- Tuy đạt đƣợc những kết quả nhất định, song luận văn vẫn tồn tại một số hạn chế nhất định liên quan đến mẫu khảo sát, do nghiên cứu chỉ thực hiện tại một số chi nhánh ngân hàng nên việc phản ánh tình hình quản trị ở cấp cao (Hội đồng thành viên, Tổng giám đốc…) chƣa đƣợc thể hiện rõ nét. Để khắc phục hạn chế này, tác giả nhận thấy để nâng cao độ tin cậy của kết quả nghiên cứu, cỡ mẫu cần đƣợc mở rộng.
- Thứ hai, do hạn chế từ việc thu thập dữ liệu nên một số nhân tố không mang ý nghĩa thống kê nhƣ nhân tố mô trƣờng vĩ mô, và một số nhân tố khác không đƣợc đề cập trong mô hình nghiên cứu; mặc dù trong một số nghiên cứu trƣớc đây, các nhân tố này đƣợc chứng minh có ảnh hƣởng đến quản trị RRTD. Cụ thể, nghiên cứu của Trần Kiên Nghị (2017); Endeshaw (2018); Lê Bá Trực (2018).
KẾT LUẬN
Luận văn đã trình bày cơ sở lý thuyết về RRTD cũng nhƣ quản trị RRTD tại các NHTM. Trong đó, để hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng hiệu quả, Agribank cần tập trung chú ý đến quản trị RRTD vì đây là một thành tố quan trọng để quản lý rủi ro và rất cần thiết cho sự thành công lâu dài của bất kỳ tổ chức ngân hàng nào theo Hiệp ƣớc Basel II.
Bằng việc kết hợp phƣơng pháp nghiên cứu định tính và định lƣợng, tác giả đã xác định đƣợc năm nhân tố có ảnh hƣởng đến quản trị RRTD theo Hiệp ƣớc Basel II tại Agribank bao gồm (1) Chính sách tín dụng; (2) Quy trình tín dụng; (3) Cán bộ tín dụng; (4) Kiểm soát nội bộ; (5) Hệ thống xếp hạng tín dụng. Bên cạnh đó, mức độ tác động của từng nhân tố đến quản trị RRTD tại Agribank đã đƣợc xác định thông qua việc kiểm định bằng mô hình hồi quy tuyến tính bội. Trên cơ sở những kết quả đạt đƣợc, tác giả đã tiến hành đề xuất một số kiến nghị nhằm nâng cao việc quản trị RRTD theo Hiệp ƣớc Basel II tại đơn vị thông qua các nhân tố mang ý nghĩa thống kê ở mức 5%.
i
TÀI LIỆU THAM KHẢO TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT
Đinh Quang Chiến, 2017. Quản trị tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hai Bà Trưng. Hà Nội: Trƣờng Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội.
Đoàn Thị Xuân Duyên, 2013. Ứng Dụng Mô Hình Logit Để Đo Lường Khả Năng Trả Nợ Của Khách Hàng Doanh Nghiệp Tại Ngân Hàng TMCP Á Châu.
TPHCM: Trƣờng Đại học Kinh tế TPHCM.
Hồ Diệu, 2001. Giáo trình Tín dụng ngân hàng. TPHCM: NXB Thống kê. Hoàng Trọng Anh Tuấn, 2013. Quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng cá nhân tại ngân hàng Á Châu, chi nhánh Đà Nẵng. Đà Nẵng: Đại học Đà Nẵng.
Hoàng Trọng và Chu Nguyễn Mộng Ngọc, 2008. Phân tích dữ liệu nghiên cứu với SPSS. TPHCM: NXB Hồng Đức.
Lê Bá Trực, 2018. Những Nhân Tố Ảnh Hưởng Đến Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Trong Hệ Thống Ngân Hàng Thương Mại Việt Nam. TPHCM: Trƣờng Đại Học Kinh Tế Thành Phố Hồ Chí Minh.
Lê Tất Thành, 2012. Cẩm nang xếp hạng tín dụng doanh nghiệp. TPHCM: NXB Tổng hợp.
Lê Thị Thanh Tân và Đặng Thị Việt Đức, 2016. Xếp hạng tín dụng khách hàng thể nhân tại Trung tâm thông tin tín dụng quốc gia Việt Nam. Tạp chí Tài chính, Kỳ 1(Tháng 12), p. 1.
Lê Văn Tề, 2010. Tín dụng ngân hàng. TP Hồ Chí Minh: NXB Giao thông vận tải.
Mai Văn Bạn, 2009. Giáo trình Nghiệp vụ ngân hàng thương mại. Hà Nội: Trƣờng Đại học kinh doanh và công nghệ Hà Nội.
Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam, 2019. Thông tư Số: 22/2019/TT-NHNN Quy Định Các Giới Hạn, Tỷ Lệ Bảo Đảm An Toàn Trong Hoạt Động Của Ngân Hàng, Chi Nhánh Ngân Hàng Nước Ngoài. Hà Nội: Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam.
Ngân hàng nhà nƣớc, 2013. Thông tư 02/2013/TT-NHNN. Hà Nội: Ngân hàng nhà nƣớc.
Ngân hàng nhà nƣớc, 2019. Bản tin cải cách hành chính Số 12 tháng 12 năm 2019, Hà Nội: Văn phòng Ngân hàng Nhà nƣớc .
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Agribank, 2019. Báo cáo thường niên năm 2019. Hà Nội: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam.
Ngô Hƣớng, Phan Diên Vỹ, Bùi Quang Tín, Phan Hiển Đạt và Nguyễn Kim Quốc Trung, 2013. Phòng ngừa rủi ro tín dụng ở các Ngân hàng thương mại trên địa bàn Thành Phố Hồ Chí Minh. TP.HCM: Trƣờng Đại học Ngân hàng TP.HCM.
Nguyễn Đăng Dờn, 2012. Quản Trị Ngân Hàng Thương Mại Hiện Đại. Tp. Hồ Chí Minh: NXB Phƣơng Đông.
Nguyễn Đình Thọ, 2011. Phương pháp nghiên cứu trong kinh doanh. 2 ed. TPHCM: Nhà xuất bản Tài chính.
Nguyễn Đình Thọ, 2012. Phương pháp nghiên cứu khoa học trong kinh doanh thiết kế và thực hiện. Tp. HCM: Nhà xuất bản Lao động xã hội.
Nguyễn Minh Kiều, 2009. Nghiệp vụ ngân hàng thương mại. 2 ed. TP HCM: Nxb Thống kê.
Nguyễn Minh Sáng & Nguyễn Thị Lan Hƣơng, 2013. Hoạt động ngoại bảng và quy trình quản trị rủi ro trong hệ thống ngân hàng tại Việt Nam. Phát triển và Hội Nhập, Volume Số 10, pp. 40-47.
Nguyễn Thị Hoài Phƣơng, 2012. Quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại Việt Nam. Hà Nội: Trƣờng Đại học Kinh tế quốc dân.
Nguyễn Thị Mùi, Nguyễn Minh Kiều, Phan Thị Cúc và Nguyễn Đăng Dờn, 2008. Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại. TP.HCM: NXB Tài chính.
Nguyễn Thị Yến Nhi, 2016. Phân Tích Những Yếu Tố Ảnh Hưởng Đến Khả Năng Trả Nợ của Khách Hàng Doanh Nghiệp tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội. TPHCM: Trƣờng Đại học Kinh tế TPHCM.
Nguyễn Tuấn Phƣơng, 2014. Các yếu tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông. TPHCM: Trƣờng Đại học Tài chính Marketing.
Nguyễn Văn Lê, 2014. Tăng trưởng tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa ở Việt Nam trong điều kiện kinh tế vĩ mô bất ổn. Hà Nội: Học viện Ngân hàng.
Phan Thị Cúc, Đoàn Văn Huy và Nguyễn Văn Kiên, 2008. Giáo trình tín dụng ngân hàng. 1 ed. TP.HCM: NXB Thống Kê.
Quốc hội, 2010. Luật các tổ chức tín dụng - Luật số: 47/2010/QH12. s.l.:Quốc hội nƣớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam .
Quốc hội, 2017. Luật số 17/2017/QH14 ngày 20 tháng 11 năm 2017 của Quốc hội sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Các tổ chức tín dụng, có hiệu lực kể từ ngày 15 tháng 01 năm 2018. Hà Nội: Văn Phòng Quốc Hội.
Trần Huy Hoàng, 2011. Quản trị ngân hàng thương mại. Hà Nội: Nhà xuất bản lao động xã hội.
Trần Kiên Nghị, 2017. Các Yếu Tố Ảnh Hưởng Đến Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng TMCP Phát Triển TPHCM – HDBank Chi Nhánh Vũng Tàu.
Bà Rịa – Vũng Tàu: Trƣờng Đại Học Bà Rịa – Vũng Tàu.
Trần Thị Việt Thạch, 2016. Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Theo Hiệp Ước Basel 2 Tại Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam. Hà Nội: Học Viện Tài chính.
Vũ Thị Phƣơng Thụy, 2019. Triển khai Hiệp ƣớc Basel II tại Việt Nam và một số giải pháp. Tạp chí Tài chính, Kỳ 2(Tháng 6), p. 1.
TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG ANH
Abbas, Q., & Iqbal, J., 2012. Internal Control System : Analyzing Theoretical Perspective and Practices. Middle-East Journal of Scientific Research, 12(4), pp. 530-538.
Anderson, J. C và Gerbing, D. W, 1988. Structural Equation Modeling in Practice: A Review and Recommended Two-Step Approach. Psychological Bulletin, 103(3), pp. 411-423.
Basel - Basel Committee on Banking supervision, 2006. Sound credit risk assessment and evaluation for loans. s.l.:BIS Press and Communication, Basel.
Basel, 1999. Principles for the management of credit risk Consultive paper issued by Basel Committee on Banking Supervision. s.l.:Basel.
Bessis, J., 2015. Risk Management in Banking. 4 ed. US: Wiley.
Castro, V., 2012. Macroeconomic determinants of the credit risk in the banking system: The case of the GIPSI. Portugal: University of Coimbra, and NIPE.
El-habil, A. M., 2012. A Suggested Method of Detecting Multicollinearity in Multiple Regression Models. Tanmyat AL-Rafidain, 106(34), pp. 7-21.
Endeshaw, H., 2018. -Factor Affecting Credit Risk Mamangment Practice Of Private Commercial Banks Of Ethiopia. Addis Ababa : Addis Ababa University, College Of Business And Economics, Department Of Accounting and Finance.
Ferreira, Caio, Jenkinson, Nigel & Wilson, Christopher, 2019. From Basel I to Basel III: Sequencing Implementation in Developing Economies. IMF: International Monetary Fund - Monetary and Capital Markets Department.
Fofack, H., 2005. Non-performing loans in sub-Saharan Africa: Causal Analysis and Macroeconomic Implications.. s.l., s.n.
Greuning, Hennie Van và Bratanovic, Sonja Brajovic, 2003. Analyzing and Managing Banking Risk: A Framework for Assessing Corporate Governance and Financial Risk. Universiteitsbibliotheek Gent: World Bank Publications .
Konovalova N., Kristovska I. & Kudinska M., 2016. Credit Risk Management In Commercial Banks. Polish Journal of Management Studies, 13(2), pp. 90-100.
Lakis, V., & Giriunas, L., 2012. The concept of internal control system: Theoritical aspect. s.l.:s.n.
Louzis, D.P., Vouldis, A.T. & Metaxas, V.L., 2010. Macroeconomic and bank specific determinants of non-performing loans in Greece: a comparative study of mortgage, business and consumer loan portfolios. s.l.:Bank of Greece.
Lueg, R., & Knapik, M., 2016. Risk management with management control systems: A pragmatic constructivist perspective. Corporate Ownership and Control Journal, 13(3), pp. 72-81.
Nkusu, M., 2011. Non-performing laons and macrofonancial vulnerabilities in advanced economies. s.l.:s.n.
Que Giang Tran Thi & Tu Anh Vu Thanh, 2020. Chapter 13. Vietnam: The dilemma of bringing global financial standards to a socialist market economy. In:
The Political Economyof Bank Regulation in Developing Countries. 1 ed. Oxford: Oxford University Press, pp. 228-244.
Robert S. Chrinko & Gen D. Guill, 1991. A Framework for assessing credit risk in depository institutions: Toward regulatory reform. Journal of Banking and Finance,
Volume 15, pp. 785-804.
Roy, D. G., Kohli, B. và Khatkale, S., 2013. Basel I To Basel Ii To Basel Iii: A Risk Management Journey Of Indian Banks. AIMA Journal of Management & Research, 7(2/4), pp. 1-23.
Thomas, P. F., 2007. Career Opportunities in Banking, Finance, and Insurance. 2 ed. US: Checkmark Books.
Zergaw, F., 2019. Factors Affecting Credit Risk Management Practices, The Case Of Selected Private Commercial Banks In Ethiopia. International Journal of Advanced Research, 7(1), pp. 811-849.
PHỤ LỤC PHỤ LỤC 1
BẢNG CÂU HỎI KHẢO SÁT VỀ “CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO BASEL II TẠI NGÂN HÀNG NÔNG
NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM” Kính chào quý Anh/ Chị!
Tôi tên Vũ Thị Vân Hồng - là học viên cao học chuyên ngành Tài chính - Ngân hàng thuộc Trƣờng Đại học Ngân hàng TPHCM. Hiện nay tôi đang thực hiện đề tài “CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
THEO BASEL II TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM”. Để hoàn thành đề tài, tôi rất mong nhận đƣợc sự hỗ trợ
của Quý Anh/ Chị trong việc tham gia trả lời bảng câu hỏi khảo sát dƣới đây. Những thông tin mà Quý Anh/ Chị cung cấp sẽ hoàn toàn đƣợc bảo mật.
Phần 1: Thông tin chung
1. Giới tính của quý Anh/ Chị?
Nam Nữ
2. Trình độ học vấn của quý Anh/ Chị: Sau đại học
Đại học Cao đẳng Khác
3. Độ tuổi của quý Anh/ Chị: Dƣới 18 tuổi
Từ 18 tuổi - 30 tuổi Từ 31 tuổi - 50 tuổi Trên 50 tuổi
Phần 2: Ý kiến của quý Anh/ Chị
Quý Anh/ Chị vui lòng đánh dấu "X" vào ô lựa chọn tƣơng ứng. Với mức 1 = Rất không đồng ý; Mức 2 = Không đồng ý;
STT Câu hỏi
Mức
1 2 3 4 5
1 Hệ thống môi trƣờng pháp lý đồng bộ, đầy đủ.
2 Hoạt động thanh tra, giám sát và xử lý của NHNN hữu hiệu.
3 Nền kinh tế vĩ mô có nhiều biến động.
4 Tỷ lệ lạm phát có ảnh hƣởng đáng kể đến quản trị
RRTD.
5 Biến động của tỷ giá hối đoái có ảnh hƣởng đáng
kể đến quản trị RRTD.
6
Chính sách tín dụng đƣợc ngân hàng phổ biến đến từng phòng ban có liên quan, từng nhân viên tín dụng và thống nhất trong toàn hệ thống Agribank.
7 Chính sách tín dụng của Agribank phù hợp với
từng đối tƣợng khách hàng cụ thể.
8
Chính sách tín dụng của Agribank đa dạng về hình thức cấp tín dụng, ngành nghề, lĩnh vực cho vay.
9 Chính sách tín dụng của Agribank chặt chẽ và
linh hoạt.
10 Quy trình tín dụng của Agribank chi tiết, rõ ràng.
11
Quy trình tín dụng có sự tách bạch giữa các bộ phận trong ngân hàng, gồm bộ phận quan hệ khách hàng, bộ phận thẩm định, bộ phận quản lý rủi ro...
định và chiến lƣợc của Hội đồng thành viên
13 CBTD đáp ứng yêu cầu về năng lực chuyên môn
và trình độ nghiệp vụ.
14
Agribank áp dụng bộ tiêu chí đánh giá đạo đức làm việc của CBTD nói riêng và cán bộ - nhân viên ngân hàng nói chung.
15 Agribank có chính sách đào tạo và bồi dƣỡng;
khen thƣởng cũng nhƣ kỷ luật rõ ràng.
16 Agribank thƣờng xuyên tổ chức các buổi bồi
dƣỡng, đào tạo cán bộ nhân viên.
17 Agribank có hệ thống KSNB đối với hoạt động
tín dụng nhằm hạn chế RRTD xảy ra. 18 Agribank thực thi môi trƣờng KS đối với RRTD. 19 Agribank thực thi hoạt động KS đối với RRTD. 20 Agribank thực thi hoạt động đánh giá RRTD. 21 Agribank thực thi giám sát đối với RRTD.
22
Hệ thống xếp hạng tín dụng Agribank bao gồm các chỉ tiêu đánh giá hợp lý và đầy đủ về khả năng trả nợ, năng lực tài chính...
23
Hệ thống xếp hạng tín dụng đƣợc Agribank áp dụng riêng đối với từng nhóm khách hàng bán lẻ và khách hàng bán buôn.
24 Hệ thống xếp hạng tín dụng của Agribank luôn
đƣợc cập nhật và tiếp cận thông lệ quốc tế.
25 Hệ thống xếp hạng tín dụng KHCN đƣợc áp dụng
26 Agribank có hệ thống nhận diện, đo lƣờng, cảnh
báo rủi ro tín dụng.
27 Agribank thực hiện quản trị RRTD dựa trên tiếp
cận thông lệ quốc tế (Basel II).
28 Agribank tuân thủ quy định về tỷ lệ an toàn vốn
(CAR)
Phần 3: Ý kiến khác của quý Anh/ Chị:
………
………
………
……… Xin trân trọng cảm ơn Quý khách hàng đã đóng góp ý kiến./.
Cronbach'sN of AlphaItems .6955
PHỤ LỤC 2: KIỂM ĐỊNH THANG ĐO CÁC NHÂN TỐ ĐỘC LẬP Scale: MT_LAN 1
Case Processing Summary
N %
Cases Valid 275 34.4
Excludeda 524 65.6
Total 799 100.0
a. Listwise deletion based on all variables in the procedure.
Reliability Statistics Item Statistics Mean Std. Deviation N MT1 3.6109 .95399 275 MT2 3.5636 .91148 275 MT3 3.5782 .92229 275 MT4 3.6582 .85834 275 MT5 3.8982 .53063 275 Item-Total Statistics Scale Mean if Item Deleted Scale Variance if Item Deleted Corrected Item- Total Correlation Cronbach's Alpha if Item Deleted MT1 14.6982 5.204 .462 .642 MT2 14.7455 5.074 .541 .603 MT3 14.7309 5.051 .537 .605 MT4 14.6509 4.973 .631 .563 MT5 14.4109 7.688 .053 .756
Cronbach's AlphaN of Items .7564
Scale: MT_LAN 2
Case Processing Summary
N %
Cases Valid 275 34.4
Excludeda 524 65.6
Total 799 100.0
a. Listwise deletion based on all variables in the procedure.
Reliability Statistics Item Statistics Mean Std. Deviation N MT1 3.6109 .95399 275 MT2 3.5636 .91148 275 MT3 3.5782 .92229 275 MT4 3.6582 .85834 275 Item-Total Statistics Scale Mean if Item Deleted Scale Variance if Item Deleted Corrected Item- Total Correlation Cronbach's Alpha if Item Deleted MT1 10.8000 4.708 .500 .730 MT2 10.8473 4.655 .560 .695 MT3 10.8327 4.702 .534 .710 MT4 10.7527 4.639 .625 .662
Cronbach's AlphaN of Items .8114
Scale: CS
Case Processing Summary
N %
Cases Valid 275 34.4
Excludeda 524 65.6
Total 799 100.0
a. Listwise deletion based on all variables in the procedure.
Reliability Statistics Item Statistics Mean Std. Deviation N CS1 3.8909 .57543 275 CS2 3.8618 .45510 275 CS3 4.2109 .55948 275 CS4 3.8400 .54358 275 Item-Total Statistics Scale Mean if Item Deleted Scale Variance if Item Deleted Corrected Item- Total Correlation Cronbach's Alpha if Item Deleted CS1 11.9127 1.533 .745 .702 CS2 11.9418 1.770 .782 .704 CS3 11.5927 1.870 .485 .801 CS4 11.9636 1.823 .549 .800
Cronbach's AlphaN of Items .8763
Scale: QT