225 giải pháp nâng cao năng lực tài chính tại công ty TNHH du lịch quốc tế châu á thái bình dương,khoá luận tốt nghiệp

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG CHƯƠNG TRÌNH CHẤT LƯỢNG CAO ra^ffl^∞ KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG Lực TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY TNHH DU LỊCH QUỐC TẾ CHÂU Á THÁI BÌNH DƯƠNG Giảng viên : PGS.TS Tơ Kim Ngọc Sinh viên : Trần Ngọc Mai Lớp : K18 CLCE Chuyên Ngành : Khoa Tài doanh nghiệp : Tài i LỜI CẢM ƠN Được phân công nhà trường đồng ý giáo viên hướng em thực nghiên cứu đề tài iiGiai pháp nâng cao lực tài Cơng ty TNHHDu Lịch Quốc Tế Châu Á Thái Bình Dương’” cho khóa luận Em xin chân thành gửi lời cảm ơn tới Ban lãnh đạo nhà trường, Khoa tài Thầy, Cơ giáo tận tình hướng dẫn, giảng dạy suốt trình học tập, nghiên cứu rèn luyện Học Viện Ngân Hàng Đặc biệt em xin gửi lời cảm ơn chân thành biết ơn sâu sắc tới PGS Tô Kim Ngọc tận tình hướng dẫn chu đáo, bảo em thực khóa luận Cảm ơn Ban lãnh đạo Cơng ty, cán bộ, công nhân viên Công ty TNHH Du Lịch Quốc Tế Châu Á Thái Bình Dương giúp đỡ tạo điều kiện thuận lợi để em thực khóa luận Dù cố gắng để thực đề tài cho khóa luận cách hồn chỉnh nhất, song cịn có nhiều hạn chế mặt kiến thức kinh nghiệm thực tiễn nên khơng thể tránh khỏi thiếu sót định Em mong góp ý Thầy, Cơ giáo để khóa luận hồn chỉnh Em xin chân thành cảm ơn ! ii LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan khóa luận với đề tài “Giải pháp nâng cao lực tài Cơng ty TNHH Du Lịch Quốc Te Châu Á Thái Bình Dương” cơng trình nghiên cứu khoa học, độc lập em Các số liệu kết nêu khóa luận trung thực có nguồn gốc rõ ràng Em xin hoàn toàn chịu trách nhiệm phát sai phạm Hà Nội, ngày 18 tháng năm 2019 Sinh viên Trần Ngọc Mai iii MỤC LỤC PHẦN 1: LỜI MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Mục đích nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Dữ liệu phương pháp nghiên cứu Ket cấu khóa luận PHẦN 2: TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ THUYẾT CỦA ĐỀ TÀI Cơ sơ lý thuyết đề tài 1.1 Năng lực tài doanh nghiệp tiêu đánh giá lực tài 1.2 Nhân tố định lực tài doanh nghiệp .25 Tổng quan nghiên cứu 30 PHẦN 3: THỰC TRẠNG NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY TNHH DU LỊCH QUỐC TẾ CHÂU Á THÁI BÌNH DƯƠNG 34 Tổng quan APT Travel 34 1.1 Quá trình hình thành phát triển APT Travel .34 1.2 Ngành nghề kinh doanh APT Travel 35 1.3 Đặc điểm máy quản lý Công ty 35 Thực trạng lực tài APT Travel 36 2.1 Thực trạng cấu trúc tài lực nguồn vốn 36 2.2 Thực trạng công nợ KNTT .45 2.3 Thực trạng hiệu kinh doanh khả sinh lời 52 Đánh giá ưu điểm, nhược điểm, nguyên nhân tồn tình hình tài Cơng ty 57 3.1 Những ưu điểm 57 3.2 Những nhược điểm .58 v iv 3.3.DANH MỤC Nguyên nhân hạn chế lực tài Cơng ty 60 VIẾT TẮT Một số giải pháp nâng cao lực tài Cơng ty TNHH Du Lịch Quốc Tế Châu Á Thái Bình Dương 62 4.1 Tăng cường hoạt động kiểm tra, giám sát tài hoạt động cơng ty 62 4.2 Điều chỉnh cấu vốn mở rộng quy mô vốn 63 4.3 Nâng cao khả toán 65 4.4 Sử dụng tiết kiệm chi phí 66 4.5 Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tài 67 4.6 Nâng cao lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh 69 4.7 Các giải pháp quản lý khác 70 Một số kiến nghị để thực giải pháp 70 5.1 Về phía nhà nước 70 5.2 Về phía Cơng ty 71 PHẦN 4: KẾT LUẬN 72 Từ viết tắt Nguyên nghĩa APT Travel Công ty TNHH Du Lịch Quốc Tế Châu Á Thái Bình Dương BCTC Báo cáo tài CTCP Cơng ty cổ phần DNVVN Doanh nghiệp vừa nhỏ DTT Doanh thu KNTT khả toán NDH Nợ dài hạn NNH Nợ ngắn hạn QTTC Quản trị tài TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSCĐ TSCĐ TSDH Tài sản dài TSLĐ Tài sản lưu động TSNH Tài sản ngắn hạn VCĐ Vốn cố định VCSH vốn chủ sở hữu VLĐ Vốn lưu động Bảng Bảng 2.1 Cơ cấu tài sản Công ty vi Trang 37 Bảng 2.2 Cơ cấu nguồnMỤC vốn Cơng ty DANH BẢNG 41 Bảng 2.3 Tình hình đảm bảo vốn cho hoạt động kinh doanh 43 Bảng 2.4 Các tiêu cân tài 44 Bảng 2.5 Các khoản phải thu phải trả Công ty 46 Bảng 2.6 Phân tích cơng nợ phải thu 48 Bảng 2.7 Các tiêu KNTT 50 Bảng 2.8 Các tiêu hiệu sử dụng tài sản 53 Bảng 2.9 Các tiêu hiệu sử dụng TSCĐ 54 Bảng 2.10 Các tiêu hiệu TSNH 55 Bảng 2.11 Các tiêu hiệu sử dụng VCSH 56 Bảng 2.12 Các tiêu sức sinh lời doanh thu 57 BIỂU ĐỒ Trang Biểu đồ 2.1 Cơ cấu tài sản năm 2016 - 2018 38 Biểu đồ 2.2 Cơ cấu vốn giai đoạn 2016 - 2018 42 DANH MỤC BIỂU ĐỒ PHẦN 1: LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Tính đến năm 2018, theo thống kê tổng cục du lịch, số doanh nghiệp lữ hành 2022 doanh nghiệp, tăng 15, 4% so với năm 2017 Với tăng trưởng ấn tượng khách du lịch quốc tế, báo cáo Điểm nhấn Du lịch năm 2018 Tổ chức Du lịch Thế giới công bố Việt Nam xếp thứ 10 quốc gia đầu tốc độ tăng trưởng khách quốc tế nhanh giới đại diện châu Á lọt vào danh sách 3/10 quốc gia có du lịch trải nghiệm tốt giới Báo cáo ngành đánh giá hoạt động du lịch địa phương có chuyển biến mạnh mẽ Với tốc độ phát triển du lịch nay, thị trường du lịch việt nam miếng mồi ngon cho nhà đầu tư, doanh nghiệp nước Trong điều kiện kinh tế mở cửa hội nhập, muốn khẳng định vị trí thị trường, muốn chiến thắng doanh nghiệp khác trước hết cần phải vận dụng tối đa tiềm năng, sức mạnh thơng qua phân tích lực doanh nghiệp giúp tìm hướng đắn, vạch chiến lược hiệu lâu dài, bền vững nhằm tối đa hóa hiệu kinh doanh Trong chiến lược phải kể đến chiến lược lực tài doanh nghiệp lực tài khả đảm bảo nguồn lực tài cho hoạt động sản xuất kinh doanh, vừa điều kiện vừa kết cho trình vận hành hệ thống Đánh giá lực tài nhằm mục đích cung cấp thơng tin thực trạng tình hình kinh doanh doanh nghiệp, KNTT, hiệu sử dụng vốn Đánh giá lực tài trở thành công cụ quan trọng quản lý kinh tế, nguyên nhân đánh giá lực tài cung cấp cho nhà quản trị nhìn tổng quát tình hình doanh nghiệp, dự báo vấn đề tài tương lai, cho thấy tình hình phát triển hiệu hoạt động Điều giúp nhà sách đưa biện pháp quản lý hữu hiệu, vạch hướng đắn đồng thời hoạch định chiến lược định kịp thời nhằm đạt hiệu cao lực tài đảm bảo khơng giúp cho doanh nghệp tạo vị vững thị trường 73 Nhờ có hướng dẫn nhiệt tình PGS Tơ Kim Ngọc, em hồn thành khóa văn tốt nghiệp Tuy nhiên, có hạn chế đặt mặt thời gian lượng thông tin thu thập trình độ chun mơn tác giả nên q trình viết luận văn, chắn luận văn cịn nhiều thiếu sót Rất mong hội đồng góp ý cho luận văn để tác giả hồn chỉnh luận văn cách tốt nhất, rút kinh nghiệm củng cố, bổ sung kiến thức khuyết cho thân 74 TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Tuấn Dũng, (2014), Giải pháp nâng cao lực tài cơng ty cổ phần đầu tư xây dựng phát triển đô thị Lilama, luận văn thạc sỹ, Viện đại học mở Hà Nội Bùi Gia Lâm, (2015), giải pháp nâng cao lực tài cơng ty B.S.B Steel Corp, chuyên đề tốt nghiệp, trường Đại học tài - marketing Nguyễn Thanh Chinh (2017), Giải pháp nâng cao lực tài Cơng ty cổ phần Tứ Lộc, Khóa luận tốt nghiệp, Học Viện Ngân Hàng Phạm Thị Minh Mẫn, (2018), Giải pháp nâng cao lực tài Cơng ty chế tạo điện Hà Nội, luận văn thạc sỹ, Học Viện Ngân Hàng Đồn Thị Hồi Hương, (2016), phân tích lực tài cơng ty TNHH Dịch vụ thương mại nội thất Mai Vân, luận văn thạc sỹ, Đại học lao động - xã hội John Tatom (2008), Predicting failure in the commercial banking industry, Networks Financial Institute at Indiana State University Working Pape R Alton Gilbert, Andrew P Meyer, and Mark D Vaughan (2002), The Federal Reserve Bank of St Louis Phan Thị Hằng Nga (2013), lực tài ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án tiến sỹ, Đại học ngân hàng TP Hồ Chí Minh Nguyễn Năng Phúc (2014), Giáo trình Phân tích BCTC, NXB Đại học Kinh tế Quốc Dân 10 Lê Thị Xuân (2012), Giáo trình Tài doanh nghiệp, NXB Đại học Kinh tế Quốc Dân 11 BCTC Công ty TNHH du lịch Châu Á Thái Bình Dương năm 2016, 2017, 2018 12 https://finance.vietstock.vn/ 13 https://cafef.vn 14 https://www.stockbiz.vn CƠNG TY TNHH DU LỊCH QC TÉ CHÂU Á THÁI BINH DƯƠNG Tầng 1, Sổ Hàng Chiếu, Phường Đồng Xuân, Ọuận Hoàn 75 Kiếm.Thành phố Hà Nội Báo cáo tài chinh Phụ lục Báo cáo tài công ty TNHH Du Lịch Quốc tế Châu Á Thái Bình Dương 2016, 2017, BẢNGnăm CÂN ĐĨI KẾ 2018 TỐN Tụi ngày 31 tháng 12 năm 2016 Miu số B Ol-DX (Ban hành theo 'Thõng tuíố 200 '2014 TT-BTC ngáy 22'12/2014 Bộ Tà) chinh) CHI TIÊU A TÀI SẢN NGÁN HẠN * II III Các khoản phải thu ngắn hạn Phái thu ngán hạn cùa khách hảng V Tài săn ngắn hạn khác Thuc giá trị gia tăng dược khấu trừ Tài sàn ngẩn hạn khác B TÀI SẢN DÀI HẠN I Các khoản phãi thu dải hạn Phải thu nội dài hạn - Nguyên giá 22 2.220.699.714 - 4.4 9.063.670.899 - 1.247.446.202 697.446.202 550.000.000 36.447.411.886 4.4 4.5 (6.204.213.990) 4.6 228 229 4.912.396.101 4.912.396.101 26 27 2.100.000.000 3.000.000.000 (900.000.000) 25 26 18.466.015.785 16.366.015.785 22.570.229.775 25 2.500.000.000 2.500.000.000 1.209.152.0 02 4.7 10.569.000.000 10.569.000.000 55.469.786.329 659.152.002 550.000.000 26.393.913.3 77 2.500.000.0 00 00 222 22 TỎNG CỘNG TÀI SẢN 4.3 22 223 VI Tài sản dài h$n khác Chi phí trả trước dài hạn 151.980.798 151.980.798 20 Tài sản cố định vỏ hình V Các khoăn đẩu tư tài dài hạn I Đẩu tư vào công ty 11.843.095.752 558.725.139 21 1.931.858.4 79 4.2 15 15 21 VND 570.725.679 570.725.679 0 01/01/2016 5.931.832.489 5.931.832.489 15 - Giả trị hao mòn luỹ kề - Nguyên giã - Gia trị hao mòn luỹ kể 4.1 Ill 13 13 13 31/12/2016 _ VND 19.022.374.443 13 II Tài sân cố định I Tái sản cổ định hữu hình minh 10 O Phai thu ngăn hạn khác SO Thuyết Tiền khoăn tương đương tiền l Tiền Trả trước cho người bán ngán hạn Mi 76 2.500.000.0 14.736.517.2 12.336.517.2 76 18.248.645.5 03 (5.912.128.227) 2.400.000.0 00 3.000.000.0 00 (600.000.00 0) 4.912.396.1 01 4.912.396.1 01 4.245.000.0 00 4.245.000.0 00 28.325.771.8 56 CÔNG TY TNHH DU L∣CH QUỐC TÉ CHAU Á THÁI BỈNH DƯƠNG Tầng 1, số Hàng Chicu, Phường Đồng Xuân, Quận Hoàn Kiếm,Thành phố Hà Nội Báo cáo tài M⅜u⅝ftB01-DN BẢNG CÂN ĐĨI KE TỐN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2016 CHÌ TIÊU Mã số Thuyết _ minh c NỢ PILM TRẢ 300 13.932.790.042 I Nợ ngăn hạn Phải trả người bán ngán hạn Chi phí phài trà ngán hạn 10 Vay nợ thuê tài ngăn hạn 3Ỉ0 311 315 320 4.922.084.670 226.352.224 627.132.446 4.068.600.000 4.8 4.9 (Ban hành theo Thông tư si 200'2014/TT-BTC ngày 22/12/20N Ciia Bộ Tài chinh) 31/12/2016 _ VNB 01/01/2016 VND 10.831.470.7 75 3.837.530.7 75 00 II Nợ dài hạn Vay nợ thué tài dài hạn 330 338 9.010.705.372 9.010.705.372 4.9 00 00 D VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 I Von chủ sở hữu Vốn đầu tư cùa chủ sở hữu 410 411 11 Lọi nhuận sau thuế chưa phân phối + Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối cuối kỳ trước 421 42 Ia TỒNG CỘNG NGN VĨN 440 41.536.996.287 4.Ỉ0 6.993.940.0 6.993.940.0 17.494.301.0 81 17.494.301.0 41.536.996.287 25.000.000.000 81 16.536.996.287 16.536.996.287 00 81 81 55.469.786.329 _ 13.706.329 723.824.446 3.100.000.0 9.600.000.0 7.894.301.0 7.894.301.0 28.325.771.8 56 (Các thuyềt minh từ trang 10 đến trang 22 hộ phận hợp thành Bảo cáo tài chinh này) Báo cáo tài chinh CƠNG TY TNHH DU LỊCH QC TÉ CHÂU Á THÁI BliNH DƯƠNG Tầng 1, Sổ Hàng Chiếu, Phường Đồng Xuân, Quận Hoàn Kicm5Thanh phố Hà Nội MLL√RJ>2ΣDN (Ban hành theo Thõng tư si 2W2014TỊT-BTC ngày 22N2J2014 cùa Bộ Tài chinh) Mi Thuyết Năm BÁO CÁO số KẾTminh QUẢ JIOAT ĐỘNG KINH VND —DOANH CHỈ TIÊU 134.845.463.70 Ol Các khoản giám trừ doanh thu 02 Doanh thu bân hàng cung cấp dịch vụ 10 Giá vốn hàng bán 11 Lợi nhuận gộp hàng cung cấp dịch vụ 20 Doanh thu hoạt động tài 21 5.3 18.250.116 15.502.252 22 5.4 23 902.091270 902.091270 888.942.594 888.942.594 Chi phi bán hàng 25 2.768.507.869 Chi phi quân lý doanh nghiệp 26 3.944.900.458 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 ɪ Thu nhập khác 31 5.5 359.090.909 - 12 Chi phí khác 32 5.6 354.825.751 - 13 Lợi nhuận khác 40 4.265.158 - 14 Tong lợi nhuận kế tốn trước thuế 50 15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 51 16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp boăn lại 52 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 Trong đó: Chiphi lài vay 142.340.524.740 VND Doanb thu bán hàng cung cấp dịch vụ Chi phí tài chinh 5.1 Năm trước 142.340.524.740 5.2 123.944.171.409 134.845.463.70 118.936.617.07 18.396.353.331 15.908.846.636 3.749.106.64 8.552.682.24 10.799.103.850 8.552.682.24 10.803.369.008 5.7 2.733.617.40 2.160.673.802 I.881.59O.O 95 - - 8.642.695206 _ 6.671,092.15 (Các thuyết minh từ trang IO đến trang 22 phận hợp thành cùa Báo cáo tài này) Thành phổ lỉà Nội, ngày 29 tháng 05 nâm 2017 Mã số Chỉ tiêu (1) (2) Thuyết minh79 (3) A Tài sản ngắn hạn 100 CÔNG TY TNHH DU LỊCH QC TẾ CHÂU Á THÁI BÌNH DƯƠNG I Tiền khoản tương tiền Tầng 1, Số 5đương Hàng Chiếu, Phường Đồng Xuân, Quận Hoàn Kiếm, 110 Thành Phố Số cuối năm Số đầu năm (4) (5) 45.090.350.01 19.226.844.93 Mẫu số B 01 - DN Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC 1.096.155.66 2.753.091.09 1.096.155.66 2.753.091.09 Ngày 22/12/2014 Bộ Tài 50.000.000 Tiền Hà Nội 111 Các khoản tương đương tiền _ 112 II Đầu tư tài ngắn hạn _ 120 Chứng khoán kinh doanh 121 Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh (*) 122 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn _ 123 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 Phải thu ngắn hạn khách hàng _ 131 Trả trước cho người bán ngắn hạn _ 132 Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 133 Phải thu cho vay ngắn hạn _ 135 Phải thu ngắn hạn khác Dự phịng khoản phải thu ngắn hạn khó địi (*) _ 136 Tài sản thiếu chờ xử lý 139 IV Hàng tồn kho 140 355.019.480 7.365.272 Hàng tồn kho _ 141 355.019.480 7.365.272 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) _ 149 V Tài sản ngắn hạn khác _ 150 Chi phi trả trước ngắn hạn _ 151 Thuế giá trị gia tăng khấu trừ 152 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 153 154 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 13.779.000.00 13.779.000.00 Tại ngày 31/12/2018 BẢNG CÂN ĐĨI KẾ TỐN Đơn vị tính: Đồng 23.731.345.12 14.532.479.55 9.179.862.34 16.202.427.21 9.104.704.48 6.754.222.73 134 19.003.226 343.500.00 ÷∙ m > 137 6.128.829.74 263.960.99 213.591.40 50.369.592 (Các thuyết minh tù trang 10 đen trang 22 phận hợp thành Báo cáo tài này) Thành phố Hà Nội, ngày 29 tháng 05 nãm 2017 Người lập Dinmg Tbj Loan Tài sản ngắn hạn khác B Tài sản dài hạn 155 200 I Các khoản phải thu dài hạn _ 210 Phải thu dài hạn khách hàng 211 Trả trước cho người bán dài hạn _ 212 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 213 Phải thu nội dài hạn 214 Phải thu cho vay dài hạn 215 Phải thu dài hạn khác _ 216 Dự phòng phải thu dài hạn khó địi (*) _ 219 II Tài sản cố định _ 220 Tài sản cố định hữu hình 221 Nguyên giá 222 _ - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 223 _ Tài sản cố định thuê tài _ 224 Nguyên giá 225 _ - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 226 _ Tài sản cố định vơ hình _ 227 Nguyên giá 228 _ - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 229 _ III Bất động sản đầu tư 230 Nguyên giá 231 _ - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 232 _ IV Tài sản dở dang dài hạn _ 240 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn 241 Chi phí xây dựng dở dang 242 V Đầu tư tài dài hạn _ 250 Đầu tư vào công ty _ 251 Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết _ 252 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 253 Dự phịng đầu tư tài dài hạn (*) 254 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn _ 255 VI Tài sản dài hạn khác _ 260 Chi phí trả trước dài hạn 261 262 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 6.128.829.74 80 23.072.516.38 37.387.719.57 127.949.36 127.949.367 19.722.004.01 19.722.004.01 24.407.666.52 21.524.251.04 20.024.251.94 22.379.327.11 (2.355.076.07 (4.685.662.513) 7) 1.500.000.00 3.000.000.00 (1.500.000.00 0) 73.314.000 73.314.000 1.110.000.00 210.000.000 900.000.000 2.167.198.37 3 1.482.698.37 15.735.519.16 4 15.735.519.16 Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn _ 263 Tài sản dài hạn khác 268 Tổng cộng tài sản (270 = 100 + 200) C Nợ Phải trả 270 300 I Nợ ngăn hạn _ 310 Phải trả người bán ngắn hạn 311 Người mua trả tiền trước ngắn hạn _ 312 Thuế khoản phải nộp nhà nước 313 Phải trả người lao động _ 314 Chi phí phải trả ngắn hạn 315 Phải trả nội ngắn hạn _ Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 316 Doanh thu chưa thực ngắn hạn 318 Phải trả ngắn hạn khác 319 320 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn _ 321 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi _ 322 13 Quỹ bình ổn giá 323 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 324 II Nợ dài hạn 330 Phải trả người bán dài hạn _ 331 Người mua trả tiền trước dài hạn 332 Chi phí phải trả dài hạn _ 333 Phải trả nội vốn kinh doanh _ 334 Phải trả nội dài hạn 335 Doanh thu chưa thực dài hạn _ 336 Phải trả dài hạn khác _ 337 Vay nợ thuê tài dài hạn Trái phiếu chuyển đổi _ 338 339 10 Cổ phiếu ưu đãi 340 11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 341 12 Dự phòng phải trả dài hạn 342 343 D Vốn chủ sờ hữu 684.500.00 68.162.866.39 24.086.414.80 11.549.934.46 6.497.911.84 56.614.564.50 66.868.795 636.930.62 19.224.503.62 7.073.698.52 3.546.556.98 386.006.544 2.020.000 175.965.80 317 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 13 Quỹ phát triển khoa học, công nghệ 81 400 39.115.000 3.100.000.00 4.172.257.40 12.536.480.34 12.150.805.09 187.987.00 12.348.493.34 12.150.805.09 44.076.451.58 37.390.060.88 I Vốn chủ sở hữu _ 410 Vốn góp chủ sở hữu _ - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu - Cổ phiếu ưu đãi _ Thặng dư vốn cổ phần 411 411b 412 Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu _ 413 Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ (*) _ 414 415 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 416 Chênh lệch tỷ giá hối đoái _ 417 Quỹ đầu tư phát triển _ 418 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 419 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối _ - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước - LNST chưa phân phối kỳ 421 44.076.451.58 82 25.000.000.00 37.390.060.88 25.000.000.00 411a 421a 421b _ 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB _ 422 II Nguồn kinh phí quỹ khác 430 Nguồn kinh phí _ 431 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ _ 432 Tổng cộng nguồn vốn (440 = 300 + 400) 440 17.773.370.80 12.390.060.88 1.303.080.789 347.410.55 955.670.23 68.162.866.39 56.614.564.50 M ã số Chỉ tiêu Thuyết minh ɪ (1) Doanh thu bán hàng cung cấp dịch CÔNG TY TNHH DU vụ LỊCH QC TẾ 01 CHÂU Á THÁI BÌNH DƯƠNG Các khoản giảm trừ doanh thu 02 Tầng 1, Số Hàng Chiếu, Phường Đồng Xuân, Doanh thu bánHoàn hàngKiếm, cung cấpPhố dịch Quận Thành Hàvụ Nội 10 (10= 01-02) Giá vốn hàng bán _ 11 83 (3) _Luỹ kế từ đầu năm _ Năm (6) 91.195.883.9 ~ 64 44 20 1.102.556.4 Năm trước (7) 148.507.865.3 64 Mau số B 02 - DN Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC 90.093.327.5 148.507.865.3 Ngày 22/12/2014 Bộ Tài 64 67.359.770.4 131.019.089.4 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 47 68 22.735.557.0 17.488.775.896 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 20 (20=10 - 11) _ Doanh thu hoạt động tài 21 Chi phí tài _ 22 Trong đó: Chi phí lãi vay 23 _ Chi phí bán hàng _ 25 Chi phí quản lý doanh nghiệp _ 26 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) - (25 + 26)} _ 30 73 Tại ngày 31/12/2018 1.500.933.2 74 43 21 1.312.792.112 17.930.661.4 4.660.417.137 1.700.040.7 64 12 Chi phí khác _ 32 903.238.260 (744.370.53 3) 955.670.231 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 50 15 Chi phí thuế TNDN hành _ 51 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 52 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=50 - 51 - 52) _ 60 18 Lãi cổ phiếu (*) _ 70 1.312.792.112 1.990.858.4 11 Thu nhập khác 31 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) _ 40 Đơn vị tính: Đồng 8.616.506.495 2.446.391.212 8.620.115.283 1.724.023.057 955.670.231 6.896.092.226 19 Lãi suy giảm cổ phiếu (*) _ 71 Người lập biểu Dương Thị Loan Kế toán Dương Thị Loan Giám đốc Nguyễn Hồng Đài Chỉ tiêu (1) Mã số (2) Thuyết minh 84 (3) A Tài sản ngắn hạn 100 CÔNG TY TNHH DU LỊCH QC TẾ CHÂU Á THÁI BÌNH DƯƠNG I Tiền khoản tương đương tiền Tầng 1, Số Hàng Chiếu, Phường Đồng Tiền Xuân, Quận Hoàn Kiếm, Thành Phố Hà Nội 110 111 Số cuối năm (4) 2.753.091.09 II Đầu tư tài ngắn hạn _ 120 BẢNG CÂN ĐĨI KẾ TỐN Chứng khốn kinh doanh 121 Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh (*) 122 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn _ 123 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 Phải thu ngắn hạn khách hàng _ 131 Trả trước cho người bán ngắn hạn _ 132 Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 133 Phải thu cho vay ngắn hạn _ 135 Phải thu ngắn hạn khác Dự phòng khoản phải thu ngắn hạn khó địi (*) _ 136 Tài sản thiếu chờ xử lý 139 IV Hàng tồn kho 140 Hàng tồn kho _ 141 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) _ 149 V Tài sản ngắn hạn khác _ 150 Chi phi trả trước ngắn hạn _ 151 Thuế giá trị gia tăng khấu trừ 152 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 153 154 Dương Thị Loan 19.022.374.44 Mẫu số B 01 - DN 5.931.832.48 Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC 2.753.091.09 Ngày5.931.832.48 22/12/2014 Bộ Tài 112 Người lập biểu (5) 19.226.844.93 Các khoản tương đương tiền _ Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ Số đầu năm Tại ngày 31/12/2017 Đơn vị tính: Đồng 16.202.427.21 9.104.704.48 6.754.222.73 11.843.095.75 558.725.139 2.220.699.71 134 343.500.00 9.063.670.89 137 7.365.27 7.365.27 263.960.99 1.247.446.20 213.591.40 50.369.592 Kế toán Dương Thị Loan Giám đốc Nguyễn Hồng Đài Tài sản ngắn hạn khác B Tài sản dài hạn 155 200 I Các khoản phải thu dài hạn _ 210 Phải thu dài hạn khách hàng 211 Trả trước cho người bán dài hạn _ 212 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 213 Phải thu nội dài hạn 214 Phải thu cho vay dài hạn 215 Phải thu dài hạn khác _ 216 Dự phịng phải thu dài hạn khó địi (*) _ 219 II Tài sản cố định _ 220 Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá _ - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 221 _ Tài sản cố định thuê tài _ Nguyên giá _ - Giá trị hao mòn lũy kế (*) _ Tài sản cố định vơ hình _ Nguyên giá _ - Giá trị hao mòn lũy kế (*) _ III Bất động sản đầu tư Nguyên giá _ - Giá trị hao mòn lũy kế (*) _ IV Tài sản dở dang dài hạn _ 222 223 224 550.000.000 36.447.411.88 37.387.719.57 127.949.36 2.500.000.00 2.500.000.00 127.949.36 21.524.251.04 18.466.015.78 (2.355.076.07 (6.204.213.990) 20.024.251.94 22.379.327.11 7) 18.466.015.78 22.570.229.77 225 226 227 228 229 230 1.500.000.00 3.000.000.00 (1.500.000.00 2.100.000.00 3.000.000.00 (900.000.00 0) 0) 231 232 240 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn 241 Chi phí xây dựng dở dang 242 V Đầu tư tài dài hạn _ 250 Đầu tư vào công ty _ 251 Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết _ 252 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 253 Dự phịng đầu tư tài dài hạn (*) 254 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn _ 255 VI Tài sản dài hạn khác _ 260 Chi phí trả trước dài hạn 261 262 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 85 15.735.519.16 4 15.735.519.16 4.921.396.10 4.921.396.10 10.569.000.00 Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn _ 263 Tài sản dài hạn khác 268 Tổng cộng tài sản (270 = 100 + 200) C Nợ Phải trả 270 300 I Nợ ngăn hạn _ 310 Phải trả người bán ngắn hạn 311 Người mua trả tiền trước ngắn hạn _ 312 Thuế khoản phải nộp nhà nước 313 Phải trả người lao động _ 314 Chi phí phải trả ngắn hạn 315 Phải trả nội ngắn hạn _ Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 316 Doanh thu chưa thực ngắn hạn 318 Phải trả ngắn hạn khác 319 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 320 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn _ 321 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi _ 322 13 Quỹ bình ổn giá 323 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 324 II Nợ dài hạn 330 Phải trả người bán dài hạn _ 331 Người mua trả tiền trước dài hạn 332 Chi phí phải trả dài hạn _ 333 Phải trả nội vốn kinh doanh _ 334 Phải trả nội dài hạn 335 Doanh thu chưa thực dài hạn _ 336 Phải trả dài hạn khác _ 337 Vay nợ thuê tài dài hạn Trái phiếu chuyển đổi _ 338 339 10 Cổ phiếu ưu đãi 340 11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 341 12 Dự phòng phải trả dài hạn 342 343 13 Quỹ phát triển khoa học, công nghệ D Vốn chủ sờ hữu 86 10.569.000.00 56.614.564.50 19.224.503.62 7.073.698.52 3.546.556.98 55.469.786.32 13.932.790.04 4.922.084.67 226.352.224 386.006.544 2.020.000 627.132.446 317 400 39.115.000 3.100.000.00 4.068.600.00 12.150.805.09 9.010.705.37 12.150.805.09 9.010.705.37 37.390.060.88 41.536.996.28 I Vốn chủ sở hữu _ 410 Vốn góp chủ sở hữu _ - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu - Cổ phiếu ưu đãi _ Thặng dư vốn cổ phần 411 411b 412 Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu _ 413 Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ (*) _ 414 415 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 416 Chênh lệch tỷ giá hối đoái _ 417 Quỹ đầu tư phát triển _ 418 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 419 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối _ - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước - LNST chưa phân phối kỳ 421 _ 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB _ 37.390.060.88 87 25.000.000.00 41.536.996.28 25.000.000.00 411a 421a 12.390.060.88 16.536.996.28 16.536.996.28 421b 422 II Nguồn kinh phí quỹ khác 430 Nguồn kinh phí _ 431 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ _ 432 Tổng cộng nguồn vốn (440 = 300 + 400) 440 56.614.564.50 55.469.786.32 Luỹ kế từ đầu năm Năm _ 88 Năm trước (1) (2) (3) (6) (7) 148.507.865.36 142.340.524.74 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ _ 01 CƠNG TY TNHH DU LỊCH QC TẾ Mẫu số B 02 - DN Các khoản giảm trừCHÂU doanhÁthu 02 Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC THÁI BÌNH DƯƠNG Bộ Tài Số 5vàHàng Phường Đồng 148.507.865.36 Ngày 22/12/2014 142.340.524.74 Doanh thu vêTầng bán 1, hàng cungChiếu, cấp dịch 10 Xuân, Quận Hoàn Kiếm, Thành Phố Hà Nội vụ (10= 01-02) 131.019.089.46 123.944.171.40 Giá vốn hàng bán , _ 11 8HOẠT ĐỘNG KINH BÁO CÁO KẾT QUẢ DOANH 17.488.775.896 18.396.353.3 Lợi nhuận gộp vê bán hàng cung cấp dịch 20 31 vụ (20=10 - 11) _ Chỉ tiêu Mã số Doanh thu hoạt động tài _ 21 Chi phí tài 22 - Trong đó: Chi phí lãi vay _ Chi phí bán hàng 23 Thuyết minh Tại ngày 31/12/2017 4.739.848 _ Đơn vị tính: Đồng 18.250.116 25 1.312.792.112 902.091.270 Chi phí quản lý , doanh nghiệp _ 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) - (25 + 26)} _ 26 2.903.800.000 2.768.507.869 11 Thu nhập khác _ 31 12 Chi phí khác 32 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) _ 14 Tơng lợi nhuận kê tốn trước thuê (50 = 30 + 40) : 40 15 Chi phí thuê TNDN hành 51 52 16 Chi phí th TNDN hỗn lại 17 Lợi nhuận sau thuê thu nhập doanh nghiệp (60=50 - 51 - 52) 30 50 18 Lãi cô phiêu (*) 60 70 19 Lãi suy giảm cô phiêu (*) 71 Người lập biểu Dương Thị Loan Người lập biểu Dương Thị Loan 8.616.506.495 2.450.000.000 3.608.788 8.620.115.283 6.896.092.226 Kế toán Dương Thị Loan Kế toán Dương Thị Loan 10.799.103.8 50 359.090.909 4.265.158 10.803.369.0 08 8.642.695.206 Giám đốc Nguyễn Hồng Đài Giám đốc Nguyễn Hồng Đài ... pháp nâng cao lực tài cơng ty TNHH Du Lịch Quốc Te Châu Á Thái Bình Dương” làm luận văn tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu - Đánh giá thực trạng lực tài cơng ty TNHH Du Lịch Quốc Tế Châu Á Thái Bình. .. CHƯƠNG TRÌNH CHẤT LƯỢNG CAO ra^ffl^∞ KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG Lực TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY TNHH DU LỊCH QUỐC TẾ CHÂU Á THÁI BÌNH DƯƠNG Giảng viên : PGS.TS... chế lực tài Cơng ty 60 VIẾT TẮT Một số giải pháp nâng cao lực tài Cơng ty TNHH Du Lịch Quốc Tế Châu Á Thái Bình Dương 62 4.1 Tăng cường hoạt động kiểm tra, giám sát tài hoạt động công