệu lực HMTD: 12 tháng kể từ ngày ký Hợp đồng uế - Thời hạn cho vay cụ thể lần giải ngân hai bên thoả thuận, ghi giấy nhận nợ tối đa 06 tháng tế H Điều Mục đích vay vốn: Bổ sung vốn lưu động phát sinh trình hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp phù hợp với giấy phép đăng ký kinh doanh số: 3200563301 Sở in Điều Lãi suất, phí trả nợ gốc trước hạn: h Kế hoạch Đầu tư tỉnh Quảng Trị cấp - Phương thức áp dụng: Cho vay lãi suất thỏa thuận theo quy định Tổng cK Giám đốc Agribank Việt Nam hướng dẫn Agribank Quảng Trị thời điểm nhận nợ - Lãi suất cho vay điều chỉnh tháng lần lãi suất cho vay họ Agribank Quảng Trị thời điểm điều chỉnh - Lãi suất nợ hạn: Khi đến kỳ hạn trả nợ kết thúc thời hạn cho vay, ại Bên B khả trả nợ hạn gốc và/hoặc lãi không chấp Đ thuận cho cấu lại nợ gốc và/hoặc lãi bên A chuyển toàn số dư nợ hợp đồng tín dụng sang nợ hạn bên B phải chịu lãi suất nợ hạn ờn g 150% so với lãi suất vay thoả thuận - Phí trả nợ gốc trước hạn: Nếu Bên B trả nợ trước hạn thời gian 30 ngày trở lên phải trả phí 1% năm/ số tiền trả nợ gốc trước hạn theo quy định Tr Agribank tỉnh Quảng Trị Trừ trả nợ từ khoản tiền hàng chuyển tài khoản tiền gửi đơn vị mở Agribank tỉnh Quảng Trị Điều Giải ngân: Thủ tục giải ngân: Mỗi lần nhận tiền vay Bên B ký giấy nhận nợ, kèm theo chứng từ, tài liệu chứng minh mục đích sử dụng tiền vay phù hợp với Điều Tổng số tiền thực vay tổng số tiền ghi tất giấy nhận nợ không vượt số tiền vay nêu Điều SVTH: Lê Diệu Thúy - Lớp: K43B Kiểm toán Khóa luận tốt nghiệp Giáo viên hướng dẫn: Phan Thị Hải Hà - Giấy nhận nợ lần giải ngân phận không tách rời với hợp đồng - Phương thức giải ngân: quy định cụ thể giấy nhận nợ Điều Trả nợ gốc, lãi, phí (nếu có): 6.1- Trả nợ gốc Bên B thực trả nợ gốc theo thời hạn ghi Giấy nhận nợ văn uế sửa đổi, bổ sung hợp đồng tín dụng (trường hợp cấu lại thời hạn trả nợ) 6.2- Trả lãi tiền vay, phí (nếu có): Cùng kỳ trả gốc độ Bên B quyền trả nợ vào ngày làm việc tế H 6.3- Trường hợp ngày trả nợ gốc, lãi vay phí trùng với ngày nghỉ theo chế 6.4- Nếu Bên B đồng thời có nợ hạn nợ hạn (bao gồm lãi h phạt hạn có), số tiền Bên B trả nợ Bên A theo hợp đồng in toán theo thứ tự sau: lãi phạt hạn, lãi hạn, nợ gốc hạn, nợ gốc hạn, phí chi phí khác liên quan (nếu có) cK 6.5- Loại tiền trả nợ, trả phí (nếu có) phải phù hợp với loại tiền thoả thuận cho vay Điều hợp đồng Bên B nhận nợ, trả nợ, trả phí (nếu có) họ đồng tiền khác Bên A chấp thuận phải chuyển đổi theo tỷ giá quy định Bên A thời điểm nhận nợ, trả nợ, trả phí (nếu có) phù hợp với quy định quản lý ngoại hối hành ại Điều - Chuyển nợ hạn : Đ Đến thời điểm trả nợ gốc và/hoặc lãi thoả thuận hợp đồng này, Bên B không trả nợ hạn đủ số dư tài khoản tiền gửi để Bên A ờn g chủ động thu nợ không Bên A chấp thuận cấu lại thời hạn trả nợ toàn dư nợ gốc hợp đồng nợ hạn Bên B phải chịu lãi suất phạt hạn theo quy định Điều hợp đồng dư nợ gốc kỳ hạn mà Tr khách hàng không trả hạn Điều Bảo đảm tiền vay : Cho vay có bảo đảm tài sản Cho vay có bảo đảm tài sản quyền sử dụng nhà đất Tại thời điểm ký Hợp đồng tín dụng, giá trị tài sản bảo đảm 2.667 triệu đồng, phạm vi bảo đảm 2.000 triệu đồng SVTH: Lê Diệu Thúy - Lớp: K43B Kiểm toán Khóa luận tốt nghiệp Giáo viên hướng dẫn: Phan Thị Hải Hà Điều Thu hồi nợ trước hạn : Bên cho vay có quyền thu hồi nợ trước hạn tất khoản nợ vay chưa toán Bên vay trường hợp sau: Bên vay và/hoặc Bên bảo lãnh (nếu có) vi phạm Quy chế cho vay, Quy chế bảo lãnh Ngân hàng Nhà Nước, Bên cho vay; uế Bên vay và/hoặc Bên bảo lãnh có liên quan đến vụ kiện mà theo nhận định Bên cho vay có ảnh hưởng đến phần lớn tài sản Bên vay và/hoặc Bên bảo lãnh; tế H Bên vay và/hoặc Bên bảo lãnh vi phạm hợp đồng tín dụng, Hợp đồng bảo đảm (thế chấp, cầm cố, bảo lãnh) thỏa thuận, cam kết với Bên cho vay; Bên vay và/hoặc Bên bảo lãnh cung cấp thông tin sai thật, kể in Điều 10 Quyền nghĩa vụ bên A : h thông tin cung cấp trước cấp tín dụng ; 10.1- Quyền Bên A : cK a)-Yêu cầu Bên B cung cấp kịp thời, xác, đầy đủ tài liệu, thông tin liên quan đến tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, thay đổi họ cấu tổ chức máy, vốn, tài sản, điều lệ, đăng ký kinh doanh, địa điểm sản xuất kinh doanh việc đổi xếp lại hoạt động kinh doanh Bên B, người bảo lãnh (nếu có) trước trình vay vốn ại b)- Từ chối phát tiền vay Bên B không thực đầy đủ điều kiện Đ nhận tiền vay theo quy định Điều hợp đồng c)- Kiểm tra, giám sát trình vay vốn, sử dụng vốn vay trả nợ Bên B ờn g d)- Ghi nợ tài khoản tiền vay Bên B sở chứng từ toán L/C yêu cầu Bên B trả nợ trường hợp đến hạn toán L/C, Bên B không làm thủ tục nhận nợ với Bên A (Nếu bên B vay vốn để mở L/C) Tr e)- Được quyền tự động trích tiền từ tài khoản tiền gửi Bên B mở bên A chi nhánh hệ thống bên A để thu hồi nợ khi: i) đến hạn trả nợ gốc và/hoặc nợ lãi mà Bên B không trả nợ không Bên A chấp thuận cấu lại thời hạn trả nợ; ii) bị Bên A thu hồi nợ trước hạn trường hợp quy định Điều nêu không trả nợ SVTH: Lê Diệu Thúy - Lớp: K43B Kiểm toán Khóa luận tốt nghiệp Giáo viên hướng dẫn: Phan Thị Hải Hà Nếu tài khoản tiền gửi Bên B thời điểm số dư toàn số dư nợ gốc hợp đồng tín dụng nợ hạn Bên A có quyền áp dụng biện pháp nghiệp vụ sau: + Áp dụng lãi suất phạt hạn theo thoả thuận Điều hợp đồng này; + Xử lý tài sản bảo đảm tiền vay theo thoả thuận hợp đồng tín dụng uế hợp đồng bảo đảm tiền vay để thu hồi nợ (nếu khách hàng có tài sản bảo đảm) yêu cầu người bảo lãnh thực nghĩa vụ bảo lãnh (trường hợp khách hàng tế H bảo lãnh bên thứ ba); + Yêu cầu Bên B sử dụng nguồn thu để trả nợ cho Bên A trường hợp tài sản bảo đảm không đủ để trả nợ h f)- Dùng nguồn tiền thu xử lý tài sản bảo đảm nguồn thu khác in từ tài sản bảo đảm Bên B (nếu có) để thu hồi tất khoản nợ g)- Nhận tiền bảo hiểm từ quan bảo hiểm để thu nợ có rủi ro xảy mà cK đối tượng vay vốn mua bảo hiểm h)- Chuyển nhượng quyền thụ hưởng hợp đồng tín dụng (bán nợ) cho người họ thứ ba mà không cần có chấp thuận Bên B i)- Khởi kiện khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng người bảo lãnh theo quy định pháp luật ại 10.2 Nghĩa vụ Bên A: Đ a)- Thực thoả thuận hợp đồng tín dụng b)- Lưu giữ hồ sơ tín dụng phù hợp với quy định pháp luật ờn g c)- Thông báo văn cho Bên B trường hợp chuyển nhượng quyền thụ hưởng HĐTD cho người thứ ba Điều 11 Quyền nghĩa vụ bên B Tr 11.1- Quyền Bên B: a)- Từ chối yêu cầu Bên A không với thoả thuận hợp đồng tín dụng b)- Khiếu nại, khởi kiện việc Bên A vi phạm hợp đồng tín dụng SVTH: Lê Diệu Thúy - Lớp: K43B Kiểm toán Khóa luận tốt nghiệp Giáo viên hướng dẫn: Phan Thị Hải Hà 11.2- Nghĩa vụ Bên B: a)- Cung cấp kịp thời, đầy đủ, trung thực thông tin, tài liệu liên quan đến việc vay vốn, tình hình tài chính(các báo cáo tài định kỳ hàng năm đột xuất) theo yêu cầu Bên A chịu trách nhiệm trước pháp luật tính xác thông tin, tài liệu cung cấp uế b)- Sử dụng tiền vay mục đích, tạo điều kiện cho bên vay kiểm tra sử dụng vốn vay hoạt động sản xuất kinh doanh có liên quan đến vay vốn tế H khả trả nợ vốn vay; c)- Trả nợ gốc lãi tiền vay, loại phí khác (nếu có) đầy đủ hạn theo thoả thuận hợp đồng tín dụng h d)- Nhận nợ bắt buộc chịu trách nhiệm trả nợ cho Bên A trường hợp in đến hạn toán thư tín dụng (L/C) mà không làm thủ tục nhận nợ với Bên A ( bên B vay vốn để mở L/C) cK e) Thực việc trả nợ trước hạn toàn dư nợ hợp đồng tín dụng, vi phạm Điều hợp đồng họ f)- Trường hợp có thay đổi người đại diện theo pháp luật người kế nhiệm có trách nhiệm kế thừa toàn khoản nợ gốc, lãi tiền vay, nội dung mà người đại diện trước cam kết ại g)- Phải thông báo kịp thời cho Bên A về: Đ + Thay đổi nhân chủ chốt: Thành viên Hội đồng quản trị/Hội đồng thành viên; Tổng giám đốc; kế toán trưởng; ờn g + Phương án đổi mới, xếp lại hoạt động kinh doanh doanh nghiệp;… h) Phải mua bảo hiểm vật chất cho đối tương vay vốn, tài sản bảo đảm tiền vay tài sản khác pháp luật có quy định bắt buộc phải mua bảo hiểm (hoặc Tr bên A yêu cầu) Điều 12 Các cam kết, thoả thuận khác: Không Điều 13 Cam kết chung: Hai bên cam kết thực điều khoản hợp đồng Nếu có tranh chấp hai bên giải thương lượng dựa nguyên tắc bình đẳng có lợi SVTH: Lê Diệu Thúy - Lớp: K43B Kiểm toán Khóa luận tốt nghiệp Giáo viên hướng dẫn: Phan Thị Hải Hà Trong trường hợp không thương lượng, giải tranh chấp phát sinh từ hợp đồng có liên quan tới hợp đồng đưa giải Toà án nhân dân nơi bên A đóng trụ sở) Điều 14 Hiệu lực hợp đồng - Hợp đồng có hiệu lực kể từ ngày ký Bên B hoàn thành đầy uế đủ nghĩa vụ trả nợ cho Bên A (bao gồm nợ gốc, lãi hạn, lãi phạt hạn, khoản phí chi phí khác liên quan) đến hợp đồng tín dụng tế H lý bên thay hợp đồng tín dụng khác - Hợp đồng lập thành 02 có giá trị pháp lý nhau, Bên A giữ 01 bản, Bên B giữ 01 ĐẠI DIỆN BÊN B h ĐẠI DIỆN BÊN A (Ký tên, đóng dấu) Tr ờn g Đ ại họ cK in (Ký tên, đóng dấu) SVTH: Lê Diệu Thúy - Lớp: K43B Kiểm toán