Kiểm soát nội bộ quy trình đấu thầu mua vật tư, hóa chất tại trung tâm y tế huyện vĩnh thạnh, tỉnh bình định

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC QUY NHƠN HỒ THỊ NGỌC ÁNH KIỂM SOÁT NỘI BỘ QUY TRÌNH ĐẤU THẦU MUA VẬT TƢ, HĨA CHẤT TẠI TRUNG TÂM Y TẾ HUYỆN VĨNH THẠNH, TỈNH BÌNH ĐỊNH Chuyên ngành: Kế toán Mã số: 8340301 Ngƣời hƣớng dẫn: PGS.TS Trần Phƣớc LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài “Kiểm sốt nội quy trình đấu thầu mua vật tƣ, hóa chất Trung tâm Y tế huyện Vĩnh Thạnh, tỉnh Bình Định” cơng trình nghiên cứu riêng với hƣớng dẫn Thầy PGS.TS Trần Phƣớc Các số liệu luận văn trung thực, kết luận văn chƣa đƣợc cơng bố cơng trình khác Bình Định, ngày 05 tháng năm 2020 Học viên Hồ Thị Ngọc Ánh LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn tốt nghiệp cao học, tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành đến Ban giám hiệu, khoa Sau đại học, quý Thầy cô trƣờng Đại học Quy Nhơn tạo điều kiện giúp tác giả thực luận văn; Đặc biệt, tác giả xin gửi lời cảm ơn chân thành tới Thầy PGS.TS Trần Phƣớc ngƣời tận tình hƣớng dẫn, dìu dắt dẫn kiến thức quý báu giúp tác giả hoàn thành luận văn; Xin chân thành cảm ơn Thầy, Cô giáo truyền đạt kiến thức quý giá, thiết thực cho tác giả suốt thời gian học tập; Tác giả xin chân thành cảm ơn đến Ban Giám đốc; Phịng Tổ chức – Hành – Kế hoạch tổng hợp; Khoa Dƣợc toàn cán viên chức Trung tâm Y tế huyện Vĩnh Thạnh, tỉnh Bình Định tạo điều kiện, nhƣ hỗ trợ tác giả thu thập số liệu phục vụ trình nghiên cứu đề tài; Xin cảm ơn gia đình bạn học viên lớp động viên, khuyến khích, giúp đỡ tác giả hồn thành luận văn Trân trọng cảm ơn./ Bình Định, ngày 05 tháng năm 2020 Học viên Hồ Thị Ngọc Ánh TÓM TẮT LUẬN VĂN Đề tài: “Kiểm sốt nội quy trình đấu thầu mua vật tƣ, hóa chất Trung tâm Y tế huyện Vĩnh Thạnh, tỉnh Bình Định” Tác giả: Hồ Thị Ngọc Ánh Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS Trần Phƣớc Mục tiêu nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu lý luận hệ thống Kiểm soát nội bộ, đặc điểm tình hình kiểm sốt nội quy trình đấu thầu mua vật tƣ, hóa chất đơn vị Y tế, khảo sát thực trạng Hệ thống kiểm soát nội quy trình đấu thầu mua vật tƣ, hóa chất Trung tâm Y tế huyện Vĩnh Thạnh, tỉnh Bình Định, nhận xét ƣu điểm - khuyết điểm tìm ngun nhân tồn tại, từ đƣa giải pháp tổng thể chi tiết để hoàn thiện hệ thống kiểm sốt nội quy trình đấu thầu mua vật tƣ, hóa chất Trung tâm Y tế huyện Vĩnh Thạnh, tỉnh Bình Định Nội dung nghiên cứu: Căn vào sở lý luận tổng quan kiểm soát nội bộ, hệ thống kiểm soát nội quy trình đấu thầu Trung tâm Y tế để nghiên cứu thực trạng phản ánh ƣu điểm, hạn chế hệ thống kiểm soát nội quy trình đấu thầu mua vật tƣ, hóa chất Trung tâm Y tế huyện Vĩnh Thạnh, tỉnh Bình Định nhằm đánh giá hiệu việc tổ chức hệ thống kiểm sốt nội quy trình đấu thầu, từ đƣa giải pháp để phân tích, thiết kế hệ thống kiểm sốt nội quy trình đấu thầu mua vật tƣ, hóa chất Trung tâm Y tế huyện Vĩnh Thạnh, tỉnh Bình Định ngày hồn thiện Những đóng góp luận văn: Tổng hợp mơ tả thực trạng cơng việc chu trình kiểm soát Trung tâm Y tế huyện Vĩnh Thạnh, tỉnh Bình Định; Đánh giá mặt đạt đƣợc tổ chức hệ thống kiểm soát nội quy trình đấu thầu mua vật tƣ, hóa chất Trung tâm Y tế huyện Vĩnh Thạnh, tỉnh Bình Định; Đề xuất giải pháp hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội quy trình đấu thầu mua vật tƣ, hóa chất Trung tâm Y tế huyện Vĩnh Thạnh, tỉnh Bình Định Kiến nghị nhằm hỗ trợ Trung tâm Y tế huyện Vĩnh Thạnh, tỉnh Bình Định hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội quy trình đấu thầu MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN TÓM TẮT LUẬN VĂN DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG DANH MỤC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ, LƢU ĐỒ MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Tổng quan nghiên cứu trƣớc Mục tiêu nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Ý nghĩa khoa học đề tài Kết cấu đề tài CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SỐT NỘI BỘ QUY TRÌNH ĐẤU THẦU 10 1.1 Tổng quan hệ thống kiểm soát nội khu vực công 10 1.1.1 Lịch sử đời phát triển lý thuyết kiểm soát nội khu vực công 10 1.1.2 Khái niệm mục tiêu kiểm soát nội 15 1.1.3 Các phận cấu thành hệ thống kiểm soát nội theo INTOSAI 18 1.2 Đấu thầu mua vật tƣ, hóa chất 25 1.2.1 Khái niệm đấu thầu 25 1.2.2 Vai trò đấu thầu 27 1.2.3 Hình thức quy trình đấu thầu mua vật tƣ, hóa chất 33 1.3 Đặc điểm nội dung kiểm sốt nội quy trình đấu thầu mua vật tƣ, hóa chất sở y tế 44 1.3.1 Đặc điểm 44 1.3.2 Nội dung kiểm sốt nội quy trình đấu thầu mua vật tƣ, hóa chất sở y tế 45 KẾT LUẬN CHƢƠNG 48 CHƢƠNG THỰC TRẠNG KIỂM SỐT NỘI BỘ QUY TRÌNH ĐẤU THẦU MUA VẬT TƢ, HÓA CHẤT TẠI TRUNG TÂM Y TẾ HUYỆN VĨNH THẠNH, TỈNH BÌNH ĐỊNH 49 2.1 Khái quát Trung tâm Y tế huyện Vĩnh Thạnh, tỉnh Bình Định 49 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 49 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ Trung tâm y tế 55 2.1.3 Cơ cấu tổ chức Hội đồng thuốc điều trị 57 2.2 Thực trạng quy trình đấu thầu mua vật tƣ, hóa chất Trung tâm Y tế huyện Vĩnh Thạnh, tỉnh Bình Định 58 2.2.1 Lập kế hoạch đấu thầu mua vật tƣ, hóa chất 58 2.2.2 Tổ chức thực công tác đấu thầu mua vật tƣ, hóa chất 59 2.2.3 Đánh giá phƣơng thức đấu thầu mua vật tƣ, hóa chất 60 2.3 Thực trạng kiểm sốt nội quy trình đấu thầu mua vật tƣ, hóa chất Trung tâm Y tế huyện Vĩnh Thạnh, tỉnh Bình Định 63 2.3.1 Mơi trƣờng kiểm soát 68 2.3.2 Đánh giá rủi ro 70 2.3.3 Hoạt động kiểm soát 72 2.3.4 Thông tin truyền thông 73 2.3.5 Giám sát 75 2.4 Đánh giá thành công – tồn nguyên nhân kiểm sốt nội quy trình đấu thầu mua vật tƣ, hóa chất Trung tâm Y tế huyện Vĩnh Thạnh, tỉnh Bình Định 77 2.4.1 Những thành công 78 2.4.2 Những tồn nguyên nhân 79 KẾT LUẬN CHƢƠNG 82 CHƢƠNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ QUY TRÌNH ĐẤU THẦU MUA VẬT TƢ, HĨA CHẤT TẠI TRUNG TÂM Y TẾ HUYỆN VĨNH THẠNH, TỈNH BÌNH ĐỊNH 83 3.1 Định hƣớng hồn thiện kiểm sốt nội quy trình đấu thầu Trung tâm Y tế huyện Vĩnh Thạnh, tỉnh Bình Định 83 3.2 Giải pháp hồn thiện kiểm sốt nội quy trình đấu thầu mua vật tƣ, hóa chất Trung tâm Y tế huyện Vĩnh Thạnh, tỉnh Bình Định 86 3.2.1 Hồn thiện Mơi trƣờng kiểm sốt 86 3.2.2 Hoàn thiện Đánh giá rủi ro 87 3.2.3 Hồn thiện Hoạt động kiểm sốt 90 3.2.4 Hoàn thiện Thông tin truyền thông 89 3.2.5 Hoàn thiện Giám sát 89 3.3 Giải pháp cụ thể kiến nghị thực kiểm soát nội quy trình đấu thầu Trung tâm Y tế huyện Vĩnh Thạnh, tỉnh Bình Định 90 3.3.1 Các giải pháp nhằm hoàn thiện xây dựng kế hoạch đấu thầu 90 3.3.2 Giải pháp hoàn thiện tiêu chí chấm thầu 91 3.3.3 Kiến nghị thực 92 KẾT LUẬN CHƢƠNG 100 KẾT LUẬN 101 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 100 PHỤ LỤC 104 QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN THẠC SĨ (bản sao) DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT TỪ VIẾT TẮT NGUYÊN NGHĨA AICPA : Hiệp hội kế tốn viên cơng chứng Hoa Kỳ ASOSAI : Cơ quan kiểm toán tối cao Châu Á BHYT : Bảo hiểm y tế CAP : Uỷ ban thủ tục kiểm toán COSO : Hội đồng quốc gia Hoa Kỳ chống gian lận báo cáo tài EP : Hợp đồng thiết kế cung cấp thiết bị công nghệ EC : Hợp đồng thiết kế thi cơng xây dựng cơng trình EPC : Hợp đồng thiết kế - cung cấp thiết bị công nghệ thi cơng xây dựng cơng trình GAO : Tổng kế toán nhà nƣớc Hoa Kỳ HSDT : Hồ sơ dự thầu HSĐX : Hồ sơ đề xuất HSMT : Hồ sơ mời thầu HSYC : Hồ sơ yêu cầu IBP : Tổ chức Hợp tác ngân sách quốc tế INTOSAI : Tổ chức quốc tế quan kiểm toán tối cao KSNB : Kiểm soát nội NSNN : Ngân sách nhà nƣớc OBI : Chỉ số Công khai ngân sách SAI : Cơ quan kiểm toán tối cao TTYT : Trung tâm Y tế UBND : Ủy ban nhân dân 102 [20] Nguồn: muasamcong.vn, Rút ngắn thời gian đấu thầu, Công ty TNHH tƣ vấn thiết kế Đầu tƣ Xây dựng Phú Thịnh Gia, Địa chỉ: http://www.phuthinhgia.com.vn/tin-tuc-xem/181/rut-ngan-thoi-giantrong-dau-thau-/#.Xlkp7B8zZdg, [truy cập ngày 21/02/2020] [21] Nguồn: Tạp chí Kinh tế Xây dựng số 1- 2008, Một số vấn đề việc đánh giá hồ sơ dự thầu xây lắp hịên nay, Bộ Xây dựng, Địa chỉ: http://www.moc.gov.vn/vi/trang-chi-tiet/-/tin-chitiet/Z2jG/86/23675/mot-so-van-de-trong-viec-danh-gia-ho-so-du-thauxay-lap-hien-nay html, [truy cập ngày 21/02/2020] [22] Nguồn: Tạp chí tài số 11 - 2014, Vai trò đấu thầu hiệu chi tiêu công, Cơ quan thông tin Bộ tài chính, Địa chỉ: http://tapchitaichinh.vn/nghien-cuu-trao-doi/vai-tro-cua-dau-thau-doivoi-hieu-qua-chi-tieu-cong-92005.html, [truy cập ngày 21/02/2020] [23] Nguyễn Thị Quỳnh Phƣơng (2019), Kinh nghiệm quản lý mua sắm cơng Trung Quốc, Tạp chí Tài chính, Địa chỉ: http://tapchitaichinh.vn/taichinh-quoc-te/kinh-nghiem-quan-ly-mua-sam-cong-cua-trung-quoc315963.html, [truy cập ngày 21/02/2020] [24] Quốc hội nƣớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2005), Luật Đấu thầu số 61/2005/QH11 [25] Quốc hội nƣớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2013), Luật Đấu thầu số 43/2013/QH13 [26] Đức Sơn (2018), Hịa Bình: Nhiều sai phạm đấu thầu mua bán thuốc, vật tư y tế, Đại đoàn kết, Địa chỉ: http://daidoanket.vn/dieutra/hoa-binh-nhieu-sai-pham-trong-dau-thau-mua-ban-thuoc-vat-tu-yte-tintuc420239, [truy cập ngày 20/02/2020] 103 [27] PGS.TS Nguyễn Hồng Sơn, PGS.TS Phan Huy Đƣờng (2013), Giáo trình Khoa học quản lý, Nhà xuất Đại học Quốc gia Hà Nội, Nơi xuất bản: Hà Nội [28] Phạm Lƣơng Sơn (2012), "Nghiên cứu thực trạng đấu thầu mua thuốc bảo hiểm y tế cho sở khám bệnh, chữa bệnh công lập Việt Nam", Luận án tiến sĩ Dƣợc học, Trƣờng Đại học Dƣợc Hà Nội [29] Đỗ Kiến Vọng (2019), “Quản lý Nhà nƣớc đấu thầu mua sắm công Việt Nam”, Luận án tiến sĩ Kinh tế, Học viện Khoa học xã hội [30] Jorge Lynch, Public Procurement: Principles, Categories and Methods, 2013 [31] Tài liệu nƣớc Hội đồng quốc gia Hoa Kỳ chống gian lận báo cáo tài (1992), Báo cáo COSO 1992 [32] The Updated COSO (2013) Internal Control Framework [33] Tổ chức quốc tế quan kiểm toán tối cao (1992), Bản hƣớng dẫn chuẩn mực kiểm soát nội 104 PHỤ LỤC Phụ lục Danh sách đối tƣợng trả lời câu hỏi khảo sát pl-1 Phụ lục Bảng câu hỏi kiểm sốt nội quy trình đấu thầu mua vật tƣ, hoá chất Trung tâm Y tế huyện Vĩnh Thạnh, tỉnh Bình Định pl-5 PL-1 PHỤ LỤC DANH SÁCH ĐỐI TƢỢNG TRẢ LỜI CÂU HỎI KHẢO SÁT Họ tên STT Đơn vị Chức danh Phạm Thị Mỹ Châu TTYT huyện Vĩnh Thạnh Thủ quỹ Nguyễn Thị Ngọc Danh TTYT huyện Vĩnh Thạnh Điều dƣỡng Đinh Thị Hồng Đệ TTYT huyện Vĩnh Thạnh Dƣợc sĩ Đặng Văn Điệp TTYT huyện Vĩnh Thạnh Quản trị mạng Huỳnh Thị Kim Định TTYT huyện Vĩnh Thạnh Điều dƣỡng Nguyễn Thị Định TTYT huyện Vĩnh Thạnh Dƣợc sĩ Đinh Thị Địp TTYT huyện Vĩnh Thạnh Điều dƣỡng Nguyễn Ngọc Dung TTYT huyện Vĩnh Thạnh Nữ hộ sinh Nguyễn Trọng Dƣơng TTYT huyện Vĩnh Thạnh Y sĩ 10 Nguyễn Thị Bích Hà TTYT huyện Vĩnh Thạnh Bác sĩ 11 Huỳnh Thị Hải TTYT huyện Vĩnh Thạnh Điều dƣỡng 12 Huỳnh Thị Hằng TTYT huyện Vĩnh Thạnh Điều dƣỡng 13 Trần Trịnh Hiếu TTYT huyện Vĩnh Thạnh Y sĩ 14 Nguyễn Thị Minh Hoa TTYT huyện Vĩnh Thạnh Dƣợc sĩ 15 Đỗ Thị Long Hòa TTYT huyện Vĩnh Thạnh Dƣợc sĩ 16 Lê Kim Hoài TTYT huyện Vĩnh Thạnh Kế toán 17 Nguyễn Thị Ánh Hồng TTYT huyện Vĩnh Thạnh Điều dƣỡng 18 Trần Thị Mỹ Hồng TTYT huyện Vĩnh Thạnh Nữ hộ sinh 19 Nguyễn Thị Thúy Hƣơng TTYT huyện Vĩnh Thạnh Nữ hộ sinh 20 Trần Thị Khuê TTYT huyện Vĩnh Thạnh Y sĩ PL-2 21 Nguyễn Đình Khƣơng TTYT huyện Vĩnh Thạnh Y sĩ 22 Đặng Thị Ngọc Kiều TTYT huyện Vĩnh Thạnh Kỹ thuật viên 23 Nguyễn Thị Lâm TTYT huyện Vĩnh Thạnh Điều dƣỡng 24 Thái Văn Lịch TTYT huyện Vĩnh Thạnh Kỹ thuật viên 25 Lê Thùy Loan TTYT huyện Vĩnh Thạnh Nữ hộ sinh 26 Nguyễn Thị Xuân Lộc TTYT huyện Vĩnh Thạnh Bác sĩ 27 Mã Thị Thanh Mai TTYT huyện Vĩnh Thạnh Điều dƣỡng 28 Hoàng Mạnh TTYT huyện Vĩnh Thạnh Bác sĩ 29 Bùi Thị Xuân Minh TTYT huyện Vĩnh Thạnh Điều dƣỡng 30 Lê Ngọc Minh TTYT huyện Vĩnh Thạnh Lái xe 31 Cao Thanh Mƣời TTYT huyện Vĩnh Thạnh Y sĩ 32 Huỳnh Thị Kiều My TTYT huyện Vĩnh Thạnh Nữ hộ sinh 33 Bùi Thị Tố Nga TTYT huyện Vĩnh Thạnh Điều dƣỡng 34 Đinh Thị Nga TTYT huyện Vĩnh Thạnh Y sĩ 35 Trần Thị Tuyết Ngân TTYT huyện Vĩnh Thạnh Điều dƣỡng 36 Đinh Thị Ngơm TTYT huyện Vĩnh Thạnh Điều dƣỡng 37 Hồ Thị Thảo Nguyên TTYT huyện Vĩnh Thạnh Nữ hộ sinh 38 Nguyễn Hữu Nhân TTYT huyện Vĩnh Thạnh Kỹ sƣ 39 Huỳnh Thị Thùy Nhung TTYT huyện Vĩnh Thạnh Điều dƣỡng 40 Nguyễn Thị Mỹ Nữ TTYT huyện Vĩnh Thạnh Điều dƣỡng 41 Trần Thị Hồng Phấn TTYT huyện Vĩnh Thạnh Y sĩ 42 Trần Thanh Phong TTYT huyện Vĩnh Thạnh Bác sĩ 43 Trần Minh Phúc TTYT huyện Vĩnh Thạnh Kỹ thuật viên 44 Hà Bích Phƣơng TTYT huyện Vĩnh Thạnh Y sĩ PL-3 45 Nguyễn Thị Phƣợng TTYT huyện Vĩnh Thạnh Điều dƣỡng 46 Đinh Văn Ply TTYT huyện Vĩnh Thạnh Y sĩ 47 Lê Thị Hồng Sơn TTYT huyện Vĩnh Thạnh Văn thƣ 48 Đinh Công Suy TTYT huyện Vĩnh Thạnh Y sĩ 49 Trƣơng Văn Tâm TTYT huyện Vĩnh Thạnh Y sĩ 50 Nguyễn Thị Mai Thanh TTYT huyện Vĩnh Thạnh Nữ hộ sinh 51 Lê Thị Bích Thiệp TTYT huyện Vĩnh Thạnh Kỹ thuật viên 52 Nguyễn Thị Thiệt TTYT huyện Vĩnh Thạnh Dƣợc sĩ 53 Võ Thị Kim Thoa TTYT huyện Vĩnh Thạnh Nữ hộ sinh 54 Nguyễn Thị Thoan TTYT huyện Vĩnh Thạnh Kế toán 55 Đinh Thị Thanh Thu TTYT huyện Vĩnh Thạnh Bác sĩ 56 Trần Thị Mĩ Thu TTYT huyện Vĩnh Thạnh Dƣợc sĩ 57 Võ Cao Thừa TTYT huyện Vĩnh Thạnh Kỹ thuật viên 58 Nguyễn Thị Thu Thủy TTYT huyện Vĩnh Thạnh Điều dƣỡng 59 Đinh Thị Tiến TTYT huyện Vĩnh Thạnh Bác sĩ 60 Trần Thị Tịnh TTYT huyện Vĩnh Thạnh Nữ hộ sinh 61 Bùi Xuân Tứ TTYT huyện Vĩnh Thạnh Y sĩ 62 Đặng Thị Bích Tuyền TTYT huyện Vĩnh Thạnh Điều dƣỡng 63 Đặng Thị Mỹ Úc TTYT huyện Vĩnh Thạnh Y sĩ 64 Đinh Thị Vệ TTYT huyện Vĩnh Thạnh Điều dƣỡng 65 Lê Thị Vi TTYT huyện Vĩnh Thạnh Kỹ thuật viên 66 Nguyễn Ngọc Việt TTYT huyện Vĩnh Thạnh Kế toán 67 Nguyễn Tƣờng Vy TTYT huyện Vĩnh Thạnh Kỹ thuật viên 68 Nguyễn Thị Hƣơng Xen TTYT huyện Vĩnh Thạnh Y sĩ PL-4 69 Đinh Thị Xuất TTYT huyện Vĩnh Thạnh Dƣợc sĩ 70 Đinh Thị Xuyên TTYT huyện Vĩnh Thạnh Y sĩ 71 Đặng Thị Yên TTYT huyện Vĩnh Thạnh Điều dƣỡng 72 Trần Thị Hải Yến TTYT huyện Vĩnh Thạnh Điều dƣỡng PL-5 PHỤ LỤC BẢNG CÂU HỎI VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ QUY TRÌNH ĐẤU THẦU MUA VẬT TƢ, HỐ CHẤT TẠI TRUNG TÂM Y TẾ HUYỆN VĨNH THẠNH, TỈNH BÌNH ĐỊNH Xin chào anh (chị), Tôi tên là: Hồ Thị Ngọc Ánh Hiện tiến hành nghiên cứu đề tài: “Kiểm sốt nội quy trình đấu thầu mua vật tƣ, hóa chất Trung tâm Y tế huyện Vĩnh Thạnh, tỉnh Bình Định” để hồn thành luận văn thạc sĩ kinh tế trƣờng Đại học Quy Nhơn Anh (chị) vui lịng dành chút thời gian để giúp tơi trả lời số câu hỏi liên quan dƣới Tôi cảm ơn phối hợp giúp đỡ anh (chị) Các ý kiến trả lời anh (chị) đƣợc bảo mật tuyệt đối thông tin Chân thành cảm ơn giúp đỡ anh(chị)./ I PHẦN CÂU HỎI CHUNG Họ tên ngƣời trả lời bảng câu hỏi:………………………………………… Đơn vị:…………………………………………………………………… Chuyên môn:……………………… …………………………… Chức danh/chức vụ:………………………………………….…………… Phần A: THÔNG TIN CƠ BẢN (Anh/Chị vui lịng đánh dấu vào thích hợp) Độ tuổi Anh/Chị 18-30 tuổi □ 30 - 40 tuổi □ 40 - 50 tuổi □ Trên 50 tuổi □ Trình độ nghiệp vụ Anh/Chị là: Trên đại học □ Đại học □ Cao đẳng □ Trung cấp □ Khác □ Thời gian công tác Cơ quan: 1-5năm □ 6-10 năm □ Trên 10 năm □ Khác □ PL-6 Giới tính Nam □ Nữ □ Phần B: CÂU HỎI CHÍNH I./ PHẦN CÂU HỎI CHI TIẾT Các yếu tố tác động đến Mơi trƣờng kiểm sốt ảnh hƣởng đến việc hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội quy trình đấu thầu mua vật tƣ, hóa chất Trung tâm Y tế huyện Vĩnh Thạnh Anh (Chị) vui lòng khoanh tròn vào điểm từ thấp đến cao theo mức độ dƣới đây: Hồn tồn khơng đồng ý Khơng đồng ý Bình thƣờng Đồng ý Hồn toàn đồng ý STT Mức độ đánh giá Các câu hỏi Mơi trƣờng kiểm sốt Xây dựng mơi trƣờng văn hoá, chuẩn 1.1 mực, cách ứng xử, đạo đức nghề nghiệp 5 cho nhân viên Giám đốc Trung tâm thƣờng xuyên tiếp 1.2 xúc trao đổi trực tiếp công việc với nhân viên Trung tâm Y tế huyện Vĩnh Thạnh phân 1.3 công nhiệm vụ, quyền hạn cụ thể rõ ràng cho nhân viên 1.4 Năng lực, chuyên môn nhân viên 1.5 Phân công công việc phù hợp với PL-7 lực nhân viên Lãnh đạo Trung tâm Y tế huyện Vĩnh 1.6 Thạnh sẵn sàng điều chỉnh sai sót 5 5 phát sai sót Cơ cấu tổ chức phân định chức năng, quyền hạn, nhiệm vụ Trung tâm Y tế 1.7 huyện Vĩnh Thạnh thuận lợi cho việc truyền đạt từ xuống từ dƣới lên hoạt động trung tâm Theo anh/chị nguồn nhân công chức, viên chức Trung tâm Y tế huyện Vĩnh 1.8 Thạnh có đáp ứng đủ cho nhu cầu công việc Trung tâm Y tế huyện Vĩnh Thạnh quy 1.9 định sách khen thƣởng, kỹ luật rõ ràng Các yếu tố tác động đến Đánh giá rủi ro ảnh hƣởng đến việc hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội quy trình đấu thầu mua vật tƣ, hóa chất Trung tâm Y tế huyện Vĩnh Thạnh Anh (Chị) vui lòng khoanh tròn vào điểm từ thấp đến cao theo mức độ dƣới đây: Hồn tồn khơng đồng ý Khơng đồng ý Bình thƣờng Đồng ý Hoàn toàn đồng ý PL-8 Đánh giá rủi ro Trung tâm Y tế huyện Vĩnh Thạnh xây 2.1 dựng mục tiêu hoạt động đơn vị kể 5 5 ngắn hạn dài hạn Trung tâm Y tế có sử dụng nhiều phƣơng 2.2 pháp khác nhau: phƣơng tiện dự báo, phân tích liệu, rà soát hoạt động thƣờng xuyên để nhận dạng rủi ro đấu thầu Trung tâm Y tế huyện Vĩnh Thạnh phân 2.3 tích, nhận dạng rủi ro hoạt động đấu thầu Trung tâm Y tế huyện Vĩnh Thạnh mức độ ảnh hƣởng rủi ro phân tích ƣớc 2.4 lƣợng mực độ rủi ro ảnh hƣởng đến mục tiêu để xem xét khả xảy rủi ro Trung tâm Y tế huyện Vĩnh Thạnh có 2.5 biện pháp để đối phó với rủi ro kiểm sốt rủi ro hoạt động đấu thầu Các yếu tố tác động đến Hoạt động kiểm sốt ảnh hƣởng đến việc hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội quy trình đấu thầu mua vật tƣ, hóa chất Trung tâm Y tế huyện Vĩnh Thạnh Anh (Chị) vui lòng khoanh tròn vào điểm từ thấp đến cao theotừng mức độ dƣới đây: Hồn tồn khơng đồng ý Khơng đồng ý PL-9 Bình thƣờng Đồng ý Hồn tồn đồng ý Hoạt Động Kiểm soát 3.1 Để kiểm soát hoạt động đấu thầu, Trung tâm Y tế huyện Vĩnh Thạnh xây dựng hồn chỉnh quy chế kiểm sốt đấu thầu theo quy định 3.2 Trung tâm Y tế huyện Vĩnh Thạnh xây dựng dự toán chi đơn vị phù hợp với chiến lƣợc phát triển đơn vị 3.3 Việc triển khai kiểm sốt chi cho cơng tác đấu thầu mua vật tƣ, hóa chất đƣợc thực chặc chẽ theo quy chế ban hành 3.4 Trung tâm Y tế huyện Vĩnh Thạnh ứng dụng công nghệ thông tin quản lý vật tƣ, hóa chất 3.5 Trung tâm Y tế huyện Vĩnh Thạnh phân công kiêm nhiệm công việc 3.6 Trung tâm Y tế huyện Vĩnh Thạnh định kỳ kiểm tra đối chiếu số liệu vật tƣ, hóa chất với khoa, phòng 3.7 Chứng từ kế tốn vật tƣ, hóa chất đƣợc ghi chép đầy đủ có phát sinh nghiệp vụ đƣợc phê duyệt 3.8 Các báo cáo vật tƣ, hóa chất Trung tâm Y tế huyện Vĩnh Thạnh đảm bảo đầy đủ trình bày hợp lý PL-10 Các yếu tố tác động đến Thông tin truyền thông ảnh hƣởng đến việc hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội quy trình đấu thầu mua vật tƣ, hóa chất Trung tâm Y tế huyện Vĩnh Thạnh Anh (Chị) vui lòng khoanh tròn vào điểm từ thấp đến cao theo mức độ dƣới đây: Hoàn toàn khơng đồng ý Khơng đồng ý Bình thƣờng Đồng ý Hồn tồn đồng ý Thơng tin Truyền thông Anh (chị) nhận thấy việc công bố quy trình, 4.1 quy chế hoạt động kiểm sốt vật tƣ, hóa 5 5 5 chất cần thiết Những thông tin cần thiết đƣợc truyền đạt 4.2 đến khoa phòng, nhân viên cách kịp thời, đầy đủ Nhân viên Trung tâm Y tế huyện Vĩnh 4.3 Thạnh báo cáo bất cập, nghi ngờ không hợp lý đến Giám đốc trung tâm Các nhân viên đƣợc khuyến khích báo cáo 4.4 bất cập, nghi ngờ không hợp lý đến Giám đốc trung tâm Trung tâm Y tế huyện Vĩnh Thạnh tiếp nhận 4.5 đề xuất cải tiến hay bất cập quản lý vật tƣ, hóa chất Hệ thống thơng tin đơn vị ln đƣợc 4.6 cập nhật kịp thời xác, truy cập thuận tiện hiệu PL-11 Các yếu tố tác động đến Giám sát ảnh hƣởng đến việc hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội quy trình đấu thầu mua vật tƣ, hóa chất Trung tâm Y tế huyện Vĩnh Thạnh Anh (Chị) vui lòng khoanh tròn vào điểm từ thấp đến cao theo mức độ dƣới đây: Hồn tồn khơng đồng ý Khơng đồng ý Bình thƣờng Đồng ý Hoàn toàn đồng ý Giám sát Cán kiểm tra giám sát Trung tâm Y tế 5.1 huyện Vĩnh Thạnh đƣợc phép báo cáo trực 5 5 tiếp cho ngƣời quản lý cao Sau đợt kiểm tra, giám sát lập báo cáo 5.2 đƣa mặt yếu hệ thống kiểm soát nội đƣa giải pháp khắc phục Giám đốc Trung tâm Y tế huyện Vĩnh Thạnh trực tiếp ủy quyền ngƣời chịu trách 5.3 nhiệm kiểm tra việc tuân thủ quy định pháp luật hoạt động đấu thầu mua vật tƣ, hóa chất Trung tâm Giám đốc Trung tâm Y tế huyện Vĩnh Thạnh 5.4 thƣờng xuyên kiểm tra mặt hoạt động khoa, phòng,… Trung tâm Y tế huyện Vĩnh Thạnh xây dựng 5.5 Bảng điểm kiểm tra giám sát so với tình hình thực tế PL-12 Trung tâm Y tế huyện Vĩnh Thạnh thƣờng 5.6 xuyên tập huấn nâng cao trình độ chun mơn 5 5 cho tổ chuyên gia, tổ thẩm định thầu Trung tâm Y tế huyện Vĩnh Thạnh thƣờng 5.7 xuyên điều chỉnh biện pháp kiểm tra, giám sát cho phù hợp 5.8 Trung tâm Y tế huyện Vĩnh Thạnh tiếp nhận ý kiến góp ý từ nhân viên khoa, phịng,… Những sai sót quy trình mua sắm vật tƣ, 5.9 hóa chất đƣợc phát kịp thời báo cáo lên cấp quản lý Việc công khai tài chính, báo cáo tài 5.10 thơng tin đơn vị đƣợc thực với quy định Xin chân thành cảm ơn Anh/Chị! ... kiểm sốt nội quy trình đấu thầu mua vật tƣ, hóa chất Trung tâm Y tế huyện Vĩnh Thạnh, tỉnh Bình Định Kiến nghị nhằm hỗ trợ Trung tâm Y tế huyện Vĩnh Thạnh, tỉnh Bình Định hồn thiện hệ thống kiểm. .. sốt Trung tâm Y tế huyện Vĩnh Thạnh, tỉnh Bình Định; Đánh giá mặt đạt đƣợc tổ chức hệ thống kiểm sốt nội quy trình đấu thầu mua vật tƣ, hóa chất Trung tâm Y tế huyện Vĩnh Thạnh, tỉnh Bình Định; ... MUA VẬT TƢ, HÓA CHẤT TẠI TRUNG TÂM Y TẾ HUYỆN VĨNH THẠNH, TỈNH BÌNH ĐỊNH 83 3.1 Định hƣớng hoàn thiện kiểm sốt nội quy trình đấu thầu Trung tâm Y tế huyện Vĩnh Thạnh, tỉnh Bình Định