CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO BASEL II TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NA TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HCM VŨ THỊ VÂN HỒNG CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO BASEL II TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRI[.]

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NA TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HCM M VŨ THỊ VÂN HỒNG CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO BASEL II TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HCM VŨ THỊ VÂN HỒNG CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO BASEL II TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THƠN VIỆT NAM Chun ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS Nguyễn Đức Trung Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2020 i LỜI CAM ĐOAN Luận văn chƣa đƣợc trình nộp để lấy học vị thạc sĩ trƣờng đại học Luận văn công trình nghiên cứu riêng tác giả kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung đƣợc công bố trƣớc nội dung ngƣời khác thực ngoại trừ trích dẫn đƣợc dẫn nguồn đầy đủ luận văn TP Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2020 VŨ THỊ VÂN HỒNG LỜI CẢM ƠN Trƣớc tiên, xin đƣợc gửi lời cảm ơn sâu sắc tới đến Quý Thầy Cô Trƣờng Đại học Ngân hàng TP.HCM hỗ trợ, giúp đỡ trực tiếp giảng dạy, truyền đạt kiến thức khoa học chuyên ngành Tài – Ngân hàng, sở tảng để thực luận văn áp dụng vào thực tiễn công việc Đặc biệt, tác giả chân thành tri ân vai trò định hƣớng khoa học PGS.TS NGUYỄN ĐỨC TRUNG việc giúp tơi hình thành ý tƣởng nghiên cứu dìu dắt tơi giai đoạn suốt q trình nghiên cứu để hoàn thiện luận văn đề tài “CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO BASEL II TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM” Cuối cùng, tác giả xin gửi lời biết ơn sâu sắc đến gia đình bạn bè động viên, chia sẻ tiếp thêm nguồn lực cho tơi để hồn thành luận văn Do kinh nghiệm kiến thức hạn chế, luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót, mong nhận đƣợc ý kiến đóng góp từ Quý Thầy Cô, đồng nghiệp bạn học viên Chân thành cảm ơn TP Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2020 VŨ THỊ VÂN HỒNG TÓM TẮT LUẬN VĂN Tiêu đề Các nhân tố ảnh hƣởng đến quản trị rủi ro tín dụng theo basel II Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Tóm tắt Luận văn trình bày sở lý thuyết RRTD nhƣ quản trị RRTD NHTM Trong đó, để hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng hiệu quả, Agribank cần tập trung ý đến quản trị RRTD thành tố quan trọng để quản lý rủi ro cần thiết cho thành công lâu dài tổ chức ngân hàng theo Hiệp ƣớc Basel II Bằng việc kết hợp phƣơng pháp nghiên cứu định tính (trao đổi vấn chuyên gia) phƣơng pháp nghiên cứu định lƣợng (mơ hình hồi quy tuyến tính bội), tác giả xác định đƣợc năm nhân tố có ảnh hƣởng đến quản trị RRTD theo Hiệp ƣớc Basel II Agribank bao gồm (1) Chính sách tín dụng; (2) Quy trình tín dụng; (3) Cán tín dụng; (4) Kiểm sốt nội bộ; (5) Hệ thống xếp hạng tín dụng Bên cạnh đó, mức độ tác động nhân tố đến quản trị RRTD Agribank đo lƣờng mơ hình nghiên cứu khơng tồn khuyết tật nhƣ tƣợng đa cộng tuyến, tƣợng phƣơng sai thay đổi phần dƣ tuân thủ phân phối chuẩn Trên sở kết đạt đƣợc, tác giả tiến hành đề xuất số kiến nghị nhằm nâng cao việc quản trị RRTD theo Hiệp ƣớc Basel II đơn vị thông qua nhân tố mang ý nghĩa thống kê mức 5% Từ khóa Quản trị rủi ro tín dụng, Hiệp ƣớc Basel II, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam ABSTRACT Title Factors affect credit risk management according to Basel II at Vietnam Bank For Agriculture And Rural Development Abstract The thesis presented theoretical basis of credit risk as well as credit risk management at commercial banks In particular, in order for the bank's operations in general and credit activities in particular to be effective, Agribank needs to focus on credit risk management because this is an important component to manage risks and is also essential for the long-term success of any banks under the Basel II By combining qualitative research methods (communicate and interview the experts in Agribank) and quantitative research method (multiple linear regression method), the author has identified five factors that affect credit risk management under Basel II at Agribank including (1) Credit policy; (2) Credit process; (3) Credit officer; (4) Internal control; (5) Credit rating system In addition, the degree of impact of each factor on risk management in Agribank has measured and the research model does not exist defects such as multicollinearity phenomenon, heteroscedasticity phenomenon and standard residuals’ compliance Based on the achieved results, the author has proposed a number of recommendations to improve the management of credit risk under the Basel II Keywords Credit risk management, Basel II, Vietnam Bank for Agriculture and Rural Development DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Diễn giải tiếng Anh Diễn giải tiếng Việt BCTC Financial report Báo cáo tài BCTN Annual report Báo cáo thƣờng niên CBTD Credit officer Cán tín dụng CIC Credit Information Center Trung Tâm Thơng Tin Tín Dụng DN Corporate Doanh nghiệp GDP Gross domestic product Tổng sản phẩm quốc nội KH Customer Khách hàng KHCN Private customer Khách hàng cá nhân KHDN Corporate customer Khách hàng doanh nghiệp KS Control Kiểm soát NH Bank Ngân hàng NHNN State bank Ngân hàng nhà nƣớc NHTM Commercial bank Ngân hàng thƣơng mại NHTM CP Joint-stock commercial bank Ngân hàng thƣơng mại cổ phần TCKT Economic organization Tổ chức kinh tế TNDN Corporate income Thu nhập doanh nghiệp TCTD Credit Institution Tổ chức tín dụng TSĐB Collateral Tài sản đảm bảo RRTD Credit risk Rủi ro tín dụng MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii TÓM TẮT LUẬN VĂN iii ABSTRACT iv DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT v MỤC LỤC vi DANH MỤC CÁC BẢNG ix DANH MỤC CÁC HÌNH x CHƢƠNG 1: GIỚI THIỆU 1.1 Lý chọn đề tài 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu nghiên cứu tổng quát 1.2.2 Mục tiêu nghiên cứu cụ thể 1.3 Câu hỏi nghiên cứu 1.4 Đối tƣợng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu 1.5 Dữ liệu nghiên cứu phƣơng pháp nghiên cứu 1.5.1 Dữ liệu nghiên cứu 1.5.2 Phƣơng pháp nghiên cứu 1.6 Đóng góp đề tài nghiên cứu 1.7 Kết cấu luận văn CHƢƠNG 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƢỚC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 2.1 Lý thuyết rủi ro tín dụng 2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 2.1.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 2.1.3 Các tiêu đo lƣờng rủi ro tín dụng 2.1.3.1 Tỷ lệ nợ hạn 2.1.3.2 Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu 2.2 Quản trị rủi ro tín dụng NHTM 2.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 2.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 10 2.2.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 13 2.2.4 Các yếu tố ảnh hƣởng đến quản trị rủi ro tín dụng 16 2.2.4.1 Môi trƣờng vĩ mô 16 2.2.4.2 Chính sách tín dụng 17 2.2.4.3 Quy trình tín dụng 17 2.2.4.4 Cán tín dụng 18 2.2.4.5 Kiểm soát nội 18 2.2.4.6 Hệ thống xếp hạng tín dụng 19 2.3 Quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ƣớc Basel 20 2.4 Các nghiên cứu có liên quan 22 2.5 2.4.1 Các nghiên cứu nƣớc 22 2.4.2 Các nghiên cứu nƣớc 23 Mơ hình nghiên cứu đề xuất giả thuyết nghiên cứu 25 2.5.1 Mơ hình nghiên cứu đề xuất 25 2.5.2 Các giả thuyết nghiên cứu 26 TÓM TẮT CHƢƠNG 27 CHƢƠNG 3: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 28 3.1 Quy trình nghiên cứu 28 3.2 Xây dựng thang đo 29 3.2.1 Nghiên cứu sơ 29 3.2.1.1 Trình tự nghiên cứu sơ 29 3.2.1.2 Kết nghiên cứu sơ 30 3.2.2 3.3 Nghiên cứu thức 34 Phƣơng pháp xử lý liệu 36 3.3.1 Thống kê mô tả 36 3.3.2 Phân tích hệ số Cronbach’s Alpha 36 3.3.3 Phân tích nhân tố khám phá (EFA) 37 3.3.4 Phân tích mơ hình hồi quy tuyến tính bội kiểm định khuyết tật mơ hình 37 TÓM TẮT CHƢƠNG 39 CHƢƠNG 4: 4.1 KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 40 Tổng quan Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 40 4.1.1 Giới thiệu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 40 4.1.1.1 Giới thiệu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 40 4.1.1.2 Cơ cấu tổ chức Agribank Việt Nam 42 4.1.2 4.2 Kết kinh doanh hoạt động tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 43 Kết nghiên cứu 49 4.2.1 Đánh giá thang đo 49 4.2.1.1 Độ tin cậy nhân tố độc lập 49 4.2.1.2 Độ tin cậy nhân tố phụ thuộc 51 4.2.2 Phân tích nhân tố khám phá 51 4.2.2.1 Các nhân tố độc lập 51 4.3.2.1 Nhân tố phụ thuộc 52 4.2.3 Mơ hình hồi quy tuyến tính đa biến 53 4.2.4 Kiểm định mơ hình 56 TÓM TẮT CHƢƠNG 64 CHƢƠNG 5: 5.1 KẾT LUẬN VÀ GIẢI PHÁP 65 Kết luận 65 5.2 Định hƣớng hoạt động Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) 66 5.3 5.4 Giải pháp nâng cao hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Agribank .67 5.3.1 Nhân tố sách tín dụng 67 5.3.2 Nhân tố quy trình tín dụng 68 5.3.3 Nhân tố cán tín dụng 70 5.3.4 Đối với nhân tố kiểm soát nội 72 5.3.5 Đối với nhân tố hệ thống xếp hạng tín dụng 73 Hạn chế đề tài hƣớng nghiên cứu tƣơng lai 75 KẾT LUẬN 76 TÀI LIỆU THAM KHẢO i PHỤ LỤC vi DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Tổng hợp nhân tố ảnh hƣởng đến quản trị RRTD từ nghiên cứu có liên quan 24 Bảng 3.1: Thang đo khía cạnh Môi trƣờng vĩ mô 31