Nghiên cứu hệ thống kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng hộ gia đình và cá nhân tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh huyện tân kỳ, tỉnh nghệ an

Chuyên đề tốt nghiệp đại học Thủy GVHD: ThS Nguyễn Thị Ngọc DANH MỤC VIẾT TẮT CBTD CTCP CT TNHH DNTN DNCV GĐ HGĐ,CN KH KSNB NHNo&PTNT PPTD TG DC TG TCKT TG KBNN TG TCTD TGCKH TGKKH TGVCD TGDH TGNH TPTD SVTH: Dư Thị Thịnh : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : Cán tín dụng Công ty cổ phần Công ty Trách nhiệm hữu hạn Doanh nghiệp tư nhân Dư nợ cho vay Giám đốc Hộ gia đình, cá nhân Khách hàng Kiểm soát nội Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Phó phòng tín dụng Tiền gửi dân cư Tiền gửi tổ chức kinh tế Tiền gửi kho bạc nhà nước Tiền gửi tổ chức tín dụng Tiền gửi có kỳ hạn Tiền gửi không kỳ hạn Tiền gửi vốn chuyên dùng Tiền gửi dài hạn Tiền gửi ngắn hạn Trưởng phòng tín dụng Chuyên đề tốt nghiệp đại học Thủy GVHD: ThS Nguyễn Thị Ngọc MỤC LỤC SVTH: Dư Thị Thịnh Chuyên đề tốt nghiệp đại học Thủy GVHD: ThS Nguyễn Thị Ngọc DANH MỤC CÁC BẢNG SVTH: Dư Thị Thịnh Chuyên đề tốt nghiệp đại học Thủy GVHD: ThS Nguyễn Thị Ngọc DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ SVTH: Dư Thị Thịnh Chuyên đề tốt nghiệp đại học Thủy GVHD: ThS Nguyễn Thị Ngọc PHẦN 1: ĐẶT VẤN ĐỀ Lý chọn đề tài Phát triển kinh tế mục tiêu cho tất quốc gia thê giới có Việt Nam Với chủ trương đổi từ chế kế hoạch tập trung sang chế thị trường có điều tiết Nhà nước, kinh tế Việt Nam đạt thành tựu to lớn Tuy nhiên để hoàn thành công CNH – HĐH mà Đảng Nhà nước ta đề nhiều thách thức, có việc đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh, đầu tư phát triển, mà kênh dẫn vốn cho kinh tế nước hệ thống Ngân hàng Trong ngân hàng thương mại, hoạt động cho vay chiếm tỷ trọng đáng kể, mang lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng Là khoản mục sinh lợi chủ yếu khoản mục chứa nhiều rủi ro, hoạt động phụ thuộc lớn từ khách hàng tình hình tài chính, trách nhiệm khách hàng … nên dễ phát sinh khoản cho vay khó đòi, ảnh hưởng tới khả toán tình hình tài chính, hoạt động ngân hàng Nếu không phát sớm, có biện pháp ngăn ngừa xử lý kịp thời gây hậu nặng nề, ảnh hưởng không nhỏ tới hoạt động phát triển ngân hàng Đây vấn đề mà Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn (NHNo & PTNT) Việt Nam chi nhánh huyện Tân Kỳ cần quan tâm NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tân Kỳ chi nhánh NHNo&PTNT Việt Nam Là ngân hàng thương mại, hình thành vùng có điều kiện kinh tế ngày phát triển, nhu cầu vay vốn người dân ngày cao, bên cạnh tiềm cho phát triển lâu dài khó khăn cho đơn vị không Bởi vậy, vấn đề đặt đơn vị làm kiểm soát rủi ro, đảm bảo an toàn tín dụng để ổn định phát triển tình hình tài chính, nâng cao lực cạnh tranh với ngân hàng khác Để làm điều trước hết Ngân hàng cần trọng vào việc xây dựng hệ thống kiểm soát nội hiệu quả, đặc biệt kểm soát nội quy trình cho vay - quy trình yếu hoạt động đơn vị, sở để đơn vị định hướng đắn, phát triển tồn thị trường nhiều biến động, cạnh SVTH: Dư Thị Thịnh Chuyên đề tốt nghiệp đại học Thủy GVHD: ThS Nguyễn Thị Ngọc tranh gay gắt Nhận thức cần thiết tầm quan trọng việc xây dựng hệ thống nội hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động cho vay nói riêng, trình thực tập chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam huyện Tân Kỳ, chọn đề tài “ Nghiên cứu hệ thống kiểm soát nội quy trình cho vay khách hàng hộ gia đình cá nhân Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Tân Kỳ, tỉnh Nghệ An” với mong muốn hiểu thêm thực tế hệ thống kiểm soát nội quy trình cho vay khách hàng xây dựng nào, có ưu nhược điểm gì, có phù hợp với đặc điểm ngân hàng đạt hiệu mong đợi hay không, từ mạnh dạn đề xuất số giải pháp góp phần xây dựng hệ thống kiểm soát nội đơn vị ngày hoàn thiện Mục tiêu nghiên cứu  Mục tiêu tổng quát: Tìm hiểu hệ thống kiểm soát nội quy trình cho vay khách hàng hộ gia đình, cá nhân Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Tân Kỳ, Nghệ An  Mục tiêu cụ thể: - Tìm hiểu, nghiên cứu thực trạng hệ thống kiểm soát nội hoạt động cho vay khách hàng hộ gia đình, cá nhân NHNo & PTNT chi nhánh huyện Tân Kỳ, - Nghệ An Qua việc so sánh thực tiễn với lý thuyết kiến thức trang bị để đưa nhận xét đánh giá ưu nhược điểm Từ đó, đề xuất số giải pháp cải thiện nhằm hoàn thiện, nâng cao hệ thống kiểm soát nội đơn vị Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu công tác kiểm soát nội hoạt động cho vay khách hàng cá nhân chi nhánh NHNo & PTNT Tân Kỳ, Nghệ An Phương pháp nghiên cứu Để đạt mục tiêu nghiên cứu đề tài, làm có sử dụng phương pháp: - Phương pháp nghiên cứu tài liệu, thu thập thông tin: Phương pháp sử SVTH: Dư Thị Thịnh Chuyên đề tốt nghiệp đại học Thủy GVHD: ThS Nguyễn Thị Ngọc dụng để tìm hiểu, tổng hợp lý thuyết làm sở để tìm hiểu thực tế (tham khảo giáo trình, qua sách, báo điện tử, khóa luận, tạp chí ngân hàng trang web với việc thu thập thông tin công ty như: chứng từ, sổ sách, - báo cáo, giấy tờ… có liên quan đến mục tiêu nghiên cứu đề tài) Phương pháp quan sát,phỏng vấn: Trong trình thực tập, có hội quan sát hỏi trực tiếp nhân viên ngân hàng người vay nhằm tìm hiểu tình hình thực tế công ty, công tác tổ chức, quy trình luân chuyển • chứng từ, … phục vụ cho mục đích nghiên cứu đề tài Phương pháp phân tích, xử lý số liệu Phương pháp so sánh: dựa vào số liệu thu thập tiến hành phân tích, so sánh, đối chiếu (tương đối tuyệt đối) để tìm biến động, góp phần vào trình phân tích kinh doanh trình khác để hiểu rõ hoạt động ngân hàng năm gần • Phương pháp kế toán: chứng từ kế toán, cách hạch toán tài khoản ,… • Phương pháp thống kê: thống kê nguồn vốn, tài sản nguồn nhân lực • công ty năm gần Phương pháp tổng hợp: Từ phương pháp tiến hành tổng hợp thông tin để đánh giá công tác kiểm soát nội hoạt động cho vay khách hàng hộ gia đình, cá nhân đơn vị xác Phạm vi nghiên cứu - Phạm vi thời gian: Đề tài nghiên cứu khoảng thời gian từ 2/2/2014 tới 16/5/2015 Các số liệu thu thập chủ yếu phản ánh tình hình hoạt động ngân - hàng giai đoạn 2011- 2014 Phạm vi không gian: Đề tài nghiên cứu NHNo&PTNT chi nhánh - huyện Tân Kỳ, tỉnh Nghệ An Phạm vi nội dung: Đề tài tập trung vào tìm hiểu quy trình cho vay khách hàng cá nhân hoạt động kiểm soát chủ yếu ngân hàng thực nhắm hạn chế tối đa rủi ro phát sinh quy trình cho vay chi nhánh Tính đề tài Theo tìm hiểu cá nhân, hệ thống kiểm soát nội có vai trò quan trọng hoạt động ngân hàng Nhưng với NHNo & PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tân Kỳ hoạt động chưa đơn vị thực để tâm SVTH: Dư Thị Thịnh Chuyên đề tốt nghiệp đại học Thủy GVHD: ThS Nguyễn Thị Ngọc đẩy mạnh Nguyên nhân xuất phát từ nhiều lý hoạt động mẻ, có lý thuyết liên quan việc kiểm soát rủi ro cho vay chủ yếu dựa việc tự kiểm tra, kiểm soát quy trình văn quy định Thêm vào đó, đề tài kiểm soát nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng Mà theo tôi, hệ thống kiểm soát nội có ảnh hưởng bao trùm lên toàn hoạt động ngân hàng tổ chức kinh tế Vì vậy, NHNo & PTNT hoạt động cho vay ngân hàng ngoại lệ Cùng xuất phát từ quan tâm mà định chọn đề tài Kết cấu chuyên đề Chuyên đề gồm có phần: Phần I: Đặt vấn đề Phần II: Nội dung kết nghiên cứu Chương 1: Cơ sở lý luận hệ thống KSNB KSNB quy trình cho vay khách hàng hộ gia đình, cá nhân Chương 2: Thực trạng KSNB quy trình cho vay khách hàng hộ gia đình, cá nhân chi nhánh NHNo&PTNT chi nhánh Tân Kỳ, Nghệ An Chương 3: Đánh giá số giải pháp kiến nghị góp phần hoàn thiện hệ thống KSNB quy trình cho vay khách hàng hộ gia đình, cá nhân NHNo & PTNT vhi nhánh Tân Kỳ, Nghệ An Phần III: Kết luận kiến nghị SVTH: Dư Thị Thịnh Chuyên đề tốt nghiệp đại học Thủy GVHD: ThS Nguyễn Thị Ngọc PHẦN II: NỘI DUNG NGHIÊN CỨU Chương 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ HỆ THỐNG KSNB VÀ KSNB QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG HỘ GIA ĐÌNH, CÁ NHÂN 1.1 Khái quát hệ thống kiểm soát nội 1.1.1 Khái niệm hệ thống kiểm soát nội Có nhiều quan điểm, định nghĩa hệ thống kiểm soát nội bộ: Theo định nghĩa COSO (Committee of Sponsoring Organizations of Treadway Commission): Kiểm soát nội trình hội đồng quản trị, nhà quản lý nhân viên khác đơn vị chi phối, thiết lập để cung cấp bảo đảm hợp lý việc thực mục tiêu mong muốn là: - Hiệu lực hiệu qủa hoạt động - Tính chất đáng tin cậy báo cáo tài - Sự tuân thủ luật lệ quy định hành Còn theo chuẩn mực Kiểm Toán Việt Nam, chuẩn mực số 400: “Hệ thống kiểm soát nội quy định thủ tục kiểm soát đơn vị kiểm toán xây dựng áp dụng nhằm đảm bảo cho đơn vị tuân thủ pháp luật quy định, để kiểm tra, kiểm soát, ngăn ngừa phát gian lận, sai sót; đê lập báo cáo tài trung tực hợp lý; nhằm bảo vệ, quản lý sử dụng có hiệu tài sản đơn vị.” Vậy, hiểu Hệ thống KSNB tích hợp nhiều hoạt động, biện pháp, kế hoạch, quan điểm, nội quy sách nỗ lực thành viên tổ chức để đảm bảo tổ chức hoạt động hiệu quả, đạt mục tiêu đề cách hợp lý 1.1.2 Mục tiêu hệ thống kiểm soát nội - Đối với báo cáo tài chính: KSNB phải đảm bảo tính trung thực đáng tin cậy, - phù hợp với chuẩn mực chế độ kế toán hành Đối với tài sản đơn vị: KSNB phải thực mục tiêu không để xảy rủi ro trình sử dụng quản lý tài sản Tài sản đơn vị gồm tài sản SVTH: Dư Thị Thịnh Chuyên đề tốt nghiệp đại học Thủy GVHD: ThS Nguyễn Thị Ngọc hữu hình tài sản vô hình Tùy loại tài sản mà thiết kế hệ thống quản lý phù - hợp Đối với tính tuân thủ: KSNB bảo đảm hợp lý việc chấp hành luật pháp quy định, hướng thành viên đơn vị vào việc tuân thủ sách, quy - định nội đơn vị, qua đảm bảo đạt mục tiêu đơn vị đề Đối với mục tiêu hữu hiệu hiệu hoạt động: KSNB giúp đơn vị bảo vệ sử dụng hiệu nguồn lực, bảo mật thông tin, nâng cao uy tín, mở rộng thị phần, thực chiến lực kinh doanh đơn vị Như vậy, mục tiêu mà hệ thống KSNB hướng tới rộng, bao quát lên mặt hoạt động có ý nghĩa quan trọng tồn phát triển đơn vị Do đó, thiết lập hệ thống KSNB nhà quản lý cần biết kết hợp hài hòa mục tiêu để có hệ thống KSNB hữu hiệu 1.1.3 Nhiệm vụ hệ thống kiểm soát nội • • • • Bảo vệ tài sản khỏi bị hư hỏng, mát, hao hụt gian lận hay trộm cắp Đảm bảo tính xác số liệu kế toán báo cáo tài Đảm bảo sử dụng tối ưu nguồn lực đạt ục tiêu đề Đảm bảo thành viên tuân thủ nội quy quan quy định luật pháp 1.1.4 Sự cần thiết hệ thống kiểm soát nội Hệ thống KSNB có ý nghĩa quan trọng hầu hết với đơn vị Ở đơn vị nhỏ tổ chức quản lý theo kiểu gia đình; đơn vị vừa lớn, quyền hạn phân chia cho nhiều cấp, mối quan hệ cá nhân phận chức phức tạp, trình truền đạt cung cấp thông tin phản hồi trở nên khó khăn,… đòi hỏi đơn vị cần phải có hệ thống KSNB hữu hiệu Trong tổ chức, đơn vị bất kì, thống vấn đề xung đột quyền lợi chung- quyền lợi riêng người sử dụng lao động người lao động tồn song hành Nếu hệ thống KSNB, làm để người lao động không quyền lợi riêng mà làm điều thiệt hại đến lợi ích chung toàn tổ chức, người sử dụng lao động? Làm quản lý rủi ro? Làm để phân quyền, ủy nhiệm, giao việc cho cấp cách xác, khoa học dựa cảm tính? 10 SVTH: Dư Thị Thịnh Chuyên đề tốt nghiệp đại học Thủy GVHD: ThS Nguyễn Thị Ngọc thấp phần giá trị thực để giải cho vay với số tiền hợp lý, đề phòng rủi rio cho NH KH không trả nợ Hệ thống IPCAS phê duyệt cho vay thiếu giấy tờ thực đối chứng Không đảm bảo an toàn cho vay, dễ có tình trạng cho vay khống với mục đích cá nhân Cấp duyệt cho vay dựa vào thông tin đăng ks phần mềm cần đối chiếu hồ sơ văn chứng từ kèm theo Giải ngân không đúng, đủ số tiền, thời gian, đối tượng KH, cách thức hạn mức cam kết HĐTD Thất thoát tiền NH, Trước giải ngân, CBTD chậm trễ gây khó khăn giao dịch viên cần cho KH, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh uy tín NH Nhập sai thông tin KH, Giải ngân không đối khoản vay vào hệ thống tượng, không số tiền thực vay, ảnh hưởng tới chi phí phát sinh kèm theo khác (phí bảo hiểm, phí SMS nhắc hạn nợ,…) CBTD kiểm tra, soát lại kỹ lưỡng toàn hồ sơ theo dannh mục quy định với thông tin xác kiểm tra yếu tố pháp lý CBTD không theo dõi theo dõi, giám sát đối phó, không thường xuyên khoản nợ kiểm tra sau cho vay: dã sử dụng mục đích, tình hình sử dụng nguồn vốn vay HGĐ&CN, tài sản bảo đảm kèm Tổ chức đơt kiểm tra sau cho vay theo kỳ không theo kỳ, thẩm định xác mục đích hiệu từ việc sử dụng nguồn vốn vay Không lường trước hay dự kiến trước những trường hợp sử dụng vốn sai mục đích, SXKD không mang lại hiệu quả, dễ tạo khoản nợ hạn, nợ khó đòi hay nợ xấu để có biện pháp xử lý kịp thời, ảnh hưởng tới hoạt động Ngân hàng CBTD không thu nợ Ảnh hưởng đến hoạt Hướng dẫn KH đăng ký, sử gốc, lãi KH hạn động Ngân hàng dụng dịch vụ SMS nhắc nợ đủ số tiền tới hạn, đọc hiểu điều khoản quy định hợp đồng, thực tốt đảm bảo cho lần vay 60 SVTH: Dư Thị Thịnh Chuyên đề tốt nghiệp đại học Thủy GVHD: ThS Nguyễn Thị Ngọc CBTD đôn đốc, nhắc nhở khoản nợ tới hạn hay hạn mà KH chưa tới để hoàn tất Nhắc nhở KH lãi suất, biện pháp NH áp dụng KH để nợ hạn thời gian dài Hồ sơ hoàn tất chưa có Không có sở đánh giá CBTD thực chấm chấm điểm, xếp loại KH KH lần cho điểm, xếp loại KH theo theo quy định vay đũng quy định dựa vào hệ thống xếp hạng KH trình cho KH vay • Kiểm soát liệu, thông tin máy tính Phần mềm IPCAS Ngân hàng sử dụng thực chức phân quyền chi tiết, khai báo quản lý mật cho cán bộ, nhân viên Mỗi nhân viên cấp mã truy cập xem, sửa, xóa thông tin thuộc trách nhiệm mã truy cập (mã nhân viên) mật hợp lệ Các đối tượng bên người trách nhiệm truy cập vào hệ thống, trừ lãnh đạo cấp truy cập vào phần hành nhân viên cấp để theo dõi, kiểm tra Nhờ mà thông tin Ngân hàng bảo mật cao đảm bảo việc quản lý thông tin nội công việc tìm hiểu thông tin KH nhanh chóng, xác 2.1.5 Thông tin truyền thông Hệ thống IPCAS trợ thủ đắc lực cho CBTD việc tìm hiểu thông tin KH nhanh chóng, xác hữu ích NHNo&PTNT Việt Nam ban hành đầy đủ văn đạo, quy định rõ ràng quyền hạn, trách nhiệm, quy định cụ thể tiến trình thực nghiệp vụ, xử lý sai sót phát sinh xảy (nếu có) Ban lãnh đạo Chi nhánh NHNo&PTNT Tân Kỳ phổ biến tới chi nhánh cấp 3, phòng ban chức liên quan Bên cạnh đó, cấp truyền đạt nhiệm vụ, thông báo lời 61 SVTH: Dư Thị Thịnh Chuyên đề tốt nghiệp đại học Thủy GVHD: ThS Nguyễn Thị Ngọc cần thiết thông tin truyền đạt rõ ràng, thắc mắc giải đáp trực tiếp chưa hiểu rõ, thắc mắc, tăng tiếp xúc, giao hòa mối quan hệ cấp với cấp vậy, ý kiến nhanh chóng phản hồi, kịp thời điều chỉnh chưa phù hợp 2.1.6 Giám sát  Đối với hoạt động giám sát thường xuyên Kiểm soát viên thuộc phòng Kế toán Ngân quỹ thực kiểm soát lại tính hợp lệ, hợp pháp giao dịch hoàn thành phần nghiệp vụ sau hoàn tất giao dich hàng ngày Định kỳ Kiểm soát viên trực tiếp đôn đốc tiếp nhận chứng từ cán tập hợp chứng từ phận nghiệp vụ chuyển đến Kiểm tra lại toàn chứng từ, tài liệu tính đầy đủ, xác, hợp lệ, hợp pháp, tính phù hợp nội dung chứng từ với nghiệp vụ kinh tế phát sinh Phối hợp với giao dịch viên, kiểm soát viên phát kịp thời xác định nguyên nhân sai sót, gian lận (nếu có), đề xuất biện pháp khắc phục kịp thời  Đánh giá định kỳ Định kỳ 02 lần năm, NHNo&PTNT Việt Nam tổ chức đoàn kiểm tra tiến hành kiểm tra xuống chi nhánh NHNo&PTNT huyện Tân Kỳ vào thời điểm thích hợp Bên cạnh phận tín dụng lập báo cáo kết kinh doanh loại hình tín dụng, cụ thể loại hình bao gồm tình hình thực kế hoạch, doanh số cho vay, dư nợ tín dụng theo tiêu chí khác trình cho GĐ Ngân hàng xem xét, làm thực cho kỳ tiếp theo, có biến động bất thường phải tìm nguyên nhân có biện pháp khắc phục, xử lý kịp thời 62 SVTH: Dư Thị Thịnh Chuyên đề tốt nghiệp đại học Thủy GVHD: ThS Nguyễn Thị Ngọc Chương 3: MỘT SỐ NHẬN XÉT, GIẢI PHÁP GÓP PHẦN HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN, HỘ GIA ĐÌNH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN TÂN KỲ, NGHỆ AN 3.1 Đánh giá hoạt động cho vay khách hàng hộ gia đình cá nhân Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thônViệt Nam chi nhánh huyện Tân Kỳ, Nghệ An 3.1.1 Kết đạt Trong năm qua NHNo&PTNT Huyện Tân Kỳ cố gắng mở rộng, nâng cao hiệu cho vay hộ gia đình cá nhân nhằm tăng lợi nhuận bảo toàn vốn đạt số thành tựu sau: a) Về kinh tế xã hội: Hoạt động cho vay HGĐ&CN NHNo&PTNT huyện Tân Kỳ góp phần tích cực vào công đổi câu kinh tế địa bàn Huyện, giải công ăn việc làm cho người lao động khai thác khả tiềm lực, nhân lực để tạo ngày nhiều sản phẩm cho xã hội, nâng cao thu nhập cho nhân dân Từ đó, xóa bỏ nhiều tệ nạn xã hội cờ bạc, rượu chè, nghiện hút, cho vay nặng lãi… xóa bỏ dần ngăn cách thành thị nông thôn b) Về hiệu hoạt động cho vay HGĐ&CN: - Quy trình sản phẩm cho vay: Ngân hàng cải tiến thủ tục vay vốn theo hướng đảm bảo tính pháp lý theo quy định pháp luật đồng thời giảm bớt thời gian lại cho hộ, tạo thuận lợi cho hộ gia đình trình vay vốn Đồng thời đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh Ngân hàng Ngoài ra, Ngân hàng có sản phẩm cho vay đa dạng phục vụ với nhiều ngành 63 SVTH: Dư Thị Thịnh Chuyên đề tốt nghiệp đại học Thủy GVHD: ThS Nguyễn Thị Ngọc nghề khác - Tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay, doanh số thu nợ HGĐ&CN: Tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay doanh số thu nợ HGĐ&CN tăng qua năm Cho thấy Ngân hàng có sách đắn tạo điều kiện cho người vay có biện pháp quản lý nợ hợp lý - Hiệu hoạt động cho vay HGĐ&CN: Thu nhập từ hoạt động cho vay HGĐ&CN chiếm tỷ trọng cao tổng thu nhập từ cho vay toàn Chi nhánh góp phần làm tăng lợi nhuận cho Ngân hàng 3.1.2 Tồn nguyên nhân Tồn tại: Quy trình sản phẩm cho vay: Quá trình thu thập thông tin khách hàng nhiều thiếu sót, công tác thẩm định chưa thực chặt chẽ, kiểm tra quản lý vốn vay sau giải ngân chưa trọng Công tác marketing sản phẩm cho vay đến với người dân chưa tốt Về tốc độ tăng trưởng: Dư nợ cho vay HGĐ&CN có gia tăng qua năm tốc độ tăng trưởng lại có xu hướng giảm Tốc độ tăng trưởng thu nhập từ hoạt động cho vay có xu hướng giảm tổng thu nhập tăng Nợ xấu: Vấn đề nợ xấu vấn đề cần ý đôi với hoạt động cho vay HSX NHNo&PTNT Huyện Tân Kỳ năm qua Về tỷ trọng lẫn tốc độ tăng trưởng có dấu hiệu tăng lên Hạn chế khác: Tác phong thực giao dịch chậm, công tác chăm sóc khách hàng chưa quan tâm, nghiệp vụ cho vay chưa thực linh hoạt Nguyên nhân: 64 SVTH: Dư Thị Thịnh Chuyên đề tốt nghiệp đại học Thủy GVHD: ThS Nguyễn Thị Ngọc  Nguyên nhân khách quan: - Nền kinh tế Huyện nhà chưa phát triển Hộ sản xuất huyện Tân Kỳ chủ yếu hoạt động lĩnh vực nông, lâm nghiệp có trình độ văn hoá thấp, sản xuất chủ yếu dựa vào kinh nghiệm lâu năm mà chiến lược mở rộng phát triển kinh doanh cụ thể Ngoài ra, Tân kỳ huyện miền núi nên có số dân tộc thiểu số có trình độ dân trí thấp, chưa tiếp cận chưa biến đến khoa học kĩ thuật nên nhu cầu vay vốn không cao, dường nhu cầu vay vốn - Môi trường pháp lí chưa hoàn chỉnh Hoạt động ngân hàng bị chi phối hệ thống pháp luật lớn Hệ thống pháp luật Việt Nam nhiều biến động, thiếu ổn định không đồng bộ, liên tục điều chỉnh gây hoang mang cho ngân hàng khách hàng - Ảnh hưởng lớn từ điều kiện thời tiết thất thường, bão lũ dịch bệnh gây mùa ảnh hưởng đến khả trả nợ khách hàng làm giảm chất lượng cho vay Ngân hàng - Cơ sở hạ tầng huyện Tân Kỳ yếu Trong đó, đáng ý hệ thống giao thông, yếu tố quan trọng việc phát triển kinh tế  Nguyên nhân chủ quan: - Năng lực, đạo đức nghề nghiệp đội ngũ cán hạn chế trình độ chuyên môn, trình độ tin học, am hiểu kiến thức pháp luật, kiến thức xã hội, không nắm bắt kịp thông tin thị trường, không thực quy trình cho vay khâu thẩm định kiểm tra trước, sau cho vay Phân chia kỳ hạn nợ không phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh, phân loại khách hàng chủ quan thiếu sở, đánh giá tài sản đảm bảo thiếu thực tế sơ sài gây nên khó khăn, tổn thất phát mại tài sản 3.2 Nhận xét hệ thống kiểm soát nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân chi nhánh NHNo & PTNTVN chi nhánh Huyện Tân Kỳ, Nghệ An 65 SVTH: Dư Thị Thịnh Chuyên đề tốt nghiệp đại học Thủy GVHD: ThS Nguyễn Thị Ngọc 3.2.1 Ưu điểm Hoạt động cho vay KH HGĐ&CN nghiệp vụ quan trọng hoạt động NHNo&PTNT huyện Tân Kỳ Và hoạt động chi nhánh tiềm ẩn nhiều rủi ro dễ có gian lận sai sót;trong việc đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT huyện Tân Kỳ nhà kinh doanh ngân hàng quan tâm hàng đầu mà mối quan tâm người gửi tiền địa bàn Tân Kỳ, quan quản lý Nhà nước toàn xã hội Sự phá sản chi nhánh gây nên đổ vỡ dây chuyền hệ thống ngân hàng, ảnh hưởng đến toàn kinh tế Để ngăn ngừa tổn thất rủi ro xảy ra, biện pháp tra, kiểm tra, giám sát quan, quản lý Nhà nước trước hết đòi hỏi thân Ngân hàng phải tự hoàn thiện biện pháp kiểm tra, giám sát hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung kiểm soát tín dụng nói riêng cách đầy đủ hiệu Từ thực tế cho thấy kiểm tra, KSNB hoạt động tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Tân Kỳ chấp hành thực nghiêm túc theo quy định - NHNo&PTNT Việt Nam Về ưu điểm: Ý thức tầm quan trọng hệ thống KSNB hoạt động Ngân hàng nói riêng, Ban lãnh đạo Ngân hàng xây dựng môi trường KSNB hoạt động hữu hiệu hoạt động cho vay khách hàng hộ gia đình cá - nhân Đội ngũ cán làm công tác kiểm tra, kiểm soát đảm bảo yêu cầu quản trị ngân hàng Bên cạnh đó, không thiếu phần quan trọng quan tâm đạo coi trọng công tác KSNB lãnh đạo tạo nên thống ý thức cao trình thực KSNB đối vớí quy trình cho vay KH HGĐ&CN Ban lãnh đạo đề cao tính trực, tư cách đạo đức hành xử đắn, gương cho nhân viên cấp Bên cạnh đó, Ban lãnh đạo quan tâm, chia sẻ kinh nghiệm hướng dẫn trường hợp nhân viên thắc mắc, - chưa hiểu rõ tạo môi trường làm việc vui vẻ hiệu Các quy định, sách, thủ tục cho vay cụ thể văn bản, quy trình cho 66 SVTH: Dư Thị Thịnh Chuyên đề tốt nghiệp đại học Thủy GVHD: ThS Nguyễn Thị Ngọc vay tuân thủ thực nghiêm túc theo quy định hành NHNN - đạo NHNo&PTNT Việt Nam Quy định rõ ràng quyền hạn thẩm định cho CBTD, nội dung quy trình cho vay, kiểm tra sau cho vay chặt chẽ, hợp lý giúp ngân hàng kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, tình hình sử dụng vốn, khả trả nợ khách hàng Qua phát dấu hiệu không an toàn khoản vay sử dụng sai mục đích, hoạt động kinh doanh thua lỗ để có biện pháp xử lý kịp thời Mặc dù hệ thống KSNB quy trình cho vay chưa thực chặt chẽ, nhiên CBTD bám sát quy trình từ khâu tiếp nhận hồ sơ, thẩm định đến giải ngân - nên khắc phục phần hạn chế hệ thống KSNB Đặc biệt, chi nhánh đầu tư trang thiết bị theo dõi mõi phòng làm việc hoàn thiện phần mềm IPCAS cho phép ban lãnh đạo theo dõi tiến trình hoạt động dễ dàng giám sát công việc ngày nhân viên Phần mềm IPCAS hỗ trợ phân loại nợ, tìm kiếm cập nhật thông tin, chấm điểm xếp loại KH trợ giúp cho công tác phê duyệt giảm nhiểu rủi roc ho - Ngân hàng Công tác kiểm tra, kiểm soát nội triển khai theo kế hoạch, thực quy trình nghiệp vụ NHNo&PTNT huyện Tân Kỳ đạo NHNo&PTNT Việt Nam có kế hoạch chủ động xây dựng kế hoạch kiểm tra, kiểm - soát không với đơn vị mà chi nhánh cấp Hệ thống thông tin truyền thông hoạt động hiệu quả, định đạo ban hành đầy đủ, nhanh chóng tới nhân viên Những thay đổi quan trọng hay rủi ro gặp phải báo cáo kịp thời để phát xử lý có hiệu 3.2.2 Hạn chế Bên cạnh kết đạt trên, hoạt động kiểm soát nội hoạt động cho vay KH HGĐ&CN Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Tân Kỳ tồn mặt hạn chế, yếu sau: - Việc phân công, phân nhiệm quy trình cho vay quản lý cho vay chưa rõ ràng, thiếu chặt chẽ CBTD đảm nhiệm phần lớn khâu quy trình như: 67 SVTH: Dư Thị Thịnh Chuyên đề tốt nghiệp đại học Thủy GVHD: ThS Nguyễn Thị Ngọc Tiếp nhận đơn xin vay, thẩm định sau cho vay, nhập thông tin khoản vay, thông tin tài sản bảo đảm.Bởi vậy, quy trình thiếu chặt chẽ, tồn nhiều sơ hở như: Công tác thẩm định cho vay vốn nhiều bất cập, phân công, phân định khâu thẩm định khâu cho vay chưa rạch ròi, rõ ràng minh bạch Cán làm công tác thẩm định cán trực tiếp cho vay Trong quy trình giải ngân, khâu phê duyệt đơn xin vay giải ngân nhiều sơ hở: Giữa cán cho vay lãnh đạo có thông đồng, nhập thông tin máy không khớp với hồ sơ vay vốn phê duyệt, nhập sai thông tin, ví dụ như: hồ sơ cho vay có đảm bảo tài sản đăng ký máy nhập không bảo đảm tài sản; định kỳ hạn trả nợ gốc, lãi hồ sơ theo tháng, quý máy nhập trả theo năm Trong quy trình cho vay có phân tách khâu: Tiếp cận khách hàng, thẩm định, giải ngân, kiểm tra sau cho vay, thu nợ toàn quy trình cho vay CBTD tiếp nhận xử lý, tạo điều kiện dễ xảy sai sót gian lận - tình trạng tải số lượng khách hàng thông đồng tiêu cực Công tác kiểm tra, kiểm soát theo dõi khách hàng CBTD chưa thường xuyên, - liên tục việc kiểm tra mang tính hình thức, đối phó Việc thu thập, phân tích thông tin phục vụ cho công tác kiểm tra, kiểm soát nội hoạt động tín dụng chưa đáp ứng yêu cầu thực tế Nguồn thông tin chủ yếu khách hàng cung cấp, nguồn thông tin ngân hàng thu thập hạn chế nên thiếu thông tin cần thiết xác để đánh giá thực trạng - khách hàng trước cho vay Hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội chưa thực trọng chi nhánh, chưa đáp ứng yêu cầu chủ yếu hoạt động kiểm tra lại, chưa đánh giá, - kiểm soát rủi ro hoạt động cho vay Năng lực chuyên môn kinh nghiệm công tác đặc biệt kỹ kiểm tra đội ngũ cán kiểm tra, kiểm soát chưa đáp ứng yêu cầu công tác kiểm tra, kiểm soát nội Cán kiểm soát hạn chế trình độ sử dụng vi tính, trình độ ngoại ngữ nên ảnh hưởng đến khả kiểm soát hoạt động tín dụng máy; thiếu kiến thức chuyên ngành như: kiểm toán, luật; phận kiểm tra, KSNB so với địa bàn hoạt động Chi nhánh NHNo&PTNT Tân Kỳ 68 SVTH: Dư Thị Thịnh Chuyên đề tốt nghiệp đại học Thủy - GVHD: ThS Nguyễn Thị Ngọc Các hoạt động cho vay ngày đa dạng, đổi sử dụng công nghệ thông tin việc kiểm tra, kiểm soát chủ yếu mang tính thủ công, chu trình theo khuôn mẫu, chưa khoa học, chưa có phần mềm tin học hỗ trợ cho công tác kiểm tra, giám sát giao dịch chương trình IPCAS Phương pháp kiểm tra, kiểm soát tín dụng nặng kiểm tra tính tuân thủ kiểm tra chi tiết Nội dung kiểm tra nặng hoạt động kiểm tra lại, kết xảy không tiếp cận cách hệ thống tổng thể sở trọng vào việc kiểm tra đánh giá rủi ro nhằm phát rủi ro tiềm ẩn hay điểm yếu quy trình - hoạt động tín dụng để đề xuất, kiến nghị sửa đổi, khắc phục sớm Đặc thù công việc CBTD thường thẩm định, nên dù có gắn Camera quản lý CBTD thừi gian làm việc Ngân hàng Hệ thống IPCAS dễ dàng gây rủi ro nghiêm trọng - CBTD nhập sai liệu từ đầu ảnh hưởng tới trình cho vy sau Xử lý kết kiểm tra, kiểm soát chưa thực với trách nhiệm cao, dẫn đến hiệu lực, hiệu công tác kiểm tra, kiểm soát nội tín dụng hạn chế Trong công tác KSNB hoạt động cho vay KH HGĐ&CN, Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Tân Kỳ trọng kiểm tra lại mà chưa trọng kết sửa sai sau kiểm tra để đảm bảo tính hiệu lực công tác Những tồn tại, sai sót phát đến đâu sửa sai đến đó, dẫn đến công tác kiểm soát chưa có tính đề phòng, dự báo tiên lượng 3.2 Đề xuất số giải pháp nhăm góp phần hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân chi nhánh NHNo & PTNTVN huyện Tân Kỳ, Nghệ An - Từ thực trạng KSNB tầm quan trọng hoạt động cho vay khách hàng hộ gia đình, cá nhân chi nhánh mà chi nhánh nên thành lập phận kiểm toán nội độc lập, tách biệt chức với phận khác Chú trọng số lượng chất lượng cán làm công tác KSNB; nội dung phương pháp kiểm tra, kiểm soát; bước nâng cao hiệu hiệu lực hoạt động - quản lý kiểm soát ngành ngân hàng Phân công, xác định quyền hạn trách nhiệm cụ thể cá nhân, phận chức 69 SVTH: Dư Thị Thịnh Chuyên đề tốt nghiệp đại học Thủy GVHD: ThS Nguyễn Thị Ngọc Việc phân định trách nhiệm hợp lý, cụ thể, rõ ràng cá nhân để đảm bảo đáp ứng cách tốt mục tiêu sách tín dụng để đảm bảo hạn chế sai sót, gian lận - Tổ chức kiểm tra lực định kỳ, buổi tập huấn hay chia sẻ kinh nghiệm CBTD; có sách thu hút nhân taì với người có - tiềm Luân chuyển CBTD phụ trách địa bàn với CBTD khác chưa phụ trách địa bàn nhiều năm Việc thẩm định nên giao cho CBTD có lực phận chuyên trách để việc đánh giá tài sản khách hàng xác - Trên sở tra, kiểm tra, kiểm soát hoạt động ngân hàng; cần phải tập trung phân tích, tìm nguyên nhân, quy trách nhiệm cụ thể xử lý nghiêm minh vi phạm, thực biện pháp thu hồi vốn vay ngân hàng; có khen thưởng với nhân viên làm việc chăm chỉ, góp phần phát sai phạm, hạn - chế rủi ro cho Ngân hàng Tuân thủ đầy đủ nguyên tắc quy trình hoạt động cho vay KH HGĐ&CN - nhằm khắc phục mặt tồn Thường xuyên cập nhật kịp thời hệ thống văn bản, chế sách tín dụng - phục vụ cho công tác kiểm soát nội hoạt động tín dụng Tăng cường ứng dụng tin học vào công tác kiểm soát nội Để thực có hiệu giải pháp đây, đòi hỏi không nỗ lực Chi nhánh NHNN&PTNT tỉnh Quảng Nam mà cần có quan tâm quan, tổ chức trung ương địa phương để tạo sức mạnh tổng hợp nhằm thực tốt việc kiểm soát nội hoạt động tín dụng ngân hàng nói 70 SVTH: Dư Thị Thịnh Chuyên đề tốt nghiệp đại học Thủy GVHD: ThS Nguyễn Thị Ngọc PHẦN 3: KẾT LUẬN Từ trình tìm hiểu nghiên cứu công tác hoạt động kiểm soát nội cho vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Tân Kỳ, thấy rõ tầm quan trọng hệ thống KSNB đơn vị, đóng góp quan trọng việc phát ngăn ngừa rủi ro cho đơn vị, từ có biện pháp kịp hời, nhanh chóng hiệu quả, góp phần cho hoạt động Ngân hàng ngày phát triển Qua đó, phần truyền tải lý thuyết kiểm soát nội vào thực tế họt động cho vay khách hàng hộ gia đình, cá nhân Ngân hàng Trên sở tìm hiểu nghiên cứu lý thuyết, kết hợp thực tiễn giải - vấn đề sau” Hệ thống hóa sở lý luận hệ thống Kiểm soát nội nói chung kiểm soát - nội quy trình cho vay khách hàng hộ gia đình, cá nhân nói riêng Khái quát trình phát triển, cách thức hoạt động, cấu tổ chức tình hình hoạt động thực trạng kiểm soát nội hoạt động cho vay khách hàng hộ gia - đình, cá nhân NHNo & PTNT chi nhánh huyện Tân Kỳ, Nghệ An Đưa số ý kiến đánh giá ưu nhược điểm Ngân hàng nói chung, hệ thống kiểm soát nội Ngân hàng nói riêng, từ đề xuất số giải pháp góp phần hoàn thiện hệ thống KSNB ngân hàng Trong thời gian thực tập, có hội trực tiếp làm phận tín dụng, trực tiếp nghe, tìm hiểu khách hàng; thẩm định thực tế, tham gia kiểm tra trực tiếp CBTD giúp hiểu rõ quy trình nội dung đề tài hướng tới Tuy nhiên, làm nhiều thiếu sót hạn chế nguyên nhân chủ quan khách quan sau: - Năng lực kinh nghiệm thân hạn chế, mang nặng lý thuyết - mà chưa linh động áp dụng vào thực tế Thời gian thực làm hạn chế nên nội dung tìm hiểu chưa sâu Các giải pháp đưa mang tính định hướng, chưa có thẩm định qua thực tế 71 SVTH: Dư Thị Thịnh Chuyên đề tốt nghiệp đại học Thủy GVHD: ThS Nguyễn Thị Ngọc DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Minh Kiều(2009), Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam (2007), Sổ tay tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam, NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tân Kỳ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), QĐ 493/2005/QĐ-NHNN ban hành quy định phân loại nợ, trích lập dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng NHNO & PTNT Việt Nam (2007), Quyết định số 636/QĐ-HĐQT-XLRR ngày 22/06/2007 HĐQT NHNO & PTNT Việt Nam quy định việc phân loại nợ, trích lập dự phòng xử lý rủi ro tín dụng hệ thống NHNO & PTNT Việt Nam Quyết định 469/ QĐ_ HĐQT-XLRR ngày 22/06/2007 HĐQT NHN O & PTNT Việt Nam quy định việc phân loại nợ, trích lập dự phòng xử lý rủi ro tín dụng hệ thống NHNO & PTNT Việt Nam ngày 30/03/2012 NHNo&PTNT Việt Nam (2014), Quyết định số 66/QĐ-HĐTV-KHDN ngày 22/01/2014: ban hành quy định cho vay khách hàng hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam Một số khóa luận anh chị khóa trước Khóa luận Nguyễn Hoài Nam (2013), Khóa luận: “Hoàn thiện công tác Kiểm soát nội nghiệp vụ cho vay khách hàng hộ gia đình cá nhân Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam- chi nhánh Quảng Bình”, Khoa Kế toán - Tài chính, Trường Đại học Kinh tế Huế Các trang web: www.agribank.com.vn www.google.com.vn 72 SVTH: Dư Thị Thịnh Chuyên đề tốt nghiệp đại học Thủy GVHD: ThS Nguyễn Thị Ngọc PHỤ LỤC PHỤ LỤC 01: BỘ HỒ SƠ VAY CỦA KH TRƯƠNG CÔNG THỦY PL01-A: DANH MỤC HỒ SƠ VAY VỐN PL01-A1: Giấy đề nghị kiêm phương án vay vốn PL01-A2: Giấy nhận nợ PL01-A3:.Giấy đề nghị giải ngân tiền mặt PL01-A4: Hợp đồng TD PL01-A5: Theo dõi tiền vay,kỳ hạn trả nợ PL01-A6: Giấy mua bán bò PL01-A7: SMS nhắc nợ PL01-B: DANH MỤC HỒ SƠ THẾ CHẤP PL01-B1: Tờ trình đề nghị đăng ký TSBĐ PL01-B2: Hợp đồng chấp Quyền sử dụng đất tài sản gắn liền đất PL01-B3: Biên xác định giá trị tài sản bảo đảm PL01-B4: Đơn yêu cầu đăng ký chấp PL01-B5: Lời chứng UBND Xã Tân Hương PL01-B6: Phiếu nhập tài sản PL01-B7: Danh mục tài sản Phụ lục 02: Giấy lĩnh tiền vay Phụ lục 03: Quyết định số 909/QĐ-HĐQT-TDHo việc Ban hành Quy định quy trình cho vay hộ gia đình, cá nhân hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 73 SVTH: Dư Thị Thịnh Chuyên đề tốt nghiệp đại học Thủy GVHD: ThS Nguyễn Thị Ngọc Phụ lục 04: Quyết định số 66/QĐ-HĐTV-KHDN việc Ban hành Quy định cho vay khách hàng hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Phụ lục 05: Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN Ban hành Quy định phân laoij nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng 74 SVTH: Dư Thị Thịnh [...]... KHÁCH HÀNG HỘ GIA ĐÌNH, CÁ NHÂN TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT VIỆT NAM TÂN KỲ, NGHỆ AN 2.1 Giới thiệu khái quát về NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tân Kỳ tỉnh Nghệ An 2.1.1 Quá trình hình thành và lịch sử phát triển Tên ngân hàng: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Huyện Tân Kỳ Tỉnh Nghệ An Tên viết tắt : 3610 - AGRIBANK Trụ sở chính : Khối 7, Thị Trấn Tân kỳ, Huyện Tân Kỳ, Tỉnh Nghệ An. .. bản về KSNB quy trình cho vay khách hàng hộ gia đình, cá nhân tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn 1.2.1 Những vấn đề chung về cho vay khách hàng 1.2.1.1 Khái quát về cho vay  Khái niệm cho vay Theo Điều 4, số 47/2010/QH12 của Luật các tổ chức tín dụng: “ Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích... NHNo&PTNT Chi Nhánh huyện Tân Kỳ tỉnh Nghệ An là Chi nhánh cấp 2 thuộc NHNo&PTNT Việt Nam được thành lập vào ngày 26/03/1998 tiền thân là chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Huyện Tân Kỳ, được chuyển đổi theo quy t định 53 của Thủ tướng chính phủ Từ khi bước vào kinh doanh, ngân hàng gặp không ít khó khăn, vốn liếng nhỏ, cơ sở vật chất kỹ thuật nghèo nàn lạc hậu, đường sá giao thông đi lại khó khăn, cán bộ công... chi m 35 % - Lãnh đạo : 2 người chi m 3,7% - Cán bộ phòng Tín dụng : 8 người chi m 14,8% - Cán bộ phòng kế toán – ngân quỹ : 7 người chi m 13% - Cán bộ phòng hành chính và nhân sự : 7 người chi m 13% - Cán bộ phòng giao dịch Cừa : 10 người chi m 18,5% - Cán bộ phòng giao dich Tân An: 11 người chi m 20,3% - Cán bộ phòng giao dịch Nghĩa Dũng: 9 người chi m 16,7% b, Sơ đồ tổ chức NHNo&PTNT Chi nhánh Huyện. .. CBTD có thẩm quy n đưa ra định cho quy t định cho vay hoặc từ vay chối cho vay dựa vào kết quả tìm hiểu, phân tích được Nếu cho vay thì ngân hàng tiến hành ký kết hợp đồng tín dụng và các hợp đồng khác có liên quan với KH Nếu từ chối cho vay thì phải có thông báo bằng văn bản và giải thích rõ rang lý do từ chối cho KH được biết Giải Ngân hàng phát tiền vay cho - Đảm bảo chỉ phát tiền cho vay sau 4 20... tín dụng Khi cho vay phát hành và sử dụng thẻ tín dụng, tổ chức tín dụng và khách hàng phải tuân theo các quy định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về phát hành và sử dụng thẻ tín dụng  Cho vay theo hạn mức thấu chi: Là việc cho vay mà tổ chức tín dụng thoả thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng phù hợp với các quy định của... vệ lợi ích của ngân hàng cũng như người đi vay Trước khi cho vay, ngân hàng đã thẩm định, xét duyệt cho vay, chấp nhận mức rủi ro nhất định của khoản vay nhưng người đi vay đôi khi lại có những động cơ mạo hiểm hơn khi vay được tiền Và các nghiên cứu cho thấy phần lớn các ngân hàng sẽ gặp khó khăn lớn nếu không kiểm soát tốt các vấn đề sau khi giải ngân Kiểm soát còn giúp ngân hàng kiểm tra được hoạt... Dư Thị Thịnh Chuyên đề tốt nghiệp đại học Thủy GVHD: ThS Nguyễn Thị Ngọc 1.2.2 Kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng hộ gia đình, cá nhân của ngân hàng Agribank 1.2.2.1 Các chức năng cơ bản và mục tiêu của quy trình cho vay căn bản STT 1 TÊN BƯỚC Lập hồ sơ đề nghị vay vốn CHỨC NĂNG MỤC TIÊU CBTD tiếp xúc, tư vấn, hướng dẫn KH lập hồ sơ đề nghị vay vốn CBTD thu nhập thông tin KH: Năng lực pháp... chức và bộ máy quản lý a, Cơ cấu tổ chức Mô hình tổ chức của NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Tân Kỳ, tỉnh Nghệ An hiện nay gồm: Ban Giám đốc, 3 Phòng chuyên môn nghiệp vụ và mạng lưới 3 Phòng giao dịch Tính đến ngày 31/12/2014 Chi nhánh có 54 cán bộ nhân viên, trong đó biên chế 46 cán bộ 27 SVTH: Dư Thị Thịnh Chuyên đề tốt nghiệp đại học Thủy GVHD: ThS Nguyễn Thị Ngọc Trình độ cán bộ : - Đại học : 35 người chi m... độc lập và ban giám đốc,… Do có các chức năng quan trọng nêu trên nên sự độc lập và hữu hiệu trong hoạt động của Uỷ ban kiểm soát là nhân tố quan trọng trong môi trường kiểm soát • Kiểm toán nội bộ Chức năng kiểm toán nội bộ được xây dựng trong phạm vi tổ chức để theo dõi tính hiệu quả của các thể thức, chính sách liên quan đến kiểm soát khác Để kiểm soát nôi bộ hiệu quả, đội ngũ nhân viên kiểm toán ... triển Nông thôn Việt Nam huyện Tân Kỳ, chọn đề tài “ Nghiên cứu hệ thống kiểm soát nội quy trình cho vay khách hàng hộ gia đình cá nhân Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh. .. NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Tân Kỳ tỉnh Nghệ An 2.1.1 Quá trình hình thành lịch sử phát triển Tên ngân hàng: Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh Huyện Tân Kỳ Tỉnh Nghệ An Tên... KSNB VÀ KSNB QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG HỘ GIA ĐÌNH, CÁ NHÂN 1.1 Khái quát hệ thống kiểm soát nội 1.1.1 Khái niệm hệ thống kiểm soát nội Có nhiều quan điểm, định nghĩa hệ thống kiểm soát nội bộ: