a. Phân tích rủi ro lãi suất
Bảng 2.18 Phân tích khe hở lãi suất của Techcombank giai đoạn 2017-2019
2017 2018 2019 USD 13.884.151 333.784 (3.942.648) EUR (408.717) (751 3.975 Vàng 22.176 12.875 12.836 Khác 152.191 20.477 17.253 Loại tiền tệ Mức tăng tỷ
giá Ảnh hưởng đếnLNTT (Trđ) Ảnh hưởng đếnVCSH (Trđ)
USD 1% (39.426) (31.541)
EUR 1% 40 32
Vàng 3% 385 308
Nguồn: Báo cáo tài chính Techcombank 2017-2019
Nhìn vào bảng 2.18 có thể thấy từ năm 2017 đến năm 2019 Techcombank duy trì khe hở lãi suất dương với mức chênh lệch tăng đều đặn. Theo đó, nếu lãi suất trên thị trường tăng thì lợi nhuận của ngân hàng sẽ tăng, nếu lãi suất trên thị trường giảm thì ngân hàng sẽ chịu rủi ro do thu nhập từ lãi giảm mạnh.
Trong giai đoạn 2017-2019 lãi suất biến động theo chiều hướng tăng là chính. Theo đó, với trạng thái khe hở lãi suất dương giúp techcombank tăng thu nhập từ lãi (năm 2018 thu từ lãi tăng 20,02%, năm 2019 tăng 17,59%). Tuy vậy, việc khe hở lãi suất nhạy cảm tăng khiến rủi ro lãi suất tăng theo trong tình hình lãi suất biến động phức tạp.
b. Phân tích rủi ro tỷ giá
Bảng 2.19 Trạng thái ngoại tệ nội ngoại bảng của Techcombank giai đoạn 2017-2019
Đơn vị: triệu đồng
Nguồn: Báo cáo tài chính Techcombank 2017-2019
Có thể thấy trong năm 2019 trạng thái ngoại tệ USD của Techcombank là trạng thái đoản ngoại tệ trong khi EUR duy trì trạng thái trường ngoại tệ. Trong tình hình tỷ giá USD thị trường có xu hướng tăng do ảnh hưởng của chiến tranh thương mại và tỷ giá EUR có xu hướng giảm khiến Techcombank có khả năng gặp rủi ro tỷ giá. Để đánh giá mức độ tác động của tỷ giá đến lợi nhuận trước thuế và vốn chủ sở hữu của Techcombank, có thể xem xét kịch bản sau:
Bảng 2.20 Tác động của tăng tỷ giá đến lợi nhuận trước thuế và VCSH của Techcombank tại ngày 31/12/2019
2017 2018 2019
Techcombank 12,68 143 15,5
Trung bình ngành 12,23 ĩũ -
Tỷ lệ CAR theo quy định 8 8 8
Nguồn: Báo cáo tài chính Techcombank