Loại tài sản bảo đảm Tỷ lệ khấu trừ tối
đa đối với TSBĐ
(%)
a Tiền gửi của khách hàng bằng đồng Việt Nam 100 b Vàng miếng (trừ vàng miếng quy định tại điểm K khoản
này); tiền gửi khách hàng bằng ngoại tệ 95
c
Trái phiếu chính phủ, công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá do chính TCTD phát hành; thẻ tiết kiệm; chứng chỉ
tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu do tổ chức tín dụng, Chi
nhánh ngân hàng nước ngoài khác phát hành
c1 Có thời hạn còn lại dưới 1 năm 95 c2 Có thời hạn còn lại từ1 năm đến 5 năm 85 c3 Có thời hạn còn lại trên 5 năm 80
d Chứng khoán do các tổ chức tín dụng khác phát hành
được niêm yết trên Sở giao dịch chứng khoán 70 e Chứng khoán do doanh nghiệp khác phát hành được
niêm yết trên Sở giao dịch chứng khoán 65 g Chứng khoán chưa được niêm yết trên Sở giao dịch
chứng khoán, giấy tờ có giá (trừ các khoản quy định tại
điểm c khoản này
g1 Do TCTD có đăng ký niêm yết chứng khoán trên Sở
giao dịch chứng khoán phát hành 50 g2 Do TCTD không có đăng ký niêm yết chứng khoán trên
Sở giao dịch chứng khoán phát hành 30 h Chứng khoán chưa được niêm yết trên Sở giao dịch
chứng khoán, giấy tờ có giá
h1 Do doanh nghiệp có đăng ký niêm yết chứng khoán trên
Sở giao dịch chứng khoán phát hành 30 h2 Do doanh nghiệp không có đăng ký niêm yết chứng
khoán trên Sở giao dịch chứng khoán phát hành 10 i Bất động sản 50 k Vàng miếng không có giá niêm yết, vàng khác và các
loại TSBĐ khác 30
(Nguồn: Ngân hàng nhà nước Việt Nam, 2013) * Mức trích lập dự phòng chung:
Dự phòng chung là số tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra nhưng chưa xác định được khi trích lập dự phòng cụ thể. Số tiền dự
phòng chung phải trích được xác định bằng 0,75% tổng số dư các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4 (Theo Điều 13, Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013
của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam).
- Nếu số tiền dự phòng cụ thể và dự phòng chung còn lại của quý trước nhỏ hơn số tiền dự phòng cụ thể và dự phòng chung phải trích của quỹ trích lập, ngân hàng phải trích bổ sung phần chênh lệch thiếu.
- Nếu số tiền dự phòng cụ thể và dự phòng chung còn lại của quý trước lớn hơn số tiền dự phòng cụ thể và dự phòng chung phải trích của quỹ trích lập, ngân hàng phải hoàn nhập phần chênh lệch thừa.
* Ý nghĩa: Dự phòng rủi ro để ngân hàng có nguồn bù đắp tổn thất trong tương
lai mà không làm ảnh hưởng đến vốn của ngân hàng.
1.3.3. Nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro dịch vụ cho vay khách hàng
cá nhân tại các Ngân hàng thương mại.
1.3.3.1. Nhóm yếutố chủ quan
- Công tác tổ chức của Ngân hàng
Bộ máy tổ chức của Ngân hàng nếu không được sắp xếp, tổ chức một cách khoa học, các phòng ban không có sự kết hợp nhuần nhuyễn để đáp ứng kịp thời nhu cầu của khách hàng cũng như kịp thời xử lý những rủi ro phát sinh sẽ dẫn tới những hậu quả khó lường trong công tác QTRR tín dụng. Bên cạnh đó, công tác thu thập và xử lý thông tin chưa được chú trọng và tổ chức bài bản có hệ thống.
Do đó, xảy ra tình trạng ngân hàng cho vay vốn nhưng lại thiếu những thông tin chính xác về hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính của khách hàng và thiện chí trả nợ của khách hàng. Từ đó để hoạt động của NHTM an toàn - bền vững - hiệu quả thì công nghệ là nhân tố không thể thiếu. Trong điều kiện công nghệ thông tin toàn cầu phát triển như vũ bão, thì các phương pháp thu thập thông tin truyền thống đã quá lạc hậu đối với ngân hàng. Rủi ro mất vốn cũng có thể xảy ra từ việc ngân hàng thu thập thông tin bằng phương pháp truyền thống. Do lĩnh vực kinh doanh của khách hàng lại rất đa dạng phần lớn là ngoài chuyên môn của CBTD. Nếu công nghệ ngân hàng lạc hậu sẽ là cản trở rất lớn cho việc thu thập và xử lý thông tin của ngân hàng.
- Chính sách cho vay ảnh hưởng đến quản trị rủi ro cho vay
Chính sách tín dụng là hệ thống các chủ trương, định hướng, quy định chi p hối hoạt động tín dụng của ngân hàng đưa ra nhằm sử dụng hiệu quả nguồn vốn tài trợ cho các doanh nghiệp, hộ gia đình và các cá nhân; đồng thời thiết lập môi trường nhằm giảm bớt rủi ro tín dụng trong hoạt động tín dụng.
Một trong những yếu tố quan trọng bảo đảm cho danh mục tín dụng của NHTM an toàn là việc hình thành một “chính sách tín dụng an toàn và hiệu quả”. Chính sách tín dụng cung cấp cho CBTD và nhà quản lý một khung chỉ dẫn của ngân hàng. Nội dung của chính sách tín dụng bao gồm của các yếu tố như hạn mức cho vay đối với khách hàng, kỳ hạn cho vay, lãi suất, mức lệ phí, các hình thức cho vay được thực hiện, tài sản thế chấp, khả năng thanh toán nợ của khách hàng, hướng giải quyết phần tín dụng quá hạn hay các khoản vay có vấn đề... Tùy theo
đặc điểm cụ thể của từng ngân hàng mà nhà quản lý có thể bổ sung thêm một số
yếu tố phù hợp. Thực tế đã chứng minh ngân hàng nào xây dựng được một chính sách tín dụng hợp lý thì chất lượng tín dụng tại ngân hàng đó thường cao hơn.
- Quy trình cho vay ảnh hưởng đến quản trị rủi ro cho vay
Khi quyết định cho vay, ngân hàng phải tính đến sự an toàn của vốn vay, khả năng hoàn trả vốn vay, khả năng sinh lợi của vốn tín dụng. Muốn vậy, phải thực hiện tốt quy trình cho vay, điều này sẽ hạn chế được điều bất lợi xảy ra và
đảm bảo được độ an toàn của đồng vốn. Một quy trình tín dụng có hiệu quả là khi có sự đánh giá chính xác và sát sao tới đối tượng được cấp tín dụng, có các biện pháp kịp thời khi rủi ro tín dụng xuất hiện, có sự phối hợp chặt chẽ giữa phòng khách hàng và phòng kiểm tra giám sát.
Các NHTM hiện chưa phát huy đúng tác dụng của hệ thống kiểm soát. Do
đó, sau khi cho vay, các NHTM yên tâm với tài sản bảo đảm và thiếu sự giám sát chặt chẽđối với các khoản cho vay, trong khi tài sản bảo đảm còn bị đánh giá sai lệch về
giá trị. Một ảnh hưởng nữa làm trầm trọng thêm mức độ rủi ro của các khoản tín dụng là những NHTM trong quá trình cạnh tranh và tìm kiếm lợi nhuận đã bỏ qua quy trình tín dụng. Họ hạ thấp tiêu chuẩn đánh giá khách hàng, không thực hiện nghiêm
túc các nguyên tắc quản lý kinh tế tài chính, quy chế bảo đảm tiền vay... Nguy cơđe dọa HĐKD bình thường của ngân hàng cũng sẽ gia tăng nếu như công tác trích lập dự
phòng RRTD không được thực hiện nghiêm túc, chất lượng phân loại nợ và xếp hạng tín dụng không đảm bảo.
- Đội ngũ cán bộ Ngân hàng ảnh hưởng đến quản trị rủi ro cho vay
Nhân sự là nhân tố trung tâm trong mọi hoạt động và trong hoạt động tín dụng cũng không phải là ngoại lệ. Khi nền kinh tế ngày càng phát triển, hệ thống ngân hàng ngày càng hiện đại đòi hỏi nhân sự phải có trình độ, năng lực, khả
năng tư duy, nhạy cảm và có đạo đức nghề nghiệp và đây cũng là những nhân tố
quyết định đến hiệu quả QTRR tín dụng. Nếu bố trí không hợp lý như một cán bộ phải theo dõi quá nhiều khách hàng, quy mô và tính phức tạp của khoản vay
vượt quá khả năng quản lý của CBTD, chất lượng tín dụng sẽ giảm sút, nguy cơ
rủi ro tín dụng là tất yếu. Đối với những dự án công nghệ cao, khả năng tiếp cận thông tin và thực tiễn của các CBTD hạn chế cũng gây ra chất lượng tín dụng thấp, mức độ rủi ro cao.
1.3.3.2 Nhóm yếutố khách quan
- Yếu tố môi trường kinh tế - xã hội
Là một tế bào trong nền kinh tế, sự tồn tại và phát triển của ngân hàng cũng như doanh nghiệp chịu ảnh hưởng rất nhiều của môi trường này. Sự biến động của nền kinh tế theo chiều hướng tốt hay xấu sẽ làm cho hiệu quả hoạt động của ngân hàng và doanh nghiệp biến động theo. Đặc biệt, trong điều kiện quốc tế hóa mạnh mẽ như hiện nay, hoạt động của các ngân hàng và doanh nghiệp không chỉ chịu ảnh hưởng của môi trường kinh tế trong nước mà cả môi trường kinh tế quốc tế. Những tác động do môi trường kinh tế gây ra có thể là trực tiếp đối với ngân hàng hoặc tác
động xấu đến hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp, qua đó gián tiếp ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng ngân hàng.
- Yếu tố môi trường tự nhiên
Nói chung môi trường tự nhiên không tác động trực tiếp tới hoạt động tín dụng của ngân hàng mà vai trò của nó thể hiện qua sự tác động đến hoạt động sản
xuất kinh doanh của khách hàng, đặc biệt là các khách hàng mà hoạt động của chúng phụ thuộc nhiều vào điều kiện tự nhiên như các doanh nghiệp hoạt động trong các ngành nông nghiệp, ngư nghiệp. Điều kiện tự nhiên diễn biến thuận lợi hay bất lợi sẽảnh hưởng đến hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, do đó
ảnh hưởng tới khả năng trả nợ cho ngân hàng.
- Chính sách vĩ mô của Nhà nước
Kinh doanh tiền tệ là ngành kinh doanh có ảnh hưởng rất nhiều đến sự ổn
định và phát triển của nền kinh tế, do đó hoạt động ngân hàng cũng chịu sựđiều tiết về pháp lý của nhà nước trong đó hoạt động tín dụng ngân hàng là đối tượng chịu sự
tác động trực tiếp. Khi hành lang pháp lý chưa an toàn, môi trường kinh doanh kém lành mạnh và những chính sách thường thay đổi, thiếu đồng bộ sẽ gây những ách tắc, hệ lụy nặng nề cho hoạt động của NHTM nói chung và hoạt động tín dụng NHTM nói riêng.
Trong những năm gần đây, Quốc hội, Ủy ban thường vụ Quốc hội, Chính phủ, NHNN và các cơ quan liên quan đã ban hành nhiều Luật liên quan đến hoạt
động tín dụng ngân hàng. Tuy nhiên, Luật và các Văn bản đã có song việc triển khai vào hoạt động ngân hàng vẫn còn chậm và còn gặp nhiều vướng mắc bất cập.
- Năng lực kinh doanh của khách hàng
Do năng lực kinh doanh yếu kém, tính toán các phương án kinh doanh, hoạch
định ngân quỹ không chính xác, không dự tính hết các khoản chi tiêu dẫn đến xác
định sai thu nhập trả nợ ngân hàng. Việc sử dụng vốn sai mục đích, không đúng đối
tượng kinh doanh, không đúng phương án, mục đích xin vay, hiệu quả kinh doanh không được phát huy triệt để nên khi đến hạn không thể trả nợ được cho ngân hàng. Khách hàng vay vốn tại nhiều tổ chức tín dụng dưới một danh nghĩa hay nhiều thực thể khác nhau nên dẫn tới thiếu sự phân tích tổng thể, khó theo dõi được dòng tiền dẫn tới việc sử dụng vốn vay một cách chồng chéo và mất khả năng thanh toán dây chuyền.
- Uy tín của khách hàng vay vốn
Tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch: Quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ bé, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao là đặc điểm chung của hầu hết các doanh nghiệp Việt Nam. Ngoài ra, thói quen ghi chép đầy đủ, chính xác, rõ ràng các sổ sách kế toán vẫn chưa được các doanh nghiệp tuân thủ nghiêm chỉnh và trung thực. Do vậy, sổ sách kế toán mà các doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng nhiều khi chỉ mang tính chất hình thức hơn là thực chất. Khi cán bộ ngân hàng lập các bản phân tích tài chính của doanh nghiệp dựa trên số liệu do các doanh nghiệp cung cấp, thường thiếu tính thực tế và xác thực, làm giảm uy tín khách hàng. Đây cũng là nguyên nhân vì sao ngân hàng vẫn luôn xem nặng phần tài sản thế chấp như
là chỗ dựa cuối cùng để phòng chống rủi ro tín dụng.
Bên cạnh đó việc cố tình chây ỳ, không hoàn trả nợ, lừa đảo ngân hàng khi vay vốn của các khách hàng cũng dẫn tới một phần rủi ro trong hoạt động tín dụng.
Nhìn chung, đối với các nguyên nhân này ngân hàng có thể xác định được thông qua quá trình tìm hiểu, nắm vững “tình hình sức khoẻ của khách hàng” cả
trước, trong và sau khi cho vay, tìm hiểu mục đích sử dụng tiền vay và hiệu quả của phương án sản xuất kinh doanh.
Ngoài ra, còn một số nguyên nhân khác thuộc về khách hàng vay như khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, hoặc khách hàng cố tình lừa đảo ngân hàng như lập hồ sơ giả, làm giả giấy tờ tài sản thế chấp để vay tiền ngân hàng... Nội bộ khách hàng không đoàn kết nhất trí, có mâu thuẫn trong công tác quản lý cũng khiến cho hoạt động bị ngưng trệ, sản xuất bị đình đốn, không có tiền trả nợ ngân hàng.
1.4. Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng đối với cho vay khách hàng cá nhân của một số Chi nhánh Ngân hàng thƣơng mại và bài học cho VietinBank nhân của một số Chi nhánh Ngân hàng thƣơng mại và bài học cho VietinBank KCN Quế Võ
1.4.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng đối với cho vay khách hàng cá
nhân của một số Chi nhánh Ngân hàng thương mại
1.4.1.1 Kinh nghiệm từ VietinBank Chi nhánh Từ Liêm
Vietinbank chi nhánh Từ Liêm từ áp dụng chuyển đổi sâu rộng mô hình tín dụng chính là nhân tố chủ chốt, tạo bước đột phá căn bản để chi nhánh thực hiện mục tiêu gia tăng thị phần đi đôi với quản trị rủi rotín dụng, nâng cao chất lượng tín dụng, chất lượng phục vụ khách hàng trong thời gian qua. Một số công việc phòng đã thực hiện được trong thời gian qua:
Trong thời gian qua, chi nhánh đã có sự chuẩn bị thận trọng, kỹ lưỡng về mô hình tổ chức, con người, hạ tầng công nghệ,... để sẵn sàng thực hiện quản trị rủi ro.
Sự thay đổi này tạo ra sự chuyên môn hóa sâu sắc giữa các bộ phận nghiệp vụ, tăng cường kiểm soát rủi ro tín dụng. Quan điểm mở rộng tín dụng đi đôi với việc nâng cao chất lượng tín dụng luôn được quán triệt. Nhiều biện pháp và chiến lược phát triển được chỉ đạo nghiêm ngặt, tăng cường công tác chỉ đạo tín dụng thông qua việc ban hành các văn bản hướng dẫn đồng thời kiểm soát chặt chẽ từng món vay. Trong đó chi nhánh đề cao biện pháp kiểm tra, giám sát vốn vay nhằn hạn chế tối đa rủi ro.
Các nhân viên tín dụng trực tiếp giải quyết và quản lý hồ sơ cho vay có trách
nhiệm thường xuyên kiểm tra, giám sát quá trình vay vốn; sử dụng vốn vay và trả
nợ; kiểm tra tình trạng tài sản bảo đảm khoản vay của khách hàng nhằm hạn chế rủi ro, bảo đảm an toàn vốn vay. Việc kiểm tra phải được ghi thành biên bản lưu hồsơ
tín dụng để theo dõi. Qua việc kiểm tra, giám sát, đánh giá mức độ tín nhiệm và phân loại khách hàng, kịp thời phát hiện và xử lý những vi phạm để đảm bảo tín dụng lành mạnh.
Việc thực hiện kiểm tra, giám sát được thực hiện trong cả quy trình cho vay, bao gồm kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay. Kiểm tra trước khi cho vay: kiểm
tra các điều kiện vay vốn, hồ sơ vay vốn và các nội dung khác theo quy định của Chi nhánh. Kiểm tra trong khi cho vay (kiểm tra trong giai đoạn giải ngân): kiểm tra các chứng từ, tài liệu gửi kèm theo giấy nhận nợ khi khách hàng rút vốn vay đểđảm bảo phù hợp với mục đích vay vốn đã thoả thuận trong Hợp đồng tín dụng, trường hợp cần thiết, nhân viên tín dụng phải kiểm tra thực tế tình hình sử dụng các khoản