QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH CAO BẰNG

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN -*** - NÔNG THÙY LINH QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH CAO BẰNG LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ HÀ NỘI - 2020 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN -*** - NÔNG THÙY LINH QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH CAO BẰNG CHUYÊN NGÀNH: KINH TẾ VÀ QUẢN LÝ THƯƠNG MẠI MÃ NGÀNH: 8340410 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: GS.TS HOÀNG ĐỨC THÂN HÀ NỘI - 2020 LỜI CAM ĐOAN Tôi đọc hiểu hành vi vi phạm trung thực học thuật Tôi xin cam đoan rằng, nghiên cứu tự thực không vi phạm yêu cầu trung thực học thuật Hà Nội, ngày … tháng 10 năm 2020 Học Viên Nông Thùy Linh LỜI CẢM ƠN Tơi xin bày tỏ lịng biết ơn chân thành tới thầy giáo, cô giáo Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Hà Nội Đặc biệt, xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến Giáo sư Tiến sỹ Hoàng Đức Thân, Giảng viên cao cấp Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Hà Nội, người trực tiếp hướng dẫn khoa học Xin cảm Thầy, Cô Viện Thương mại Kinh tế Quốc tế giúp đỡ suốt trình nghiên cứu hoàn thành luận văn Xin trân trọng cảm ơn Ban Lãnh đạo BIDV Cao Bằng, Phòng ban chức thuộc BIDV Cao Bằng tận tình giúp đỡ tạo điều kiện cho tơi hồn chỉnh luận văn Xin chân thành cảm ơn gia đình, người thân, bạn bè hỗ trợ, giúp đỡ tơi hồn thành luận văn Hà Nội, ngày … tháng 10 năm 2020 Học Viên Nông Thùy Linh MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG DANH MỤC HÌNH TĨM TĂT LUẬN VĂN THẠC SĨ i MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Lý luận cho vay rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm đặc điểm cho vay khách hàng doanh nghiệp 1.1.2 Khái niệm tác động tiêu cực rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại 1.2 Nguyên tắc nội dung quản trị rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại .9 1.2.1 Khái niệm QTRR hoạt động cho vay 1.2.2 Nguyên tắc QTRR hoạt động cho vay KHDN 12 1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại 13 1.3 Nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại 23 1.3.1 Nhóm nhân tố chủ quan 23 1.3.2 Nhóm nhân tố khách quan 24 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH CAO BẰNG 26 2.1 Đặc điểm Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt nam- Chi nhánh Cao Bằng 26 2.1.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt nam – Chi nhánh Cao Bằng 26 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh BIDV Cao Bằng giai đoạn 2015 -2019 28 2.2 Phân tích thực trạng quản trị rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Cao Bằng 33 2.2.1 Thực trạng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam – Chi nhánh Cao Bằng 33 2.2.2 Phân tích thực trạng nội dung quản trị rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp BIDV Cao Bằng 37 2.3 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Cao 68 2.3.1 Kết đạt 68 2.3.2 Những hạn chế 69 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 72 CHƯƠNG 3: PHƯƠNG HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH CAO BẰNG 77 3.1 Phương hướng kinh doanh Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Cao đến năm 2025 .77 3.1.1 Bối cảnh tác động đến hoạt động kinh doanh BIDV Cao Bằng 77 3.1.2 Định hướng hoạt động kinh doanh BIDV Cao Băng giai đoạn 2021 -2025 80 3.1.3 Định hướng quản trị rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Cao Bằng 85 3.2 Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Cao 87 3.2.1 Hoàn thiện chiến lược sách quản trị rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp BIDV Cao Bằng .87 3.2.2 Tăng cường chất lượng máy quản lý, giám sát rủi ro hoạt động cho vay KHDN BIDV Cao Bằng 90 3.2.3 Nhận diện đo lường kịp thời rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp BIDV Cao Bằng 91 3.2.4 Tăng cường kiểm soát rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp BIDV Cao Bằng 92 3.2.5 Đẩy mạnh xử lý nợ xấu khối khách hàng doanh nghiệp .93 3.2.6 Nâng cao trách nhiệm, lực quản trị rủi ro hoạt động lãnh đạo chuyên viên BIDV Cao Bằng 96 3.3 Một số kiến nghị, đề xuất 97 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam .97 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Cao Bằng Ngân hàng nhà nước Việt Nam .99 KẾT LUẬN 101 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt BCTC BIDV Nghĩa đầy đủ Báo cáo tài Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam – chi nhánh Cao BIDV Cao Bằng Bằng CIC Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN Việt Nam DPRR Dự phòng rủi ro ĐVT Đơn vị tính NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng Nhà nước KH Khách hàng KHDN Khách hàng doanh nghiệp KHDNL Khách hàng doanh nghiệp lớn QLKH Quản lý khách hàng QTTD Quản trị tín dụng QLRR Quản lý rủi ro QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TSBĐ Tài sản bảo đảm RRHĐ Rủi ro hoạt động RRTD Rủi ro tín dụng XHTDNB Xếp hạng tín dụng nội XLRR Xử lý rủi ro XLN Xử lý nợ VAMC Công ty TNHH 1TV quản lý tài sản TCTD Việt Nam DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1 Các tiêu kinh doanh BIDV Cao Bằng giai đoạn 2015 -2019 28 Bảng 2.2 Cơ cấu dư nợ KHDN theo kỳ hạn 2015 -2019 34 Bảng 2.3 Dư nợ KHDN theo TPKT giai đoạn 2015 -2019 35 Bảng 2.4 Một số văn hành BIDV hoạt động cho vay 38 Bảng 2.5 Phân loại nợ KHDN theo mức XHTDNB .40 Bảng 2.6 Số lượng KHDN theo mức XHTDNB BIDV Cao Bằng 41 Bảng 2.7 Thẩm quyền phán tín dụng KHDN 50 Bảng 2.8 Hạn mức phê duyệt giải ngân KHDN 51 Bảng 2.9 Tình hình cho vay hợp vốn KHDN 2015 -2019 52 Bảng 2.10 Trích lập DPRR giai đoạn 2015 -2019 55 Bảng 2.11 Các đợt kiểm tra hoạt động cho vay KHDN giai đoạn 2015 -2019 57 Bảng 2.12 Nợ hạn KHDN giai đoạn 2015 -2019 60 Bảng 2.13 Nợ nhóm 2, nợ xấu KHDN theo kết PLN BIDV 61 Bảng 2.14 Nợ xấu KHDN theo kết PLN TT 02/2013/TT-NHNN 62 Bảng 2.15 Nợ xấu KHDN theo TPKT giai đoạn 2015 -2019 .63 Bảng 2.16 Nợ xấu KHDN theo lĩnh vực hoạt động giai đoạn 2015 -2019 63 Bảng 2.17 Tình hình cấu nợ KHDN giai đoạn 2015 -2019 64 Bảng 2.18.Tình hình miễn giảm lãi cho KHDN BIDV Cao Bằng 65 Bảng 2.19.Tình hình phát mại TSĐB KHDN BIDV Cao Bằng 66 Bảng 2.20 Tình hình XLRR (chuyển ngoại bảng) KHDN 2015 -2019 67 Bảng: 3.1: Các trọng tâm ưu tiên chiến lược phát triển BIDV giai đoạn 2020 -2025, tầm nhìn đến năm 2030 81 Bảng: 3.2 Một số tiêu kiểm soát rủi ro tín dụng giai đoạn 2020 -2025 86 DANH MỤC HÌNH Hình 1.1: Ba trụ cột theo Hiệp ước Basel II 10 Hình 1.2 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung .14 Hình 2.1 Huy động vốn cuối kỳ giai đoạn 2015 -2019 29 Hình 2.2 Quy mơ tốc độ tăng trưởng cho vay giai đoạn 2015 -2019 .30 Hình 2.3 Tỷ trọng dư nợ theo kỳ hạn giai đoạn 2015-2019 31 Hình 2.4 Quy mô dư nợ theo đối tượng KH giai đoạn 2015-2019 .31 Hình 2.5 Quy mơ tăng trưởng dư nợ KHDN giai đoạn 2015 -2019 33 Hình 2.6 Cơ cấu dư nợ vay KHDN theo TPKT PĐKH năm 2019 36 Hình 2.7 Cơ cấu dư nợ KHDN theo ngành kinh tế năm 2019 .37 Hình 2.8: Sơ đồ quy trình cho vay KHDN BIDV Cao Bằng 43 Hình 2.9 Cơ cấu tổ chức BIDV Cao Bằng 45 Hình 2.10 Dư nợ KHDN theo kết XHTDNB năm 2019 .48 Hình 2.11 Giá trị TSĐB (quy đổi) loại TSĐB KHDN năm 2019 54 Hình 2.12: Các nội dung giám sát rủi ro theo quy trình cho vay KHDN cán QLKH BDIV Cao Bằng 56 Hình 3.1:Văn hóa kiểm sốt rủi ro BIDV 83 89 có rủi ro xảy Đối với tài sản mà khách hàng chưa hoàn thiện thủ tục pháp lý sở hữu tài sản yêu cầu khách hàng hoàn thành việc đăng ký sở hữu tài sản, nhà xưởng, cơng trình đất nhận cầm cố, chấp Đối với cho vay mà TSĐB hình thành từ vốn vay, yêu cầu khách hàng hoàn thiện thủ tục đăng ký sở hữu tài sản dự án hoàn thành điều kiện bắt buộc, đồng thời thường xuyên kiểm tra, rà soát hồ sơ pháp lý thực trạng TSĐB Việc giải ngân dự án phải ưu tiên thực phương pháp chuyển khoản trực tiếp đến người bán Nhằm đảm bảo việc thu hồi nợ đầy đủ hạn, yêu cầu khoản thu từ dự án phải thực qua tài khoản đơn vị TSĐB để định cấp tín dụng, sở để xác định hạn mức cho vay Chứng minh nguồn trả nợ yếu tố định khách hàng có cấp tín dụng hay khơng 3.2.2 Tăng cường chất lượng máy quản lý, giám sát rủi ro hoạt động cho vay KHDN BIDV Cao Bằng Do nguyên nhân chủ quan khách quan mà công tác kiểm tra, kiểm soát nội chưa thực phát huy hiệu mong muốn Để nâng cao trách nhiệm vai trị kiểm tra, kiểm sốt nội bộ, chi nhánh phải thành lập hệ thống độc lập, đánh giá thường xuyên quy trình quản lý RRTD kết đợt kiểm tra cần phải thông báo trực tiếp đến Ban giám đốc phận liên quan Thông qua hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh đó, hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức cán tín dụng gây Cần tăng cường tính độc lập phận kiểm tra nội Tính độc lập thể thực tế phận cần phải thiết lập mà không chịu can thiệp tác động phận khác ban giám đốc Bộ phận phải có khả đưa ý kiến định độc lập việc giải vấn đề phát sinh từ kiểm tra Để thực điều này, chi nhánh cần chọn lọc, bố trí nhân để đảm bảo đội ngũ kiểm sốt viên nội có đủ lực đồng điều kiện khách hàng ngày phát triển chiều rộng chiều 90 sâu Tăng cường áp dụng công nghệ vào hoạt động kiểm tốn nội bộ, kiểm tốn viên nội cần phải xử lý nhiều liệu tài nên việc áp dụng thủ tục, quy trình kiểm tốn công nghệ để thực chọn mẫu, nghiên cứu khả thi kiểm toán máy cần thiết 91 3.2.3 Nhận diện đo lường kịp thời rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp BIDV Cao Bằng Rủi ro tín dụng phân tích, thẩm định tín dụng khơng cẩn thận thiếu xác dẫn đến định cho vay sai lầm Do vậy, BIDV Cao cần trọng đến công tác thẩm định khách hàng, dự án, phương án sản xuất kinh doanh tài sản bảo đảm cấp tín dụng cho khách hàng Để nâng cao chất lượng thẩm định, BIDV Chi nhánh BIDV Cao cần thực số nội dung sau: Thực thẩm định phân tích xác rủi ro tổng thể khách hàng thơng qua việc xác định giới hạn tín dụng khách hàng định kỳ hàng năm Công việc giúp ngân hàng có nhìn tổng thể tình hình tài chính, chất lượng kinh doanh đánh giá triển vọng phát triển doanh nghiệp để từ nhận thấy rủi ro tiềm ẩn doanh nghiệp, xác định giới hạn tín dụng phù hợp với nhu cầu khách hàng, đảm bảo kiểm soát tối đa rủi ro Để thực tốt yêu cầu này, cần trọng đến phân tích định lượng, lượng hóa rủi ro khách hàng qua đánh giá số liệu (qua việc thực chấm điểm tài khách hàng) đồng thời kết hợp với phân tích định tính (phân tích mơi trường vĩ mơ, vi mơ, môi trường nội doanh nghiệp, lịch sử quan hệ tín dụng với ngân hàng… - chấm điểm phi tài khách hàng) để nhận rủi ro tiềm tàng có biện pháp hạn chế, kiểm sốt rủi ro Cần có so sánh thơng tin, kết xếp hạng tín dụng nội kỳ để phát kịp thời dấu hiệu cho thấy khả diễn biến xấu khách hàng, khoản vay Bên cạnh đó, việc xác định thời hạn cho vay hợp lý khoản vay, khách hàng không phần quan trọng, mặt phù hợp với lực tài khách hàng, khơng gây áp lực tài khách hàng, mặt khác kiểm sốt hạn chế tình trạng khách hàng thu hồi vốn đầu tư mà không thực trả nợ cho ngân hàng, sử dụng đầu tư vào mục đích khác Trong q trình thẩm định phương án, dự án đầu tư cần thận trọng trình đánh giá tổng mức đầu tư dự án Hiện nay, tình trạng nâng giá trị thực tế tổng mức đầu tư phương án, dự án để vay vốn nhiều phổ biến Điều dẫn đến rủi ro vốn tự có khách hàng thực tham gia chiếm 92 tỷ lệ thấp, dẫn đến tính trách nhiệm khách hàng, đồng thời xảy rủi ro khó có khả thu hồi tồn nợ gốc lãi, chí khó có khả thu hồi nợ gốc Để đảm bảo đánh giá phương án, dự án đầy tư đầy đủ, xác, BIDV BIDV Cao tham khảo dự án, phương án đầu tư Chi nhánh thực tham khảo Hội sở để có thêm thơng tin suất đầu tư bình qn, chi phí, giá tham khảo… q trình đánh giá dự án, phương án cho vay Trong trình thực cho vay giải ngân dự án, cần yêu cầu khách hàng cung cấp chứng minh nguồn vốn tự có tham gia, giải ngân đối ứng theo tiến độ thực dự án 3.2.4 Tăng cường kiểm soát rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp BIDV Cao Bằng Sự tuân thủ quy trình tín dụng định hướng cho vay thời kỳ yêu cầu bắt buộc, có ý nghĩa định đến chất lượng hoạt động cho vay ngân hàng Kiểm sốt rủi ro tín dụng phải đảm bảo liên tục trước, sau cho vay, đồng thời cần tăng cường hoạt động kiểm tra tín dụng nội bộ, độc lập Việc kiểm tra thông tin liên quan đến hồ sơ pháp lý, lực tài chính, lực quản lý, uy tín tín dụng chủ yếu dựa hai nguồn thông tin từ khách hàng từ thông tin nội mạng ngân hàng Nhân viên tín dụng cần phải tận dụng tồn nguồn thơng tin để có nhận định xác khách hàng vay Vì nguồn thơng tin khách hàng cung cấp tính xác khơng cao, đặc biệt trường hợp khách hàng cố ý làm sai nên để tránh gặp phải rủi ro thơng tin, ngân hàng cần có kết hợp với số quan ban ngành có đủ chức để đối chiếu thông tin khách hàng cung cấp (ví dụ: quan thuế,…) áp dụng phương pháp vấn trực tiếp chủ doanh nghiệp, khách hàng vay số đối tượng có liên quan, đồng thời sử dụng triệt để nguồn thông tin từ trung tâm thơng tin tín dụng NHNN (CIC) để nắm bắt tính xác thực thơngtin Việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn sau cho vay cần phải thực cách nghiệm ngặt CBTD cần phải thực tốt giai đoạn quy trình để cảm nhận mơi trường, hiệu cơng việc doanh nghiệp Nếu có dấu hiệu bất thường khách hàng ảnh hưởng đến khả 93 tốn khoản vay CBTD phải có trách nhiệm báo cáo kịp thời cho lãnh đạo để có hướng giải kịp thời thíchhợp Ngồi việc trực tiếp kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay, nên có chế kiểm tra chéo giai đoạn để bảo đảm tính khách quan kiểm tra, có điều kiện, thành lập phận kiểm tra sử dụng vốn chuyên biệt cho vay lớn, có tầm quan trọng đặc biệt để nhận diện rủi ro từ phátsin Hoạt động kiểm tra tín dụng nội độc lập cần phải thực định kỳ đột xuất để phát sai sót cảnh báo dấu hiệu vi phạm Phòng QLRR với chức kiểm tra, kiểm soát nội nghiệp vụ Chi nhánh cần phải chủ động công tác đầu mối, thành lập tổ kiểm tra định kỳ đột xuất để kiểm tra Các tổ kiểm tra triệu tập cán có kinh nghiệm tín dụng lâu năm phịng nghiệp vụ khác, thực kiểm tra chéo phòng để đảm bảo tính khách quan, giảm bớt nhu cầu nhân phịng QLRR Ngồi ra, hàng năm BIDV nên tổ chức nhiều đợt kiểm tra nội tín dụng hệ thống, để đảm bảo kiểm soát rủi ro tín dụng Yêu cầu cán khâu quy trình cấp tín dụng tn thủ triệt để quy trình, sách tín dụng, đặc biệt việc kiểm tra khoản vay sau giải ngân Kiểm tra sau giải ngân công tác quan trọng, nhằm đảm bảo việc khách hàng sử dụng vốn vay mục đích, kiểm sốt dịng tiền khách hàng, đảm bảo thu hồi nợ đầy đủ, tránh trường hợp khách hàng sử dụng vốn ngân hàng để đầu tư vào mục đích khác 3.2.5 Đẩy mạnh xử lý nợ xấu khối khách hàng doanh nghiệp Xử lý nợ có vấn đề phương pháp giúp giảm thiểu tổn thất rủi ro xảy Trên thực tế, Ngân hàng coi hoạt động dành nhiều nỗ lực Trong thời gian tới, để làm tốt công tác xử lý nợ , đặc biệt khoản nợ xấu, nợ tiềm ẩn phát sinh rủi ro cần : Trên sở phân tích khoản nợ q hạn, nợ khó địi tồn đọng, tìm hiểu rõ ngun nhân phát sinh để có giải pháp xử lý cho phù hợp - Đối với khoản nợ hạn khả thu hồi: Chi nhánh cần phân tích nguyên nhân phát sinh nợ hạn để có biện pháp thu hồi nợ phù hợp, bám sát khách hàng, theo dõi sát dòng tiền khách hàng để thu hồi nợ đầy đủ - Đối với doanh nghiệp có uy tín quan hệ tín dụng bị thua lỗ 94 nguyên nhân khách quan dẫn tới nợ hạn, chi nhánh BIDV Cao thực đánh giá lại thực chất hoạt động kinh doanh, tìm biện pháp khắc phục hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Trong trường hợp hoạt động kinh doanh doanh nghiệp có khả phục hồi, doanh nghiệp có kế hoạch kinh doanh khả thi ngân hàng áp dụng biện pháp thay đổi lịch trả nợ phù hợp với dòng tiền doanh nghiệp, đồng thời tiếp tục hỗ trợ cho doanh nghiệp vay vốn phục vụ sản xuất kinh doanh, tạo nguồn trả nợ ngân hàng Trong trường hợp này, ngân hàng phải giám sát tình hình sử dụng vốn vay, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, theo dõi chặt chẽ dòng tiền vào, doanh nghiệp để đảm bảo thu hồi nợ đầy đủ - Đối với khách hàng phát sinh nợ hạn nguyên nhân chủ quan dự án hiệu công tác nghiên cứu điều tra thị trường không tốt, quản lý đầu tư vận hành kém, vật tư hàng hóa đơn vị bị ứ đọng,tiêu thụ chậm, lực kinh doanh giảm sút… chi nhánh cần đơn đóc khách hàng nhanh chóng bán hàng hóa tìm nguồn khác để thu hồi vốn nhanh Đối với doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích phải tìm cách thu hồi vốn Đối với khách hàng có biểu chây ỳ, dây dưa, để nợ hạn kéo dài ngân hàng cần phối hợp với quyền địa phương quan chức để thu hồi nợ làm dứt điểm trường hợp - Đối với việc thu hồi nợ hạn, nợ xấu, Chi nhánh cần thành lập tổ thu hồi nợ gồm cán có kinh nghiệm cơng tác, có mối quan hệ rộng, đặt đạo trực tiếp Ban Giám đốc chi nhánh để có điều kiện theo dõi sát doanh nghiệp, tận dụng khả để thu nợ - Đối với khách hàng có nợ hạn đến hạn, xác định khách hàng có khả ổn định sản xuất, có khả trả nợ giãn nợ ngân hàng xem xét điều chỉnh kỳ hạn trả nợ Bên cạnh đó, ngân hàng xem xét miễn giảm lãi nhằm giảm bớt khó khăn tài cho khách hàng ổn định sản xuất tạo nguồn trả nợ cho ngân hàng - Phát mại tài sản để thu nợ biện pháp áp dụng biện pháp khác kể mà thu hồi nợ từ khách hàng Quy trình, thủ tục phát mại tài 95 sản cần thực theo quy định BIDV Pháp luật - Đẩy mạnh thu hồi nợ xấu thông qua khởi kiện: việc khởi kiện đòi nợ NHTM trước tịa án khơng biện pháp pháp lý mang lại hiệu không nhỏ cho ngân hàng mà cịn mang tính răn đe, phịng ngừa chung: thơng qua hoạt động tố tụng góp phần răn đe khách hàng dây dưa, chây ì khơng trả nợ phải thực nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng cam kết hợp đồng tín dụng Nghiên cứu kỹ Nghị Quyết 42/NQ-QH Quốc hội văn đạo hướng dẫn triển khai HSC để vận dụng tận dụng triệt để “cơ hội” gia tăng hiệu công tác xử lý nợ Tiếp tục trì, phát huy vai trị hoạt động Tổ xử lý nợ xấu, yêu cầu thành viên phải xây dựng lộ trình, thời hạn biện pháp cụ thể khách hàng xử lý liệt, dứt điểm Giao kế hoạch thu nợ xấu, thu lãi treo, thu nợ ngoại bảng (gốc, lãi) đến cán để gắn trách nhiệm cụ thể Kết thực sở đánh giá hoàn thành nhiệm vụ xét thi đua khen thưởng quý/năm Áp dụng biện pháp cấu lại nợ sở đánh giá khả thiện chí trả nợ tăng cường biện pháp giám sát Việc cấu lại nợ thực sở khách hàng có đủ tài liệu: rõ ràng, cụ thể, đầy đủ, khả thi Vận dụng biện pháp quản lý tích cực, linh hoạt kiên để gắn trách nhiệm quyền lợi cán tín dụng với việc thu hồi nợ xấu nợ xử lý rủi ro, tránh tâm lý ỷ lại vào xử lý từ dự phòng RRTD Song song với xử lý nợ xấu phải có biện pháp xử lý người có liên quan gây nợ xấu; cần phải phân định rõ ràng trách nhiệm, mức độ sai phạm, hậu kinh tế - xã hội để có hình thức xử lý thỏa đáng Tổ chức tốt cơng tác lý, phát TSĐB để thu hồi nợ có vấn đề: chủ động xử lý TSĐB nợ vay (tài sản chấp, cầm cố, tài sản gán nợ, tài sản Toà án tuyên giao cho chi nhánh theo án) Để nâng cao chất lượng hoạt động cho vay, song song với việc thực giải pháp nhằm hạn chế phát sinh nợ hạn việc xử lý thu hồi khoản nợ hạn, nợ khó địi tồn đọng cần tiến hành cách tích cực 96 3.2.6 Nâng cao trách nhiệm, lực quản trị rủi ro hoạt động lãnh đạo chuyên viên BIDV Cao Bằng Con người yếu tố quan trọng hàng đầu mặt hoạt động kinh tế, đặc biệt lĩnh vực kinh doanh vô nhạy cảm lĩnh vực ngân hàng Đội ngũ cán làm cơng tác tín dụng BIDV Chi nhánh BIDV Cao cán trẻ, tuổi đời bình quân 27 tuổi, đào tạo chuyên mơn nghiệp vụ, có khả học tập, tiếp thu nhanh chóng lại thiếu kinh nghiệm thực tiễn va chạm môi trường kinh doanh chưa thực linh hoạt nhạy bén Trong đó, dấu hiệu nhận diện sớm rủi ro tín dụng mơ hồ, khó để nhận biết sớm, yêu cầu cán tín dụng phải có kinh nghiệm “nhạy cảm” sớm phát dấu hiệu rủi ro, kịp thời có biện pháp phịng ngừa phù hợp Do đó, để hạn chế RRTD, BIDV Cao cần trọng số vấn đề sau: - Công tác đào tạo chuyên môn nghiệp vụ cho cán làm cơng tác tín dụng phải tổ chức thường xuyên nhiều hình thức đào tạo chỗ, tổ chức hội thảo trao đổi kinh nghiệm, cử cán tham gia lớp học chuyên gia giỏi nghiệp vụ tín dụng quản lý RRTD giảng dạy, phân công cán có kinh nghiệm hướng dẫn, hỗ trợ cán trẻ, kinh nghiệm… Các cán phải nắm quy định, quy trình nghiệp vụ cập nhật kịp thời đạo chung tín dụng BIDV nói chung Chi nhánh BIDV Cao nói riêng Đặc biệt, phịng nghiệp vụ cần thường xuyên đào tạo cán thông qua việc tự nghiên cứu văn bản, thảo luận trao đổi để tất cán cập nhật hiểu sau văn bản, chế độ quy trình nghiệp vụ Tất trình bồi dưỡng, đào tạo cán phải gắn liền lý luận, quy trình quy định với thực tiễn để cán vận dụng kiến thức cách linh hoạt, sáng tạo thực tế - Chú trọng giáo dục đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ, đặc biệt cán làm công tác tín dụng Triển khai học tập, tổ chức thi tìm hiểu quy chuẩn đạo đức nghề nghiệp BIDV Tăng cường nhận thức trách nhiệm cá nhân tính tuân 97 thủ cán đạo, điều hành cấp - Xây dựng mô tả công việc phận nhằm quy định rạch rịi cơng việc phân định rõ trách nhiệm phận, đặc biệt khâu quy trình tín dụng, phổ biến đến toàn thể cán nhằm hạn chế rủi ro, sai phạm nguyên nhân chưa hiểu hết, nắm bắt hết tính chất, nội dung cơng việc - Xây dựng chế độ thưởng phạt công minh, mặt khuyến khích cán có thành tích, mặt răn đe, hạn chế cán mắc sai phạm Đối với cán có thành tích xuất sắc, ngân hàng cần biểu dương, khen thưởng vật chất lẫn tinh thần cho tương xứng với kết mà họ mang lại Đối với cán có sai phạm tùy theo tính chất, mức độ giáo dục, nhắc nhở xử lý kỷ luật, giảm trừ thu nhập… Cá nhân lãnh đạo trực tiếp, tập thể phải bị xử lý trách nhiệm có cấp vi phạm 3.3 Một số kiến nghị, đề xuất 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam BIDV Cao chi nhánh trực thuộc BIDV, phải tuân thủ quy trình, quy định cấp tín dụng BIDV ban hành tuân thủ sách , đạo tín dụng theo thời kỳ BIDV Vì vậy, có số nội dung khơng thuộc quyền hạn Chi nhánh mà phải HSC BIDV thực hiện: - Hệ thống đo lường rủi ro tín dụng theo phương pháp Basel II BIDV triển khai xây dựng Đề nghị BIDV đẩy nhanh tốc độ hồn thiện dự án, giúp Chi nhánh có thêm phương tiện hữu hiệu để đánh giá đo lường rủi ro tín dụng khách hàng - Như phân tích, mơ hình phịng QLRR chi nhánh thuộc quản lý Giám đốc Chi nhánh, chịu điều hành hưởng lợi ích từ hoạt động Chi nhánh, khơng thể đảm bảo thẩm quyền khách quan, độc lập tuyệt đối phân tích, nhận định khoản vay khách hàng Do đó, đề nghị BIDV hồn thiện máy quản trị rủi ro tín dụng theo hướng, khơng thành lập phịng QLRR Chi nhánh mà thiết lập phận QLRR khu vực trực thuộc Hội sở để thực nhiệm vụ quản lý rủi ro tập trung khu vực phụ trách Việc thành lập phận QLRR theo khu vực đảm bảo tính khách quan, độc lập định tín dụng phận QLRR, nâng cao khả kiểm tra, 98 kiểm soát phận kiểm tra nội Việc đặt phận khu vực giúp cho phận có điều kiện nắm bắt đặc điểm, tình hình địa phương thị trường nhằm giải kịp thời yêu cầu Chi nhánh, rút ngắn thời gian xử lý công việc - Xây dựng hệ thống thông tin, đánh giá triển vọng phát triển ngành để chi nhánh tham khảo, làm cho việc phán tín dụng Hiện BIDV thành lập Trung tâm nghiên cứu trực thuộc BIDV, với chức nghiên cứu tình hình kinh tế vĩ mơ, vi mơ… để phục vụ việc định Ban điều hành BIDV Trung tâm nghiên cứu BIDV với khả tiếp cận thơng tin khách hàng tồn hệ thống BIDV, tiếp cận nhanh chóng, xác thơng tin kinh tế, sách… có đội ngũ chuyên gia thực phân tích, đánh giá là nguồn cung cấp thơng tin có giá trị tham khảo cao, hỗ trợ cho chi nhánh trình phân tích, định tín dụng Do đó, thay chi nhánh cập nhật thơng tin ngành, thị trường, kinh tế… đề nghị trung tâm nghiên cứu BIDV định kỳ có đánh giá phát triển, triển vọng, sách vĩ mơ… có ảnh hưởng đến ngành kinh tế cung cấp cho chi nhánh hệ thống để Chi nhánh có nguồn thơng tin có giá trị để tham khảo Việc đánh giá tập trung Hội sở giúp làm giảm chi phí nhân lực chi nhánh, mang lại hiệu quả, giúp chi nhánh tiết kiệm chi phí thời gian, nhân lực quy trình cấp tín dụng Ngồi ra, Trung tâm nghiên cứu cần xây dựng kho liệu dự án đầu tư BIDV cho vay dự án đầu tư khác kinh tế, giúp chi nhánh có thêm nguồn liệu để thẩm định dự án đầu tư cách hiệu - Hiện đại hóa trang thiết bị cơng nghệ: Cơ sở trang thiết bị công nghệ Chi nhánh thuộc hệ thống BIDV cịn thơ sơ, nhiều liệu, báo cáo phải khai thác thủ công, yêu cầu thời gian công sức xử lý cán nhiều, nhiều ngân hàng TMCP ngồi quốc doanh khác có cơng nghệ thơng tin đại, hệ thống tự động tích hợp nhiều báo cáo, giúp giảm thiểu thời gian tác nghiệp người Đồng thời, nhanh chóng hồn thiện việc nâng cấp hệ thống công nghệ đáp ứng yêu cầu luân chuyển hồ sơ chứng từ mềm phê duyệt tín dụng 99 máy để sớm vào vận hành mơ hình thẩm định, phê duyệt tín dụng tập trung 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Cao Bằng Ngân hàng nhà nước Việt Nam Ngân hàng nhà nước cần có quy định cụ thể, biện pháp quản lý tra, kiểm tra để đảm bảo môi trường cạnh tranh lành mạnh hoạt động kinh doanh tiền tệ Bên cạnh phải có biện pháp ổn định tiền tệ, xây dựng sách tiền tệ hồn chỉnh, phù hợp với đặc điểm kinh tế nước ta Thường xuyên tổng hợp, phân tích thơng tin thị trường, đưa nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng để NHTM có sở tham khảo, định hướng việc hoạch định sách tín dụng cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý, vừa phòng ngừa rủi ro Thực thường xun cơng tác tra kiểm sốt nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt động tín dụng nhằm đưa hoạt động tín dụng ngân hàng vào quỹ đạo luật pháp Chương trình tra cần xây dựng chi tiết, khoa học, thông tin thu thập cần phân tích kỹ lưỡng, tránh tình trạng hình thức, nội dung tra nên cải tiến cho chương trình tra đảm bảo kiểm sốt NHTM, thể vai trò NHNN cảnh báo, ngăn chặn phòng ngừa rủi ro Cần xây dựng đội ngũ tra giám sát chuẩn nghiệp vụ, có phẩm chất đạo đức tốt, đưa nhận định, kết luận giúp NHTM nâng cao hiệu hoạt động Ngồi tra, NHNN cần có giám sát theo dõi rủi ro tiến tới xây dựng hệ thống giám sát từ xa thông qua mạng thông tin trực tuyến với NHTM Tuy nhiên, điều địi hỏi cơng nghệ cao quy chế nghiêm ngặt bảo mật thơng tin để bảo vệ bí mật kinh doanh NHTM NHNN Việt nam cần nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thông tin tín dụng NHNN (CIC): tăng cường đầu tư cơng nghệ đại phục vụ cho q trình thu nhận, xử lý cung cấp thông tin Bên cạnh đó, xây dựng hồn thiện quy chế cung cấp, trao đổi thông tin CIC TCTD, đảm bảo NHTM tuân thủ nghĩa vụ cung cấp thông tin cách đầy đủ kịp thời nhằm ngày hoàn thiện kho liệu cho CIC đồng thời có chế để đảm bảo CIC cung cấp thông tin hiệu cho NHTM, phục vụ đắc lực cho cơng tác QTRR tín dụng NHTM” 100 101 KẾT LUẬN Quản trị rủi ro hoạt động cho vay KHDN nội dung quan trọng yêu cầu cấp thiết quản trị ngân hàng với mục tiêu đảm bảo cho hoạt động tín dụng an toàn, hiệu hướng đến chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro phù hợp với môi trường hội nhập Thời gian qua, ngân hàng coi trọng vấn đề quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp có nhiều biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, song kết đạt chưa mong muốn Việc tìm giải pháp tích cực nhằm hồn thiện hệ thống quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp ln mang tính cấp thiết có ý nghĩa quan trọng lâu dài hệ thống BIDV nói chung chi nhánh BIDV Cao nói riêng để thực hóa mục tiêu “phát triển bền vững” giai đoạn phát triển tới Trên sở vận dụng phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vi nghiên cứu, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau: - Tìm hiểu lý luận rủi ro hoạt động cho vay, quản trị rủi ro hoạt động cho vay KHDN NHTM; kinh nghiệm thực tiễn số học rút cho công tác quản trị rủi ro hoạt động cho vay KHDN - Phân tích thực trạng quản trị rủi ro hoạt động cho vay KHDN chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Cao Bằng Từ đánh giá chung mặt mặt tồn tại, hạn chế nguyên nhân - Đề xuất số giải pháp tăng cường quản trị rủi ro hoạt động cho vay KHDN Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Cao Bằng đưa số kiến nghị với Ngân hàng TMCP đầu tư phát triển Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước Hy vọng qua nghiên cứu này, đề tài có đóng góp phần nhỏ vào việc giúp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Cao Bằng có thêm giải pháp hiệu để quản lý rủi ro hoạt động cho vay KHDN chặt chẽ hơn, nhận diện sớm rủi ro để từ có biện pháp ngăn ngừa, kiểm sốt, xử lý kịp thời, đạt hiệu mong đợi DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Cấn Văn Lực (2016), Cơ hội thách thức ngành Ngân hàng Việt Nam giai đoạn 2016-2020, Kỷ yếu hội thảo khoa học “Banking Vietnam 2016”, NXB Đại học Kinh tế quốc dân Trang 3-5; Đặng Đình Đào, Hồng Đức Thân (2019), Giáo trình Kinh tế thương mại, Nhà xuất Đại học kinh tế quốc dân Hoàng Đức Thân (2018), Giáo trình kinh doanh thương mại, Nhà xuất Đại học Kinh tế quốc dân Ngân hàng nhà nước (2013), Thông tư 02/2013/TT-NHNN Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (2015), Nghị liên tịch số 5960/BIDV-NQLT định hướng khung kế hoạch kinh doanh giai đoạn 20162020 tầm nhìn đến 2030 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (2016), Nghị 08/NQBIDV phê duyệt phương án cấu lại gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016 -2020 BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (2016), Quyết định 3166/QĐBIDV Quyết định việc phê duyệt mơ hình tổ chức mẫu Chi nhánh ban hành quy định chức năng, nhiệm vụ phịng, phịng giao dịch trực thuộc chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (2017), Quyết định 350/QĐBIDV ban hành Quy chế cho vay BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (2020), Nghị 534/NQBIDV ban hành Văn hóa kiểm sốt rủi ro 10 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Cao Bằng (20152019), Báo cáo thường niên 11 Nguyễn Văn Tiến (2015), Toàn tập quản trị ngân hàng thương mại, NXB Lao động 12 Phan Thị Thu Hà (2013), Ngân hàng thương mại, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân 13 Phịng Kế hoạch tài chính, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Cao Bằng (2015-2019), Báo cáo thường niên 14 Phòng Khách hàng doanh nghiệp, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt NamChi nhánh Cao Bằng (2015-2019), Báo cáo thường niên 15 Phòng Quản lý rủi ro, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Cao Bằng (2015-20198), Báo cáo thường niên 16 UBND tỉnh Cao Bằng (2016-2019), Báo cáo kết thực mục tiêu kinh tế xã hội hàng năm 17 http://tapchitaichinh.vn/kinh-te-vi-mo/quan-tri-rui-ro-tin-dung-theo-basel-ii-taingan-hang-tmcp-dau-tu-va-phat-trien-viet-nam-133695.html ( truy cập ngày 19/12/2019) 18 http://tapchitaichinh.vn/ngan-hang/mot-so-ly-luan-co-ban-ve-quan-tri-rui-ro-tindung-tai-cac-ngan-hang-thuong-mai-302236.html (truy cập ngày 19/12/2019) 19 http://www.misa.com.vn/tin-tuc/chi-tiet/newsid/60037/Quan-tri-rui-ro-tai-cacngan-hang-thuong-mai-Viet-Nam-va-nhung-van-de-dat-ra 19/12/2019) (truy cập ngày ... NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH CAO BẰNG 2.1 Đặc điểm Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt namChi nhánh Cao Bằng 2.1.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển. .. cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam – Chi nhánh Cao Bằng 33 2.2.2 Phân tích thực trạng nội dung quản trị rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp. .. quản trị rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Cao Bằng 85 3.2 Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro hoạt