QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH CAO BẰNG

I. Tính cấp thiết của đề tài Các NHTM Việt Nam trong hội nhập quốc tế sẽ phải đối mặt với nhiều rủi ro, đặc biệt là rủi ro trong hoạt động cho vay. Rủi ro trong hoạt động cho vay đối với KHDN rất đa dạng, phức tạp và khó nhận biết, khó xử lý do đối tượng KHDN đa dạng về sở hữu, rộng lớn về phạm vi hoạt động, sản phẩm cho vay đặc thù. Hoạt động cho vay của BIDV Cao Bằng đang tập trung khá lớn vào KHDN với tỷ trọng cho vay chiếm trên 60%, tỷ lệ nợ xấu khoảng 0.3% và tập trung chủ yếu vào KHDN. Nợ xấu của nhóm KH này biến động liên tục qua các năm và kết quả thu hồi nợ xấu chưa đạt như kỳ vọng. Một trong những nguyên nhân là do quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay KHDN của đơn vị còn nhiều hạn chế, như: Chưa xây dựng được chiến lược, chính sách để QTRR hoạt động cho vay KHDN được bài bản, khoa học; tổ chức thực hiện nhận diện và cảnh báo rủi ro chưa kịp thời; Mô hình quản trị rủi ro hoạt động nói chung tại chi nhánh chưa đáp ứng theo yêu cầu BaseII; Hoạt động kiểm soát rủi ro hoạt động cho vay KHDN còn chưa hiệu quả, thiếu chiều sâu; Công tác xử lý rủi ro còn chậm và chưa triệt để Xuất phát từ thực tiễn trên, Tác giả đã lựa chọn đề tài “Quản trị rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Cao Bằng” để thực hiện luận văn thạc sỹ. II. Mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu Trên cơ sở nghiên cứu lý luận về quản trị rủi ro hoạt động cho vay KHDN tại NHTM và phân tích thực trạng luận văn đề xuất kiến nghị, giải pháp để tăng cường QTRR hoạt động cho vay KHDN tại BIDV Cao Bằng. III. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Luận văn nghiên cứu lý luận về QTRR hoạt động cho vay KHDN; Đánh giá thực trạng QTRR hoạt động cho vay KHDN tại BIDV Cao Bằng trong giai đoạn 2015 -2019 và kiến nghị các giải pháp để hoàn thiện công tác quản trị rủi ro hoạt động cho vay KHDN giai đoạn 2020 -2025, tầm nhìn 2030.   IV. Phương pháp nghiên cứu Sử dụng phương pháp luận duy vật biện chứng và duy vật lịch sử của chủ nghĩa Mác - Lênin, sử dụng các phương pháp thống kê, khảo sát, phân tích, so sánh, diễn giải, quy nạp và tổng hợp. Trong phân tích, sử dụng các bảng hình để minh họa, rút ra kết luận. V. Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu và kết luận, danh mục tài liệu tham khảo và phụ lục, luận văn được kết cấu gồm 3 chương: Chương 1: Cơ sở lý luận và kinh nghiệm về QTRR hoạt động cho vay KHDN tại NHTM Chương 2: Thực trạng QTRR hoạt động cho vay KHDN tại BIDV Cao Bằng giai đoạn 2015 -2019 Chương 3: Phương hướng và giải pháp tăng cường QTRR hoạt động cho vay KHDN tại BIDV Cao Bằng

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN -*** - NÔNG THÙY LINH QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH CAO BẰNG LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ HÀ NỘI - 2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN -*** - NÔNG THÙY LINH QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH CAO BẰNG CHUYÊN NGÀNH: KINH TẾ VÀ QUẢN LÝ THƯƠNG MẠI MÃ NGÀNH: 8340410 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: GS.TS HOÀNG ĐỨC THÂN HÀ NỘI - 2020 LỜI CAM ĐOAN Tôi đọc hiểu hành vi vi phạm trung thực học thuật Tôi cam kết danh dự cá nhân nghiên cứu thực không vi phạm yêu cầu trung thực học thuật Hà Nội, ngày 20 tháng 09 năm 2020 Học Viên Nông Thùy Linh LỜI CẢM ƠN Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành tới thầy giáo, cô giáo Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Hà Nội Đặc biệt, tơi xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến Giáo sư Tiến sỹ Hoàng Đức Thân, Giảng viên cao cấp Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Hà Nội, người trực tiếp hướng dẫn khoa học Xin cảm Thầy, Cô Viện Thương mại Kinh tế Quốc tế giúp đỡ suốt q trình nghiên cứu hồn thành luận văn Xin trân trọng cảm ơn Ban Lãnh đạo BIDV Cao Bằng, Phòng ban chức thuộc BIDV Cao Bằng tận tình giúp đỡ tạo điều kiện cho tơi hồn chỉnh luận văn Xin chân thành cảm ơn gia đình, người thân, bạn bè hỗ trợ, giúp đỡ tơi hồn thành luận văn Hà Nội, ngày 20 tháng 09 năm 2020 Học Viên Nông Thùy Linh MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG DANH MỤC HÌNH TĨM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ i MỞ ĐẦU CHƯƠNG : CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Lý luận cho vay rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp .4 1.1.1 Khái niệm đặc điểm cho vay khách hàng doanh nghiệp 1.1.2 Khái niệm tác động tiêu cực rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại .6 1.1.3 Các tiêu phản ánh rủi ro cho vay KHDN NHTM 1.2 Nguyên tắc nội dung quản trị rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại 12 1.2.1 Khái niệm QTRR hoạt động cho vay 12 Quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II 13 1.2.2 Nguyên tắc QTRR hoạt động cho vay KHDN 14 1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại 15 1.3 Nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại 25 1.3.1 Nhóm nhân tố chủ quan 25 1.3.2 Nhóm nhân tố khách quan 26 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH CAO BẰNG 28 2.1 Đặc điểm Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt nam- Chi nhánh Cao Bằng .28 2.1.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt nam – Chi nhánh Cao Bằng 28 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh BIDV Cao Bằng giai đoạn 2015 -2019 30 2.2 Phân tích thực trạng quản trị rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Cao Bằng 35 2.2.1 Thực trạng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam – Chi nhánh Cao Bằng 35 2.2.2 Phân tích thực trạng nội dung quản trị rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp BIDV Cao Bằng 39 2.3 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Cao 66 2.3.1 Kết đạt .66 2.3.2 Những hạn chế 68 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 71 CHƯƠNG 3: PHƯƠNG HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH CAO BẰNG 75 3.1 Phương hướng kinh doanh Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Cao Bằng đến năm 2025 75 3.1.1 Bối cảnh tác động đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam – Chi nhánh Cao Bằng .75 3.1.2 Định hướng hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam – Chi nhánh Cao Bằng giai đoạn 2020 -2025 78 3.1.3 Định hướng quản trị rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Cao Bằng 83 3.2 Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Cao Bằng 85 3.2.1 Hồn thiện chiến lược sách quản trị rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp 85 3.2.2 Tăng cường chất lượng máy quản lý, giám sát rủi ro hoạt động cho vay KHDN 88 3.2.3 Nhận diện đo lường kịp thời rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp .89 3.2.4 Tăng cường kiểm soát rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp 90 3.2.5 Đẩy mạnh xử lý nợ xấu khối khách hàng doanh nghiệp 91 3.2.6 Nâng cao trách nhiệm, lực quản trị rủi ro hoạt động lãnh đạo chuyên viên đơn vị 94 3.3 Một số kiến nghị, đề xuất .95 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 95 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Cao Bằng Ngân hàng nhà nước Việt Nam 97 KẾT LUẬN 99 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt BCTC BIDV Nghĩa đầy đủ Báo cáo tài Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam – chi nhánh Cao BIDV Cao Bằng Bằng CIC Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN Việt Nam DPRR Dự phịng rủi ro ĐVT Đơn vị tính NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng Nhà nước KH Khách hàng KHDN Khách hàng doanh nghiệp KHDNL Khách hàng doanh nghiệp lớn QLKH Quản lý khách hàng QTTD Quản trị tín dụng QLRR Quản lý rủi ro QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TSBĐ Tài sản bảo đảm RRHĐ Rủi ro hoạt động RRTD Rủi ro tín dụng XHTDNB Xếp hạng tín dụng nội XLRR Xử lý rủi ro XLN Xử lý nợ VAMC Công ty TNHH 1TV quản lý tài sản TCTD Việt Nam DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1 Các tiêu kinh doanh BIDV Cao Bằng giai đoạn 2015 -2019 29 Bảng 2.2 Cơ cấu dư nợ KHDN theo kỳ hạn 2015 -2019 .35 Bảng 2.3 Dư nợ KHDN theo TPKT giai đoạn 2015 -2019 36 Bảng 2.4 Số lượng KHDN theo mức XHTDNB BIDV Cao Bằng 41 Bảng 2.5 Tình hình cho vay hợp vốn KHDN 2015 -2019 51 Bảng 2.6 Trích lập DPRR giai đoạn 2015 -2019 53 Bảng 2.7 Nợ hạn KHDN giai đoạn 2015 -2019 57 Bảng 2.8 Nợ nhóm 2, nợ xấu KHDN theo kết PLN BIDV .58 Bảng 2.9 Nợ xấu KHDN theo kết PLN TT 02/2013/TT-NHNN 59 Bảng 2.10 Nợ xấu KHDN theo TPKT giai đoạn 2015 -2019 60 Bảng 2.11 Nợ xấu KHDN theo lĩnh vực hoạt động giai đoạn 2015 -2019 61 Bảng 2.12 Tình hình cấu nợ KHDN giai đoạn 2015 -2019 .62 Bảng 2.13 Tình hình miễn giảm lãi cho KHDN BIDV Cao Bằng 63 Bảng 2.14.Tình hình phát mại TSĐB KHDN BIDV Cao Bằng 63 Bảng 2.15 Tình hình XLRR (chuyển ngoại bảng) KHDN 2015 -2019 65 Bảng: 3.1: Các trọng tâm ưu tiên chiến lược phát triển BIDV giai đoạn 2020 -2025, tầm nhìn đến năm 2030 77 Bảng: 3.2 Một số tiêu kiểm soát rủi ro tín dụng giai đoạn 2020 -2025 83 DANH MỤC HÌNH Hình 1.1: Ba trụ cột theo Hiệp ước Basel II 13 Hình 1.2 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung 16 Hình 1.3: Quy trình QTRR hoạt động cho vay 18 Hình 2.1 Huy động vốn cuối kỳ giai đoạn 2015 -2019 30 Hình 2.2 Quy mơ tốc độ tăng trưởng cho vay giai đoạn 2015 -2019 31 Hình 2.3 Tỷ trọng dư nợ theo kỳ hạn giai đoạn 2015-2019 32 Hình 2.4 Quy mô dư nợ theo đối tượng KH giai đoạn 2015-2019 32 Hình 2.5 Quy mơ tăng trưởng dư nợ KHDN giai đoạn 2015 -2019 34 Hình 2.6 Cơ cấu dư nợ vay KHDN theo TPKT PĐKH năm 2019 37 Hình 2.7 Cơ cấu dư nợ KHDN theo ngành kinh tế năm 2019 38 Hình 2.8: Sơ đồ quy trình cho vay KHDN BIDV Cao Bằng 43 Hình 2.9 Cơ cấu tổ chức BIDV Cao Bằng .45 Hình 2.10 Dư nợ KHDN theo kết XHTDNB năm 2019 48 Hình 2.11 Giá trị TSĐB (quy đổi) loại TSĐB KHDN năm 2019 .53 Hình 2.12: Các nội dung giám sát rủi ro theo quy trình cho vay KHDN 55 Hình 3.1:Văn hóa kiểm sốt rủi ro BIDV .80 92 định giá tài sản bảo đảm phương diện tính sở hữu, tính pháp lý giá trị luân chuyển thị trường khoản nợ xấu có tài sản đảm bảo để lựa chọn hình thức xử lý phù hợp Chi nhánh cần tiếp tục nghiên cứu kỹ Nghị Quyết 42/NQQH Quốc hội văn đạo hướng dẫn triển khai HSC để vận dụng tận dụng triệt để “cơ hội” gia tăng hiệu công tác xử lý nợ Thứ tư: Đối với khách hàng làm ăn hiệu quả, chi nhánh cần liệt xử lý tài sản đảm bảo, yêu cầu khách hàng xếp, tái cấu hoạt động Trường hợp khách hàng chây ì, không hợp tác sau xếp lại không hiệu cần xem xét nhanh chóng khởi kiện toàn đề nghị tuyên bố phá sản doanh nghiệp để thực biện pháp để thu hồi nợ Việc khởi kiện đòi nợ NHTM trước tịa án khơng biện pháp pháp lý mang lại hiệu không nhỏ cho ngân hàng mà cịn mang tính răn đe, phịng ngừa chung: thơng qua hoạt động tố tụng góp phần răn đe khách hàng dây dưa, chây ì khơng trả nợ phải thực nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng cam kết hợp đồng tín dụng Tiếp tục trì, phát huy vai trị hoạt động Tổ xử lý nợ xấu, yêu cầu thành viên phải xây dựng lộ trình, thời hạn biện pháp cụ thể khách hàng xử lý liệt, dứt điểm Giao kế hoạch thu nợ xấu, thu lãi treo, thu nợ ngoại bảng (gốc, lãi) đến cán để gắn trách nhiệm cụ thể Kết thực sở đánh giá hoàn thành nhiệm vụ xét thi đua khen thưởng quý/năm Vận dụng biện pháp quản lý tích cực, linh hoạt kiên để gắn trách nhiệm quyền lợi cán tín dụng với việc thu hồi nợ xấu nợ xử lý rủi ro, tránh tâm lý ỷ lại vào xử lý từ dự phòng RRTD Song song với xử lý nợ xấu phải có biện pháp xử lý người có liên quan gây nợ xấu; cần phải phân định rõ ràng trách nhiệm, mức độ sai phạm, hậu kinh tế - xã hội để có hình thức xử lý thỏa đáng Để nâng cao chất lượng hoạt động cho vay, song song với việc thực giải pháp nhằm hạn chế phát sinh nợ hạn việc xử lý thu hồi khoản nợ hạn, nợ khó đòi tồn đọng cần tiến hành cách tích cực 93 3.2.6 Nâng cao trách nhiệm, lực quản trị rủi ro hoạt động lãnh đạo chuyên viên đơn vị Con người yếu tố quan trọng hàng đầu mặt hoạt động kinh tế, đặc biệt lĩnh vực kinh doanh vô nhạy cảm lĩnh vực ngân hàng Đội ngũ cán làm công tác tín dụng BIDV Chi nhánh BIDV Cao cán trẻ, tuổi đời bình quân 27 tuổi, đào tạo chuyên môn nghiệp vụ, có khả học tập, tiếp thu nhanh chóng lại thiếu kinh nghiệm thực tiễn va chạm môi trường kinh doanh chưa thực linh hoạt nhạy bén Trong đó, dấu hiệu nhận diện sớm rủi ro tín dụng mơ hồ, khó để nhận biết sớm, yêu cầu cán tín dụng phải có kinh nghiệm “nhạy cảm” sớm phát dấu hiệu rủi ro, kịp thời có biện pháp phịng ngừa phù hợp Do đó, để hạn chế RRTD, BIDV Cao cần trọng số vấn đề sau: - Công tác đào tạo chuyên môn nghiệp vụ cho cán làm cơng tác tín dụng phải tổ chức thường xuyên nhiều hình thức đào tạo chỗ, tổ chức hội thảo trao đổi kinh nghiệm, cử cán tham gia lớp học chuyên gia giỏi nghiệp vụ tín dụng quản lý RRTD giảng dạy, phân cơng cán có kinh nghiệm hướng dẫn, hỗ trợ cán trẻ, kinh nghiệm… Các cán phải nắm quy định, quy trình nghiệp vụ cập nhật kịp thời đạo chung tín dụng BIDV nói chung Chi nhánh BIDV Cao nói riêng Đặc biệt, phòng nghiệp vụ cần thường xuyên đào tạo cán thông qua việc tự nghiên cứu văn bản, thảo luận trao đổi để tất cán cập nhật hiểu sau văn bản, chế độ quy trình nghiệp vụ Tất trình bồi dưỡng, đào tạo cán phải gắn liền lý luận, quy trình quy định với thực tiễn để cán vận dụng kiến thức cách linh hoạt, sáng tạo thực tế - Chú trọng giáo dục đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ, đặc biệt cán làm cơng tác tín dụng Triển khai học tập, tổ chức thi tìm hiểu quy chuẩn đạo đức nghề nghiệp BIDV Tăng cường nhận thức trách nhiệm cá nhân tính tuân thủ cán đạo, điều hành cấp 94 - Xây dựng mô tả công việc phận nhằm quy định rạch rịi cơng việc phân định rõ trách nhiệm phận, đặc biệt khâu quy trình tín dụng, phổ biến đến toàn thể cán nhằm hạn chế rủi ro, sai phạm nguyên nhân chưa hiểu hết, nắm bắt hết tính chất, nội dung cơng việc - Xây dựng chế độ thưởng phạt cơng minh, mặt khuyến khích cán có thành tích, mặt răn đe, hạn chế cán mắc sai phạm Đối với cán có thành tích xuất sắc, ngân hàng cần biểu dương, khen thưởng vật chất lẫn tinh thần cho tương xứng với kết mà họ mang lại Đối với cán có sai phạm tùy theo tính chất, mức độ giáo dục, nhắc nhở xử lý kỷ luật, giảm trừ thu nhập… Cá nhân lãnh đạo trực tiếp, tập thể phải bị xử lý trách nhiệm có cấp vi phạm 3.3 Một số kiến nghị, đề xuất 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam BIDV Cao chi nhánh trực thuộc BIDV, phải tn thủ quy trình, quy định cấp tín dụng BIDV ban hành tuân thủ sách , đạo tín dụng theo thời kỳ BIDV Vì vậy, có số nội dung khơng thuộc quyền hạn Chi nhánh mà phải HSC BIDV thực Do đó, để biện pháp giải pháp nêu có đủ điều kiện để thực thi triển khai hiệu quả, kiến nghị HSC BIDV thực số nội dung sau: - Hệ thống đo lường rủi ro tín dụng theo phương pháp Basel II BIDV triển khai xây dựng Đề nghị BIDV đẩy nhanh tốc độ hồn thiện dự án, giúp Chi nhánh có thêm phương tiện hữu hiệu để đánh giá đo lường rủi ro tín dụng khách hàng - Như phân tích, mơ hình phịng QLRR chi nhánh thuộc quản lý Giám đốc Chi nhánh, chịu điều hành hưởng lợi ích từ hoạt động Chi nhánh, khơng thể đảm bảo thẩm quyền khách quan, độc lập tuyệt đối phân tích, nhận định khoản vay khách hàng Do đó, đề nghị BIDV hồn thiện máy quản trị rủi ro tín dụng theo hướng, khơng thành lập phịng QLRR Chi nhánh mà thiết lập phận QLRR khu vực trực thuộc Hội sở để thực nhiệm vụ quản lý rủi ro tập trung khu vực phụ trách Việc thành lập phận QLRR theo khu vực đảm bảo tính khách quan, độc 95 lập định tín dụng phận QLRR, nâng cao khả kiểm tra, kiểm soát phận kiểm tra nội Việc đặt phận khu vực giúp cho phận có điều kiện nắm bắt đặc điểm, tình hình địa phương thị trường nhằm giải kịp thời yêu cầu Chi nhánh, rút ngắn thời gian xử lý công việc - Xây dựng hệ thống thông tin, đánh giá triển vọng phát triển ngành để chi nhánh tham khảo, làm cho việc phán tín dụng Hiện BIDV thành lập Trung tâm nghiên cứu trực thuộc BIDV, với chức nghiên cứu tình hình kinh tế vĩ mơ, vi mơ… để phục vụ việc định Ban điều hành BIDV Trung tâm nghiên cứu BIDV với khả tiếp cận thơng tin khách hàng tồn hệ thống BIDV, tiếp cận nhanh chóng, xác thơng tin kinh tế, sách… có đội ngũ chuyên gia thực phân tích, đánh giá là nguồn cung cấp thơng tin có giá trị tham khảo cao, hỗ trợ cho chi nhánh q trình phân tích, định tín dụng Do đó, thay chi nhánh cập nhật thơng tin ngành, thị trường, kinh tế… đề nghị trung tâm nghiên cứu BIDV định kỳ có đánh giá phát triển, triển vọng, sách vĩ mơ… có ảnh hưởng đến ngành kinh tế cung cấp cho chi nhánh hệ thống để Chi nhánh có nguồn thơng tin có giá trị để tham khảo Việc đánh giá tập trung Hội sở giúp làm giảm chi phí nhân lực chi nhánh, mang lại hiệu quả, giúp chi nhánh tiết kiệm chi phí thời gian, nhân lực quy trình cấp tín dụng Ngồi ra, Trung tâm nghiên cứu cần xây dựng kho liệu dự án đầu tư BIDV cho vay dự án đầu tư khác kinh tế, giúp chi nhánh có thêm nguồn liệu để thẩm định dự án đầu tư cách hiệu 96 - Hiện đại hóa trang thiết bị công nghệ: Cơ sở trang thiết bị công nghệ Chi nhánh thuộc hệ thống BIDV cịn thơ sơ, nhiều liệu, báo cáo phải khai thác thủ công, yêu cầu thời gian công sức xử lý cán nhiều, nhiều ngân hàng TMCP ngồi quốc doanh khác có công nghệ thông tin đại, hệ thống tự động tích hợp nhiều báo cáo, giúp giảm thiểu thời gian tác nghiệp người Đồng thời, nhanh chóng hồn thiện việc nâng cấp hệ thống cơng nghệ đáp ứng yêu cầu luân chuyển hồ sơ chứng từ mềm phê duyệt tín dụng máy để sớm vào vận hành mơ hình thẩm định, phê duyệt tín dụng tập trung 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Cao Bằng Ngân hàng nhà nước Việt Nam Ngân hàng nhà nước cần có quy định cụ thể, biện pháp quản lý tra, kiểm tra để đảm bảo môi trường cạnh tranh lành mạnh hoạt động kinh doanh tiền tệ Bên cạnh phải có biện pháp ổn định tiền tệ, xây dựng sách tiền tệ hồn chỉnh, phù hợp với đặc điểm kinh tế nước ta Thường xun tổng hợp, phân tích thơng tin thị trường, đưa nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng để NHTM có sở tham khảo, định hướng việc hoạch định sách tín dụng cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý, vừa phòng ngừa rủi ro Thực thường xun cơng tác tra kiểm sốt nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt động tín dụng nhằm đưa hoạt động tín dụng ngân hàng vào quỹ đạo luật pháp Chương trình tra cần xây dựng chi tiết, khoa học, thông tin thu thập cần phân tích kỹ lưỡng, tránh tình trạng hình thức, nội dung tra nên cải tiến cho chương trình tra đảm bảo kiểm sốt NHTM, thể vai trị NHNN cảnh báo, ngăn chặn phòng ngừa rủi ro Cần xây dựng đội ngũ tra giám sát chuẩn nghiệp vụ, có phẩm chất đạo đức tốt, đưa nhận định, kết luận giúp NHTM nâng cao hiệu hoạt động Ngoài tra, NHNN cần có giám sát theo dõi rủi ro tiến tới xây dựng hệ thống giám sát từ xa thông qua mạng thông tin trực tuyến với NHTM Tuy nhiên, điều địi hỏi cơng nghệ cao quy chế nghiêm ngặt bảo mật 97 thông tin để bảo vệ bí mật kinh doanh NHTM NHNN Việt nam cần nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN (CIC): tăng cường đầu tư công nghệ đại phục vụ cho q trình thu nhận, xử lý cung cấp thơng tin Bên cạnh đó, xây dựng hồn thiện quy chế cung cấp, trao đổi thông tin CIC TCTD, đảm bảo NHTM tuân thủ nghĩa vụ cung cấp thông tin cách đầy đủ kịp thời nhằm ngày hoàn thiện kho liệu cho CIC đồng thời có chế để đảm bảo CIC cung cấp thông tin hiệu cho NHTM, phục vụ đắc lực cho cơng tác QTRR tín dụng NHTM” KẾT LUẬN Quản trị rủi ro hoạt động cho vay KHDN nội dung quan trọng yêu cầu cấp thiết quản trị ngân hàng với mục tiêu đảm bảo cho hoạt động tín dụng an tồn, hiệu hướng đến chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro phù hợp với môi trường hội nhập Thời gian qua, ngân hàng coi trọng vấn đề quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp có nhiều biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, song kết đạt chưa mong muốn Việc tìm giải pháp tích cực nhằm hồn thiện hệ thống quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp ln mang tính cấp thiết có ý nghĩa quan trọng lâu dài hệ 98 thống BIDV nói chung chi nhánh BIDV Cao nói riêng để thực hóa mục tiêu “phát triển bền vững” giai đoạn phát triển tới Trên sở vận dụng phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vi nghiên cứu, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau: - Tìm hiểu lý luận rủi ro hoạt động cho vay, quản trị rủi ro hoạt động cho vay KHDN NHTM; kinh nghiệm thực tiễn số học rút cho công tác quản trị rủi ro hoạt động cho vay KHDN - Phân tích thực trạng quản trị rủi ro hoạt động cho vay KHDN chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Cao Bằng Từ đánh giá chung mặt mặt tồn tại, hạn chế nguyên nhân - Đề xuất số giải pháp tăng cường quản trị rủi ro hoạt động cho vay KHDN Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Cao Bằng đưa số kiến nghị với Ngân hàng TMCP đầu tư phát triển Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước Hy vọng qua nghiên cứu này, đề tài có đóng góp phần nhỏ vào việc giúp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Cao Bằng có thêm giải pháp hiệu để quản lý rủi ro hoạt động cho vay KHDN chặt chẽ hơn, nhận diện sớm rủi ro để từ có biện pháp ngăn ngừa, kiểm soát, xử lý kịp thời, đạt hiệu mong đợi DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Cấn Văn Lực (2016), Cơ hội thách thức ngành Ngân hàng Việt Nam giai đoạn 2016-2020, Kỷ yếu hội thảo khoa học “Banking Vietnam 2016”, NXB Đại học Kinh tế quốc dân Trang 3-5; Đặng Đình Đào, Hồng Đức Thân (2019), Giáo trình Kinh tế thương mại, Nhà xuất Đại học kinh tế quốc dân Hồng Đức Thân (2018), Giáo trình kinh doanh thương mại, Nhà xuất Đại học Kinh tế quốc dân Ngân hàng nhà nước (2013), Thông tư 02/2013/TT-NHNN Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (2015), Nghị liên tịch số 5960/BIDV-NQLT định hướng khung kế hoạch kinh doanh giai đoạn 20162020 tầm nhìn đến 2030 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (2016), Nghị 08/NQBIDV phê duyệt phương án cấu lại gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016 -2020 BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (2016), Quyết định 3166/QĐBIDV Quyết định việc phê duyệt mơ hình tổ chức mẫu Chi nhánh ban hành quy định chức năng, nhiệm vụ phịng, phịng giao dịch trực thuộc chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (2017), Quyết định 350/QĐBIDV ban hành Quy chế cho vay BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (2020), Nghị 534/NQBIDV ban hành Văn hóa kiểm sốt rủi ro 10 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Cao Bằng (20152019), Báo cáo thường niên 11 Nguyễn Văn Tiến (2015), Toàn tập quản trị ngân hàng thương mại, NXB Lao động 12 Phan Thị Thu Hà (2013), Ngân hàng thương mại, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân 13 Phịng Kế hoạch tài chính, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Cao Bằng (2015-2019), Báo cáo thường niên 14 Phòng Khách hàng doanh nghiệp, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt NamChi nhánh Cao Bằng (2015-2019), Báo cáo thường niên 15 Phòng Quản lý rủi ro, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Cao Bằng (2015-20198), Báo cáo thường niên 16 UBND tỉnh Cao Bằng (2016-2019), Báo cáo kết thực mục tiêu kinh tế xã hội hàng năm 17 http://tapchitaichinh.vn/kinh-te-vi-mo/quan-tri-rui-ro-tin-dung-theo-basel-ii-taingan-hang-tmcp-dau-tu-va-phat-trien-viet-nam-133695.html ( truy cập ngày 19/12/2019) 18 http://tapchitaichinh.vn/ngan-hang/mot-so-ly-luan-co-ban-ve-quan-tri-rui-ro-tindung-tai-cac-ngan-hang-thuong-mai-302236.html (truy cập ngày 19/12/2019) 19 http://www.misa.com.vn/tin-tuc/chi-tiet/newsid/60037/Quan-tri-rui-ro-tai-cacngan-hang-thuong-mai-Viet-Nam-va-nhung-van-de-dat-ra 19/12/2019) (truy cập ngày PHỤ LỤC Phụ lục 01: Một số quy định, sách hành BIDV hoạt động cho vay quản trị rủi ro hoạt động cho vay KHDN ST T 10 11 12 Quy định BIDV Số hiệu văn Khung sách Quản trị rủi ro hoạt Nghị số 590/NQ –BIDV ngày động tín dụng BIDV ngày 15/09/2018 Quy chế cho vay BIDV Quyết định số 350/QyD-BIDV ngày 28/12/2018 Quy định sách cấp tín dụng Quyết định số 1139/QyĐ- BIDV BIDV khách hàng tổ chức ngày 28/12/2020 Hướng dẫn thực sách cấp tín Cơng văn số 8144/CV-QLTD ngày dụng khách hàng tổ chức 28/12/2018 Quy định phân cấp, thẩm quyền phán Quyết định số 8142/QyĐ-BIDV tín dụng cấp điều hành 28/12/2018 Quy định xếp hạng tín dụng dành cho Quy định số 789/QyD – BIDV KHDN BIDV ngày 28/11/2016 Quy định sách phân loại tài sản Quyết định số 1159/QyD- BIDV có, mức trích lập DPRR phương pháp ngày 31/12/2018 HĐQT trích lập DPRR BIDV Hướng dẫn thực quy trình phân loại Cơng văn số 8178-QLTD ngày tài sản có, mức trích lập DPRR phương 31/12/2018 pháp trích lập DPRR Quy trịnh thủ tục, trình tự, thẩm quyền Quyết định số 3912/QyD- BIDV cấu lại thời hạn trả nợ, gia hạn nợ đối ngày 06/08/2019 với cấp điều hành Quy định cấu thời gian trả nợ Quyết định số 233/QyDD-BIDV gia hạn nợ ngày 27/04/2018 Quy định biện pháp bảo đảm Quyết định số 8063/QyĐ-BIDV hoạt động cấp tín dụng ngày 28/12/2018 Chính sách định giá lãi suất tiền vay Công văn số 4367/BIDV-ALCO gắn với rủi ro ngày 27/08/2019 Nguồn: tác giả tổng hợp Phụ lục 02: Chính sách phân loại nợ KHDN theo mức XHTDNB hành BIDV Đối tượng Điều kiện hạng theo Hệ thống điều kiện khác Khách hàng xếp hạng: AAA, AA+ phân loại nợ nhóm Khách hàng xếp hạng: AA, AA- phân loại nợ nhóm Khách hàng xếp hạng: A+, A phân loại nợ nhóm Khách hàng xếp hạng: A-, BBB phân loại nợ nhóm Khách hàng xếp hạng: BB+ phân loại nợ nhóm Khách hàng xếp hạng: BB phân loại nợ nhóm - Khách hàng xếp hạng: BB-; - Khách hàng xếp hạng từ BB đến AAA phân loại nợ nhóm 10 Khách hàng xếp hạng: B - Khách hàng xếp hạng: D1; - Khách hàng xếp hạng từ B đến AAA phân loại nợ nhóm bị âm vốn chủ sở hữu - Khách hàng xếp hạng: D2, D3; - Khách hàng xếp hạng từ D1 đến AAA phân loại nợ nhóm 4, Nguồn: Quy định số 789/QyD – BIDV ngày 28/11/2016 Phụ lục 03: Thẩm quyền phán tín dụng phê duyệt giải ngân tín dụng hành khách hàng tổ chức BIDV Cao Bằng Thẩm quyền phán tín dụng Các cấp có thẩm quyền Phạm vi thẩm quyền Mức thẩm quyền tối đa Khách hàng (tỷ đồng) Thời hạn tối đa cho vay Loại Trường hợp cấp tín dụng qua thẩm định rủi ro Hội đồng tín Tổng giới hạn tín dụng 60 Trong đó, giới hạn dự án dụng sở 24 TDH Giám đốc Tổng giới hạn tín dụng 36 (Phán Loại 30 11 18 tín dụng Trong đó, giới hạn dự án hình thức phê TDH 14,4 duyệt rủi ro) Phó giám đơc Tổng giới hạn tín dụng 18 QLRR Trường hợp cấp tín dụng không qua thẩm định rủi ro Giám đốc Tổng giới hạn tín dụng 12 PGĐ QLKH Tổng giới hạn tín dụng Giám đốc Tổng giới hạn tín dụng PGD (Tháng) 84 tháng 6,6 12 tháng 12 tháng 10,2 5,1 12 tháng 1,0 1,0 12 tháng Hạn mức phê duyệt giải ngân KHDN Các cấp có thẩm quyền Giám đốc Chi nhánh Mức thẩm quyền tối đa Khách hàng (tỷ đồng0 Loại Loại Mức tối đa theo Hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo lãnh 60 40 Phó Giám đốc phụ trách tác nghiệp Trưởng phòng QTTD (trường hợp 60 30 Giám đốc ủy quyền) Phó Trưởng phịng QTTD (trường 30 15 hợp Giám đốc ủy quyền) Nguồn: Quyết định số 562/QĐ-BIDV.CB ngày 08/12/2019 Phụ lục 04: Các đợt kiểm tra hoạt động cho vay KHDN thực BIDV Cao Bằng giai đoạn 2015 -2019 Đơn vị STT kiểm Nội dung kiểm tra tra NHNN Thanh tra hoạt động cho vay, bảo Thời gian kiểm tra Từ ngày Số lỗi Số lỗi phát khắc 17 phục 16 lãnh, L/C; Phân loại nợ, trích lập Tỉnh dự phịng xử lý rủi ro tín Cao dụng; Thực nội dung tái Bằng cấu, xử lý nợ xấu ngân hàng Cty theo đề án duyệt; Đồn kiểm tốn độc lập Cty TNHH TNHH Deloitte Việt Nam theo Deloitte CV số 198/BIDV-BCĐKT ngày hồ sơ tín dụng KHDN Tự kiểm tra tín dụng KH tổ chức Cao Chi nhánh theo QĐ số 343/QĐ-QLRR ngày 08/07/2016 Cty v/v thành lập tổ tự kiểm tra Đồn kiểm tốn độc lập Cty TNHH TNHH Deloitte Việt Nam theo Deloitte CV số 183/BIDV-BCĐKT ngày Việt 31/03/2017, có kiểm tra Nam hồ sơ tín dụng KHDN Đồn kiểm tốn nội theo Ban Quyết định số 1534/QĐ-BIDV Kiểm ngày 09/2/2018 Trưởng Ban toán nội Kiểm soát Ngân hàng TMCP BIDV Cty 14/04 Nam - Từ ngày 06/04/2016, có kiểm tra -15/04/2016 Bằng 18/03/2016 Việt BIDV 29/02- TNHH 10 25 24 12 12 21 19 15 15 12 10 Từ ngày 23/07 14/08/2016 Từ ngày 26/0428/04/2017 Từ ngày 13/03 Đầu tư Phát triển Việt Nam -21/03/2018 (BIDV): Kiểm tra hoạt động tín dụng chi nhánh Kiểm tra theo CV số 3382/BIDV-KT ngày 12/04/2019 Deloitte , có kiểm tra hồ sơ tín VN NHNN 10 dụng KHDN Kiểm tra hoạt động cho vay giai Từ ngày 24/04 – 26/04/2019 Từ ngày tỉnh Cao đoạn 2017-2019 Bằng KHDN, 23/09 – KHCN BIDV Cao Bằng 15/10/2019 Nguồn: Báo cáo công tác kiểm tra giám sát BIDV Cao Bằng ... ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH CAO BẰNG 2.1 Đặc điểm Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt nam- Chi nhánh Cao Bằng 2.1.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt nam – Chi nhánh Cao. .. trị rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Cao Bằng 35 2.2.1 Thực trạng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư. .. hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Cao Bằng 83 3.2 Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt