Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động của NH TMCP việt nam thịnh vượng thông qua phân tích báo cáo tài chính khoá luận tốt nghiệp 142

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG -^^ffl^^ KHÓA LUẬN TÓT NGHIỆP ĐỀ TÀI: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG THÔNG QUA PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GVHD Họ tên sinh viên Lớp Khóa Khoa : Th.S PHẠM HỒNG LINH : NGUYỄN THỊ MINH HẬU : K17NHE : 2014 - 2018 : NGÂN HÀNG HàNội, tháng 05 năm 2018 LỜI CẢM ƠN Em xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc tới Thạc sĩ Phạm Hồng Linh, người tận tình dạy, hướng dẫn giải đáp cho em thắc mắc trình hồn thành đề tài khóa luận Đồng thời, em xin cảm ơn đến thầy cô khoa NH - Học viện NH nhiệt tình giảng dạy truyền đạt kiến thức giúp em có tảng vững trình nghiên cứu Mặc dù cố gắng để hoàn thành đề tài với kiến thức kinh nghiệm có hạn, em khơng tránh khỏi sai sót Em mong nhận góp ý q thầy để đề tài khóa luận em hoàn thiện Cuối cùng, em xin cảm ơn gia đình, bạn bè giúp đỡ, tạo điều kiện thuận lợi giúp em hồn thành khóa luận Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên Nguyễn Thị Minh Hậu BẢNG LỜICHỮ CAMVIẾT ĐOAN TẮT Em xin cam đoan Khóa luận cơng trình nghiên cứu riêng em, thực hướng dẫn Thạc sĩ Phạm Hồng Linh Các số liệu, kết trình bày khóa luận hồn tồn trung thực, có nguồn gốc đáng tin cậy xuất phát từ tình hình thực tế VPBank Nếu phát có gian lận nào, em xin chịu hoàn toàn trách nhiệm Hà Nội, Ngày 24 tháng 05 năm 2017 Người cam đoan Nguyễn Thị Minh Hậu _Chữ viết tắt _Ý nghĩa _ TMCP Thương mại cổ phần _ NHTM _ Ngân hàng thương mại _ HĐKD _ Hoạt động kinh doanh _ GTCG Giấy tờ có giá CCTC Cơng cụ tài _ TSC _ Tài sản có _ TSN _ Tài sản nợ _ TPCP Trái phiếu phủ _ ĐT Đầu tư TCTD Tổ chức tín dụng _ NHNN _ Ngân hàng nhà nước _ TSCĐ Tài sản cố định _ NH Ngân hàng _ BCTC Báo cáo tài _ VCSH Vốn chủ sở hữu LNTT Lợi nhuận trước thuế LNST Lợi nhuận sau thuế KDNH _ Kinh doanh ngoại hối CKKD _ Chứng khoán kinh doanh _ CKĐT Chứng khoán đầu tư _ DPRR Dự phòng rủi ro VPBank Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng VIB Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam _ MBB _ Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Việt Nam ACB _ Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu Việt Nam _ Sacombank Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn - Thương Tín ROA _ Tỷ lệ sinh lời tài sản ROE _ Tỷ lệ sinh lời vốn chủ sở hữu DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Tổng tài sản VPBank 2015-2017 23 Biểu đồ 2.2: So sánh tổng tài sản VPBank với sốngân hàng khác 24 Biểu đồ 2.3: Quy mô nguồn vốn NH VPBank 26 Biểu đồ 2.4: Cơ cấu tiền gửi khách hàng theo kỳ hạn VPBank giaiđoạn 20152017 „ 29 Biểu đồ 2.5: Cơ cấu tiền gửi theo đối tượng khách hàng VPBank 30 Biểu đồ 2.6: Tỷ lệ nợ xấu số NH giai đoạn 2015-2017 33 Biểu đồ 2.7: Dư nợ tín dụng theo ngành nghề kinh doanh VPBank 36 Biểu đồ 2.8: Hệ số ROA, ROE số ngân hàng năm 2017 47 Biểu đồ 2.9: ROA VPBank giai đoạn 2015 - 2017 47 Biểu đồ 2.10: Hệ số ROE VPBank giai đoạn 2015-2017 48 Biểu đồ 2.11: Hệ số an toàn vốn tối thiểu (CAR) VPBank giai đoạn 2015-2017 54 DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Cơ cấu tài sản VPBank giai đoạn 2015-2017 .24 Bảng 2.2: Cơ cấu nguồn vốn VPBank giai đoạn 2015 - 2017 27 Bảng 2.3: Cơ cấu dư nợ theo chất lượng khoản vay VPBank giai đoạn năm 2015-2017 31 Bảng 2.4: Dư nợ tín dụng theo thời gian cho vay ban đầu giai đoạn2015-2017 33 Bảng 2.5: Dư nợ tín dụng theo đối tượng khách hàng giai đoạn2015-2017 35 Bảng 2.6: Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro VPBank 37 Bảng 2.7: Tỷ suất sinh lời khoản mục đầu tư VPBank .38 Bảng 2.8: Tỷ lệ đầu tư vào TSCĐ tình trạng sử dụng TSCĐ 39 Bảng 2.9: Tình hình thu nhập, chi phí lợi nhận VPBank 40 Bảng 2.10: Ket cấu thu nhập hoạt động 41 Bảng 2.11: Phân tích chất lượng thu nhập .43 Bảng 2.12: Quy mô, cấu chi phí VPBank giai đoạn 2015-2017 44 Bảng 2.13: Phân tích khả kiểm sốt chi phí 46 Bảng 2.14 : Các nhân tố tác động đến ROE 48 Bảng 2.15: Tỷ lệ dự trữ khoản số trạngthái tiền mặt VPBank giai đoạn 2015-2017 .49 Bảng 2.16: Phân tích khoản theo kỳ hạn đáo hạn 50 Bảng 2.17: Tỷ lệ cho vay huy động VPBank 51 Bảng 2.18: Khe hở nhạy cảm với lãi suất 52 Bảng 2.19: Mức độ ảnh hưởng lãi suất tới BCKQKD vốn chủ sở hữu VPBank 53 Bảng 2.20: Trạng thái ngoại hối VPBank năm 2017 .53 Bảng 2.21: Chỉ số đánh giá mức độ cân đối vốn tự có VPBank giai đoạn 2015-2017 55 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: CƠ SỞ LUẬN VỀ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NHTM QUA PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 1.1 Khái quát đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.1 Khái quát hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.2 Khái niệm hiệu hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.3 Cơ sở đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh NH thương mại 1.1.4 Các phương pháp đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh NHTM 1.2 Đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh NHTM dựa phân tích báo cáo tài 1.2.1 Khái niệm phân tích báo cáo tài NHTM 1.2.2 Phương pháp phân tích sử dụng phân tích báo cáo tài NHTM 10 1.2.3 Nội dung đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh NHTM qua phân tíchbáo cáo tài .12 CHƯƠNG 2: ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG THƠNG QUA PHÂN TÍCH BCTC GIAI ĐOẠN 20152017 ' ' 21 2.1 Giới thiệu ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 21 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng VPBank .21 2.1.2 Một số điếm bật giai đoạn 2015-2017 .21 2.2 Đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng thơng qua phân tích báo cáo tài giai đoạn 2015-2017 22 2.2.1 Phân tích đánh giá khái quát tàisản,nguồn vốn .22 2.2.2 Đánh giá chất lượng tài sản 31 2.2.3 Đánh giá thu nhập, chi phí khảnăng sinh lời 40 2.2.4 Đánh giá rủi ro 49 2.2 Đánh giá kết đạt được, hạn chế nguyên nhân .56 2.2.1 Ket đạt 56 2.2.2 Hạn chế nguyên nhân 58 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG ' 64 3.1 Định hướng hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng thời gian tới 64 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 65 3.2.1 Giải pháp nâng cao chất lượng nguồn vốn 65 3.2.2 Giải pháp nâng cao chất lượng tài sản .68 3.2.3 Giải pháp nâng cao khả sinh lời 71 3.2 Kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 72 3.2.1 Ve phía Chính phủ 72 3.2.2 Ve phía Ngân hàng nhà nước 73 KẾT LUẬN 76 TÀI LỆU THAM KHẢO 77 NH tăng nhanh Trong tình hình nợ xấu tăng cao, kéo theo chi phí DPRR tín cụng NH tăng lên đáng kể làm giảm lợi nhuận ngân hàng • Khả sinh lời Chi phí DPRR NH tăng lên nhanh tỷ lệ nợ xấu NH tăng cao Nợ xấu NH tăng cao nguyên nhân làm chi phí tăng, với cơng tác quản lý chi phí số khoản mục NH cần quản lý giám sát nhằm giảm thiểu chi phí tối đa cho ngân hàng • Ve rủi ro khoản VPBank tập trung tăng tỷ trọng dư nợ cho vay trung dài hạn, việc tăng nhiều nguyên nhân khiến rủi ro khoản NH xảy Bởi khoản vay trung dài hạn thường có thời gian dài, xuất phát rủi ro chênh lệch kỳ hạn tiền gửi cho vay • Mức độ nhạy cảm với thị trường VPBank chưa trọng vào việc nghiên cứu kỹ lưỡng thị trường đặc biệt thị trường vàng ngoại hối, dẫn đến kết liên tục thua lỗ Đặc biệt chưa xây dựng cấu ngoại hối hợp lý với sách kinh doanh ngoại hối chưa phù hợp với biến động thị trường Ket luận chương Chương khóa luận giới thiệu khái quát thông tin NH TMCP Việt Nam Thịnh Vượng trình hình thành phát triển Ngoài ra, chương đánh giá toàn diện mặt hoạt động VPBank giai đoạn 2015-2017 bao gồm tình hình tài sản, nguồn vốn, khả sinh lời mức độ rủi ro NH thơng qua phân tích số, để từ đó, đưa nhìn bao qt thực trạng hiệu hoạt động VPBank Đồng thời, thấy tồn mà NH gặp phải để tìm giải pháp phù hợp nhằm nâng cao hoạt động kinh doanh VPBank thời gian tới 62 63 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG 3.1 Định hướng hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng thời gian tới VPBank bước sang giai đoạn chiến lược 2018-2022 Trong năm tới với phát triển mạnh mẽ công nghệ 4.0, xu hướng chủ đạo định hình thị trường Việt Nam như: dân số ngày giàu có, kỳ vọng khách hàng ngày cao, môi trường pháp lý thuận lợi, bước tiến liệu công nghệ lên Fintech hệ sinh thái Trong bối cảnh đó, với khát vọng trở thành NH “có giá trị nhất” Việt Nam vào năm 2022 trở thành NH bán lẻ thân thiện thông qua công nghệ thông tin, VPBank xác định: Thực thay đổi vượt bậc suất bán mạng lưới để thúc đẩy giá trị từ mảng kinh doanh bao gồm khách hàng nhân, doanh nghiệp vừa nhỏ, tiểu thương doanh nghiệp lớn Thực tái thiết kế số hóa từ đầu đến cuối hành trình dịch vụ ngân hàng cốt lõi để cải thiện trải nghiệm khách hàng cách bền vững, cắt giảm chi phí với quy trình tinh gọn hiệu Đạt kết xuất sắc quản trị rủi ro công nghệ thông tin để hỗ trợ tăng trưởng NH thông qua đầu tư vào công cụ quản trị rủi ro mới, tự động hóa định tín dụng giảm thời gian đưa sản phẩm thị trường để phát triển thông qua xây dựng lực lĩnh vực Agile DevOps Triển khai động tăng trưởng (ngân hàng giao dịch, đối tượng chưa tiếp cận với dịch vụ ngân hàng, hệ sinh thái xe cộ nhà ở) mở rộng quan hệ đối tác chiến lược Xây dựng lực liệu phân tích hệ để khai thác sức mạnh liệu nhằm thúc đẩy tăng trưởng phi tuyến tính cải thiện việc định 64 Tăng cường sức khỏe tổ chức để xây dựng tổ chức định hướng thúc đẩy hiệu công việc, thu hút nhân tài ngành ngân hàng quốc gia xác định văn hóa VPBank khuyến khích hợp tác phận Là nơi dừng chân cá nhân xuất sắc ngành ngân hàng nước Một số tiêu kinh doanh, tài hợp năm 2018: - Tổng tài sản: 359.477 tỷ đồng - Huy động khách hàng Phát hành GTCG: 241.675 tỷ dồng - Dư nợ cấp tín dụng: 243.320 tỷ đồng + Trong đó: Cho vay khách hàng: 229.148 tỷ đồng - Tỷ lệ nợ xấu: < 3% - Lợi nhuận trước thuế: 10.800 tỷ đồng 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 3.2.1 Giải pháp nâng cao chất lượng nguồn vốn 3.2.1.1 Tăng trưởng vốn tự có Mặc dù nay, ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng NHTM có quy mơ vốn lớn, nhiên để NH tăng trưởng bền vững với mục tiêu đề VPBank cần phải nâng cao hiệu hoạt động Trước tiên, NH cần mở rộng quy mô chủ sở hữu giúp nâng cao lực tài giúp VPBank mở rộng chiến lược kinh doanh NH tăng vốn như: a Phát hành trái phiếu dài hạn có khả chuyển đổi Đây nguồn vốn sử dụng lâu dài, khơng làm thay đổi quyền sở hữu cổ đông thời gian chưa chuyển đổi, phần lãi tính vào chi phí trước thuế nên giúp giảm thiểu số thuế phải nộp Đây phương pháp giúp NH tăng cường vốn cấp đảm bảo lộ trình áp dụng Basel II Tuy nhiên, NH cần lưu ý lãi suất trái phiếu chuyển đổi không phụ thuộc vào kết 65 kinh doanh NH, từ tạo gánh nặng tài với chi phí cao phát hành cổ phiếu b Tăng vốn từ lợi nhuận để lại Đây nguồn vốn bổ sung cần thiết với NH Nguồn vốn nội giúp VPBank không bị phụ thuộc vào thị trường vốn, nhờ tránh chi phí huy động nguồn lực tài trợ từ bên ngồi khơng làm pha lỗng quyền sở hữu cổ đơng Để tăng cường lợi nhuận giữ lại, VPBank cần tăng cường hiệu hoạt động kinh doanh Việc đòi hỏi NH cần cải thiện hoạt động khác như: nâng cao hiệu sinh lời khoản đầu tư, đa dạng hóa cải thiện chất lượng dịch vụ, cắt giảm chi phí, nâng cao chất lượng quản lý, đầu tư vào công nghệ NH c Phát hành thêm cổ phiếu Tăng vốn qua bán cổ phần cho nhà đầu tư nước giải pháp tăng vốn phù hợp với VPBank Với tham gia cổ đơng chiến lược nước ngồi tận dụng sức mạnh tài kinh nghiệm quản trị Vậy nên, NH cần chấp nhận mới, cải tổ phương thức kinh doanh, quản trị rủi ro để tận dụng kinh nghiệm nhà đầu tư chiến lược nước ngoài, bên cạnh tận dụng nguồn tài mạnh Tóm lại, phương pháp có mặt ưu tồn nhược điểm riêng, VPBank cần xây dựng chiến lược tăng vốn phù hợp với định hướng mục tiêu chiến lược phát triển NH thời kỳ, đồng thời sử dụng nguồn vốn có hiệu sau lần tăng vốn, kết hợp với việc cải cách NH theo hướng nâng cao lực quản trị điều hành, lực tài chính, mở rộng quy mơ, lực cạnh tranh cho NH 3.2.1.2 Đẩy mạnh nâng cao hiệu huy động vốn NH a Tiếp tục đa dạng hóa sản phẩm huy động vốn Song song với việc củng cố hồn thiện hình thức huy động vốn có, VPBank cần phát triển thêm hình thức huy động để đa dạng hóa sản phẩm NH 66 Sử dụng công nghệ đại cho phép khách hàng gửi tiền nơi, rút tiền nơi toàn giới nhằm tạo thuận lợi cho khách hàng giao dịch, triển khai sản phẩm tiền gửi tiết kiệm Các sản phẩm không đa dạng kỳ hạn, loại tiền tệ mà cịn có nhiều đặc tính khác Thực nghiên cứu thị trường, phân đoạn khách hàng để đưa sản phẩm huy động vốn phù hợp với đối tượng gửi tiền, vùng miền phù hợp với mục đích quy mơ gửi tiền khách hàng Cung cấp danh mục sản phẩm huy động tiết kiệm có tính tiện ích cao, đáp ứng nhu cầu đa dạng người gửi tiền b Đẩy mạnh công tác marketing thu hút khách hàng gửi tiền thông qua Tuyên truyền, quảng cáo rộng rãi dịch vụ NH, hình thức sách huy động vốn, để thu hút người dân đến sử dụng dịch vụ ngân hàng Nâng cao trách nhiệm vai trị phận chăm sóc khách hàng, tạo cho khách hàng cảm giác gần gũi, thân thiện tôn trọng đến sử dụng dịch vụ NH c Xây dựng chiến lược cạnh tranh đối thủ ngành Tổ chức nghiên cứu đối thủ cạnh tranh về: tiềm lực, quy mơ, hình ảnh đối thủ, so sánh sản phẩm, lãi suất, để đưa sản phẩm bật, chiếm ưu so với đối thủ Áp dụng chế lãi suất, tỷ giá linh hoạt phù hợp với thời kỳ Đưa ưu đãi hấp dẫn cho giao dịch có số lượng lớn khách hàng thân thiết đánh giá cao NH nhằm động viên, khích lệ họ sử dụng thêm sản phẩm NH Nâng cao tính chun nghiệp cán làm cơng tác huy động: thân thiện, cởi mở với khách hàng, xử lý nhanh chóng tình bất ngờ xảy ra, khai thác thông tin cách đầy đủ để ngân hàng khai thác tối đa nhu cầu khách hàng 67 3.2.2 Giải pháp nâng cao chất lượng tài sản 3.2.2.1 Nâng cao chất lượng tăng trưởng tín dụng a Giải pháp xử lý hạn chế nợ xấu • Xử lý nợ xấu - Ngân hàng cần xử lý nợ xấu, tìm biện pháp để lý tài sản đảm bảo cho khoản nợ xấu để thu hồi nợ, với tăng cường trích lập dự phịng khoản nợ xấu Việc tăng trích lập dự phịng giúp NH nhanh chóng bù đắp tổn thất, giảm số thuế thu nhập doanh nghiệp - Tập trung công tác xử lý nợ: Xây dựng phương án xử lý nợ sở phân loại nợ theo nhóm đặc thù, có biện pháp cụ thể để nhanh chóng thu hồi nợ xấu Giao tiêu kế hoạch xử lý nợ cho khu vực, chi nhánh Mức độ hoàn thành tiêu xử lý nợ xem tiêu chí đánh giá lực điều hành cán lãnh đạo đơn vị kinh doanh - Để công ty quản lý nợ khai thác tài sản NH xử lý nợ xấu hiệu quả, cần xây dựng chế mua bán nợ rõ ràng, minh bạch, có tham gia giám sát chặt chẽ NHNN, để tránh tình trạng nợ xấu bảng cân đối kế tốn NH giảm chất lượng nợ khơng thay đổi • Hạn chế nợ xấu Rà sốt giám sát phân loại nợ theo thông lệ quốc tế: - Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II Việc xếp hạng tín dụng phải số liệu thống kê lịch sử NH cho đối tượng khách hàng để tính toán thước đo rủi ro đồng thời áp dụng điều chỉnh cần thiết sở ý kiến chuyên gia Có vậy, việc xếp rủi ro tín dụng hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng định giá theo rủi ro NH - Chất lượng xếp hạng tín dụng phụ thuộc lớn vào mơ hình tổ chức đội ngũ nhân NH Vì thế, hồn thiện mơ hình tổ chức theo hướng tuân thủ nguyên tắc quản trị doanh nghiệp, đảm bảo phân tách rõ ràng trách nhiệm 68 phận liên quan việc quản lý rủi ro; tránh xung đột lợi ích vấn đề cốt lõi để giảm thiểu nợ xấu nảy sinh hoạt động tín dụng b Giải pháp tăng trưởng công tác cho vay Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát, nâng cao chất lượng thẩm định như: - VPBank cần thực kiểm tra, giám sát trước, sau cho vay theo quy định, từ phát rủi ro tiềm ẩn để kịp thời đề xuất biện pháp xử lý Ngoài NH cần giám sát hoạt động sử dụng vốn vay khách hàng để đảm bảo khách hàng sử dụng vốn mục đích, thường xuyên đánh giá hiệu sử dụng vốn khách hàng để phát rủi ro phát sinh có biện pháp thu hồi vốn cần thiết nhằm hạn chế nguy vốn NH - Tăng cường đào tạo nghiệp vụ cho cán tín dụng, cán quản trị tín dụng, cán hậu kiểm tín dụng, cán quản lý rủi ro Bên cạnh đó, cần có quy trình kiểm tra chéo thường xuyên phận để đảm bảo hoạt động tín dụng diễn sn sẻ hạn chế rủi ro - Kiểm sốt tăng trưởng tín dụng phù hợp với tăng trưởng nguồn vốn, kiểm soát tăng trưởng tín dụng trung dài hạn dựa sách điều hành NHNN tình hình khoản hệ thống để có sách tín dụng phù hợp - Nâng cao chất lượng thẩm định dự án, khoản vay, tài sản đảm bảo công tác đánh giá khách hàng để hạn chế phát sinh khoản nợ xấu - Quyết liệt xử lý nợ khách hàng thuộc nhóm ngành có rủi ro cao, khơng có khả phục hồi sở rà sốt tồn danh mục nợ xấu, đánh giá lại TSĐB khoản vay, khả thu hồi - Tăng cường giám sát chất lượng tín dụng hệ thống sở thường xuyên rà soát, đánh giá mức độ khó khăn hoạt động khách hàng để tìm biện pháp tháo gỡ, xử lý 3.2.2.2 Giải pháp phát triển dịch vụ • Phát triển dịch vụ thẻ 69 Mở rộng thêm mạng lưới chấp nhận thẻ đảm bảo tốn tất trung tâm thương mại, nhà hàng, siêu thị, cách kết hợp chặt chẽ tổ chức cung ứng dịch vụ NH với quan, doanh nghiệp, tổ chức cung ứng dịch vụ, hàng hóa tiêu dùng xã hội - Ôn định hệ thống cơng nghệ tốn - Phát triển thêm xác tiện ích thẻ loại thẻ - Liên kết mạng lưới chấp nhận thẻ với NH khác • Phát triển dịch vụ toán - Đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ triển khai dịch vụ mới, nâng cao chất lượng dịch vụ: Hoàn thiện định hướng phát triển chiến lược đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ tốn tiện ích sản phẩm dịch vụ theo nhu cầu thị trường Triển khai rộng rãi dịch vụ toán điện tử, đẩy mạnh đầu tư nghiên cứu, ứng dụng rộng rãi cơng cụ tốn theo tiêu chuẩn quốc tế - Đẩy mạnh ứng dụng nghiệp vụ phái sinh, tăng cường biện pháp tăng nguồn ngoại tệ, phát triển nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngoại tệ • Phát triển dịch vụ ngân hàng bán lẻ - Đa dạng kênh phân phối thực phân phối hiệu để tăng khả tiếp cận dịch vụ cho khách hàng lúc, nơi nhiều cách - Đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ, thường xuyên đổi công nghệ, tăng sản phẩm dịch vụ, giá trị gia tăng dịch vụ - Tăng cường công tác Marketing để người biết nhiều VPBank tin tưởng sử dụng sản phẩm, dịch vụ VPBank • Dịch vụ bảo hiểm Cần tiếp tục mở rộng mạng lưới dịch vụ bảo hiểm, tăng cường nhân công tác giải khiếu nại bồi thường số lượng chất lượng theo tiêu chuẩn quốc tế ISO, bước nâng cao chất lượng dịch vụ sau bán hàng để có tín nhiệm KH; đẩy mạnh bán chéo sản phẩm bảo hiểm tới KH bảo hiểm ô tô, xe máy, nhà tư nhân tai nạn người nhằm tận dụng nguồn khách 70 hàng tiềm dồi dào, tiết kiệm chi phí, tạo thuận lợi tiết kiệm thời gian cho khách hàng, gia tăng sức hút dịch vụ bảo hiểm 3.2.2.3 Tăng cường quản lý danh mục chứng khoán đầu tư - Xây dựng danh mục đầu tư theo hướng tối đa hóa khả sinh lời danh mục tài sản với mức rủi ro chấp nhận được, hỗ trợ nhu cầu khoản tài sản có tính lỏng cao, cơng cụ nhằm nâng cao hiệu quản lý rủi ro, quản lý tài sản nợ - có NH Xây dựng danh mục đầu tư có cấu đa dạng, khả sinh lời cao, đảm bảo tính linh hoạt gắn liền với yêu cầu quản lý rủi ro, quản lý tài sản nợ - có NH - Cần lựa chọn đối tác, cơng ty lớn có uy tín, hoạt động hiệu để tham gia liên doanh, liên kết, góp vốn, mua cổ phần nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn - Tăng cường đầu tư vào giấy tờ có tính an tồn cao như: Tín phiếu kho bạc, TPCP nhằm đảm bảo thu nhập, mặt khác làm gia tăng nguồn dự trữ khoản cho NH 3.2.2.4 Giải pháp phát triển nâng cao chất lượng nguồn nhân lực - Thường xuyên tổ chức tập huấn, hội thảo, trao đổi hoạt động nghiệp vụ Song song với tổ chức lớp bồi dưỡng tư tưởng trị - văn hóa nhằm nâng cao nhận thức, tư tưởng đạo đức nhân viên thời đại - Thực sách thu hút nguồn nhân tài để tuyển ứng viên tốt cho ngân hàng - Tạo môi trường làm việc văn minh chế độ đãi ngộ hợp lý: tạo cho nhân viên môi trường làm việc tốt, nơi coi trọng giá trị người với chế độ đãi ngộ thích đáng khiến cho người lao động cống hiến có trách nhệm làm việc cao 3.2.3 Giải pháp nâng cao khả sinh lời • Cải thiện thu nhập lãi 71 Thu nhập từ lãi hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng cao nhất, góp phần lớn tốc độ tăng thu nhập NH Vì để cải thiện thu nhập từ lãi giúp nâng cao khả sinh lời việc xây dựng sách lãi suất hợp lý có sức cạnh tranh thị trường - Giảm chi phí trả lãi: xây dựng sách lãi suất huy động linh hoạt để xử lý nhanh trước biến động lãi suất thị trường - Tăng trưởng số lượng khách hàng đặc biệt khách hàng có nhu cầu ổn định, thường xuyên dài hạn • Tăng khoản thu nhập ngồi lãi Các khoản thu nhập phi lãi không chịu tác động tác động lãi suất giúp NH có nguồn vốn ổn định an toàn Để gia tăng khoản thu nhập cần trọng đến phát triển hoạt động dịch vụ, để khai thác tối đa nguồn thu hoạt động • Giảm thiểu chi phí hoạt động: - Cắt giảm chi phí khơng cần thiết, khơng đem lại hiệu cho NH - Áp dụng sách trả lương theo kết hoạt động để nâng cao suất lao động - Tuyên truyền đến cán công nhân viên ý thức tiết kiệm, tránh lãng phí 3.2 Kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 3.2.1 phía Chính ph ủ a Nâng cao mục tiêu thực ổn định kinh tế vĩ mơ Chính phủ cần tăng cường công tác theo dõi diễn biến ngồi nước để có biện pháp điều hành phù hợp sách tiền tệ sách tài khóa để đảm bảo điều tiết kinh tếphát triển ổn định, tránh hoạt động xấu gâ ảnh hưởng đến hoạt động NHTM b Cải cách thủ tục hành 72 Chính phủ nên đẩy mạnh cải cách thủ tục hành chính, rút ngắn quy trình xử lý, giảm thời gian thực thủ tục hành chính, từ giảm chi phí hành chính, đảm bảo công khai, minh bạch nâng cao trách nhiệm quan hành nhà nước c Xây dựng phát triển đồng sở hạ tầng Việc xây dựng phát triển đồng sở hạ tầng, đặc biệt sở hạ tầng công nghệ thơng tin viễn thơng nhằm góp phần giúp NHTM phát triển sản phẩm dịch vụ mới, ví dụ dịch vụ NH điện tử, NH tự động d Hồn thiện thể chế khn khổ pháp lý Việc hồn thiện thể chế khn khổ pháp lý cho hoạt động tiền tệ NH theo hướng đại, phù hợp với thông lệ quốc tế tạo điều kiện cho hoạt động NH trở nên minh bạch, hiệu quả, tạo niềm tin cho người gửi tiền cho nhà đầu tư doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn e Đẩy mạnh kiểm sốt tình hình doanh nghiệp Đẩy nhanh tiến độ xếp lại doanh nghiệp nhà nước, cổ phần hóa doanh nghiệp có quy mơ lớn, hoạt động hiệu mà không thuộc lĩnh vực quan trọng Các quy định nghiêm ngặt thành lập lĩnh vực hoạt động doanh nghiệp 3.2.2 phía Ngân hàng nhà nước a Hoàn thiện văn pháp lý tra, giám sát NHNN cần nhanh chóng hoàn thiện văn pháp lý tra, giám sát, xử lý vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ, NH; quy định rõ tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động NH; quy định quản lý rủi ro TCTD Ngoài ra, cần bổ sung quy định liên quan đến huy động cho vay, đặc biệt huy động, cho vay trung, dài hạn theo lãi suất thị trường; cần có giải khoa học để khơng xảy tình trạng khách hàng rút tiền gửi trước kỳ hạn lãi suất thị trường tăng cao có đối thủ khác đưa lãi suất cao hơn, gây ảnh hưởng lớn tới khả khoản NH b Xây dựng đội ngũ tra, giám sát 73 NHNN cần trọng công tác xây dựng đào tạo đội ngũ tra có nghiệp vụ ngân hàng, kiểm tra, có phẩm chất đạo đức tốt, cập nhật thơng tin sách, pháp luật, thị trường để đưa nhận định, kết luận giúp NHTM nâng cao hiệu c Chỉ đạo đẩy mạnh giải pháp xử lý nợ xấu tài sản đảm bảo NHNN cần đạo hệ thống TCTD đẩy mạnh xử lý nợ xấu tài sản đảm bảo, tăng cường trích lập dự phòng rủi ro, sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý nợ xấu nâng cao chất lượng công tác, tra, giám sát nhằm phát xử lý nghiêm tổ chức, cá nhân vi phạm dẫn đến nợ xấu gia tăng d Triệt để thực đề án tái cấu trúc NH Đây giải pháp có ý nghĩa quan trọng, định rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM thời gian qua rủi ro mang tính hệ thống, hệ vấn đề tầm nhìn chiến lược, tới lực quản trị điều hành NHNN cần xây dựng lộ trình cụ thể cho việc sáp nhập, hợp mua lại NHTM yếu kém, trước mắt tinh giản số lượng, gia tăng chất lượng hoạt động NH e Ban hành chuẩn mực kế toán phù hợp Chuẩn mực kế tốn Việt Nam cịn nhiều khác biệt với chuẩn mực kế tốn giới, ảnh hưởng khơng nhỏ đến độ tin cậy báo cáo xếp hạng tín nhiệm NHTM Do đó, muốn minh bạch hóa thơng tin, trước hết, NHNN Bộ tài cần nghiên cứu ban hành chuẩn mực kế toán, kiểm toán sát với điều kiện giới, đồng thời, phù hợp với bối cảnh Việt nam f Tăng cường vai trò lực hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng Hồn thiện quy định để đảm bảo thông tin thu thập, xử lý, cung cấp đáng tin cậy Nhằm hỗ trợ NHTM tra cứu thơng tin tín dụng giảm thiểu rủi ro Kết luận chương 74 Dựa phân tích, đánh giá kết đạt số hạn chế hoạt động kinh doanh NHTMCP Việt Nam Thịnh Vượng chương 2, chương Khóa luận đưa giải pháp số khuyến nghị NHNN quan chức Chính phủ, Bộ tài nhằm góp phần nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh cho VPBank 75 Em xin chân thành cảm ơn! KẾT LUẬN Trong bối cảnh kinh tế nay, ngành NH phải chịu sức ép TÀI LỆU THAM KHẢO cạnh tranh vô khốc liệt NH nước, đặc biệt, NH nước ngồi thường có trình độ quản lý, cơng nghệ, quy mô vốn tốt NH Việt Nam Bởi vậy, việc nâng cao hiệu hoạt động NHTM Việt Nam GS.TS hàngđặt thương mại, Thống ngày1 trở Nguyễn nên thiếtVăn yếu.Tiến, CácNgân NH câu hỏiNhà làmxuất để mở rộngkêhoạt PGS.TS Tô Kim Ngọc, Tiền tệ Ngân hàng, Nhà xuất Dân trí động, tăng lợi nhuận mà đảm bảo an toàn hoạt động Song, giải PGS.TS Ngọc Quang, Báoquan cáo tâm tài chính, Nhàthường xuất Tài vấn Nguyễn đề khơng dễ dàng,Phân địi tích hỏi kịp thời, xuyên cácchính quan chức nỗ lực khơng ngừng thân NH Xét (2006), Quảnđề trị tài NHnày thương thấy4.xuPGS.TS.Nguyễn hướng tất yếu Thị đó, Mùi em lựa chọn Trênmại sở vận dụng Học viện NH, Tài liệu học tập Lập Phân tích BCTC NHTM, phương pháp nghiên cứu, khóa luận làm sáng tỏ vấn đề 2014 sau: Báo cáo tài hợp kiểm tốn Ngân hàng TMCP Thứ nhất, Khóa luận hệ thống vấn đề lý luận vềViệt hiệuNam Thịnh Vượng năm 2015, 2016, 2017 hoạt động NHTM, phân tích BCTC đưa tiêu chí để đánh giá hiệu Báo cáocủa tàiNHTM hợp kiểm toán Ngân hàng TMCP Kỹ thương quả7 hoạt động thông quađãBCTC Việt Nam; Ngân hàng TMCP Á Việt ởNam; Ngân1,hàng Sài hành Gòn Thứ hai, sở vận dụng Châu sở lý luận Chương KhóaTMCP luận tiến Thương Tín; hiệu Ngânquả hàng TMCP đội Việt thơng Nam năm 2015,tích 2016, 2017.chỉ đánh giá thực trạng hoạt độngQuân VPBank qua phân BCTC, Văn bảnvấn quyđềđịnh hành củahoạt Chính phủ vàNH Ngân hàng Nhà nước hoạt cònhiện tồn động nguyên nhân củavềnó động TCTD Việt Nam Thứ ba, qua q trình tìm hiểu cơng trình nghiên cứu hướng dẫn tậnCác tìnhwebsite giáo viên, Khóa luận đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm cao hiệu hoạt động VPBank nói riêng hệ thống NH nói - nâng http://www.sbv.gov.vn/ chung - http://www.vpbank.com.vn/ Hy vọng, việc áp dụng giải pháp khóa luận phần giúp cho NH-VPBank phát triển bền vững, ngày khẳng định vị thế, nâng cao uy tín http://cafef.vn/ thị trường Việt Nam quốc tế Cuối cùng, việc nghiên cứu đề tài rộng lớn khoảng - https://kisvn.vn/ thời gian hạn hẹp khiến Khóa luận khơng tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận - https://vietnambiz vn/báu Quý thầy cô người quan tâm đến đề ý kiến đóng góp, quý tài 76 77 ... hiệu hoạt động NH TMCP Việt Nam Th? ?nh Vượng thơng qua phân tích báo cáo tài ch? ?nh? ?? lựa chọn để đ? ?nh giá t? ?nh h? ?nh hoạt động NH đề xuất số giải pháp để nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh NH thời... I: CƠ SỞ LUẬN VỀ Đ? ?NH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NHTM QUA PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CH? ?NH 1.1 Khái quát đ? ?nh giá hiệu hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.1 Khái quát hoạt động kinh doanh NHTM “Ngân... Khái niệm phân tích báo cáo tài NHTM 1.2.2 Phương pháp phân tích sử dụng phân tích báo cáo tài NHTM 10 1.2.3 Nội dung đ? ?nh giá hiệu hoạt động kinh doanh NHTM qua phân tíchbáo cáo tài