115 đánh giá hiẹu quả hoạt động của NHTM cổ phần kỹ thương việt nam thông qua phân tích báo cáo tài chính giai đoạn 2017 2019,khóa luận tốt nghiệp

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM THÔNG QUA PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIAI ĐOẠN 2017-2019 Sinh viên thực : Nguyễn Thị Mỹ Linh Lớp : K19NHE Khóa học : 2016 - 2020 Mã sinh viên : 19A4000355 Giáo viên hướng dẫn : ThS Thân Thị Vi Linh HÀ NỘI, 2020 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu cá nhân tôi, số liệu luận số liệu thực tế Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam Mọi chép không hợp lệ, vi phạm quy chế tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm Sinh viên Nguyễn Thị Mỹ Linh LỜI CẢM ƠN Để hồn thành cơng trình nghiên cứu này, đầu tiên, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới thầy cô giảng viên trường Học viện Ngân hàng giúp em trang bị kiến thức chuyên môn, nghiệp vụ kỹ kinh doanh ngân hàng Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến giáo viên hướng dẫn em, Ths Thân Thị Vi Linh, người tận tình bảo, định hướng giúp đỡ em suốt trình hồn thành khóa luận Cuối cùng, em xin gửi lời cảm ơn đến Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam-Hội sở chính, đặc biệt bảo tận tình anh chị Trung tâm Thanh tốn giúp đỡ em làm quen có thêm nhiều kiến thức thực tế ngành ngân hàng Với trình độ kinh nghiệm hạn chế nên nghiên cứu em khơng tránh khỏi nhiều thiếu sót sai sót Em mong nhận bảo góp ý từ phía thầy để hồn thiện nghiên cứu Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, tháng năm 2020 Sinh viên Nguyễn Thị Mỹ Linh ii MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG LÝ LUẬN VỀ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI THƠNG QUA PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 1.1 Khái quát ngân hàng thương mại hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại .6 1.1.1 Tổng quan ngân hàng thương mại 1.1.2 Tổng quan hiệu hoạt động ngân hàng thương mại 1.2 Đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại phân tích báo cáo tài 11 1.2.1 Giới thiệu phân tích báo cáo tài 11 1.2.2 Các BCTC sử dụng phân tích báo cáo tài 12 1.2.3 Hệ thống phương pháp phân tích báo cáo tài .12 1.2.4 Nội dung đánh giá hiệu hoạt động NHTM phân tích báo cáo tài .13 1.2.5 Một sô nhân tố ảnh hưởng tới công tác đánh giá hiệu hoạt động NHTM thơng qua phân tích báo cáo tài 23 CHƯƠNG ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM ÁP DỤNG PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 26 2.1 Khái quát tình hình kinh tế - xã hội ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh Techcombank 26 2.1.1 Tình hình kinh tế - xã hội 26 2.1.2 Khái quát trình hình thành phát triển Techcombank 28 2.2 Phân tích báo cáo tài c Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam 30 2.2.1 Phân tích đánh giá kết cấu tài sản- nguồn vốn 30 2.2.2 Phân tích chất lượng tài sản 36 2.2.3 Phân tích khả sinh lời 39 2.2.4 Phân tích rủi ro khoản 49 iii 2.2.5 Phân tíchDANH rủi ro thị trường 52 MỤC CÁC KÍ Tự VIẾT TẮT 2.2.6 Phân tích an tồn vốn 54 2.3 Những kết đạt hạn chế tồn 55 2.3.1 Những kết đạt 55 2.3.2 Những hạn chế tồn 56 CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THƠNG QUA PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM 59 3.1 Ve định hướng kinh doanh Techcombank 59 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động thơng qua phân tích báo cáo tài Techcombank 61 3.2.1 Nâng cao hiệu huy động vốn 62 3.2.2 Tăng chất lượng hoạt động tín dụng 62 3.2.3 Nâng cao thu nhập từ phí dịch vụ 65 3.2.4 Giảm tỷ trọng vốn vay từ TCTC, TCTD khác, tận dụng nguồn vốn từ tiền gửi khách hàng phát hành giấy tờ có giá 65 3.2.5 Tiếp tục đầu tư vào công nghệ 66 3.2.6 Tăng cường kiểm soát rủi ro 67 3.2.7 Đẩy mạnh hoạt động marketing vàxây dựng thương hiệu 68 3.2.8 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 69 3.3 Đề xuất, kiến nghị 70 3.3.1 Đối với phủ 70 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 71 KẾT LUẬN CHUNG 74 ACB BCTC Ngân hàng TMCP A Châu Báo cáo tài CPHĐV Chi phí huy động vốn DNTD Dư nợ tín dụng DPRR Dự phòng rủi ro DPRR TD Dự phòng rủi ro tín dụng GTCG Giấy tờ có giá LNTT Lợi nhuận trước thuế MBB Ngân hàng TMCP Quân Đội iv NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TCTD Tơ chức tín dụng TECHCOMBANK TMCP Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam Thương mại cô phần TNHH Trách nhiệm hữu hạn TNR TSC Thu nhập ròng Tài sản có TSCĐ Tài sản cố định TSCSLBQ VCSH Tài sản có sinh lời bình qn Vốn chủ sở hữu VĐL Vốn điều lệ VPB Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng v DANH MỤC BANG Bảng 2.1 Tốc độ thay đổi tài sản Techcombank giai đoạn 2017- 2019 .31 Bảng 2.2 Tỷ trọng tài sản có sinh lời số khoản mục tài sản khác Techcombank giai đoạn 2017-2019 33 Bảng 2.3 Quy mô tốc độ thay đổi cấu nguồn vốn Techcombank giai đoạn 2017-2019 34 Bảng 2.4 Chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng Techcombank giai đoạn 2017-2019 37 Bảng 2.5 Tỷ lệ nợ xấu số ngân hàng giai đoạn 2017-2019 37 Bảng 2.6 Chỉ tiêu đánh giá chất lượng khoản đầu tư Techcombank giai đoạn 2017-2019 38 Bảng 2.7 Tỷ trọng tốc độ tăng trưởng khoản thu nhập Techcombank giai đoạn 2017-2019 39 Bảng 2.8 Tỷ trọng tốc độ tăng khoản chi phí Techcomban giai đoạn 2017-2019 41 Bảng 2.9 Chỉ số phân tích chất lượng tn từ hoạt động tín dụng Techcombank giai đoạn 2017-2019 41 Bảng 2.10 Mức độ sinh lời từ hoạt động tín dụng số ngân hàng giai đoạn 2017-2019 42 Bảng 2.11 Chỉ số phân tích thu nhập ngồi lãi Techcombank giai đoạn 2017-2019 44 Bảng 2.12 Một số số phân tích khả sinh lời Techcombank .45 Bảng 2.13 Hệ số NIM số ngân hàng hệ thống 45 Bảng 2.14 Nhóm tiêu đánh giá hiệu chi phí Techcombank giai đoạn 2017-2019 47 Bảng 2.15 Một số tiêu đánh giá trạng thái ngân quỹ Techcombankgiai đoạn 2017-2019 49 Bảng 2.16 Chỉ tiêu đánh giá trạng thái ngân quỹ số ngân hàng .50 Bảng 2.17 Đánh giá khả khoản theo kỳ hạn đáo hạn 51 vi Bảng 2.18 Phân tích khe hở lãi suất Techcombank giai đoạn 2017-2019 52 Bảng 2.19 Trạng thái ngoại tệ nội ngoại bảng Techcombank giai đoạn 2017-2019 53 Bảng 2.20 Tác động tăng tỷ giá đến lợi nhuận trước thuế VCSH Techcombank ngày 31/12/2019 .53 Bảng 2.21 Chỉ số CAR Techcombank toàn ngành giai đoạn 2017-2019 54 Bảng 2.22 Chỉ số đánh giá mức độ cân đối vốn tự có Techcombank 55 vii khách hàng đa dạng hóa sản phẩm nhằm đáp ứng nhu cầu nhóm khách hàng > Hệ thống quản trị rủi ro mạnh góp phần làm giảm thiểu rủi ro trình hoạt động, đồng thời nâng cao chất lượng tài sản Techcombank Mô hình quản trị rủi ro Techcombank xây dựng theo phân khúc khách hàng, đáp ứng với quy mơ, đặc tính, hành vi nhóm khách hàng với định hướng “quản trị rủi ro chủ động tới gần khách hàng hơn, am hiểu kinh doanh hơn” giúp Techcombank quản trị rủi ro ngày cảng hiệu hơn, hiểu khách hàng, nhận diện sớm rủi ro có định phù hợp Techcombank tập trung vào khoản vay rủi ro thấp giảm khoản vay cá nhân khơng có tài sản đảm bảo, chủ động giảm khoản vay có thời hạn vay dài khoản vay Khối WB BB Bên cạnh đó, nhằm giảm thiểu rủi ro, Techcombank tập trung vào đối tượng khách hàng có rủi ro thấp việc toán khoản vay giảm khoản vay khách hàng doanh nghiệp siêu nhỏ, giải ngân khách hàng Khối BB giao dịch với Techcombank từ năm trở lên Ngồi dự án IT triển khai Techcombank triển khai hàng loạt dự án nhằm nâng cao lực hoạt động tạo lợi cạnh tranh với ngân hàng khác Với lực xây dựng khẳng định, mức đầu tư lớn dự tính cho tới, Techcombank có đủ lực để đạt tầm nhìn kế hoạch kinh doanh đầy tham vọng thời gian tới 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động thông qua phân tích báo cáo tài Techcombank Qua phân tích Báo cáo tài Techcombank giai đoạn 2017-2019 tổng thể tiêu tài sản, nguồn vốn, khả sinh lời, rủi ro thấy tình hình tài Techcombank phát triển cách tích cực giai đoạn Tuy nhiên, để theo đuổi mục tiêu “Trở thành Ngân hàng tốt doanh nghiệp 61 hàng đầu Việt Nam” Techcombank cần có biện pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh 3.2.1 Nâng cao hiệu huy động vốn Techcombank có quan hệ với nhiều khách hàng doanh nghiệp Tập đoàn Vingroup, CTCP Tập đoàn Masan, Sun Group, Đây doanh nghiệp lớn ngành với đông số lượng nhân viên tạo nên hệ sinh thái khách hàng tiềm lớn Đây lợi mà khơng phải ngân hàng có Techcombank cần giữ quan hệ đối tác khai thác tốt hệ sinh thái này, biến họ trở thành khách hàng sử dụng dịch vụ ngân hàng đồng thời mở rộng quan hệ hợp tác với đối tác ông lớn Điều giúp huy động lượng tiền gửi không kỳ hạn lớn, ổn định mà không tốn nhiều chi phí huy động, tăng lợi nhuận từ hoạt động Ngồi ra, cịn giúp Techcombank tăng lợi cạnh tranh với ngân hàng khác Xây dựng sách lãi suất huy động hấp dẫn khách hàng tham gia mở tài khoản tiền gửi toán ngân hàng Giữ chân khách hàng cách chương trình ưu đãi phí (phí giao dịch, phí quản lý tài khoản, phí thường niên, ), chương trình khuyến mãi, tăng cường bán chéo sản phẩm để tăng số sản phẩm sử dụng khách hàng Nghiên cứu, khảo sát nhu cầu khách hàng dịch vụ ngân hàng để từ đưa sản phẩm phù hợp với nhu cầu khách hàng Liên tục nhận phản hồi khách hàng trải nghiệm sản phẩm hành để tìm điểm hài lịng, khơng hài lịng Từ đó, xây dựng, nâng cấp sản phẩm để có giỏ sản phẩm tốt Tăng cường hoạt động quảng bá sản phẩm ngân hàng, đánh vào thị hiếu, nhu cầu thực tế khách hàng tìm hiểu, khảo sát trước kênh truyền thông thông dụng, thân thiện với người dùng (tờ rơi, báo trí, internet,.) Đồng thời xây dựng hình ảnh ngân hàng chuyên nghiệp, an toàn, đáng tin cậy để tạo niềm tin thu hút khách hàng 3.2.2 Tăng chất lượng hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng nghiệp vụ cốt lõi ngân hàng Trong giai đoạn 2017-2019, Techcombank vươn lên vượt trội cơng tác mở rộng quản lý 62 tín dụng Muốn trì phát huy hoạt động tín dụng theo hướng phát triển vượt trội bền vững, ngân hàng cần: Đa dạng hóa sản phẩm với để đáp ứng nhu cầu ngày phức tạp khách hàng đồng thời cần chặt chẽ cơng tác kiểm sốt hoạt động tín dụng Ngân hàng tập trung vào khoản vay rủi ro khơng cao khoản vay cá nhân có tài sản đảm bảo, giảm khoản vay dài hạn tập trung vào đối tượng khách hàng có rủi ro thấp, khách hàng giao dịch lâu năm với Techcombank Tiến hành xây dựng hệ thống dùng để đánh giá, xếp hạng phù hợp với triển vọng kinh tế vị rủi ro ngân hàng để tránh việc bỏ lỡ khách hàng tiềm cấp tín dụng cho khách hàng khơng phù hợp với u cầu Đẩy mạnh cấp tín dụng cho khách hàng cá nhân Đây mục tiêu chiến lược kế hoạch Techcombank, dịch chuyển phân khúc khách hàng sang cá nhân Ngân hàng cần tiếp tục phát huy việc nghiên cứu, thỏa mãn nhu cầu khách hàng, hướng tới mục tiêu trở thành thương hiệu ngân hàng bán lẻ khách hàng tin tưởng sử dụng Đối với phân khúc khách hàng doanh nghiệp, ngân hàng cần xây dựng sản phẩm phù hợp với doanh nghiệp thuộc ngành nghề khác Đưa gói ưu đãi để doanh nghiệp tăng giao dịch chuyển dòng tiền kinh doanh thơng qua Techcombank Tăng trưởng số lượng khách hàng tăng lượng sản phẩm tiêu dùng khách hàng Ngân hàng thực tìm kiếm tệp khách hàng thơng qua khách hàng kết nối lại với khách hàng sử dụng dịch vụ ngân hàng trước khơng cịn có giao dịch thường xuyên Tìm kiếm thị trường mục tiêu để tạo tệp khách hàng mới, đưa ưu đãi khách hàng phát sinh giao dịch ngân hàng lần lợi giao dịch ngân hàng Siết chặt công tác kiểm duyệt, kiểm sốt hoạt động tín dụng Từ khâu ban đầu trước cho vay (tìm hiểu, tiếp cận, thẩm định khách hàng), đến trình cho vay sau hoàn thành khoản vay (kiểm tra mục đích sử 63 dụng vốn, thời gian trả nợ khách hàng, ) cần liên tục theo dõi sát Hoạt động tín dụng ln nghiệp vụ chủ yếu ngân hàng hoạt động dễ phát sinh rủi ro Ve vấn đề quản lý rủi ro tín dụng, ngân hàng cần tiến hành xử lý rủi ro cách công khai, minh bạch theo chuẩn mực quốc tế để thuận lợi việc đánh giá, nhận định xử lý rủi ro Sử dụng chuẩn mực quốc tế áp dụng rộng rãi toàn giới giúp ngân hàng có nhiều nguồn tham khảo gặp khó khăn việc áp dụng vào trường hợp khác Ngoài ra, Techcombank cần định giá cách trung thực, chi tiết mức độ nợ xấu thay che giấu khoản nợ xấu khiến cho ảnh hưởng xấu đến công tác xử lý ngân hàng mà cịn tiềm ẩn rủi ro cho tồn hệ thống ngân hàng Không thế, việc minh bạch công tác quản lý nợ xấu giúp ngân hàng tạo niềm tin cho khách hàng, nhà đầu tư ngồi nước Vì ngân hàng thuận lợi nhiều có kế hoạch huy động vốn mở rộng hoạt động Techcombank cần phân bổ tín dụng theo cấu hợp lý, ưu tiên vào ngành nghề có hệ số rủi ro thấp, ngành thuộc nông nghiệp, lâm nghiệp thủy sản, công nghiệp phụ trợ, công nghiệp chế biến, xây dựng, tập trung vào doanh nghiệp vừa nhỏ Để tránh rủi ro tập trung tín dụng ngân hàng cần đánh giá lại nhóm khách hàng có liên quan Nhưng tính chất đan xen phức tạp quan hệ sở hữu doanh nghiệp khiến việc đánh giá lại nhóm khách hàng có liên quan trở nên khó khăn hoạt động tín dụng Tuy việc dư nợ cho vay nhóm khách hàng có liên quan đến cao tiềm ẩn nhiều rủi ro dễ xảy tổn thất có tác động xấu xảy đến Vì vậy, ngân hàng cần phải xem xét kĩ lưỡng mối quan hệ khách hàng, nhóm khách hàng nhằm xác định nguy cơ, mức độ rủi ro tiến hành cấp khoản tín dụng Ngân hàng chủ động phân tán rủi ro tín dụng, tối thiểu hóa rủi ro tiềm ẩn hình thức phân tán dư nợ hay đồng tài trợ Đội ngũ cán phải người có kỹ nghiệp vụ lực phẩm chất trung thực để trở thành nhà tư vấn đáng tin cậy, tạo niềm tin với khách hàng đảm bảo an toàn cho toàn hệ thống ngân hàng Điều cấn thể từ giai đoạn cán tạo lập mối quan hệ bán sản 64 phẩm cho khách hàng, thẩm định xử lý hồ sơ giải ngân kiểm sốt tình hình sau vay khách hàng 3.2.3 Nâng cao thu nhập từ phí dịch vụ Thu nhập từ phí dịch vụ nguồn thu nhập hoạt động chiến lược Techcombank giai đoạn Ngân hàng cần phát triển sản phẩm dịch vụ để gia tăng thu nhập Đa dạng hóa sản phẩm, nâng cấp sản phẩm có để đáp ứng linh động nhu cầu khách hàng Tập trung tăng trưởng tệp khách hàng cách tìm kiếm nguồn khách hàng tiềm đồng thời tăng số lượng giao dịch khách hàng để tối ưu nguồn khách hàng có Dịch vụ tư vấn phát hành chứng khoán, dịch vụ hoa đồng hợp tác bảo hiểm loại hình dịch vụ mang lại nhiều lợi nhuận với nhu cầu liên tục từ khách hàng doanh nghiệp Nhu cầu vốn doanh nghiệp ngày tăng việc hỗ trợ nhu cầu vốn ngày lớn thông qua thị trường vốn đa dạng bước quan trọng cần có cho tăng trưởng doanh thu phí ngân hàng Về mảng kinh doanh bảo hiểm, bên cạnh dịch vụ hoa hồng hợp tác bảo hiểm triển khai mơ hình bán hàng trực tiếp cách Techcombank làm năm 2019 bước chiến lược cần thiết để đem lại tư vấn, sản phẩm đáp ứng ngày tốt nhu cầu khách hàng Qua tạo điều kiện cho ngân hàng đẩy mạnh khả bán thêm-bán chéo, tảng thúc đẩy tăng trưởng doanh thu phí bảo hiểm tương lai gần 3.2.4 Giảm tỷ trọng vốn vay từ TCTC, TCTD khác, tận dụng nguồn vốn từ tiền gửi khách hàng phát hành giấy tờ có giá Cơ cấu nguồn vốn Techcombank trì cách hợp lý nợ phải trả vốn chủ sở hữu Tuy cấu nợ phải trả chứa phần không nhỏ từ vay TCTD khác, số tăng dần qua năm Đây nguồn vốn nên dùng để bù đắp khoản tạm thời phục vụ cho tốn, khơng thể coi nguồn tài trợ thường xun cho ngân hàng Lý nguồn vốn kỳ hạn ngắn lại có chi phí huy động cao nguồn vốn thị trường Nguồn vốn không ổn định ngân hàng thiếu hụt khoản có thay đổi sách quản lý dẫn đến tượng rút vốn đồng loạt ngân hàng Trong trường hợp ngân hàng sử dụng 65 lượng lớn nguồn vốn vay khiến ngân hàng gánh chịu rủi ro đồng thời kéo theo tác động tiêu cực cho hệ thống ngân hàng Thay vào đó, ngân hàng nên tận dụng nguồn tiền có từ việc huy động phát hành giấy tờ có giá Nguồn vốn từ tiền gửi khách hàng nguồn tiền chiếm tỷ trọng cao cấu vốn ngân hàng Đây nguồn vốn để đầu tư cho hầu hết hoạt động ngân hàng Trong giai đoạn 20172019, khoản mục tiền gửi khách hàng Techcombank liên tục tăng trưởng dương Đây dấu hiệu tốt thể niềm tin khách hàng ngân hàng ngày tăng Về phía nguồn vốn thu từ giấy tờ có giá, khoản mục Techcombank đầu tư để tăng trưởng Ngân hàng cần nghiên cứu kỹ lưỡng thị trường có cơng tác chuẩn bị chu đáp ứng nhu cầu phát hành giấy tờ có giá tăng khẳ thành công đợt phát hành 3.2.5 Tiếp tục đầu tư vào công nghệ Định hướng Techcombank từ ngày thành lập trở thành ngân hàng dẫn đầu công nghệ Ngân hàng xác định hệ thống công nghệ xương sống cho hoạt động nên Techcombank liên tục đầu tư vào phát triển công nghệ để nâng cao chất lượng dịch vụ tăng lợi cạnh tranh với đối thủ khác Trong 20 năm hoạt động ngành, công nghệ trở thành mạnh Techcombank Tuy thời đại 4.0, mà ngân hàng đồng loạt đầu tư vào cơng nghệ việc dẫn đầu khơng phải nhiệm vụ dễ dàng Techcombank cần đầu tư liên tục, tập trung muốn nắm giữ vị trí đầu bảng công nghệ thông tin Phát triển dịch vụ số với mục tiêu đáp ứng ngày cao giao dịch tài đồng thời mong muốn gắn bó với khách hàng nhu cầu tài dẫn dắt thay đổi đời sống tiêu dùng họ mà cụ thể thói quen sử dụng tiền mặt mục tiêu Techcombank Trong thời gian tới, Techcombank cần tiếp tục nghiên cứu, phát triển dịch vụ online, nâng cấp ứng dụng điện thoại theo hướng đơn giản thân thiện với người dùng Tiếp tục đầu tư vào tảng số hóa cho dịch vụ thẻ, kênh dịch vụ toán, chuyển tiền đồng thời tiếp tục triển khai chương trình miễn phí cho giao dịch trực tuyến, hoàn tiền cho giao dịch qua thẻ ghi nợ nhằm mang lại trải nghiệm tốt cho khách hàng 66 Việt Nam đất nước có tỷ lệ thâm nhập internet cao tỷ lệ sở hữu điện thoại thông minh cao Bằng việc áp dụng giải pháp cơng nghệ hoạt động, Techcombank tiếp cận nhanh chóng tới nhóm dân số chưa sử dụng dịch vụ ngân hàng với chi phí thấp so với việc thành lập mở chi nhánh ngân hàng vùng sâu vùng xa bên thành phố lớn An ninh thông tin ngân hàng vấn đề vô quan trọng ảnh hưởng khơng với ngân hàng mà với hệ thống ngân hàng Một lượng lớn nghiệp vụ, giao dịch xử lý hệ thống công nghệ thông tin cách chóng xác kịp thời đồng thời lưu trữ xử lý toàn liệu có liên quan đến hoạt động ngân hàng Việc ứng dụng công nghệ thông tin cho hoạt động kiểm sốt tài chính, QTRR, phân tích tín dụng báo cáo, hạch toán, kế toán, dịch vụ hệ thống khách hàng, liên lạc chi nhánh Techcombank trung tâm xử lý liệu vận hành tốt có tính định hoạt động kinh doanh lực cạnh tranh ngân hàng Để đối phó với thủ đoạn ngày tinh vi tin tặc muốn đột nhập vào hệ thống yêu cầu đội ngũ công nghệ Techcombank chủ động xây dựng phương án đối phó, tích cực phịng chống từ xa đảm bảo hoạt động ngân hàng an toàn, liên tục Techcombank cần hoàn thiện phận chuyên trách An ninh Thông tin để quản lý, phát xử lý vấn đề an ninh thông tin, chủ động xây dựng giải pháp ngăn chặn phản ứng phù hợp để đảm bảo an toàn an ninh cho giao dịch khách hàng Ngân hàng cần áp dụng chuẩn mực quốc tế bảo mật giao dịch cho khách hàng, đưa vào hoạt động ứng dụng công nghệ để hỗ trợ cho công tác quản trị rủi ro, đánh giá tín dụng, 3.2.6 Tăng cường kiểm soát rủi ro Kiểm soát rủi ro vấn đề Techcombank quan tâm Để quản lý rủi tín dụng, ngân hàng cần thực rà sốt rủi ro tín dụng; xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng phân loại nợ, phân cấp thẩm quyền hoạt động tín dụng Ngồi mơ hình quản trị rủi ro xây dựng theo phân khúc khách hàng, ngân hàng nên tập trung vào khoản vay có rủi ro thấp, dễ kiểm sốt đồng thời nghiêm ngặt việc lựa chọn khách hàng cho vay giải ngân 67 Đối với hoạt động quản lý rủi ro khoản, việc thiết lập sách, quy định quản lý khoản nội bộ, có hệ thống quản lý, đo lường, giám sát dự báo rủi ro khoản, Techcombank nên trì khối lượng lớn tài sản khoản cao (là tài sản hồn tồn chuyển thành tiền khoảng thời gian ngắn mà không phát sinh chi phí đáng kể) Để kiểm sốt rủi ro thị trường, ngân hàng cần trì thiết lập hạn mức trạng thái cho loại tiền tệ dựa hệ thống đánh giá rủi ro nội ngân hàng quy định NHNNVN, đa dạng hóa cấu đầu tư để phân tán rủi ro, sử dụng cơng cụ dự đốn rủi ro, cân đối cấu nợ, đầu tư vào tài sản có tính khoản cao Hệ thống quản trị rủi ro theo mơ hình quản trị phịng thủ lớp tiến hành Techcombank chuẩn mực an toàn tuân thủ dần tiệm cận chuẩn mực quản trị tiên tiến giới, đặc biệt, tạo nên văn hóa ý thức kiểm sốt rủi ro nhân viên ngân hàng Với mô hình quản trị rủi ro tất thành viên hệ thống phải tham gia trình quản trị rủi ro Nhờ vậy, rủi ro tác vụ ngân hàng nhận diện, kiểm soát giảm thiểu cách tối ưu Tuy vậy, mơ hình phịng thủ cần đầu tư nghiêm túc thời gian lẫn tiền bạc để vận hành hiệu Để thực thành công cần tuân thủ toàn cán nhân viên ngân hàng, từ người đứng đầu ngân hàng để tạo gương cho nhân viên noi theo Nền kinh tế ngày phát triển mang đến hội kéo theo nhiều loại rủi ro phát sinh Bên cạnh rủi ro truyền thống, ngân hàng cần chuẩn bị tốt để đối mặt với rủi ro rủi ro công nghệ, rủi ro chiến lược, rủi ro an ninh mạng, đặc biệt ngân hàng tập trung phát triển tảng số 3.2.7 Đẩy mạnh hoạt động marketing xây dựng thương hiệu Niềm tin công chúng cô quan trọng với hoạt động ngân hàng Techcombank cần tiếp tục trình định vị thương hiệu để củng cố hình ảnh ngân hàng với hệ thống chuyên nghiệp, đại, đáng tin cậy Tăng tham gia hoạt động xây dựng cộng đồng, hoạt động mang ý nghĩa xây dựng xã hội; phát triển sản phẩm truyền thông phim, ấn phẩm, quảng cáo; tham gia 68 hội chợ, buổi hội thảo, Thông qua hoạt động ngân hàng truyền thơng thương hiệu, tăng cường niềm tin công chúng, giới thiệu sản phẩm Trong thị trường tồn cầu hóa cạnh tranh khốc liệt thị trường có nhiều ngân hàng khác nhau, khơng ngân hàng nước cịn phải cạnh tranh với ngân hàng nước Techcombank cần gia tăng độ nhận diện thương hiệu với cơng chúng cách tham gia đầu tư vào chương trình xã hội, tăng nhận diện logo quảng cáo, đặt thêm ATM để thu hút người tiêu dùng, Ngồi ngân hàng xây dựng thương hiệu từ việc xây dựng văn hóa doanh nghiệp văn minh, thái độ chuyên nghiệp làm việc với khách hàng Cung cấp cho khách hàng dịch vụ tốt với thái độ tốt nhất, để lại ấn tượng tốt hội để biến khách hàng thành nhà truyền thông cho ngân hàng Đây chiến lược truyền thông miệng (Word of mouth marketing), chiến lược hiệu nhiều doanh nghiệp tận dụng 3.2.8 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Con người nhân tố quan trọng việc điều hành, đưa tổ chức ngày phát triển Không phải nói cho người nhân tố định hiệu hoạt động kinh doanh Hoạt động ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro đòi hỏi ngân hàng phải có đội ngũ cán lành nghề để đáp ứng yêu cầu quản lý ngân hàng Quản trị ngân hàng yêu cầu cần phải có kiến thức đa lĩnh vực nhanh nhạy với thay đổi môi trường kinh doanh xã hội hiểu biết phân tích tài chính, phân tích thị trường, kỹ tổng hợp dự báo, hoàn toàn cần thiết Để đáp ứng yêu cầu khắt khe đòi hỏi cán ngân hàng cần đào tạo từ kiến thức đến chuyên môn nghiệp vụ thiếu kiến thức thực tế tổng hợp Khi đào tạo cần xác định mục tiêu để thực đào tạo chuyên gia lĩnh vực chuyên sâu, làm tảng cho đào tạo mở rộng Trước mắt cần hướng tới đào tạo tư vấn tài chính, định giá doanh nghiệp, phân tích dự báo, quản trị rủi ro, tài trợ thương mại, 69 Trên sở kiến thức chuyên sâu, hiểu biết sâu sắc đào tạo, cán áp dụng vào thực tế để đáp ứng nhu cầu ngày cao cơng viêc với thực chia sẻ kiến thức, triển khai hoạt động nâng cao chất lượng dịch vụ Để có đội ngũ cán xuất sắc mong đợi đòi hỏi ý từ khâu tuyển dụng Để chọn cá nhân phù hợp với vị trí định hướng công việc cần phải tuyển dụng theo tiêu chí khác Trong q trình làm việc, định kỳ hàng tháng, hàng quý, hàng năm cần tổ chức buổi công tác chuyên đề, tập huấn nghiệp vụ để cán trao đổi nâng cao hiểu biết kỹ chun mơn Cần có kiểm tra định kỳ để đánh giá kiến thức chuyên môn nghiệp vụ cán củng cố lại học, thực hành nhằm nâng cao kỹ kiến thức cán Với nhân viên có lực cần tạo hội tham gia khóa học nước, đặc biệt cần tạo điều kiện tham gia nghiên cứu mang tính thực tiễn ngân hàng nâng cao kinh nghiệm, hiểu biết thực tế công việc để áp dụng vào hệ thống Techcombank Thực tế, “Nhân xuất sắc” đề cao Techcombank Techcombank hiểu mối liên kết phát triển đội ngũ nhân với phát triển Ngân hàng Ngân hàng cần tăng cường hoạt động đào tạo, bồi dưỡng cho nhân viên khơng kiến thức sản phẩm mà cịn mảng khác ngân hàng khóa đào tạo ngắn hạn khóa E-learning hệ thống nội để có nhìn tổng qt, sâu sắc khơng vị trí mà cịn tổng thể hoạt động ngân hàng Xây dựng khóa học kỹ mềm, tin học, ngoại ngữ để nâng cao “chất” cho nhân viên Được đánh giá ngân hàng có mơi trường làm việc động với chế độ lương thưởng cạnh tranh song Techcombank cần phải trì phát huy Ngân hàng nên đưa lộ trình phát triển chi tiết để nhân viên có động lực cố gắng bên cạnh chế độ đãi ngộ 3.3 Đề xuất, kiến nghị 3.3.1 Đối với phủ > Chính phủ cần có hành động rõ ràng tích cực vấn đề tái cấu doanh nghiệp nhà nước để đảm bảo môi trường cạnh tranh cơng lành mạnh Do ngân hàng có cổ phần nhà nước từ trước tới có ưu 70 lớn có đối tác doanh nghiệp nhà nước, gây khó khăn cho cạnh tranh ngân hàng tư nhân khơng có ưu Chính vậy, việc tái cấu doanh nghiệp nhà nước góp phần tạo hệ thống ngân hàng mà việc hoạt động dựa quy tắc cạnh tranh công bằng, lành mạnh Một môi trường giúp kinh tế lên cách bền vững > Tạo môi trường kinh doanh mở cho doanh nghiệp Nhất xu tồn cầu hóa, thị trường mở cửa khơng ngừng thay đổi Chính phủ cần có sách giúp doanh nghiệp nước phát triển cạnh tranh tiếp cận với nguồn vốn nước ngồi để doanh nghiệp hoạt động trơn tru, cạnh tranh Bởi doanh nghiệp đối tác quan trọng ngân hàng hoạt động hiệu doanh nghiệp ảnh hưởng trực tiếp đến phát triển ngân hàng 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước > Tiếp tục xây dựng môi trường kinh doanh lành mạnh NHNN cần nâng cao vai trò người điều tiết thị trường tiền tệ; thúc đẩy phát triển thị trường; mở rộng thành viên tham gia; hoàn thiện hành lang pháp lý để tạo điều kiện cho thị trường phát triển Đây điều kiện để tạo nên môi trường hoạt động hiệu cho tồn hệ thống ngân hàng nói chung Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam nói riêng > Hồn thiện hệ thống chế, sách Thường xuyên rà soát, kiểm tra, nghiên cứu để đưa sách phù hợp với tình hình phát triển đồng thời hủy bỏ sách lỗi thời, mâu thuẫn khơng cịn cần thiết cho hoạt động NHTM , tránh gây khó khăn, nhầm lẫn trình đưa vào áp dụng Phối hợp chặt chẽ sách vĩ mơ để tạo điều kiện phát triển thuận lợi cho ngân hàng Đặc biệt cần ý điều hành sách tiền tệ cách linh hoạt, thận trọng với thay đổi thị trường > Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát Để điều tiết, quản lý thị trường cách xác NHNN cần giúp đỡ hệ thống chế, sách Bên cạnh giám sát thi hành cách nghiêm túc hoạt động tuân thủ ngân hàng, tuân thủ tỷ lệ đảm bảo 71 an toàn hoạt động ngân hàng, quy định nợ, quy định tổ chức hoạt động ngân hàng, quy định sáp nhập, hợp Cơng tác tra, kiểm sốt phải thực cách nghiêm ngặt để sớm phát sai phạm, rủi ro, sớm phát TCTD gặp khó khăn hoạt động đồng thời cần nâng cao lực nghiệp vụ công liêm minh cán tra đẩy mạnh hợp tác tra, giám sát ngân hàng 72 KẾT LUẬN CHƯƠNG Dựa phân tích hiệu kinh doanh ngân hàng Techcombank qua phân tích Báo cáo tài chính, dựa mặt tồn tích cực nêu ra, chương đưa số giải pháp đề xuất, kiến nghị để nâng cao hiệu kinh doanh ngân hàng Để giải pháp đưa phát huy tốt, ban quản trị ngân hàng phải có hướng đắn để nâng cao khả cạnh tranh vị ngân hàng 73 KẾT LUẬN CHUNG Ngân hàng đóng vai trị quan trọng đời sống tài doanh nghiệp, quốc gia Một ngân hàng hoạt động hiệu giúp cho khách hàng có chỗ dựa an toàn tiền bạc, chỗ dựa vững tài cho doanh nghiệp, tạo điều kiện cho kinh tế vận hành cách trơn tru, giúp Nhà nước thực sách kinh tế vĩ mô cách thuận lợi Một hệ thống ngân hàng vững mạnh bàn đạp vững cho tăng trưởng kinh tế Vì vậy, vấn đề đánh nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng vấn đề nhận quan tâm lớn tình hình kinh tế phát triển, hội nhập quốc tế Trên sở lý thuyết học tìm hiểu thực tế tiếp xúc trình thực tập Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam giúp em hiểu tầm quan trọng việc đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng biết yếu tố cần xem xét đến đánh giá Sau phân tích thực trạng kết đạt em đề xuất vài giải pháp, kiến nghị mang tính tham khảo với hy vọng giảm bớt hạn chế tồn nâng cao hiệu hoạt động Techcombank Do hạn chế thời gian kiến thức thân khiến nội dung khóa luận cịn nhiều thiếu sót khơng tránh khỏi Tuy em mong muốn nghiên cứu đóng góp phần việc đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng Em mong nhận nhận xét, góp ý từ phía thầy giảng viên Học viện Ngân hàng để nghiên cứu hoàn thiện Lời cuối cùng, lần nữa, em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn tận tâm, chu đáo chi tiết giảng viên, Ths Thân Thị Vi Linh anh chị Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam giúp đỡ em hồn thành khóa luận Em xin trân trọng cảm ơn Sinh viên thực Nguyễn Thị Mỹ Linh 74 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Vikil kumar singhal (2013), “A Study On Financial Statement Analysis And I Tài liệu nước Management Of Risk With Special Reference To ICICI Bank”, Studymode ABBank, báo cáo tài chính, báo cáo thường niên giai đoạn 2016-2019 MBBbank, báo cáo tài chính, báo cáo thường niên giai đoạn 2016-2019 Ngọc Bích (2020), “Techcombank năm 2019: Lợi nhuận đạt 12.800 tỷ, quân ngân hàng niêm yết”, Cafef.vn Nguyễn Thu Hà (2008), Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Techcombank, tailieu.vn Tạ Thị Kim Dung (2016), Nâng cao hiệu kinh doanh Ngân hàng Thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam, luận án Tiến sĩ, Viện Chiến lược Đầu tư, Bộ Kế hoạch Đầu tư Techcombank, báo cáo tài chính, báo cáo thường niên giai đoạn 2016-2019 Tổng cục thống kê, Thông cáo báo chí tình hình kinh tế - xã hội năm 2016, 2017, 2018 Trần Thị Hồng Cúc (2012), Phân tích báo cáo tài ngân hàng TMCP Techcombank giai đoạn 2008-2012, Trường Đại học Kinh tế TP.HCM- Viện Đào tạo Sau đại học, vndoc.com Trần Thị Tuệ Linh (2004), Phân tích báo cáo tài Techcombank thực trạng giải pháp, luanvan.net.vn 10 VPBank, báo cáo tài chính, báo cáo thường niên giai đoạn 2016-2019 II Tài liệu nước Afrin (2012), “City Bank vs Southeast Bank Financial Performance Analysis”, Studymode Arzina (2014), “Financial statement analysis of AB Bank”, Studymode Joe project store (2014), “Financial statement analysis as a bank lending decision”, !project Kosmidou, K., Pasiouras, F., Zopounidis, C., & Doumpos, M (2006), “A multivariate analysis of the financial characteristics of foreign and domestic banks in the UK”, Sciencedirect Mary Buffett David Clark (2015), Báo cáo tài góc nhìn Warren Buffett, Nhà xuất trẻ 75 76 ... NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM THÔNG QUA PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIAI ĐOẠN 2017- 2019 Sinh viên thực : Nguyễn... cao hiệu hoạt động thơng qua phân tích báo cáo tài Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam CHƯƠNG LÝ LUẬN VỀ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI THÔNG QUA PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 1.1... chính: Chương Lý luận đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng thương mại thơng qua phân tích báo cáo tài Chương Đánh giá hiệu hoạt động Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam áp dụng phân tích báo cáo tài