Đánh giá hiệu quả hoạt động của NH TMCP kỹ thương việt nam qua mô hình camels khoá luận tốt nghiệp 086

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ^^©^^ - KHỐ LUẬN TĨT NGHIỆP ĐỀ TÀI: ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM QUA MƠ HÌNH CAMELS Giảng viên hướng dẫn : TS Bùi Tín Nghị Sinh viên thực : Lê Thị Mai Xuân Mã sinh viên : 17A4000619 Lớp : K17NHE Khoa : Ngân hàng HÀ NỘI - 5/2018 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ^^©^^ - KHỐ LUẬN TĨT NGHIỆP ĐỀ TÀI: ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM QUA MƠ HÌNH CAMELS Giảng viên hướng dẫn : TS Bùi Tín Nghị Sinh viên thực : Lê Thị Mai Xuân Mã sinh viên : 17A4000619 Lớp : K17NHE Khoa : Ngân hàng HÀ NỘI - 5/2018 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan khoá luận tốt nghiệp “Đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam thơng qua mơ hình CAMELS” cơng trình nghiên cứu cá nhân em, sở nghiên cứu lý thuyết thực tế hướng dẫn khoa học tận tình TS BÙI TÍN NGHỊ Các số liệu tham khảo khố luận trích dẫn hồn tồn trung thực Mọi chép khơng hợp lệ, vi phạm quy chế em xin chịu hoàn toàn trách nhiệm Hà Nội, ngày tháng năm 2018 Sinh viên Lê Thị Mai Xuân LỜI CẢM ƠN Khoá luận tốt nghiệp sản phẩm nghiên cứu khoa học đầu đời sinh viên thành trình học tập rèn luyện suốt năm đại học Việc hồn thành khố luận địi hỏi nhiều cơng sức, nhiệt huyết người viết giúp đỡ giáo viên hướng dẫn, thầy cô giảng dạy ủng hộ gia đình bạn bè niềm động lực lớn lao để em tạo nên “sản phẩm trí tuệ” Em xin chân thành cảm ơn thầy, cô giáo trường Học viện Ngân hàng nói chung thầy khoa Ngân hàng nói riêng quan tâm dìu dắt, trang bị cho em kiến thức kĩ quý báu, hành trang để em áp dụng sống công việc sau Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc đến giáo viên hướng dẫn em, thầy TS Bùi Tín Nghị tận tình bảo hướng dẫn em suốt q trình thực khố luận tốt nghiệp Trong q trình thực khố luận, em may mắn nhận giúp đỡ nhiệt tình từ cán anh chị Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam Hội sở Cảm ơn anh chị tận tình hướng dẫn, tạo điều kiện cho em tiếp cận thu thập tài liệu quý báu phục vụ cho trình nghiên cứu Với thời gian thực tập nghiên cứu có hạn, trình độ kinh nghiệm thân cịn nhiều hạn chế nên nội dung khố luận khơng tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận bảo góp ý từ phía thầy để em hồn thiện khố luận tốt nghiệp Cuối cùng, em xin kính chúc q thầy cô dồi sức khoẻ thành công sống cơng việc Đồng kính chúc tồn lãnh đạo cán nhân viên Hà Nội, ngày tháng năm 2018 Sinh viên Lê Thị Mai Xuân MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài .1 T quan nghiên cứu Mục đích nghiên cứu 4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 5 Phương pháp nghiên cứu Kết cấu khoá luận CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM THƠNG QUA MƠ HÌNH CAMELS 1.1 Tổng quan hoạt động kinh doanh NHTM .6 1.1.1 Khái niệm NHTM 1.1.2 Chức NHTM 1.1.3 Các hoạt động NHTM .8 1.1.4 Vai trò NHTM 13 1.2 Tổng quan hiệu hoạt động NHTM 14 1.2.1 Khái niệm hiệu hoạt động NHTM 14 1.2.2 Mục tiêu phân tích hiệu hoạt động NHTM 15 1.2.3 Cơ sở đánh giá hiệu hoạt động NHTM 15 1.2.4 Các phương pháp đánh giá hiệu hoạt động NHTM 16 1.3 Mơ hình CAMELS đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng 17 1.3.1 Giới thiệu chung mơ hình CAMELS 17 1.3.2 Nội dung mơ hình CAMELS 18 1.3.3 Ưu nhược điểm mô hình CAMELS 29 1.4 Ứng dụng mơ hình CAMELS Việt Nam 30 1.4.1 Mơ hình CAMELS tra giám sát ngân hàng 30 1.4.2 Mơ hình CAMELS công tác quản trị rủi ro NHTM 31 KẾT LUẬN CHƯƠNG 34 CHƯƠNG 2: ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM THƠNG QUA MƠ HÌNH CAMELS TRONG GIAI ĐOẠN 2015 - 2017 .35 2.1 Tổng quan ngân hàng TMCP kỹ thương Việt Nam 35 2.1.1 .Lịch sử hình thành 35 2.1.2 2017 Khái quáttình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2015 36 2.1.2.1 Tình hìnhhuy động vốn 36 2.1.2.2 Tình hình cho vay 38 2.1.2.3 Ket hoạt động kinh doanh 40 2.2 Thực trạng hiệu hoạt động ngân hàng TMCP kỹ thương Việt Nam qua mơ hình CAMELS giai đoạn 2015 - 2017 43 2.2.1 Mức độ an toàn vốn (Capital) 43 2.2.2 Chất lượng tài sản (Asset) 45 2.2.3 .Năng lực quản lý (Management) 48 2.2.4 Khả sinh lời (Earning) 50 2.2.5 Khả khoản (Liquidity) 55 2.2.6 Độ nhạy cảm với rủi ro thị trường (Sensitivity) 57 2.3 Đánh giá chung hiệu hoạt động ngân hàng TMCP kỹ thương Việt Nam giai đoạn 2015 - 2017 59 2.3.1 .Kết đạt 59 3.2.3 Giải pháp gia tăng khả sinh lời 68 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT 3.2.4 Nhóm giải pháp chung .69 Tiếng Việt 3.3 Kiến nghị 71 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 71 3.3.2 Kiến nghị NHNN 72 KẾT LUẬN CHƯƠNG 73 KẾT LUẬN CHUNG 74 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 75 PHỤ LỤC 76 Từ viết tắt Nghĩa tiếng Việt NHTM Ngân hàng thương mại NHTW Ngân hàng trung ương NHNN TMCP Ngân hàng nhà nước Thương mại cổ phần TCTD Tổ chức tín dụng CTCP Cơng ty cổ phần GTCG Giấy tờ có giá BCTC BCĐKT Báo cáo tài Bảng cân đối kế tốn ^TS Tài sản VCSH Vốn chủ sở hữu CKKD CKĐT Chứng khoán kinh doanh Chứng khoán đầu tư CCPS TSTC TN Công cụ phái sinh tài sản tài Lợi nhuận ^TN Thu nhập "cP Chi phí CP DPRRTD ^BQ Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng CBCNV Cán cơng nhân viên Bình qn Từ viết tắt Tiếng Anh Techcombank Vietnam Nghĩa tiếng Việt Technological and Ngân hàng TMCP Kỹ thương Comercial Joint Stock Bank Việt Nam TiếngtyAnh Techcombank Vietnam Technological quản lý nợ khai and Công AMC Comercial Joint Stock Bank thác tài sản - ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam Asset Management Company Vietin Bank Vietnam Joint Stock Commercial Ngân hàng TMCP Công Bank for Industry and Trade thương Việt Nam Vietcom Joint Stock Commercial Bank for Ngân hàng TMCP Ngoại Bank BIDV Foreign Trade of Vietnam thương Việt Nam Joint Stock Commercial Bank for Ngân hàng TMCP Đầu tư Investment and Development of phát triển Việt Nam Vietnam Sacombank Sai Gon Joint Stock Commercial Ngân hàng TMCP Sài Gòn Bank ^MB Military Commercial Joint Stock Ngân hàng TMCP Quân đội Bank SHB Saigon - Hanoi Commercial Joint Ngân hàng TMCP Sài Gòn Stock Bank Hà Nội VP Bank Vietnam Prosperity Joint Stock Ngân hàng TMCP Việt Nam ACB Commercial Bank Asia Commercial Joint Stock thịnh vượng Ngân hàng TMCP Á Châu Bank HSBC Hongkong Banking VAMC and Shanghai Tập đoàn ngân hàng Hồng Kông Thượng Hải Corporation LimitedManagement Công ty quản lý tài sản Việt Vietnam Asset Company Nam FDIC OCC Federal Deposit Insurance Công ty bảo hiểm ký thác Corporation Liên Office of the Comptroller of the bang Hoa Kỳ Văn phịng kiểm sốt tiền tệ Currency FFIEC FSA AIA Fintech CAGR Federal Financial Insitution Định chế tài liên bang Examination Council Hoa Kỳ Financial Services Agency Cơ quan giám sát tài American Nhật Bản International Tập đoàn bảo hiểm quốc tế Assurance Hoa Kỳ Financial technology company Compounded annual growth rate Cơng ty tài công nghệ Tỷ lệ tăng trưởng kép hàng ROA Return on Asset năm Tỷ suất sinh lời tài sản ROE Return on Equity Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu NIM Net interest margin Biên lãi ròng NPM ^FL Net Profit Margin Financial Leverage ratio Biên lợi nhuận rịng Chỉ số địn bẩy tài NPL Non - Performing Loan ratio Tỷ lệ nợ xấu ^CIR Cost to Income ratio Tỷ lệ chi phí thu nhập LDR Loan to Deposit ratio Tỷ lệ dư nợ tín dụng tổng tiền gửi ICG ^D∕E Internal Capital Generation Hệ số tạo vốn nội Debt to equity ratio Tỷ lệ nợ vốn chủ sở hữu CAR Capital Adequacy Ratio Tỷ lệ an toàn vốn RWA Risk - Weighted Assets Tài sản rủi ro có trọng số ARCO Auditing and Risk Committee Uỷ ban kiểm toán rủi ro CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM 3.1 Định hướng phát triển ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam Khép lại năm 2017, Techcombank gặt hái nhiều thành tự ấn tượng số lợi nhuận có tăng trưởng vượt bậc, đặc biệt lợi nhuận trước thuế tiếp tục tăng gấp lần hai năm liên tiếp Trong năm 2018, Techcombank tiếp tục kiên định với chiến lược năm 2016 - 2020 đặt “Khách hàng trọng tâm” với giá trị cốt lõi xuyên suốt chiến lược hoạch định cụ thể sau: - Đợt 1(2016 - 6/2017): Xây dựng lực nhân xuất sắc để thực thi chiến lược - Đợt (6/2017 - 6/2018): Xây dựng tảng công nghệ tối ưu vận hành - Đợt (6/2018 - 12/2019): Quản trị hiệu hoạt động kinh doanh Mục tiêu phát triển giai đoạn 2016 — 2020 Định hướng tầm nhìn trở thành “Ngân hàng số Việt Nam ”, mục tiêu Techcombank số hoá cụ thể thành tựu mà đến năm 2020 đạt được, bao gồm: “Giá trị 10 tỷ đô la Mỹ”, “10% thị phần”, “30% tăng trưởng năm” “4 sản phẩm khách hàng” Một số tiêu tài cho năm 2018 - Tổng tài sản: 315.184 tỷ đồng (tăng trưởng 17%) - Huy động vốn: 246.318 tỷ đồng (tăng trưởng 40%) - Dư nợ tín dụng: 213.582 tỷ đồng (tăng trưởng 18%) - Nợ nhóm - 5: thấp 2% 65 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam 3.2.1 Giải pháp gia tăng mức độ an toàn vốn Thứ nhất, Techcombank có cấu nguồn vốn tương đối hợp lý an toàn, tỷ lệ an toàn vốn cao so với mặt chung đảm bảo quy định NHNN, nhiên CAR lại có xu hướng giảm Ngân hàng cải thiện hệ số CAR cách sau: Tăng vốn giải pháp hữu hiệu ưu tiên hàng đầu Các biện pháp tăng vốn chia làm hai nhóm: tăng vốn từ nguồn nội tăng vốn từ nguồn bên Việc tăng vốn từ nguồn nội việc tăng lợi nhuận giữ lại để làm tăng vốn cấp 1, từ tổng vốn tự có tăng lên Đối với tăng vốn từ bên ngồi, ngân hàng sử dụng biện pháp sau: chào bán cổ phiếu thường, cổ phiếu ưu đãi, phát hành chứng khoán nợ dài hạn, phát hành chứng khốn bổ sung quỹ dự phịng, chuyển đổi chứng khoán nợ thành vốn cổ phần mua bán, sáp nhập Tuy nhiên, tăng vốn giải pháp đơn giản, đặc biệt từ nguồn vốn bên Việc tăng vốn từ nguồn lợi nhuận giữ lại giúp cho ngân hàng tiết kiệm chi phí, tránh làm pha lỗng quyền sở hữu cổ đơng, nhiên nguồn lợi nhuận không ổn định, thường xuyên biến động có giới hạn, đồng thời lại ảnh hưởng trực tiếp lên quyền lợi cổ đơng nên khó trở thành biện pháp lâu dài Cơ cấu lại danh mục đầu tư phù hợp để làm giảm giá trị tài sản có rủi ro qui đổi Ngân hàng giảm tỷ trọng đầu tư mục có hệ số qui đổi rủi ro cao, đặc biệt cho vay lĩnh vực kinh doanh bất động sản Thay vào đó, việc gia tăng đầu tư vào trái phiếu phủ (hệ số qui đổi rủi ro 0%) không giúp giảm RWA mà gia tăng khả khoản với mức sinh lời chấp nhận 66 Tiếp tục tận dụng nguồn vốn giá rẻ, tăng tỷ trọng tiền gửi tốn cách tăng tính cơng cụ tốn điện tử giúp khách hàng thuận tiện việc tốn, qua thực giao dịch qua Techcombank Yếu tố quan trọng tác động đến huy động vốn NHTM tâm lý công chúng Ở Việt Nam, suy nghĩ người gửi tiền thường lựa chọn gửi tiền NHTM nhà nước Do đó, Techcombank cần mở rộng thị phần cách phát triển sản phẩm tiết kiệm với kỳ hạn lãi suất cạnh tranh hơn, xây dựng chương trình ưu đãi kèm việc bán sản phẩm để có hiệu ứng tâm lý tích cực đến tâm lý khách hàng, phân loại khách hàng để xây dựng chương trình ưu đãi, có chế hấp dẫn khách hàng VIP, khách hàng giới thiệu khách hàng đối tác cho ngân hàng Ngoài ra, nguồn vốn phi tiền gửi, bên cạnh việc phát hành giấy tờ có giá nước, với thành tựu giải thưởng nhận từ tổ chức uy tín giới The Asset, Global Finanace, Moody Standard and Poor’s, Techcombank tính tới phương án phát hành trái phiếu quốc tế Để thực điều này, ngân hàng cần có kế hoạch lộ trình cụ thể phương án, qui trình, chi phí phát hành nghiên cứu kĩ lưỡng thị trường để tăng khả thành cơng đợt phát hành Ngồi ra, để huy động vốn từ thị trường quốc tế, Techcombank cần bước nghiên cứu triển khai dự án chuẩn hoá thơng tin trình bày báo cáo tài theo chuẩn mực quốc tế (IFRS) 3.2.2 Giải pháp nâng cao chất lượng tài sản Cơ cấu tài sản Techcombank tương đối hợp lý an toàn Tuy nhiên, cho vay hoạt động đem lại nguồn thu lớn cho ngân hàng Chứng khoán đầu tư an tồn khơng đem lại nhiều lợi ích cho ngân hàng, tỷ trọng chứng khoán đầu tư giảm dần xuống 19% năm 2017 giá trị tuyệt đối tương đối lớn Trong năm tiếp theo, Techcombank nên có dịch chuyển cấu tài sản để đem lại hiệu kinh doanh tốt Về phát triển tín dụng, ngân hàng nên tiếp tục thay đổi cấu trúc dư nợ chuyển trọng tâm từ khối ngân hàng bán buôn sang khối ngân hàng bán lẻ để hạn 67 theo yêu cầu Basel II Bên cạnh việc phát triển mạnh cho vay ngắn hạn vốn lưu động nhằm giảm thiểu rủi ro, ngân hàng cần tập trung cho vay dài hạn với khách hàng hiệu để ổn định thu nhập lãi, thúc đẩy tăng thêm giao dịch liên quan đến tài trợ thương mại, quản lý dịng tiền cho khách hàng Phát triển tín dụng phải ln đơi với kiểm sốt chất lượng tín dụng Bên cạnh nâng cao hiệu công tác thẩm định vay vốn tăng cường kiểm sốt tín dụng sau vay, thu hồi xử lý nợ xấu với hỗ trợ Techcombank AMC, ngân hàng lựa chọn giải pháp để xử lý triệt để khoản nợ xấu tồn đọng chủ động xử lý nợ xấu thông qua việc chuyển đổi nợ thành vốn cổ phần cơng ty gặp khó khăn trả nợ Việc chuyển đổi nợ thành vốn cổ phần, trước mắt, khơng tạo dịng tiền vào cho ngân hàng giúp chuyển đổi khoản nợ thành khoản đầu tư Sự có mặt ngân hàng hoạt động quản lý doanh nghiệp giúp doanh nghiệp tái cấu để phát triển 3.2.3 Giải pháp gia tăng khả sinh lời Trong giai đoạn vừa qua, Techcombank làm tốt việc đa dạng hố doanh thu ngồi lãi kiểm sốt chi phí hoạt động, đặc biệt tăng đóng góp từ thu phí dịch vụ tổng doanh thu để giảm thiểu rủi ro tín dụng phụ thuộc vào dư nợ nhờ tận dụng hiệu hệ thống ngân hàng giao dịch Trong thời gian tới, ngân hàng nên tiếp tục sâu vào hình thành nhóm khách hàng theo mơ hình hệ sinh thái - chuỗi giá trị, tập trung vào nhóm khách hàng hiệu phân khúc để thiết kế cung cấp gói sản phẩm phù hợp nhằm tăng doanh thu khách hàng Đối với vấn đề cải thiện biên lãi (NIM), Techcombank cần có sách điều hành lãi suất hiệu để giải tốn thu nhập - chi phí lãi Trong điều kiện sách Chính phủ bình ổn lãi suất cho va mức thấp, ngân hàng cần 68 3.2.4 Nhóm giải pháp chung a Xây dựng lộ trình phát triển nguồn nhân lực theo chuẩn quốc tế Yeu tố người định thành công tổ chức Để nâng cao hiệu kinh doanh, Techcombank cần tiếp tục hồn thiện quy trình, quy chế quản lý lao động phát triển nguồn nhân lực, quản lý nguồn nhân lực theo chuẩn quốc tế Việc cần phải thực mang tính chiều sâu tới lãnh đạo người lao động để biến qui định, qui chế trở thành yếu tố thuộc văn hoá kinh doanh ngân hàng Nâng cấp hệ thống đánh giá chất lượng lương, thưởng, phạt đảm bảo tính hợp lý, cơng quản lý kết thực công việc qua KPIs b Hoạt động quản lý liên tục đổi mới, phù hợp với thị trường Techcombank có nhiều thay đổi sách quản lý, đảm bảo máy hoạt động luôn vững chắc, đạt hiệu cao hoạt đơng Tuy nhiên để thích nghi với thị trường ngân hàng cạnh tranh gay gắt, Techcombank cần có sách ln ln đổi phù hợp với yêu cầu kinh tế Đối với sách khách hàng, Techcombank cịn tập trung vào khách hàng quen thuộc Với vị rủi ro cịn thấp sách lãi suất khiến cho khối lượng khách hàng Techcombak chưa tăng trưởng đột phá đối thủ khác thị trường, Techcombank nới lỏng vị rủi ro để tăng hiệu mức đảm bảo an toàn c Nâng cao lực quản trị rủi ro Là ngân hàng tiên phong áp dụng mơ hình quản trị rủi ro theo Basel II, Techcombank làm tốt công tác quản trị rủi ro thời gian qua Tuy nhiên để đạt hiệu cao nữa, ngân hàng cần lưu ý khâu kiểm tra, kiểm soát tồn hệ thống từ hội sở, chi nhánh phịng giao dịch để phù hợp yêu cầu quản trị rủi ro theo 69 hàng vỡ nợ (LDG), dư nợ thời điểm khách hàng không thực nghĩa vụ trả nợ (EAD) tính tốn kỳ hạn thực tế Đối với rủi ro khoản: thường xuyên kiểm định sức chịu đựng (stress test) theo kịch thiết kế để đánh giá thực trạng tình hình tài ngân hàng, từ có biện pháp điều chỉnh hoạt động kinh doanh phù hợp Đối với rủi ro thị trường: cần trọng nâng cao khả phân tích dự báo thị trường bao gồm phân tích phân tích kỹ thuật, góp phần đưa định kinh doanh phù hợp xác Đối với rủi ro hoạt động: Techcombank cần có chiến lược quản trị chủ động, khơng dừng lại việc phòng ngừa mà phải chủ động tiếp cận với rủi ro, đẩy mạnh văn hoá tuân thủ toàn hệ thống, gia tăng liên kết “3 tuyến phịng thủ” Bên cạnh đó, thơng tin nguồn liệu đầu vào cho công tác quản trị Do đó, trang bị cơng nghệ, thiết bị đại hỗ trợ cho việc xử lý thông tin cách nhanh chóng, xác nhằm tiết kiệm thời gian, chi phí tăng cường độ bảo mật, xác điều cần thiết Việc triển khai dự án Risk data mart nhằm chuẩn hoá mặt liệu rủi ro, tạo nguồn liệu tin cậy thống cung cấp cơng cụ tự động hố hỗ trợ cho hệ thống báo cáo quản lý rủi ro, báo cáo đánh giá vốn tài sản giúp Techcombank đưa định quản trị hiệu chủ động công tác quản trị rủi ro d Chuyển đổi số hố mơ hình kinh doanh ngân hàng Trong bối cảnh lĩnh vực toán ngân hàng bị công mạnh mẽ đối thủ fintech PayPal, Momo, Samsung việc chuyển đổi mơ hình kinh doanh ngân hàng truyền thống sang mơ hình kinh doanh số hố xu tất yếu Techcombank cần phải nhanh chóng số hố hoạt động từ hệ thống thẩm định, phê duyệt, vận hành chuyển đổi mơ hình kinh doanh nhằm tăng cường thuận tiện trải nghiệm cho khách hàng, tạo lợi cạnh tranh lâu dài Chuyển đổi mơ hình kinh doanh cần nhiều thời gian cơng sức, việc số hố ngân hàng tạo thách thức đòi hỏi phải thay đổi phương thức tư tập quán kinh doanh ngân hàng tại, đó, ngân hàng bắt đầu cách phân 70 tích chuỗi quy trình hoạt động để tìm hội tạo giá trị thơng qua số hố Các phân tích nước ngồi rằng, số hố quy trình tín dụng định giá tài sản tự động giúp ngân hàng đưa định tín dụng nhanh chóng, giảm thiểu rủi ro tín dụng cắt giảm 20% chi phí hoạt động e Tăng cường mối quan hệ hợp tác quốc tế Các NHTM nên thúc đẩy mối quan hệ hợp tác quốc tế ngân hàng để tranh thủ học hỏi kinh nghiệm từ đối tác nước ngồi, tranh thủ tiếp thu cơng nghệ kinh doanh ngân hàng đại, nâng cao trình độ đội ngũ cán am hiểu hoạt động kinh doanh theo thơng lệ quốc tế, bước chuẩn hố hoạt đơng kinh doanh theo chuẩn quốc tế 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ Thứ nhất, tích cực cổ phần hố ngân hàng quốc doanh.Hiện nay, ngân hàng TMCP Nhà nước chi phối hệ thống ngân hàng, điều gây khó khăn cạnh tranh ngân hàng TMCP tư nhân Chính vậy, Chính phủ cần đẩy mạnh tải cấu doanh nghiệp nhà nước, có ngân hàng nhà nước, khơng hình thức mà chất Điều không giúp tăng động sáng tạo quản trị, điều hành ngân hàng quốc doanh mà điều kiện để hệ thống ngân hàng hoạt động phát triển theo nguyên tắc cạnh tranh công lành mạnh Thứ hai, tạo môi trường kinh tế vĩ mô ổn định Sự ổn định kinh tế, chị trị môi trường thuận lợi quan trọng cho hoạt động kinh doanh thành phần kinh tế, có ngân hàng thương mại Chính phủ ban hành sách bình ổn kinh tế vĩ mơ, kiềm chế lạm phát, đảm bảo tăng trưởng hợp lý an sinh xa hội, có hoạt động ngân hàng không bị xáo trộn, phát triển lành mạnh ổn 71 ty mua bán nợ bao gồm: (1) Quy định chặt chẽ việc xử lý nợ xấu; (2) Tăng cường hoạt động giám sát NHTM; (3) Khuyến khích chuyển đổi nợ thành cổ phần; (4) Hỗ trợ hoạt động công ty mua bán nợ Thứ tư, thúc đẩy phát triển động thị trường tài Thơng qua thị trường tài lành mạnh sơi động, ngân hàng thu hút nguồn vốn đầu tư, đồng thời mở kênh đầu tư giúp tăng khả sinh lời, phân tán rủi ro cho ngân hàng 3.3.2 Kiến nghị NHNN Thứ nhất, nâng cao chất lượng quản lý, điều hành NHNN cần nâng cao vai trò định hướng quản lý tư vấn cho NHTM thơng qua việc thường xun tổng hợp, phân tích thơng tin thị trường, đưa nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng để NHTM có sở tham khảo, định hướng việc hoạch định sách tín dụng cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý, vừa phòng ngừa rủi ro Thứ hai, hạn chế biện pháp hành can thiệp vào hoạt động NHTM Trong thời gian qua, bất ổn kinh tế vĩ mô, lãi suất biến động tăng, ngân hàng thực chạy đua lãi suất, NHNN ban hành quy định trần lãi suất huy động trần lãi suất cho vay ngành nghề ưu tiên, điều hợp lý tình hình kinh tế vĩ mơ bất ổn Khi kinh tế ổn định, NHNN nên cân nhắc thay đổi chế điều hành cơng cụ tài để tránh tác động nhanh mạnh tới hoạt động NHTM Thứ ba, ban hành quy định nâng cao tính minh bạch xác BCTC TCTD NHNN xây dựng dự thảo thông tư thay định 06/2008/QĐ - NHNN việc áp dụng mơ hình CAMELS tra giám sát NHTM Tuy nhiên, việc áp dụng mơ hình CAMELS gặp phải số khó khăn thơng tin hệ thống sổ sách NHTM Việt Nam chưa đủ liệu tin cậy để áp dụng chuẩn mực quốc tế Chuẩn mực kế toán 72 KẾT LUẬN CHƯƠNG Trên sở nội dung phân tích đánh giá tiêu tài cấu phần mơ hình CAMELS, dựa tồn đọng nêu, chương đề xuất giải pháp để nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam, bao gồm: (1) Giái pháp nâng cao mức độ an toàn vốn; (2) Giải pháp nâng cao chất lượng tài sản; (3) Giải pháp gia tăng khả sinh lời (4) Nhóm giải pháp chung để nâng cao hiệu kinh doanh xây dựng lộ trình phát triển nhân lực theo chuẩn quốc tế, hoạt động quản lý liên tục đổi phù hợp với thị trường, nâng cao lực quản trị rủi ro tăng cường mối quan hệ hợp tác quốc tế Tác giả đề xuất kiến nghị với Chính phủ NHNN nhằm nâng cao hiệu 73 KẾT LUẬN CHUNG Hiệu kinh doanh vấn đề sống nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh mục tiêu phấn đấu NHTM Đặc biệt kinh tế Việt Nam vực dậy khỏi khủng hoảng tài tài cầu chứng kiến nhiều thay đổi cấu trúc ngành ngân hàng, cạnh tranh gay gắt không diễn ngân hàng nước mà cịn phải đón nhận đối thủ nước ngồi, sách quản lý ngân hàng ln cập nhập theo chuẩn quốc tế Trước tình tình đó, nhà quản lý ngân hàng phải sát vấn đề quản lý hiệu hoạt động, nhận định rõ điểm mạnh điểm yếu ngân hàng để từ xây dựng chiến lược kinh doanh phù hợp, vừa mang lại lợi nhuận cho ngân hàng vừa đảm bảo an toàn hoạt động tuân thủ qui định quan quản lý Nhà nước Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam ngân hàng có qui mơ vốn tầm trung số ngân hàng Việt Nam mạnh dạn đầu tư cho hệ thống ngân hàng lõi Core Banking từ buổi sơ khai chuyển giao kiến thức chun mơn quy trình hoạt động từ đối tác chiến lược HSBC Có lợi cơng nghệ vượt trội, giai đoạn 2015 - 2017, Techcombank không ngừng chuyển mình, vươn lên ngành ngân hàng với số sinh lời tăng trưởng ấn tượng, trì cấu vốn danh mục đầu tư đảm bảo trước thay đổi qui định an toàn vốn giới hạn đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng Tuy nhiên, với vị rủi ro cịn an tồn, Techcombank chưa thực tận dụng hết tiềm lực để mang lại kết tối ưu, hoạt động kinh doanh tồn hạn chế Để đạt mục tiêu trở thành “Ngân hàng tốt doanh nghiệp hàng đầu Việt Nam”, Techcombank cần đổi cơng tác điều hành, quản trị để có bước tiến đột phá hiệu hoạt động kinh doanh giai đoạn tới Trong đó, 74 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC Techcombank (2015, 2016, 2017) Báo cáo tài hợp nhất, Báo cáo thường niên, Báo Phụ cáo kết doanh kế hoạch doanh lụcquả 1: kinh BẢNG CÂN ĐỐI KẾkinh TOÁN TECHCOMBANK 2015 - 2017 VietcomBank, VietinBank, BIDV, Sacombank, VPBank, ACB, SHB (2015, 2016, 2017) Báo cáo tài hợp Ngân hàng Nhà nước (2015, 2016) Báo cáo thường niên Ngọc, T K (2012) Tiền tệ - Ngân hàng Hà Nội: Dân Trí Quế, M T (2013) Tài học Hà Nội: Dân Trí Hưng, T N (2014) Ngân hàng thương mại Hà Nội: Dân Trí Hà, P T (2016) Ngân hàng thương mại Hà Nội: Đại học Kinh tế' quốc dân Tiế'n, P V (2015) Quản trị ngân hàng thương mại Hà Nội: Thcing Kê Đức, N T (2017) Áp dụng 11 nguyên tắc vàng Basel II quản trị rủi ro tác nghiệp - nghiên cứu ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam Hà Nội: Đại học Kinh tế' quốíc dân, Lienvietpostbank Quy định giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, Thơng tư số' 36/2014/TT - NHNN (Ngân hàng Nhà nước 11 20, 2014) Sửa đổi, bổ sung số' điều thông tư số' 36/2014/TT - NHNN, Thông tư số' 06/2016/TT - NHNN (Ngân hàng Nhà nước 26, 2016) Sửa đổi, bổ sung số' điều thông tư số' 36/2016/TT - NHNN, Thông tư số' 19/2017/TT - NHNN (Ngân hàng Nhà nước 12 28, 2017) Quy định tỷ lệ an toàn vố'n ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, Thơng tư số 41/2016/TT - NHNN (Ngân hàng Nhà nước 12 30, 2016) Quy định xế'p loại ngân hàng thương mại cổ phần, Quyết định số' 06/2008/QĐ - NHNN (Ngân hàng Nhà nước 12, 2008) Rose, S (1998) Commercial bank management Texas: Texas A&M University Aspal, P K (2016) CAMELS rating model for evaluating financial performance of banking sector: A theoretical perspective International Journal of System Modeling and Simulation , Luật tổ chức tín dụng, 47/2010/QH12 (Quố'c hội 16, 2010) (n.d.) Retrieved from Techcombank: https://techcombank.com.vn (n.d.) Retrieved from Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: https://sbv.gov.vn (n.d.) Retrieved from Thời báo ngân hàng: http://thoibaonganhang.vn (n.d.) Retrieved from Lien Viet Post Bank Research: http://research.lienvietpostbank.com Đơn vị: triệu đồng Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 TÀI SẢN Tiền mặt, vàng bạc Tiền gửi NHNN Tiền gửi cho vay TCTD khác Tiền gửi TCTD khác Cho vay TCTD khác Chứng khoán kinh doanh Chứng khốn kinh doanh Dự phịng chứng khốn kinh doanh 2.754.29 2.677.30 14.762.55 7.488.01 7.274.53 1.875.99 1.885.09 9.105 - 2.956.70 2 75 2.533.87 21.598.87 9.058.94 12.539.93 8.024.62 8.035.90 -11.285 2.344.36 4 4.279.43 30.155.80 16.243.05 13.912.75 6.758.09 6.775.11 -17.024 CCTC phái sinh TS tài khác Cho vay khách hàng Cho vay khách hàng Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng Hoạt động mua nợ Mua nợ Dự phòng rủi ro hoạt động mua nợ Chứng khoán đầu tư Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán Chứng khoán đầu giữ đến ngày đáo hạn Dự phịng chứng khốn đầu tư Góp vốn, đầu tư dài hạn Đầu tư dài hạn khác Dự phịng giảm giá góp vốn, đầu tư dài hạn Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Ngun giá TSCĐ Hao mịn TSCĐ 111.012.64 112.179.88 1.167.241 30.62 32.24 1.612 45.017.18 39.243.60 6.902.35 1.128.768 597.15 601.23 4.079 882.08 538.14 1.341.99 803.851 36.29 141.120.52 158.964.45 142.616.00 160.849.03 1.495.475 1.884.581 18.49 10.33 19.46 12.09 -973 1.760 45.674.92 51.542.48 4 38.575.36 46.018.39 8.560.11 5.715.48 1.460.558 191.398 577.74 9.68 582.67 12.08 -4.926 2.401 1.582.72 1.511.44 576.83 569.789 1.518.28 1.602.95 941.451 1.033.167 Tài sản cố định vơ hình Ngun giá TSCĐ Hao mịn TSCĐ Bất động sản đầu tư Nguyên giá BĐS đầu tư Hao mòn BĐS đầu tư Tài sản có khác Các khoản phải thu Các khoản lãi, phí phải thu Tài sản thuế TNDN hỗn lại Tài sản có khác Trong đó: Lợi thương mại Dự phòng rủi ro cho tài sản có khác TỔNG TÀI SẢN NỢ PHẢI TRẢ 343.93 324.556 1.310.18 1.442.82 132.643 11.073.57 10.043.38 3.046.53 2.645 595.48 Vay TCTD khác Tiền gửi khách hàng CCTC phái sinh NPT tài khác Vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư, cho vay chịu rủi ro Phát hành giấy tờ có giá Các khoản nợ khác Các khoản lãi, phí phải trả Các khoản phải trả công nợ khác TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VỐN CHỦ SỞ HỮU 2.614.476 191.993.60 1 417.164 1.278.53 1.447.25 168.720 9.996.10 6.829.55 3.992.32 27.65 650.888 29.64 1.504.323 235.363.13 1.447.97 20.745.99 25.473.50 8.079.20 15.114.91 12.666.78 10.358.59 142.239.54 173.448.92 85.89 67.89 336.42 - 3.994.29 2.086.66 1.907.62 175.536.03 4.923.51 2.195.58 2.727.93 215.776.66 8.878.07 1.449.61 507.959 1.238.03 1.442.82 204.797 12.541.96 9.417.58 3.876.52 1.77 557.64 19.76 1.311.569 269.392.38 1.000.00 5 46.323.82 21.274.37 25.049.45 170.970.83 17.639.97 6.527.00 2.764.16 3.762.84 242.461.63 8.878.07 9 76 941.65 10.414.84 8.878.07 1.423.05 8.133.89 Vốn cổ phần Vốn điều lệ 39.52 Các khoản nợ vay NHNN Tiền gửi vay TCTD khác Tiền gửi TCTD khác 668.49 1.005.88 8.878.07 9.777.11 11.655.30 Thặng dư vốn cổ phần - - Cổ phiếu quỹ - 5.219.18 Các quỹ Lợi nhuận chưa phân phối TỔNG VỐN CHỦ SỞ HỮU TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU 2.165.05 4.744.903 2.834.584 5.489.21 16.457.566 19.586.476 191.993.602 77 235.363.136 -4.043.249 6.156.92 10.996.70 26.930.74 269.392.380 Năm Năm Năm 2015 2016 2017 13.379.38 15.736.07 17.594.50 Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự 7 Chi phí lãi chi phí tương tự 6.165.707 7.593.856 8.664.092 Thu nhập lãi 8.142.22 8.930.41 Phụ lục 2: BÁO CÁO KẾT7.213.68 QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH - 2017 T ECHCOMBANK 2015 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 1.815.28 2.558.99 4.519.68 Chi phí hoạt động dịch vụ 543.148 603.226 707.783 Lãi từ hoạt động dịch vụ 1.272.13 1.955.76 3.811.90 Lãi/(lỗ) từ hoạt động kinh doanh ngoại 240.20 278.58 192.002 hối Đơn vị: triệu đồng Lãi từ mua bán chứng khoán kinh doanh 63.40 Lãi từ mua bán chứng khoán đầu tư Thu nhập hoạt động khác Chi phí hoạt động khác Lãi từ hoạt động khác Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần Tổng thu nhập hoạt động Chi phí hoạt động LN từ HĐKD trước chi phí DPRRTD Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng LN trước thuế Chi phí thuế TNDN hành Chi phí/(thu nhập) thuế TNDN hỗn lại Chi phí thuế TNDN LN sau thuế Lãi cổ phiếu (đồng/CP) Lãi suy giảm cổ phiếu (đồng/CP) 124.78 87.94 1.373.26 481.45 7 1.567.67 485.304 679.417 887.963 888.26 10.81 470 9.343.94 11.833.15 3.678.848 4.175.422 5.665.09 7.657.73 3.627.889 3.661.091 2.037.20 3.996.64 483.862 872.808 -24.155 25.01 508.017 847.794 1.529.18 3.148.84 3.52 3.52 5 2.929 2.92 79 78 396.73 855.76 1.963.42 248.534 1.714.89 355.52 16.343.80 4.698.283 11.645.52 3.609.226 8.036.29 1.564.816 25.886 1.590.702 6.445.59 7.719 (*T ... tích đ? ?nh giá thực trạng t? ?nh h? ?nh hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam giai đoạn 2015 - 2017 34 CHƯƠNG Đ? ?NH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM THƠNG QUA. .. phân tích hiệu hoạt động NHTM 15 1.2.3 Cơ sở đ? ?nh giá hiệu hoạt động NHTM 15 1.2.4 Các phương pháp đ? ?nh giá hiệu hoạt động NHTM 16 1.3 Mơ h? ?nh CAMELS đ? ?nh giá hiệu hoạt động ngân hàng... cầu c? ?nh báo t? ?nh h? ?nh tài Phương pháp đ? ?nh giá qua mơ h? ?nh CAMELS Phương pháp làm rõ phần 1.3 Mô h? ?nh CAMELS đ? ?nh giá hiệu hoạt động ngân hàng 1.3.1 Giới thiệu chung mơ h? ?nh CAMELS CAMELS hệ thống