Đánh giá hiệu quả hoạt động NHTMCP quốc tế việt nam thông qua phân tích báo cáo tài chính khoá luận tốt nghiệp 094

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG -^^ffl^^ - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM THƠNG QUA PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Giáo viên hướng dẫn : PGS.TS MAI THANH QUẾ Họ tên sinh viên : ĐỖ THỊ PHƯƠNG Lớp : K17 - NHP Khoa : NGÂN HÀNG Khóa :2014 - 2018 Hà Nội - 2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan khóa luận nghiên cứu độc lập tôi, viết dựa sở sử dụng lý thuyết thực tế hỗ trợ từ NGUT.PGS.TS Mai Thanh Quế Các số liệu tham khảo khóa luận trích dẫn hồn tồn trung thực Nếu có sai sót hay gian lận nào, Tơi xin chịu hồn tồn trách nhiệm trước Hội đồng Người cam đoan Đỗ Thị Phương LỜI CẢM ƠN Để hồn thành khóa luận này, ngồi cố gắng thân, em nhận giúp đỡ nhiều tập thể, cá nhân trường Trước hết, em xin chân thành gửi lời cảm ơn sâu sắc đến NGƯT PGS TS Mai Thanh Quế - Phó Giám đốc Học viện Ngân hàng, người thầy tận tình hướng dẫn, bảo giúp đỡ em suốt thời gian em hồn thành khóa luận Em xin gửi lời cảm ơn đến Ban Giám đốc anh chị Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam - PGD Thạch Thất tạo điều kiện để em thực tập cung cấp số liệu cho em Em xin tỏ lịng biết ơn đến thầy Học viện Ngân hàng tận tâm giảng dạy truyền đạt cho em kiến thức bổ ích suốt thời gian em sinh viên trường Sau cùng, em xin gửi lời cảm ơn đến gia đình bạn sinh viên động viên, giúp đỡ, ủng hộ tạo điều kiện để em hồn thành khóa luận Mặc dù cố gắng cẩn thận thực khóa luận mình, hạn chế thời gian kiến thức, khóa luận tốt nghiệp cịn nhiều hạn chế khơng thể tránh khỏi Em kính mong nhận góp ý chân thành thầy cô hội đồng bảo vệ để khóa luận hồn thiện Em xin trân trọng cảm ơn! MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài: Tổng quan nghiên cứu: Mục đích nghiên cứu: 4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu: Phương pháp nghiên cứu: Kết cấu khóa luận: CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI QUA VIỆC PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH .6 1.1 Khái quát ngân hàng thương mại 1.1.1 Giới thiệu ngân hàng thương mại: 1.1.2 Các hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại: 1.2 Giới thiệu chung báo cáo tài ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm Báo cáo tài NHTM: 1.2.2 Các BCTC bản: 1.3 Đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng thương mại thơng qua phân tích báo cáo tài 10 1.3.1 Khái niệm,mục đích phân tích BCTC NHTM: 10 1.3.2 Phương pháp phân tích BCTC NHTM: 11 1.3.3 Nội dung đánh giá hiệu hoạt động NHTM thơng qua phân tích BCTC: 12 1.3.3 Một số nhân tố ảnh hưởng đến việc đánh giá hiệu hoạt động NHTM thơng qua phân tích BCTC 24 1.3.4 Ý nghĩa tầm quan trọng việc đánh giá hiệu hoạt động NHTM thông qua phân tích BCTC 25 KẾT LUẬN CHƯƠNG 25 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM QUA VIỆC PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 26 2.1 Tổng quan NHTMCP Quốc Tế Việt Nam(VIB) 26 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển: 27 2.1.2 Một số hoạt động kinh doanh chủ yếu: 28 2.2 Phân tích báo cáo tài ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam giai đoạn 2015-2017 29 2.2.1.Phân tích khái quát tài sản, nguồn vốn: 29 2.2.2.Phân tích chất lượng tài sản 38 2.2.3.Phân tích hiệu hoạt động, khả sinh lời: 41 2.2.4.Phân tích rủi ro khoản 50 2.2.5.Phân tích rủi ro thị trường 53 2.2.6.Phân tích an toàn vốn khả phát triển 55 2.3 Đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam thơng qua phân tích BCTC 56 2.3.1 Kế t đạt 56 2.3.2 Hạn chế tồn nguyên nhân 58 KẾT LUẬN CHƯƠNG 61 3.3 Một số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng TMCP DANH MỤC VIẾT TẮT Quốc Tế Việt Nam 69 3.3.1 Đối với quan quản lý 70 3.3.2 Đối với Ngân hàng nhà nước 70 KẾT LUẬN 72 Tài liệu tham khảo 73 Từ viết tắt NH Từ đầy đủ Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TMCP Thương mại cô phần TCTD Tô chức tín dụng BTC BCTC Bộ tài Báo cáo tài Ts Tài sản Nv Nguồn vốn VCSH Vốn chủ sở hữu TSCĐ Tài sản cố định TSC Tài sản có VHĐ Vốn huy động HĐV Huy động vốn HĐ Huy động TD Tín dụng LNTT Lợi nhuận trước thuế LNST Lợi nhuận sau thuế GTCG Giấy tờ có giá DPRR Dự phịng rủi ro DT Dầu tư GV Góp vốn CP Cơ phần TN Thu nhập BQ Bình qn GT Giá trị Bảng/ Biêu Tên bảng/ biêu Bảng 2.1 Sự thay đôi khoản mục tài sản VIB giai đoạn 2015 DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ 2017 Bảng 2.2 Tỷ trọng tài sản sinh lời số khoản mục tài sản khác Trang ~10 34 VIB giai đoạn 2015 - 2017 Bảng 2.3 Tỷ trọng nguồn vốn VIB giai đoạn 2015 - 2017 35 Bảng 2.4 Tương quan tài sản nguồn vốn VIB giai đoạn 37 2015 - 2017 Bảng 2.5 Chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng VIB giai đoạn 2015 39 - 2017 Bảng 2.6 Chỉ tiêu đánh giá chất lượng khoản đầu tư VIB giai 39 đoạn 2015 - 2017 Bảng 2.7 Chỉ tiêu đánh giá hiệu suất TSCĐ VIB giai đoạn 2015 - 4Õ 2017 Bảng 2.8 Chỉ tiêu đánh giá tốc độ tăng trưởng tài sản tài VIB 4Õ giai đoạn 2015 - 2017 Bảng 2.9 Tỷ trọng tốc độ tăng trưởng khoản thu nhập VIB 41 giai đoạn 2015 - 2017 Bảng 2.10 Tỷ trọng tốc độ tăng trưởng khoản chi phí 43 VIB giai đoạn 2015 - 2017 Bảng 2.11 Chỉ tiêu phân tích thu nhập lãi VIB giai đoạn 2015 44 - 2017 Bảng 2.12 Chỉ số phân tích chất lượng thu nhập VIB giai đoạn 2015 45 - 2017 Bảng 2.13 Chỉ số phân tích khả sinh lời VIB giai đoạn 2015 2017 46 Bảng 2.14 Nhóm tiêu đánh giá hiệu chi phí VIB giai đoạn 48 2015 - 2017 Bảng 2.15 Phân tích ROE theo phương pháp Dupont VIB giai đoạn 50 2015 - 2017 Bảng 2.16 Một số tiêu đánh giá trạng thái ngân quỹ VIB giai 50 đoạn 2015 - 2017 Bảng 2.17 Chỉ tiêu đánh giá trạng thái ngân quỹ số NHTM giai 51 đoạn 2015 - 2017 Bảng 2.18 Trạng thái khoản qua số tiêu tài VIB 52 giai đoạn 2015 - 2017 Bảng 2.19 Phân tích khe hở lãi suất VIB giai đoạn 2015 - 2017 53 Bảng 2.20 Mức độ ảnh hưởng lãi suất tới lợi nhuận VCSH 53 VIB giai đoạn 2015 - 2017 Bảng 2.21 Trạng thái ngoại hối VIB giai đoạn 2015 - 2017 54 Bảng 2.22 Chỉ số CAR VIB hệ thống ngân hàng giai đoạn 55 2015 - 2017 Bảng 2.23 Chỉ số đánh giá mức độ cân đối vốn tự có VIB giai đoạn 55 2015 - 2017 Biểu đồ 2.1 Quy mô tổng tài sản VIB giai đoạn 2015 - 2017 30 Biêu đồ 2.2 Cơ cấu tài sản VIB giai đoạn 2015 - 2017 33 Biểu đồ 2.3 Cơ cấu nguồn vốn VIB giai đoạn 2015 - 2017 36 Biểu đồ 2.4 Cơ cấu nợ VIB giai đoạn 2015 - 2017 38 Biểu đồ 2.5 Phân tích cấu tín dụng theo kì đáo hạn VIB giai đoạn 46 2015 - 2017 Biểu đồ 2.6 Số nhân địn bây tài số NHTM giai đoạn 2015 - 2017 47 Nguồn vốn có tốc độ tăng trưởng ổn định tài sản Tuy nhiên có khoản mục “Tiền gửi vay TCTD khác” lại tăng cách chóng mặt, cho thấy VIB gặp phải vấn đề khoản cần có vốn để bù đắp Bên cạnh đó, tốc độ tăng trưởng vốn chủ sở hữu lại nhỏ so với tốc độ tăng trưởng nguồn vốn, cho thấy tốc độ tăng trưởng nguồn vốn chủ yếu tốc độ vay nợ mạnh - điều rủi ro cao! ❖ lợi nhuận - thu nhập - chi phí: Có thể thấy hoạt động quản lý chi phí VIB ngày hiệu hơn, nhiên chi phí lãi lại tăng trưởng mạnh Một số khoản mục thu nhập giảm rõ rệt thu nhập từ kinh doanh ngoại hối, thu nhập từ hoạt động khác làm cho tốc độ tăng trưởng thu nhập năm 2016 âm Tỷ lệ lợi nhuận ròng tăng mạnh năm 2017 chủ yếu địn bẩy tài Địn bẩy tài lại tỷ lệ dễ đánh lừa nhà đầu tư, để khuếch đại lợi nhuận hoạt động ngân hàng ❖ quản trị rủi ro: Nhìn chung, VIB quản trị rủi ro tốt, nhiên ta phân tích năm 2017 tốc độ tăng trưởng tín dụng tăng mạnh chi phí dự phịng rủi ro tín dụng lại giảm sâu tỷ lệ dự phịng lại có xu hướng giảm, chứng tỏ VIB che giấu phần chi phí để làm tăng nguồn lợi nhuận lên Và tỷ lệ CAR cao vượt xa số theo quy định, mặt thể khả an tồn vốn ngân hàng mặt cho thấy ngân hàng sử dụng nguồn vốn để đầu tư vào lĩnh vực rủi ro nhiều mang lại lợi nhuận chưa cao VIB đầu tư vào Vàng nhiều tỷ giá vàng tráng thái đoản mà lại có xu hướng tăng giá Chính VIB gặp phải rủi ro, cần có chiến lược lúc 2.3.2.2 Nguyên nhân hạn chế đó: a.Nguyên nhân khách quan: Trong điều kiện kinh tế qua giai đoạn phục hồi sau khủng hoảng 2008 - 2009, đặt thách thức phát triển việc điều hành sách kinh 59 tế vi mô Điều làm ảnh hưởng không nhỏ đến mơi trường kinh doanh nói chung ngành ngân hàng nói riêng Làm nợ xấu, nợ hạn gia tăng, huy động vốn trở nên khó khăn Có nhiều ngân hàng lớn mạnh thị trường mà VIB khó cạnh tranh được, thị phần ngày phải san sẻ nhiều Chế độ tỷ giá bấp bênh, NHNN kiểm soát quản lý theo biên độ định làm ảnh hưởng đáng kể đến tổ chức kinh doanh tiền tệ ngân hàng Chính sách lãi suất có xu hướng giảm lãi suất huy động lãi suất cho vay Trong dân cư gửi nhiều vay, khiến cho ngân hàng khó khăn hoạt động tín dụng hoạt động b.Nguyên nhân chủ quan: ❖ tài sản: Chất lượng tín dụng: VIB tham gia số phân khúc cho vay có độ rủi ro cao cho vay tiêu dùng, cho vay tín chấp hay cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ, phân khúc mang lại nguồn lợi nhuận cao nguyên nhân gây tỷ lệ nợ xấu nợ hạn tăng trưởng mạnh qua năm cho VIB Vay nợ phát hành GTCG VIB tăng trưởng mạnh nhằm bù đắp khoản tạm thời biện pháp chưa thực hợp lý ❖ nguồn vốn: VIB chưa có chiến lược huy động vốn rõ ràng, phù hợp với xu hướng phát triển ngành Chưa tập trung, trọng tạo điểm mới, bật so với ngân hàng khác để phát triển quy mô chất lượng nguồn vốn ❖ lợi nhuận - thu nhập - chi phí: Cơng tác quản lý chi phí cịn lỏng lẻo chưa có chiến lược tối ưu việc quản lý khoản chi phí chưa cần thiết có che giấu khoản chi phí dự phịng rủi ro tín dụng Thu nhập tăng chủ yếu tập trung vào hoạt động tín dụng nhiều, tiềm ẩn nhiều rủi ro Các khoản thu nhập khác có xu hướng tăng nhỏ, cho thấy VIB cịn yếu cơng tác quản lý thu nhập 60 ❖ quản trị rủi ro: Đang có chênh lệch kỳ hạn nguồn vốn huy động cho vay khách hàng, ngắn hạn chưa thấy đươc rủi ro nhiên dài hạn gặp phải khơng khó khăn khoản cho VIB, mục tiêu lợi nhuận mà VIB có chiến lược xa đà Và VIB chưa thực trọng vào việc nghiên cứu thị trường đặc biệt thị trường ngoại hối thị trường vàng, khiến cho có nhiều rủi ro xảy đến KẾT LUẬN CHƯƠNG Dựa phân tích báo cáo tài VIB, chương đánh giá phân tích thực trạng hiệu hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam (VIB) để thấy nhìn từ tổng quát chi tiết hoạt động ngân hàng giai đoạn 2015 2017 Qua đánh giá ta thấy hoạt động VIB có dấu hiệu lên đáng khen bên cạnh vài hoạt động cần khắc phục giai đoạn 61 CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM QUA VIỆC PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 3.1 Định hướng phát triển VIB giai đoạn Tiếp nối thành công giai đoạn 2015 - 2017, VIB giai đoạn năm 2018 kiên định với slogan “Trở thành ngân hàng sáng tạo hướng tới khách hàng Việt Nam” tiếp tục tạo bước khác biệt, mẻ nhằm mang đến cho khách hàng giải pháp tối ưu Từng bước xây dựng đưa VIB lớn mạnh, để cạnh tranh với ngân hàng nước xa quốc tế Trong thời gian tới, VIB tiếp tục tập trung vào mảng kinh doanh trọng tâm: nhóm khách hàng cá nhân doanh nghiệp vừa, nhỏ thông qua sản phẩm cho vay ưu đãi thị trường Với khách hàng, VIB tiếp tục mở rộng dịch vụ toán nhanh, thuận tiện với việc đạo tạo đội ngũ nhân viên công tác chăm sóc khách hàng Ve huy động, Ngân hàng trọng tăng trưởng nguồn vốn dài hạn đảm bảo cho việc khoản Trong cấu huy động, VIB tăng tỷ trọng tiền gửi toán tính cơng cụ tốn điện tử giúp khách hàng thuận tiện việc toán Và vài mục tiêu cụ thể cho năm 2018 sau: > Năm 2018, VIB đặt mục tiêu lợi nhuận trước thuế đạt 2.005 tỉ đồng, tăng 43% so với năm 2017 VIB dự kiến trình phương án tăng vốn, đưa vốn điều lệ lên 8.100 tỉ đồng theo phương thức bao gồm chào bán cổ phiếu quỹ, phát hành riêng lẻ cổ phiếu mới, chia cổ phiếu thưởng từ nguồn quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ đầu tư phát triển, lợi nhuận để lại thặng dư vốn cổ phần > Theo kế hoạch, phần vốn tăng thêm sử dụng để tăng cường cấp tín dụng cho khách hàng có tình hình tài ổn định; để đầu tư tài sản có 62 độ khoản cao, đầu tư sở vật chất, công nghệ cho phát triển sản phẩm, quản trị rủi ro, đầu tư nâng cấp mở rộng mạng lưới hoạt động > Với phương án sử dụng vốn nêu trên, VIB dự kiến đạt số tiêu kế hoạch kinh doanh năm 2018 sau: lợi nhuận trước thuế đạt 2.005 tỉ đồng, tăng 43% so với năm 2017; tổng tài sản đạt 150.231 tỉ đồng, tăng 22%; tăng trưởng tín dụng theo phê duyệt NHNN; huy động vốn đạt 100.000 tỉ đồng tăng trưởng 22%; nợ xấu trì mức 3% > Ngoài ra, VIB đề xuất ĐHĐCĐ ủy quyền cho HĐQT lựa chọn thời điểm thích hợp việc niêm yết cổ phiếu VIB Sàn Giao dịch chứng khốn Hồ Chí Minh thời gian tới 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động thơng qua phân tích BCTC Qua việc phân tích BCTC VIB giai đoạn 2015 - 2017 ta có nhìn rõ nét tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng Có cải thiện rõ ràng quy mô tài sản, nguồn vốn; khả sinh lời; chất lượng tín dụng tỷ lệ an toàn vốn Tuy nhiên, cải thiện chưa khẳng định VIB vượt trội so với NHTM khác hệ thống Để hoạt động tốt hơn, hiệu VIB cần có giải pháp nâng cao hoạt động kinh doanh 3.2.1 Các giải pháp cụ thể ❖ Giải pháp nâng cao uy tín VIB trường quốc tế: Như ta biết, Ngân hàng Commonwealth Bank of Australia (CBA) Ngân hàng bán lẻ số Úc cổ đông sáng lập chiến lược VIB Đây lợi lớn giúp VIB dễ dàng thâm nhập thị trường quốc tế, nhiên VIB lại chưa tận dụng hiệu điều Để giải vấn đề này, VIB cần có số giải pháp sau: Thứ nhất, tích cực học hỏi kinh nghiệm lĩnh vực toán quốc tế CBA nhằm nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ tạo uy tín khách hàng ngồi nước 63 Thứ hai, VIB cần thiết kế đa dạng sản phẩm tài trợ thương mại, toán quốc tế nhanh, thuận tiện nhằm đáp ứng nhu cầu khách hàng Điều tốt cho việc VIB mở rộng thị phần ❖ Giải pháp phía nguồn vốn: Thứ nhất, giảm tỷ trọng nguồn vốn “Tiền gửi vay TCTD khác”, tỷ trọng tăng mạnh mẽ giai đoạn Nguồn vốn nhằm tài trợ cho khoản thiếu hụt tạm thời không nên coi nguồn vốn tài trọ thường xuyên cho hoạt động ngân hàng Vì nguồn vốn có kỳ hạn ngắn, chi phí huy động cao Sử dụng nguồn vốn với tỷ lệ cao đem lại rủi ro trường hợp vài ngân hàng thiếu hụt khoản thay đổi quy định quản lý gây rút vốn đồng loạt ngân hàng, điều gây tác động tiêu cực cho hoạt động VIB Thứ hai, tăng cường sử dụng nguồn vốn huy động từ tiền gửi khách hàng phát hành giấy tờ có giá Đây coi nguồn vốn có tính ổn đinh cao nguồn vốn hoạt động ngân hàng Trong giai đoạn 2015 2017, VIB có tốc độ tăng trưởng tiền gửi khách hàng tốt tốc độ tăng trưởng phát hành GTCG cao (giai đoạn trước VIB không huy động nguồn vốn này, năm 2016 năm 2017 huy động nguồn vốn lượng đáng kể) VIB cần tiếp tục có chiến lược tăng trưởng nguồn vốn này: - Tiếp tục tung thị trường sản phẩm tiền gửi với ưu đãi phù hợp với dân cư, có sách khuyến mãi/ưu đãi cho nhóm khách hàng chiến lược - Đẩy mạnh bán chéo sản phẩm, liên kết với lĩnh vực khác để mở rộng hoạt động ❖ Giải pháp nâng cao chất lượng tài sản: Thứ nhất, Ngân hàng cần có biện pháp xử lý nợ xấu, tìm biện pháp để lý tài sản đảm bảo cho khoản thu hồi nợ xấu, đồng thời chủ động việc trích lập dự phòng khoản nợ xấu theo quy định Xây dựng chiến lược để giảm thiểu tỷ lệ nợ xấu xuống mức ngân hàng làm 64 Thứ hai, đa dang hóa sản phẩm cho vay: VIB cần tập trung nghiên cứu thị trường, phân loại khách hàng để đưa sản phẩm tín dụng phù hợp với nhu cầu đối tượng vay vốn Thường xuyên tạo sản phẩm hình thức, kỳ hạn lãi suất để đáp ứng tốt cho khách hàng Thứ ba, mở rộng đối tượng khách hàng cho vay: ta thấy VIB có mở rộng nhóm khách hàng doanh nghiệp cịn chưa đạt hiệu Cần có chiến lược rõ ràng việc mở rộng nhóm khách hàng Bên cạnh đó, VIB cần mở rộng thêm phân khúc khách hàng tiềm thị trường như: khối quản lý đầu tư dự án, cho vay phân khúc khách hàng sản xuất hàng xuất nhập khẩu, công nghiệp hỗ trợ', Thứ tư, tăng cường hoạt động đầu tư để phân tán rủi ro cho ngân hàng VIB cần xây dựng danh mục đầu tư theo hướng tối đa hóa khả sinh lời danh mục tài sản với mức rủi ro chấp nhận được, hỗ trợ nhu cầu khoản tài sản đầu tư có tính lỏng cao, cơng cụ nhằm nâng cao hiệu quản lý rủi ro, quản lý tài sản nợ - có ngân hàng - Quyết định lựa chọn danh mục đầu tư phù hợp với khả ngân hàng, để quản lý đem lại lợi nhuận tốt - Đầu tư thêm vào việc phân tích thơng tin trước định đầu tư Cần có dự báo đánh giá thị trường nhằm có nhìn tồn cảnh triển vọng rủi ro gặp phải đầu tư vào sản phẩm - Xây dựng chế độ báo cáo phân tích thường xuyên công cụ đầu tư thị trường nhằm đánh giá mức độ hiệu danh mục có dự báo xu thị trường tới để ngân hàng có biện pháp xử lý kịp thời tránh rủi ro gặp phải ❖ Giải pháp thu nhập, chi phí lợi nhuận: Thứ thời gian qua, chiến lược canh tranh chất lượng dịch vụ VIB mang lại nhiều công rực rỡ, nhiên VIB cần tiếp tục triển khai chiến lược cạnh tranh đôi với việc ngày nâng cao chất lượng dịch vụ 65 - Đẩy mạnh sản phẩm dịch vụ ngân hàng đại Áp dụng công nghệ đại tạo nhiều tiện ích đáp ứng nhu cầu khách hàng Tiếp tục triển khai sản phẩm kèm nhiều sản phẩm tiện ích khác để canh tranh với ngân hàng khác - Liên kết với bảo hiểm xã hội, mở rộng hạ tầng, công nghệ dịch vụ quản lý phục vụ cho chi trả bảo hiểm, nguồn tiền gửi có quy mơ lớn, kỳ hạn dài mà mức lãi suất thấp, tạo lợi nguồn lợi canh tranh lãi suất cho vay - Có chế độ riêng với nhóm khách hàng lớn, khách hàng truyền thống theo sản phẩm, dịch vụ Để trì quan hệ với nhóm khách hàng này, nhằm mở rộng mạng lưới giúp tiếp cận dễ với người dân Thứ hai, giảm thiểu chi phí: Cần thực theo quy trình tín dụng cách hợp lý để giảm tỷ lệ nợ hạn qua làm giảm thiểu chi phí dự phịng rủi ro tín dụng Tập trung vào việc quy hoạch, đánh giá trình hoạt động tín dụng hệ thơng điểm giao dịch Để phát triển ổn định ngân hàng cần chuyên môn hóa đồng thời cần xây dựng chiến lược kinh doanh hiệu Cần ý tới khoản chi phí dự phịng rủi ro tín dụng giảm trăng trưởng tín dụng tăng tỷ lệ nợ xấu, nợ hạn có xu hướng tăng mạnh Cần giải trình phân tích cụ thể để nhà quản lý có nhìn định hướng phát triển Bên cạnh đó, VIB cần phải tiếp tục tiết kiệm chi phí hoạt động thơng qua biện pháp xây dựng định mức sử dụng kiểm sốt chặt chẽ khoản chi phí liên quan đến chi phí văn phịng, giấy in, chi phí cơng tác phí, điện thoại, khoản chi phí khơng cố định mà phụ thuộc vào tình hình hoạt động kinh doanh 66 Và cần cắt giảm khoản chi phí tiêt kiệm, bất hợp lý, tránh tiết kiệm mức gây ảnh hưởng trực tiếp tới hiệu làm việc cán công nhân viên Bên cạnh đó, khoản chi phí cho cán công nhân viên cần chi phù hợp nhằm tạo tinh thần làm việc tốt cho cán công nhân viên tránh tiêu cực biển thủ tài sản sử dụng tài sản cho mục đích xấu ❖ Giải pháp quản trị rủi ro: Thứ nhất, tín dụng: Trong nhu cầu vốn cho kinh tế ngày tăng cao làm cho tốc độ tăng trưởng tín dụng tăng cao đăn Tuy nhiên, kèm với tăng trưởng tín dụng tăng trưởng rủi ro, VIB cần có chiến lược để dự báo phân tích rủi ro xảy đến Thứ hai, tiếp tục triển khai Quản trị rủi ro hoạt động theo chuẩn mực Basel thông lệ quản trị tốt qua việc hoàn tất xây dựng vị rủi ro hoạt động, cải thiện công cụ quản trị thu thập quản lý liệu tổn thất, tự đánh giá rủi ro chốt kiểm sốt, số rủi ro chính, thống phương pháp luận mơ hình đánh giá rủi ro ba tuyến phòng thủ Thứ ba, đẩy mạnh công tác kiểm tra số lượng chất lượng nhằm kiểm tra tốt việc tuân thủ nhận diện sớm rủi ro tiềm ẩn mơi trường kinh tế cịn nhiều rủi ro Thứ tư, tiếp tục cải thiện văn hóa, nhận thức tuân thủ hướng tới tất lĩnh vực hoạt động ngân hàng đảm bảo hài hịa cơng tác tuân thủ, quản trị rủi ro hoạt động với việc cung cấp sản phẩm dịch vụ chất lượng cao cho khách hàng tạo lợi nhuận sở cân đối rủi ro lợi nhuận Thứ năm, đẩy mạnh hoạt động truyền thơng tồn diện, với phối hợp với Marketing để cánh bảo rủi ro cho toàn hệ thống ngân hàng ❖ Giải pháp nâng cao chất lượng đội ngũ cán nhân viên: Cán công nhân viên khâu định hiệu kinh doanh nâng cao lực cạnh tranh ngân hàng Kết phụ thuộc lớn vào trình độ chuyên môn, nghiệp vụ thái độ phục vụ khách hàng Chính vậy, để góp phần nâng cao 67 hiệu hoạt động cho VIB cần có giải pháp nâng cao chất lượng đội ngũ nhân viên Thứ nhất, xây dựng quy trình tuyển dụng khoa học, công minh hợp lý nhằm tuyển dụng nhân viên có trình độ phù hợp với u cầu cơng việc Thứ hai, thường xun có khóa đào tạo kỹ chuyên môn cho nhân viên từ đến cũ Có kiểm tra chất lượng nhân viện định kỳ hàng năm Thứ ba, ln có chế độ đãi ngộ cho nhân viên hợp lý để nâng cao suất làm việc cán công nhân viên Và truyền thông cho tổ chức biết để tất người ngân hàng biết, kích thích nhân viên cố gắng đạt 3.2.2 Các giải pháp chung a Nâng cao chất lượng thu thập xử lý thông tin Thông tin truyền thông yếu tố định đến hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Nguồn thông tin nên thu thập từ nhiều luồng khác bao gồm thơng tin bên bên ngồi ngân hàng Cần có chế thu thập thơng tin cách hiệu có thơng tin đối thủ cạnh tranh, thông tin thị trường, thông tin khách hàng, thơng tin đối tác giúp ngân hàng có nhận định để đưa định xác Bên cạnh cần thiết lập kênh thơng tin trực tiếp nhằm phản ánh kịp thời sai phạm xảy có đường dây nóng trực tiếp cho khách hàng, để khách hàng gửi yêu cầu góp ý cho ngân hàng Cùng với đó, cần thiết lập chế truyền thơng rộng rãi, hiệu Sử dụng trang thiết bị đại phục vụ cho công tác truyền thông, marketing, thu thập thông tin cách nhanh nhất, kịp thời để giảm thiểu chi phí tăng tính bảo mật cho thông tin b Tăng cường công tác quản trị điều hành, kiểm tra, đánh giá: Để nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh VIB cần nâng cao trình độ điều hành, cơng tác quản trị rủi ro, công tác kiểm tra, đánh giá định kỳ Như vậy, cần nâng cao trình độ chun mơn khơng cán cơng nhiên viên mà cịn cấp quản lý điều hành ngân hàng Thường xuyên có hoạt động 68 tra, giám sát trình làm việc phịng giao dịch; định kỳ hàng năm có kiểm tốn sốt lại quy trình, thủ tục kiểm sốt nội nhằm phát thiếu sót, sơ hở đồng thời để tiến quy trình, thủ tục nhằm đảm bảo hoạt động kiểm toán diễn hiệu Cố gắng có bước chuyển biễn rõ rệt chủ trương chung công tác điều hành chủ động, chuyên nghiệp kỉ cương Ở cấp hội sở, tiếp tục nâng cao chức định hướng, quản trị hệ thống, bám sát tình hình thị trường, cập nhật quy định Chính phủ NHNN đạo cho cấp đơn vị thực theo Đối với chi nhánh, phải thường xuyên cập nhật tình hình thực tế, hệ thống hóa đạo hội sở chính, kiến nghị với hội sở sách quản lý tình hình canh tranh địa bàn thông qua hoạt động diễn phịng c Nâng cao cơng tác quản trị rủi ro, công tác huy động vốn - cơng tác tăng trưởng tín dụng: Hoạt động ngân hàng gắn liền với rủi ro, công tác quản trị rủi ro hoạt động thiếu NHTM Cần xây dựng sách quản trị rủi ro kịp thời, hợp lý cho tháng, quý, năm để cập nhật diễn biến thị trường đưa dự báo chiến lược ngân hàng Cơng tác huy động vốn cần đẩy mạnh với việc tung thị trường sản phẩm huy động cập nhật thị trường nhằm lôi khách hàng đến gửi ngân hàng mình, tin tưởng an tâm với Đối với cơng tác tăng trưởng tín dụng, cần đặc biệt ý gắn liến với rủi ro, cần sơ suất xảy vốn hồn tồn Tuy nhiên, hoạt động ngân hàng cần có sách cẩn trọng liên tục 3.3 Một số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam 69 3.3.1 Đối với quan quản lý 3.3.1.1 Đối với Chính Phủ: Mặc dù năm gần đây, hệ thống pháp luật Việt Nam có nhiều chuyển biến tích cực nhiên chưa thực chặt chẽ, Chính phủ cần hoàn thiện hành lang pháp lý phù hợp nhằm tạo trường pháp lý đồng bộ, lành mạnh để đảm bào tạo môi trường cạnh tranh công bằng, an tồn cho hệ thống ngân hàng phát triển Chính phủ cần có biện pháp, sách để ổn định kinh tê vĩ mô tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động ngân hàng, tạo tâm lý an tâm cho nhà đầu tư, khách hàng để góp phần phát triển kinh tế nước nhà ngày ổn định, phát triển bền vững Thúc đẩy thị trường chứng khoản, ngoại hối phát triển đồng thời có biện pháp nhằm bảo vệ cho hệ thống ngân hàng nước để ngân hàng tận dụng cơng cụ tài phái sinh quản trị rủi ro cho ngân hàng 3.3.1.2 Đối với Bộ tài chính: Bộ tài cần cải thiện phù hợp báo cáo tài theo luật thuế báo cáo tài nội ngân hàng, tạo sở giúp ngân hàng dễ dàng việc đánh giá tình hình hoạt động ngân hàng Cần phối hợp với quan quản lý khác nhằm cải thiện thị trường hoạt động hiệu hơn, mở kênh đầu tư thêm cho ngân hàng Điều tạo điều kiện cho ngân hàng tăng khả sinh lời, phân tán rủi ro đảm bảo an toàn cho hệ thống Nghiên cứu thị trường chứng khốn phái sinh thị trường có cơng cụ đầu tư phịng ngừa rủi ro hiệu hoạt động ngân hàng Chính vậy, tài cần có chiến lược thị trường để giúp ngân hàng đầu tư cách hiệu 3.3.2 Đối với Ngân Hàng Nhà Nước VN: Ngân hàng nhà nước cần đưa lộ trình cụ thể yêu cầu tăng vốn điều lệ, nâng cao lực tài ngân hàng thương mại NHNN cần tiếp 70 tục nâng cao hoạt động xư lý nợ xấu, tăng cường an toàn hệ thống ngân hàng nhóm tiêu cụ thể, rõ ràng Cần sớm ban hành quy chế xử lý nợ xấu, nơ hạn Trong thời gian qua nợ xấu ngày tăng lên có tác động xấu đến hệ thống ngân hàng nói riêng đến tồn kinh tế nói chung Chính vậy, NHNN cần tiếp tục bước tháo gỡ đề nợ xấu nhằm tạo môi trường hoạt động ngân hàng lành mạnh Bên cạnh đó, giải vấn đề nợ xấu giúp ngân hàng Việt Nam có vị trường quốc tế NHNN cần ổn định tỷ giá, lãi suất nhằm tạo môi trường kinh doanh thuận lợi cho ngân hàng doanh nghiệp Trong giai đoạn 2015 - 2017, tỷ giá ln có diễn biến thất thường tạo tâm lý lo lắng cho nhà đầu tư doanh nghiệp xuất nhập Tuy nhiên nhờ giải pháp từ NHNN nhằm đảm bảo hoạt động thị trường ngoại hối, ổn định tỷ phần giúp cho nhà đầu tư doanh nghiệp hoạt động thuận lợi Và việc thiếu NHNN cần thường xuyên cập nhật quy định quốc tế lĩnh vực ngân hàng để áp dụng đưa vào quy định nước nhà Tổ chức buổi hội thảo, tọa đàm nhằm tạo hội cho ngân hàng tiếp cận với thông lệ quốc tế, kinh nghiệm quản trị rủi ro ngân hàng giới 71 KẾT LUẬN Hoạt động hiệu quả, an tồn ln vấn đề cấp thiết với tồn ngành ngân hàng nói chung Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam (VIB) nói riêng bối cảnh kinh tế phục hồi sau khủng hoảng Đặc biệt giai đoạn 2015 - 2017, Việt Nam cố gắng gia nhập tổ chức quốc tế, mà NHTM chịu sức ép trình này, cạnh tranh gay gắt Các Ngân hàng nước ngồi thường có trình độ quản lý tốt hơn, quy mô vốn lớn ngân hàng Việt Nam Vì vậy, việc nâng cao hiệu hoạt động điều vô quan trọng ngân hàng Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam với quy mô vốn tầm trung hệ thống ngân hàng Việt Nam, lợi vốn hay có đối tác lớn VIB có bước chuyển đáng khen giai đoạn qua Điều đạt nhờ chiến lược quản lý VIB việc quản trị chất lượng tín dụng, chiến lược mở rộng dịch vụ toán, chiến lược kinh doanh tập trung vào mảng ngân hàng bán lẻ mang lại nhiều thành tựu cho ngân hàng Qua nhìn nhận từ tổng thể chi tiết hiệu hoạt động kinh doanh qua phân tích báo cáo tài ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam đánh giá thành tựu, hạn chế nguyên nhân, giúp ngân hàng đưa hướng giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hiệu hoạt động cho ngân hàng “Trở thành ngân hàng sáng tạo hướng tới khách hàng Việt Nam” để đạt mục đích này, Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam cần có phấn đấu đổi mạnh mẽ nhằm tạo thay đổi tích cực hoạt động Trong đó, đẩy mạnh tín dụng, quản lý danh mục đầu tư hiệu quả, tăng cường huy động vốn công tác quản trị rủi ro, tiết kiệm chi phí vấn đề khơng thể bỏ qua Ngoài ra, cần đầu tư vào yếu tố người khoa học công nghệ học hỏi kinh nghiệm ngân hàng khác nước 72 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO “Báo Cáo Tài Chính Dưới Góc Nhìn Của Warren Buffett” “Phân Tích Báo Cáo Tài Chính” trường Đại Học Mở TP HCM khoa Tài Chính Ngân Hàng Luận văn thư viện Học viện Ngân Hàng https://vib.com.vn http://cafef.vn http://luanvan.net.vn/ http://tailieu.vn/ http://sbv.gov.vn http://doc.edu.vn/tai-lieu/khoa-luan-phan-tich-bao-cao-tai-chinh-ovietcombank-thuc-trang-va-giai-phap-26990/ 10 https://text.xemtailieu.com/tai-lieu/luan-van-ths-phan-tich-bao-cao-taichinh-cua-ngan-hang-thuong-mai-co-phan-quan-doi-51353.html 11 http://doan.edu.vn/do-an/tom-tat-luan-van-hoan-thien-cong-tac-phantich-bao-cao-tai-chinh-khach-hang-tai-ngan-hang-thuong-mai-co-phanngoai-40023/ 12 BCTC VIB năm 2015, 2016 2017: http://static2.vietstock.vn/data/UPCOM/2017/BCTC/VN/NAM/VIBBaocaotai chinh2017KiemtoanHopnhat.pdf http://static2.vietstock.vn/data/UPCOM/2016/BCTC/VN/NAM/VIBBaocaotai chinh2016KiemtoanHopnhat.pdf http://static2.vietstock.vn/data/OTC/2015/BCTC/VN/NAM/VIB Baocaotaichin h2015 KiemtoanHopnhat.pdf 74 73 ... MẠI QUA VIỆC PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM QUA VIỆC PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG... đổi báo cáo thể qua báo cáo Chính vậy, bốn báo cáo quan trọng việc tính tốn phân tích cho hiệu hoạt động NHTM 1.3 Đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng thương mại thơng qua phân tích báo cáo tài. .. HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM QUA VIỆC PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI QUA VIỆC PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 1.1 Khái quát ngân