Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động qua việc phân tích báo cáo tài chính tại NHTMCP việt nam thịnh vượng khoá luận tốt nghiệp 150

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG QUA VIỆC PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG (VPBANK) Giáo viên hướng dẫn : TS NGUYỄN THỊ THÁI HƯNG Sinh viên thực : ĐỖ THỊ HÒA Lớp : K16 - NHI Mã sinh viên : 16A4000271 Khoa : NGÂN HÀNG HÀ NỘI - 05/2017 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG QUA VIỆC PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG (VPBANK) Giáo viên hướng dẫn : TS NGUYỄN THỊ THÁI HƯNG Sinh viên thực : ĐỖ THỊ HÒA Lớp : K16 - NHI Mã sinh viên : 16A4000271 Khoa : NGÂN HÀNG HÀ NỘI - 05/2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi hướng dẫn khoa học TS Nguyễn Thị Thái Hưng Các nội dung nghiên cứu, kết đề tài trung thực chưa công bố hình thức trước Những số liệu bảng biểu phục vụ cho việc phân tích, nhận xét, đánh giá tác giả thu thập từ nguồn khác có ghi rõ phần tài liệu tham khảo Ngồi ra, khóa luận sử dụng số nhận xét, đánh số liệu tác giả, quan tổ chức khác có trích dẫn thích nguồn gốc Nếu phát có gian lận tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm nội dung khóa luận Hà Nội, ngày 22 tháng 05 năm 2017 Sinh viên Đỗ Thị Hòa LỜI CẢM ƠN Để đạt kết ngày hôm nay, em xin chân thành cảm ơn quý thầy, cô giáo Khoa Ngân hàng nói riêng tồn thể thầy, cô giáo Khoa, Bộ môn khác tồn Học viện Ngân hàng nói chung hướng dẫn tận tình, giảng dạy mặt đạo đức kiến thức chuyên ngành mà em đã, theo học suốt trình nghiên cứu Đặc biệt để hồn thành đề tài khóa luận tốt nghiệp này, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến TS.Nguyễn Thị Thái Hưng, người tận tình chu đáo giúp đỡ, hướng dẫn, nhắc nhở mốc thời gian trình nghiên cứu, lắng nghe phản hồi hỗ trợ giải đáp vướng mắc để em hoàn thành tốt khóa luận Mặc dù có nhiều cố gắng để thực đề tài cách hồn chỉnh song em cịn nhiều hạn chế, chưa có kinh nghiệm thực tiễn tốt, nên khóa luận em khơng tránh khỏi sai sót Chính điều đó, em mong nhận ý kiến đóng góp, lời khuyên lời dẫn hữu ích từ quý thầy cô giáo, anh chị bạn sinh viên để đề tài khóa luận em đầy đủ hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU .1 Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu .1 Mục tiêu nghiên cứu Đối tuợng nghiên cứu .1 Phạm vi nghiên cứu Phuơng pháp nghiên cứu Nội dung nghiên cứu CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .3 1.1 Tổng quan Ngân hàng Thuơng mại 1.1.1 Khái quát chung Ngân hàng Thương mại .3 1.1.2 Vai trò Ngân hàng Thương mại 1.1.3 Các hoạt động chủ yếu Ngân hàng Thương mại 1.2 Lý luận chung phân tích tiêu tài Ngân hàng thuơng mại 1.2.1 Khái niệm mục đích phân tích báo cáo tài 1.2.2 Các phương pháp phân tích 1.2.3 Hệ thống báo cáo tài sử dụng phân tích 1.2.4 Nội dung phân tích báo cáo tài Ngân hàng Thương mại 14 1.3 Hiệu hoạt động Ngân hàng Thuơng mại qua việc phân tích báo cáo tài 24 KẾT LUẬN CHƯƠNG I .26 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG (VPBANK) 27 2.1 Giới thiệu chung VPBank 27 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 Lịch sử hình thành phát triển 27 Cơ cấu, sơ đồ tổ chức 27 Ngành nghề kinh doanh 28 Các thành tích đạt 28 2.2 Phân tích báo cáo tài ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam thịnh vượng (VPBank) 29 2.2.1 Phân tích tài sản ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam thịnh vượng 29 2.2.2 Phân tích nợ phải trả vốn chủ sở hữu ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam thịnh vượng 41 2.2.3 Phân tích tiêu sinh lời Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam thịnh vượng 44 2.2.4 Phân tích khả khoản Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam thịnh vượng 52 2.2.5 Phân tích mức độ an toàn vốn ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam thịnh vượng 55 2.3 Đánh giá hiệu hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam thịnh vượng 56 2.3.1 Kết đạt hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam thịnh vượng 56 2.3.2 Tồn nguyên nhân hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam thịnh vượng .59 2.3.3 Đánh giá chung hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam thịnh vượng .60 KẾT LUẬN CHƯƠNG II .61 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG QUA VIỆC PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG (VPBANK) 62 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT 3.1 Dự báo số yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng năm tới 62 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động VPBank 64 3.2.1 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tài sản VPBank 64 3.2.2 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu hoạt động nợ phải trả vốn chủ sở hữu VPBank 66 3.2.3 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu khả sinh lời VPBank 66 3.2.4 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu khả khoản VPBank67 3.2.5 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu antoànvốn VPBank 68 3.2.6 Nhóm giải pháp khác nâng cao hiệu hoạt động VPBank 68 3.3 Một số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam thịnh vượng 70 3.3.1 Đối với ngân hàng nhà nước 70 3.3.2 Đối với quan quản lý nhà nước 71 KẾT LUẬN CHƯƠNG III 71 KẾT LUẬN CHUNG 72 ASEAN Association of Southeast Asian Nations - Hiệp hội quốc gia Đông Nam Á BCTC Báo cáo tài CAR Hệ số an tồn vốn tối thiểu CMB&CIB Khối khách hàng tổ chức lớn GTCG Giấy tờ có giá IMF International Monetary Fund - Quỹ tiền tệ Quốc tế KHCN Khách hàng cá nhân MBBank Ngân hàng Thương mại cổ phân quân đội Micro SME Doanh nghiệp siêu nhỏ NHNN NHTM Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Thương mại NIM ROA Tỷ lệ thu nhập lãi ròng Tỷ suất sinh lời tổng tài sản ROE Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu SME TCTD Doanh nghiệp vừa nhỏ Tổ chức tín dụng Techcombank Ngân hàng thương mại cổ phân kĩ thương Việt Nam TMCP Thương mại cổ phân TNDN Thu nhập doanh nghiệp TNHH ^TT Trách nhiệm hữu hạn Thông tư TTS Tổng tài sản UBGSTCQG Ủy ban giám sát tài quốc gia VAMC Vietnam Asset Management Company - Công ty TNHH thành viên quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam VPBank Ngân hàng thương mại cổ phân Việt Nam thịnh vượng WTO World Trade Organization - Tổ chức thương mại giới Bảng 2.1 Cơ cấu tài sản VPBank giai đoạn 2013 - 2016 (Triệu đồng) Bảng 2.2 Tỷ trọng khoản mục tài sản VPBank giai đoạn 2013 - 2016 (Đơn vị: %) Bảng 2.3 DANH MỤC CÁC BẢNG Cơ cấu khoản mục cho vay khách hàng theo đối tuợng khách hàng giai đoạn 2014 - 2016 (Đơn vị: %) Bảng 2.4 Cơ cấu khoản mục cho vay theo thời hạn vay giai đoạn 2014 - 2016 ( Đơn vị: triệu đồng) Bảng 2.5 Tỷ lệ nợ xấu số ngân hàng giai đoạn 2014 - 2016 (%) Bảng 2.6 Dự phòng cho vay khách hàng giai đoạn 2014 - 2016 ( Triệu đồng) Bảng 2.7 Chứng khoán đầu tu giai đoạn 2014 - 2016 (Triệu đồng) Bảng 2.8 Tỷ trọng tiểu khoản khoản mục tiền gửi cho vay TCTD giai đoạn 2014 - 2016 (%) Bảng 2.9 Tỷ trọng khoản mục tài sản có khác so với tổng tài sản số ngân hàng giai đoạn 2014 - 2016 (%) Bảng 2.10 Cơ cấu tiền gửi khách hàng giai đoạn 2014 - 2016 (%) Bảng 2.11 Cơ cấu tiền gửi theo nhóm khách hàng giai đoạn 2014 - 2016 (%) Bảng 2.12 Thành phần vốn chủ sở hữu giai đoạn 2014 - 2016 (Triệu đồng) Bảng 2.13 Cơ cấu vốn chủ sở hữu giai đoạn 2014 - 2016 (%) Bảng 2.14 Hệ số địn bẩy tài giai đoạn 2014 - 2016 Bảng 2.15 Tình hình thu nhập giai đoạn 2014 - 2016 (Triệu đồng) Bảng 2.16 Bảng 2.17 Tình hình chi phí giai đoạn 2014 - 2016 (Triệu đồng) Tình hình thu nhập, chi phí, lợi nhuận giai đoạn 2014 - 2016 (Triệu Bảng 2.18 đồng) Trạng thái ngân quỹ VPBank giai đoạn 2014 - 2016 (Triệu đồng) Bảng 2.19 Tỷ lệ du nợ tín dụng tổng tài sản VPBank giai đoạn 2013 2016(%) Bảng 2.20 Tốc độ tăng truởng tổng tài sản số ngân hàng giai đoạn 2014 Bảng 2.21 - 2016 (%) Tốc độ tăng truởng tiền gửi VPBank giai đoạn 2014 - 2016 (%) Bảng 2.22 Hệ số địn bẩy tài số ngân hàng giai đoạn 2014 - 2016 Bảng 2.23 Hệ số CAR VPBank giai đoạn 2013 - 2016 (%) Nguồn vốn điều chỉnh linh hoạt, phù hợp với nhu cầu sử dụng vốn chiến lược huy động vốn Hàng năm, VPBank xây dựng triển khai kế hoạch nguồn vốn cụ thể từ đầu năm Kế hoạch nguồn vốn xây dựng chi tiết tới cấu trúc nguồn huy động: từ cá nhân, tổ chức kinh tế, TCTD, tổ chức tài nước quốc tế, kế hoạch phát hành giấy tờ có giá cấu trúc theo kỳ hạn, vừa đảm bảo tn thủ an tồn vốn nói riêng số an tồn tài nói chung thời kỳ, đồng thời góp phần định hướng kinh doanh tồn hàng Việc phát hành giấy tờ có giá nguồn vốn ổn định, dài hạn để tài trợ cho tăng trưởng tài sản trung dài hạn, đảm bảo an toàn cấu trúc tài sản Điều giúp VPBank tiếp cận với nguồn vốn ổn định giảm áp lực nguồn vốn tiền gửi, ngồi thấy vị thế, uy tín ngân hàng thị trường tài khả sinh lời Tổng thu nhập hoạt động tăng cao nhờ thay đổi cấu trúc sản phẩm, tối đa hóa hiệu suất hoạt động: VPBank có tăng trưởng thu nhập hoạt động cao nhiều so với tăng trưởng quy mô tài sản nhờ chiến lược tăng trưởng mạnh phân khúc cốt lõi, sản phẩm tiềm năng, tăng cường chất lượng tài sản, chuyển dịch cấu sản phẩm, bán chéo nâng cao hiệu cấu nguồn vốn, sử dụng vốn Chi phí hoạt động kiểm sốt sở tiết kiệm chi phí, nâng cao hiệu suất lao động: nhờ kiểm sốt tốt chi phí hoạt động với việc triển khai loạt dự án tối ưu hóa chi phí hoạt động, nâng cao suất lao động, đẩy mạnh số hóa, tự động hóa, sử dụng hiệu chi phí vận hành Ngồi việc đảm bảo chi phí dự phịng trích đủ theo quy định NHNN, VPBank cịn có cách tiếp cận thận trọng việc trích dự phịng nhằm giảm thiểu rủi ro phát sinh tương lai Chi phí dự phịng rủi ro trích lập tăng cao nhằm xử lý nợ xấu dự phòng nợ xấu Với chủ trương thận trọng việc giảm thiểu rủi ro quản lý nợ xấự Lợi nhuận trước thuế tăng trưởng ấn tượng, tỷ suất sinh lời hiệu sử dụng vốn nâng cao: Lợi nhuận VPBank giai đoạn 2014 - 2016 số ấn tượng, đưa VPBank trở thành ngân hàng có kết kinh doanh đứng đầu khối Ngân hàng thương mại cổ phần khả khoản 58 Ngân hàng hiểu rõ mối quan hệ qua lại rủi ro tín dụng, rủi ro thị truờng tác động đến khả khoản ngân hàng Ngân hàng nhận thức rõ ràng rủi ro khoản đến từ hai phía bảng cân đối tài sản ngân hàng.Vì vậy, cách tiếp cận quản lý rủi ro khoản ngân hàng ln trọng việc đa dạng hóa hoạt động đầu tu, tín dụng tăng cuờng khả tiếp cận thị truờng vốn nhiều công cụ sản phẩm huy động vốn khác Ngân hàng thực theo dõi hàng ngày tình hình khoản dự báo biến động dòng tiền ảnh huởng đến khả khoản tuơng lai, đảm bảo thời điểm tuân thủ đầy đủ quy định NHNN quy định nội ngân hàng Thanh khoản VPBank nằm an tồn, Vpbank ln đảm bảo đuợc khả khoản thời kì khác Điều cho thấy đuợc hiệu hoạt động VPBank cân đối đuợc khoản mức độ sinh lời mức đồ an toàn vốn Hệ số an toàn vốn VPBank trì ổn định từ 11,3 - 12,5% vòng năm gần Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) năm 2016 đạt 13,02%, tiếp tục trì mức cao so với quy định 9% Ngân hàng Nhà nuớc, đảm bảo hoạt động ngân hàng ln an tồn, hiệu quả, hạn chế đến mức thấp rủi ro, phù hợp với phát triển chung hệ thống ngân hàng Việt Nam 2.3.2 Tồn nguyên nhân hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam thịnh vượng tài sản: Bên cạnh cịn mặt tồn trọng tài sản VPBank nhu khoản mục chứng khoán đầu tu khoản mục cho vay tổ chức tín dụng khác, chất luợng khoản mục thấp số ngân hàng nhóm, thể tỷ lệ trích lập dự phịng cho khoản cho khoản mục cao hơn, tốc độ tăng truởng tín dụng năm gần thấp Việc quản trị phận tài sản khơng có sinh lời nhu khoản mục dự trữ có xu huớng tăng lớn NH khác Vì giai đoạn tới, VPBank cần có biện pháp nhằm nâng cao chất luợng khoản mục Ngoài ra, tăng truởng khoản mục cho vay khách hàng cao dẫn tới việc trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo tăng lên đáng kể, biện pháp tối thiểu hóa rủi ro cho ngân hàng Song điều làm VPBank hội đầu tu vào 59 khoản mục khác, khó đa dạng hóa danh mục đầu tư cho Việc tập trung vào cho vay tạo nhiều lợi nhuận , điều luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro Ngân hàng cần có biện pháp, chiến lược quản trị rủi ro tin dụng thật linh hoạt, phù hợp với thời kì Việc tỷ lệ dư nợ ngắn hạn thấp tỷ lệ dư nợ trung, dài hạn cao mang đến cho VPBank thuận lợi định nhiên toán nan giải Những khoản vay có kì hạn dài thường có lãi suất cao hơn, đem lại cho ngân hàng nguồn thu lớn song khoản vay thường tiểm ẩn nhiều rủi ro, lớn rủi ro tín dụng, ngồi việc quản lý khoản vay thời hạn dài làm ngân hàng phát sinh thêm nhiều chi phí hoạt động Khoản mục tài sản cố định chiếm tỷ trọng nhỏ, khoảng 0,27% năm 2016, tương tối thấp so với MBBank TechcomBank thời kì VPBank chưa trọng đầu tư tài sản cố định VPBank nên tập trung vào đầu tư tài sản cố định, khẳng định hình ảnh vị thị trường tài sản vốn chủ sở hữu Tuy nhiên số vấn đề cần lưu ý chất lượng nguồn vốn VPBank, Trong cấu vốn chủ sở hữu khoản mục thặng dư vốn cổ phần chiếm tỷ trọng nhỏ so với số ngân hàng nhóm, điều gây bất lợi lớn việc tăng vốn từ quỹ thặng dư vốn cổ phần này.VPBank cần có biện pháp nhằm cải thiện chất lượng nguồn vốn nhằm đạt mục tiêu ngắn hạn dài hạn 2.3.3 Đánh giá chung hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam thịnh vượng Năm 2016 năm cận cuối lộ trình triển khai chiến lược năm Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng với tầm nhìn trở thành ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam vào năm 2017 VPBank đạt thành tựu đáng ghi nhận năm 2016, bao gồm kết kinh doanh đáng khích lệ cơng tác chuẩn bị sẵn sàng niêm yết thị trường chứng khoán Việt Nam Những thành tựu tạo nên tập trung cao độ nỗ lực không ngừng nghỉ năm qua toàn thể cán nhân viên thuyền VPBank, theo kim nam Hội đồng Quản trị Ban Điều hành đề Đây thành nhiều mục tiêu mà Ngân hàng đạt năm tới, với tảng 60 xây dựng tầm nhìn xa đồng lịng tồn thể cán nhân viên Ngân hàng Ket kinh doanh bật giúp VPBank củng cố vị trí nhóm ngân hàng TMCP có quy mơ lợi nhuận cao hàng đầu thị trường Việt Nam Có kết kinh doanh bật năm qua, không kể đến vai trò cốt lõi hệ thống tảng với chuyển đổi hồn thiện tích cực Nhằm thích ứng với xu hướng thị trường, hành vi tiêu dùng khách hàng, đáp ứng nhu cầu kinh doanh, quản trị nội quan quản lý Nhà nước, VPBank nắm bắt trước thiết kế kiến trúc hệ thống, với việc triển khai gần 300 sáng kiến, tối ưu hóa, cải tiến hệ thống, quy trình có mức độ ảnh hưởng sâu rộng thực dự án trọng điểm toàn hàng năm 2016 Đa số hoạt động chuyển đổi hướng tới chuyển đổi mơ hình kinh doanh vận hành tập trung hóa, chun mơn hóa, tách bạch độc lập nghiệp vụ tranh rõ nét tài chính, quản trị rủi ro, vận hành, sản phàm dựa tảng tự động hóa với hỗ trợ cơng nghệ thơng tin Các số tác động trực tiếp đến chất lượng, hiệu hoạt động đo lường sát với chất, giúp kịp thời xác định tháo gỡ khó khăn, liên tục cải thiện hiệu suất, chất lượng hoạt động Thêm vào đó, VPBank liệt triển khai chiến lược ngân hàng số, nhằm đưa loại hình dịch vụ tài tảng cơng nghệ trở thành trọng tâm, phù hợp với phân khúc khách hàng u thích trải nghiệm sử dụng cơng nghệ, tối ưu hóa hiệu hoạt động Ngân hàng KẾT LUẬN CHƯƠNG II Chương II khóa luận phân tích tồn diện, tổng hợp tất mặt, lĩnh vực VPBank tài sản, nguồn vốn khả sinh lời, khả khoản, mức độ an tồn vốn phân tích sâu sắc nhân tố hình thành nên khoản mục Qua việc phân tích báo cáo tài chính, từ số đưa nhận định, cho thấy kết tốt đẹp, đáng ghi nhận ban lãnh đạo ngân hàng công tác tổ chức, quản lý máy Bên cạnh đó, việc phân tích cho thấy tồn mà VPBank mắc phải nhiều nguyên nhân khác cần có biện pháp khắc phục kịp thời 61 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG QUA VIỆC PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG (VPBANK) 3.1 Dự báo số yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng năm tới Năm 2016, chất lượng tín dụng hệ thống ngân hàng có cải thiện: Tỷ lệ nợ xấu bình qn toàn hệ thống theo báo cáo giảm từ 2,9% năm 2015 xuống 2,8% năm 2016 Tuy nhiên, việc xử lý nợ xấu tái cấu số ngân hàng yếu diễn chậm chưa triệt để, tiếp tục cản trở mục tiêu giảm lãi suất năm 2017 Theo báo cáo UBGSTCQG, số nợ xấu bán cho Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC), xử lý khoảng 38 nghìn tỷ đồng, tương đương 15% chiếm 4,3% tổng dư nợ tín dụng Các tiêu tiền tệ tăng định hướng NHNN đề từ đầu năm Đến cuối năm 2016, tổng phương tiện toán tăng 17,88%, huy động vốn tăng 18,38% so với cuối năm 2015 Lạm phát kiểm soát ổn định năm đạt 1,87%, góp phần quan trọng việc thực kiểm soát lạm phát, CPI năm 4,74%, đạt mục tiêu 5% Quốc hội đề Thanh khoản hệ thống đảm bảo có dư thừa, thị trường liên ngân hàng hoạt động thông suốt Kinh tế giới dự kiến có nhiều diễn biến bất lợi, đứng trước nhiều yếu tố bất định khó lường, dẫn tới việc tổ chức quốc tế liên tục giảm dự báo tốc độ tăng trưởng kinh tế toàn cầu Quỹ Tiền tệ Quốc tế (IMF) dự báo tăng trưởng kinh tế toàn cầu năm 2017 đạt 3,3% - 3,4%, đồng thời cảnh báo thụt lùi xu tự hóa thương mại nguy tăng trưởng thấp kéo dài Những năm trước khủng hoảng tài chính, kinh tế giới tăng trưởng quanh mức 5% Cùng với việc hạ dự báo tăng trưởng kinh tế toàn cầu, IMF hạ dự báo tăng trưởng kinh tế chủ chốt giới, bao gồm Mỹ 1,8%, Trung Quốc 6,2%, Nhật Bản 0,6% Anh 1,1% Kinh tế Việt Nam kỳ vọng có nhiều khởi sắc sách điều hành, kích thích tăng trưởng áp dụng năm 2016 phát huy tác dụng lộ trình cắt giảm thuế quan với nhiều sản phẩm xuất chủ lực, Nghị 19 cải cách môi trường kinh doanh, cải cách Luật Doanh nghiệp, Luật Đầu tư Một số tiêu 62 kinh tế chủ yếu dự kiến sau: GDP tăng khoảng 6,7%; tổng kim ngạch xuất tăng 6-7%; tỷ lệ nhập siêu so với tổng kim ngạch xuất khoảng 3,5%; tốc độ tăng giá tiêu dùng bình quân khoảng 4%; tổng vốn đầu tư phát triển toàn xã hội khoảng 31,5% GDP Với ngành ngân hàng, tổ chức đánh giá xếp hạng quốc tế Fitch Ratings dự báo môi trường kinh tế vĩ mô ổn định tiếp tục trì năm 2017, đồng tiền ổn định lạm phát ngưỡng an toàn hỗ trợ chất lượng tài sản, tính khoản hệ thống ngân hàng NHNN đặt định hướng tăng trưởng tín dụng năm 2017 18%, tổng phương tiện toán tăng từ 16-18% Đối với VPBank, năm 2017 năm cuối triển khai chiến lược năm 2012 -2017 hướng tới tầm nhìn trở thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu, với mục tiêu đưa VPBank vào tốp dẫn đầu thị trường về: (i) quy mô khách hàng bán lẻ (KHCN SME); (ii) quy mô cho vay bán lẻ; (iii) quy mô doanh thu toàn Ngân hàng; (iv) hiệu kinh doanh theo số tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu bình qn (ROAE) Với chủ trương đó, định hướng kinh doanh năm 2017 VPBank lấy tăng trưởng chất lượng quan điểm chủ đạo, xuyên suốt chủ trương sách Ngân hàng, song song với tăng trưởng quy mô cách chọn lọc Cụ thể năm 2017 bà năm tới, VPBank tập trung vào định hướng sau: Thứ nhất, tiếp tục thúc đẩy tăng trưởng liệt, tập trung vào phân khúc thị trường khách hàng trọng tâm chiến lược khu vực thị trường chọn lọc, cụ thể, tăng trưởng tín dụng, huy động sở khách hàng đẩy mạnh hai phân khúc khách hàng chủ chốt Khách hàng cá nhân SME thông qua việc nâng cao suất bán hàng chất lượng đội ngũ bán hàng đầu tư mạnh Đối với khối khách hàng tổ chức lớn CMB&CIB, tập trung vào việc tái cấu trúc danh mục cho vay, đẩy mạnh bán chéo cung cấp sản phẩm chuyên sâu Các khối kinh doanh lại đẩy mạnh phát triển sản phẩm tối ưu hóa bảng cân đối Ngồi trọng nâng cao hiệu sinh lời thông qua tối ưu hóa cấu sản phẩm, tăng biên lợi nhuận đẩy mạnh thu phí Thứ hai, nghiên cứu lựa chọn thêm số hội kinh doanh tiềm để tập trung đầu tư bản, tạo tiền đề tăng trưởng thu nhập cho năm Thứ ba, tiếp tục củng cố hoàn thiện hệ thống tảng theo hướng tập trung nâng cao chất lượng hiệu hoạt động khâu mấu chốt, đẩy mạnh số hóa, tập 63 trung hóa, tự động hóa; hồn thành dứt điểm dự án chiến lược phục vụ cho giai đoạn tăng trưởng liệt, tạo thay đổi chất tối ưu hóa chi phí hoạt động tồn ngân hàng đơi với nâng cao chất lượng dịch vụ tổng hợp khâu then chốt 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động VPBank 3.2.1 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tài sản VPBank 3.2.1.1 Quản trị chất lượng tín dụng, đảm bảo tăng trưởng tín dụng an tồn, hiệu đồng thời đa dạng hóa loại hình cho vay Ngân hàng cần trọng triển khai biện pháp kiểm soát nợ xấu phát sinh nâng cao chất lượng tín dụng; nâng cao lực đánh giá, thẩm định tín dụng hiệu quản trị rủi ro tín dụng; thường xuyên rà soát, đánh giá theo dõi, kiểm tra chặt chẽ khách hàng vay, khoản tín dụng tài sản bảo đảm để có biện pháp xử lý thích hợp; rà soát, đánh giá lại khoản nợ cấu lại kiên chuyển sang nợ xấu đủ điều kiện Ngồi ra, kiểm sốt tăng trưởng tín dụng phù hợp với tăng trưởng nguồn vốn vấn đề đáng quan tâm Cụ thể việc kiểm sốt tăng trưởng tín dụng trung, dài hạn tăng trưởng ngoại lệ, bám sát sách điều hành NHNN tình hình khoản hệ thống ngân hàng để có sách tín dụng phù hợp với giai đoạn, biến động thị trường Ngân hàng cần phân bổ tín dụng hợp lý, phương án có hiệu phù hợp với mạnh kinh tế khu vực, địa bàn, hạn chế cho vay xuất nhập hàng hóa thuộc danh mục mặt hàng khơng khuyến khích, trọng cho vay phân khúc khách hàng mang lại nguồn thu ổn định đồng thời giảm thiểu rủi ro đến mức thấp nhằm đảm bảo an toàn Đa dạng hóa lĩnh vực cho vay hoạt động cần thiết ngân hàng, lẽ thông qua hoạt động ngân hàng phân tán rủi ro, nâng cao hiệu tín dụng VPBank ngân hàng chủ đạo phân khúc bán lẻ, có nhiều lợi hoạt động cho vay, huy động vốn với cá nhân, doanh nghiệp siêu nhỏ (Micro SME) , doanh nghiệp vừa nhỏ (SME) Tuy nhiên gặp phải cạnh tranh gay gắt ngân hàng quốc dân khác thị trường bán lẻ.VPBank nên đưa chiến lược, hướng đắn nhằm tối đa hóa lợi nhuận cho Ngân hàng 64 3.2.1.2 Tăng cường quản lý danh mục đầu tư Như phân tích trên, chất lượng khoản mục chứng khoán đầu tư khoản mục cho vay TCTD khác Vpbank chưa thực cao, để nâng cao chất lượng khoản mục này, khóa luận xin đưa số biện pháp: Thứ nhất, tăng cường khả nghiện cứu phân tích kinh tế, thị trường để phòng ngừa từ xa rủi ro đầu tư: việc phân tích tình hình kinh tế, thị trường mang lại cho ngân hàng nhìn tồn cảnh triển vọng kinh tế Từ giúp ban lãnh đạo ngân hàng đưa định đầu tư phù hợp Thứ hai, nghiên cứu, phân tích kĩ tổ chức tín dụng, doanh nghiệp để đầu tư chứng khốn góp vốn liên doanh để phịng ngừa trường hợp khơng hiệu bỏ vốn đầu tư Tình hình hoạt động doanh nghiệp ảnh hưởng lớn đến giá chứng khốn doanh nghiệp thị trường, nghiên cứu kĩ tình hình hoạt động doanh nghiệp giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro phát sinh việc đầu tư chứng khốn hay nói cách khác chất lượng khoản mục tăng lên Tương tự, cho vay TCTD khác cần xem xét đến tình hình hoạt động TCTD đó, thường xun kiểm tra q trình sử dụng vốn tránh trường hợp phát sinh khoản nợ xấu Thứ ba, xây dựng báo cáo phân tích thường xuyên công cụ đầu tư thị trường chứng khốn để lường trước rủi ro xảy ra, giảm thiểu rủi ro tránh trường hợp đầu tư rủi ro 3.2.1.3 Mở rộng mạng lưới giao dịch toàn quốc, đầu tư trang thiết bị, sở vật chất phục vụ hoạt động kinh doanh ngân hàng Với kết đạt năm gần cho thấy VPBank không ngừng lớn mạnh, vươn lên nằm tốp ngân hàng hàng đầu Việt Nam Sự phát triển địi hỏi cần có mở rộng mạng lưới chi nhánh phịng giao dịch tồn quốc, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động giao dịch diễn thông suốt ba miền đất nước VPBank nên mở thêm chi nhánh phòng giao dịch tất tỉnh thành phố, khu vực ngoại thành, nông thôn nhằm giúp người dân sử dụng dịch vụ tiện ích Ngân hàng, góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển đồng thời tạo nguồn thu cho Ngân hàng Ngoài ra, Ngân hàng cần đầu tư trang thiết bị, sở vật chất, hạ tầng chi nhánh, phòng giao dịch đảm bảo cho hoạt động kinh doanh diễn ổn 65 định, khách hàng chăm sóc, phục vụ tận tình, chất lượng dịch vụ nâng cao, nhằm tạo dựng uy tín, hình ảnh cho ngân hàng 3.2.2 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu hoạt động nợ phải trả vốn chủ sở hữu VPBank 3.2.2.1 Nâng cao hiệu hoạt động, từ tăng lợi nhuận tích lũy Ngồi giải pháp huy động vốn thơng qua việc phát hành thêm chứng khoán nợ, xét lâu dài, tăng vốn chủ sở hữu thơng qua tích lũy cần thiết ngân hàng Lợi nhuận tích lũy lợi nhuận sau trừ khoản trích lập dự phịng, quỹ, phần cổ tức cho cổ đơng Như phân tích chương 2, khả tích lũy VPBank cải thiện mức khiêm tốn Hơn nguồn vốn phát sinh từ nội giúp VPBank giảm bớt phụ thuộc vào thị trường vốn khơng làm pha lỗng quyền sở hữu cổ đông ngân hàng Để tăng cường lợi nhuận để lại, việc quan trọng tăng cường hiệu hoạt động, việc đòi hỏi hàng loạt hoạt động khác đa dạng hóa cải thiện chất lượng dịch vụ, cắt giảm chi phí, nâng cao chất lượng quản lý đội ngũ cán nhân viên, cải thiện công nghệ ngân hàng ngồi cần có sách phân chia cổ tức phù hợp để gia tăng niềm tin nhà đầu tư đảm bảo hiệu hoạt động 3.2.2.2 Đẩy mạnh huy động vốn, nâng cao chất lượng nguồn vốn tiền gửi khách hàng Nguồn vốn tiền gửi nguồn vốn huy động chủ yếu Ngân hàng, nguồn lực để ngân hàng sử dụng cho hoạt động sinh lời cho vay, đầu tư Chính vậy, VPBank cần đẩy mạnh số lượng tiền gửi kèm với chất lượng kì hạn cho phù hợp với chiến lược phát triển ngân hàng Ngân hàng cần xây dựng sách lãi suất tiền gửi sách chăm sóc khách hàng cho phù hợp với sách chung NHNN đồng thời có khả cạnh tranh cao với ngân hàng ngành 3.2.3 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu khả sinh lời VPBank Những giải pháp nâng cao hiệu sử dụng tài sản nguồn vốn gián tiếp tác động tới khả sinh lời ngân hàng Vì để nâng cao hiệu sinh lời ngân hàng, VPBank cần tập trung thực biện pháp nâng cao hiệu hoạt động tài sản, nguồn vốn 66 Ngồi ra, ngân hàng cần xây dựng sách tiết kiệm, tối ưu hóa chi phí, bao gồm xếp cấu lại máy bán hàng, đồng thời đẩy mạnh mơ hình tập trung máy hỗ trợ, tiếp tục đầu tư củng cố hệ thống tảng người, quy trình cơng nghệ để phục vụ tốt cho tăng trưởng kinh doanh Ngân hàng cần triển khai loạt dự án tối ưu hóa chi phí hoạt động nhằm nâng cao hiệu sử dụng chi phí, nâng cao suất lao động, cải tiến, rút ngắn quy trình, tự động hóa hoạt động hỗ trợ hoạt động phục vụ khách hàng Tối thiểu hóa chi phí khơng đồng nghĩa với cắt giảm chi phí ảnh hưởng đến hoạt động bình thường ngân hàng Chất lượng chăm sóc, phục vụ khách hàng, sách bán hàng, chất lượng sản phẩm cần xây dựng sửa đổi dần cho phù hợp với nhu cầu thực tế phản ánh khách hàng Muốn nâng cao thu nhập cho ngân hàng trước hết cần tạo lịng tin, hài lịng cho khách hàng Có vậy, khách hàng an tâm sử dụng dịch vụ Ngân hàng Sản phẩm ngân hàng cần thiết kế cho phù hợp, tập trung vào đối tượng khách hàng cụ thể, có thỏa mãn nhu cầu khách hàng 3.2.4 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu khả khoản VPBank Thanh khoản yếu tố quan trọng ngân hàng Thanh khoản tốt góp phần cho ngân hàng hoạt động an toàn, tránh khỏi nguy phá sản dự trữ nhiều ảnh hưởng đến khả sinh lời, mà tài sản có tính sinh lời cao, tính khoản thấp khơng trọng đầu tư, ảnh hưởng đến khả sinh lời ngân hàng Vì vậy, Ngân hàng cần có bước đi, chiến lược đắn Ngân hàng cần tập trung trọng việc đa dạng hóa hoạt động đầu tư, tín dụng tăng cường khả tiếp cận thị trường vốn nhiều công cụ sản phẩm huy động vốn khác nhau, nhằm tăng khả khoản cho ngân hàng VPBank cần thực theo dõi hàng ngày tình hình khoản dự báo biến động dòng tiền ảnh hưởng đến khả khoản tương lai, để đảm bảo thời điểm tuân thủ đầy đủ quy định NHNN quy định nội ngân hàng Bộ phận theo dõi khoản cần đào tạo bản, có kinh nghiệm kĩ chun mơn, nhằm dự báo xác tình hình khoản ngân hàng để có biện pháp phịng ngừa kịp thời, đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng 67 3.2.5 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu an tồn vốn VPBank Tăng cường hệ số an toàn vốn: Từ cơng thức tính hệ số CAR, thấy muốn nâng cao hệ số cách tăng vốn chủ sở hữu, VPBank cịn giảm tài sản có rủi ro chuyển đổi cách áp dụng biện pháp quản trị rủi ro với tài sản, vấn đề là: Nợ khó địi: Ngân hàng cần hạn chế số luợng quy mô khoản nợ xấu thông qua quy định chặt chẽ nghiệp vụ tài sản có, quan trọng phải tìm hiểu thật đầy đủ phân tích thật kĩ tính khả thi dự án nhu khả chi trả chủ thể vay yêu cầu có tài sản đảm bảo cho vay Ngân hàng nên mở rộng phạm vi khách hàng trọng đối tuợng có mức độ an toàn cao, nhu giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro Đối với khoản nợ xấu tồn tại, ngân hàng cần phân loại xử lý dứt điểm, khơng để tình trạng tồn đọng từ năm đến năm khác Các danh mục tài sản chịu ảnh hưởng tỷ giá hối đoái (nhu hợp đồng mua bán ngoại tệ kì hạn) ngân hàng cần có biện pháp phịng ngừa biến động tiêu cực tỷ giá phát sinh từ hợp đồng nhu công cụ phái sinh để đảm bảo giá trị tài sản không bị sụt giảm thời gian hợp đồng đáo hạn truớc biến động thị truờng Đối với khoản đầu tư chứng khoán hay khoản mục ngoại bảng ngân hàng cần áp dụng biện pháp nhu khoản cho vay nói Cụ thể cần phải có đầy đủ thơng tin, phân tích chi tiết đối tuợng đầu tu lựa chọn lĩnh vực đầu tu với rủi ro phù hợp với vị rủi ro ngân hàng Các khách hàng sử dụng dịch vụ bảo lãnh hay phát hành thu tín dụng phải đuợc tìm hiểu kĩ luỡng mức an tồn xếp hạng tín dụng, khả tài nhu tài sản đảm bảo 3.2.6 Nhóm giải pháp khác nâng cao hiệu hoạt động VPBank 3.2.6.1 Tăng cường công tác đào tạo cán tác nghiệp, đào tạo chuyên gia quản trị hoạt động VPBank Hoạt động ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro công tác quản trị hoạt động đuợc quan tâm phát triển nuớc có kinh tế phát triển, nhiên Việt Nam việc quản trị mẻ bộc lộ nhiều hạn chế Vì vậy, việc tổ chức, đào tạo đội ngũ cán công việc cần thiết nhằm đảm bảo hoàn thành đuợc mục tiêu ngân hàng Con nguời trung tâm điều hành định hiệu hoạt 68 động Để đáp ứng nhu cầu hoạt động quản trị hoạt động ngân hàng truớc hết cần có kiến thức nhiều khía cạnh khác nhu phân tích tài chính, thị truờng, cơng nghệ, phán đốn dự báo Việc đòi hỏi đội ngũ phải đuợc trang bị đầy đủ kiến thức nghiệp vụ lẫn kỹ chuyên môn công tác Các lĩnh vực cần đuợc đẩy mạnh đào tạo quản trị tài sản - nợ, quản trị rủi ro lãi suất, quản trị rủi ro kì hạn, tu vấn tài chính, định giá doanh nghiệp, phân tích dự báo Cán dễ dàng xác định đuợc cho cách thức làm việc hiệu quả, động, sở hiểu biết rõ ràng, đầy đủ đáp ứng đuợc địi hỏi ngày cao cơng việc Cơng tác tuyển dụng từ ban đầu cần trọng đảm bảo tuyển đuợc nhân có lực, phẩm chất đạo đức tốt Các buổi hội thảo, tổng kết chuyên đề, tập huấn nghiệp vụ nên đuợc định kì tổ chức để cán trao đổi, thảo luận vuớng mắc xuất từ thực tiễn, để từ chỉnh sửa, hồn chỉnh chế kịp thời nhằm nâng cao hiệu quản lý, điều hành 3.2.6.2 Củng cố quản trị hệ thống, quản trị điều hành, tăng cường công tác quản trị rủi ro, công tác kiểm tra giám sát Việc trọng vào trình độ quản trị điều hành, chất luợng cơng tác tra, kiểm sốt nội yếu tố để nâng cao hiệu hoạt động Nhu đội ngũ cán quản trị điều hành tra, kiểm tra giám sát cần đuợc nâng cao trình độ chun mơn trách nhiệm cơng việc Đồng thời cần thuờng xun sốt lại quy trình, thủ tục kiểm soát nội để tránh sai sót, gian lận xảy q trình vận hành hệ thống Chủ truơng chung công tác quản trị điều hành chủ động, chuyên nghiệp kỉ cuơng Ở cấp hội sở tiếp tục nâng cao chức định huớng, quản trị hệ thống, bám sát tình hình thị truờng, đạo điều hành phủ NHNN để đua định đạo kịp thời Ở cấp chi nhánh, phải thuờng xun cập nhật tình hình thực tế, hệ thống hóa đạo hội sở chính, kiến nghị với hội sở sách quản lý nhu tình hình cạnh tranh địa bàn Tăng cuờng cơng tác rà sốt, đánh giá rủi ro đơn vị, bám sát tình hình biến động thị truờng để đua phân tích dự báo rủi ro thị truờng, rủi ro khoản 3.2.6.3 Nâng cao chất lượng thu thập xử lý thông tin Chất luợng quản trị tài sản - nợ hay khả sinh lời phụ thuộc vào chất luợng thơng tin Vì vậy, để nâng cao hoạt động kinh doanh, cần thiết phải nâng 69 cao chất lượng thu thập xử lý thông tin nhiều chiều, qua nhiều kênh nhanh chóng, kịp thời cơng tác quản trị VPBank áp dụng biện pháp: Thứ nhất, yêu cầu khách hàng có nghĩa vụ cung cấp đầy đủ thông tin lực dân sự, tình hình tài chính, vấn đề liên quan đồng thời địi hỏi cán thẩm định phải có biện pháp kiểm tra, xác minh thông tin khách hàng cung cấp, nâng cao tinh thần trách nhiệm việc thẩm định bảo đảm tính khách quan, trung thực tồn diện Thứ hai, xây dựng mạng lưới thông tin bao quanh, đồng thời trang bị cho phận tác nghiệp phương pháp tiếp cận, khai thác thông tin từ nhiều nguồn TCTD khác, hải quan, quan thuế, cơng ty kiểm tốn Ngân hàng cần tiếp tục thu thập thông tin đại chúng, điều tra thực tế hay mua thông tin từ CIC, thuê chuyên gia tư vấn vấn đề chuyên biệt đồng thời tổ chức phận chuyên môn thu thập, tổng hợp phân tích, xử lý thơng tin, đảm bảo chất lượng thơng tin kịp thời, xác Thứ ba, ngân hàng cần đầu tư lắp đặt phần mềm tiện ích có khả tích hợp thơng tin từ phòng ban, từ nhiều nguồn khác nhau, nghiên cứu triển khai dự án công nghệ đại nhân lẫn trang thiết bị, có tác dụng cung cấp thơng tin kịp thời, xác cho cán bộ, nhân viên hoạt động ngân hàng, đảm bảo giao dịch thông suốt, hạn chế rủi ro xảy Hơn nữa, VPBank cần thiết lập hệ thống bảo mật thông tin tránh trường hợp bị phá hoại, làm rối loạn, cắp liệu.Vì vậy, thiết lập hệ thống thông tin đa chiều, cập nhật đòi hỏi tất yếu khách quan hoạt động kinh doanh VPBank 3.3 Một số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam thịnh vượng 3.3.1 Đối với ngân hàng nhà nước NHNN cần tiếp tục phối hợp với ngành, địa phương để triển khai có hiệu đồng giải pháp Thủ tướng Chính phủ Đồng thời, NHNN tiếp tục đạo hệ thống TCTD đẩy mạnh giải pháp xử lý nợ xấu tài sản đảm bảo, tăng cường trích lập dự phịng rủi ro, sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý nợ xấu nâng cao chất lượng công tác tra, giám sát nhằm phát xử lý nghiêm tổ chức, cá nhân vi phạm dẫn đến nợ xấu gia tăng Ngoài ra, NHNN cần thực điều chỉnh lãi suất cho vay mức hợp lý Điều có nghĩa cần tiếp tục khống chế lãi suất huy động để giảm lãi suất cho vay 70 cao so với tỷ suất sinh lời doanh nghiệp NHNN cần nâng cao trình độ quản lý khoản NHTM có chế, sách cần thiết để xác lập mức lãi suất hợp lý huớng tới áp dụng chuẩn Basel III vào công tác tra giám sát ngân hàng, ban hành thông tu để thay thông tu cũ, nhằm cải thiện toàn diện chất luợng tài sản, nguồn vốn NHTM, thực việc giám sát chặt chẽ hoạt động ngân hàng sau sáp nhập, hợp với nhau, đảm bảo sau q trình đó, ngân hàng nhận sáp nhập, hợp trì hoạt động ổn định, lành mạnh, giảm nguy đổ vỡ cho toàn hệ thống 3.3.2 Đối với quan quản lý nhà nước Chính phủ cần có biện pháp, sách để ổn định kinh tế vĩ mơ, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh tế, tạo tâm lý an toàn, vững tin cho chủ thể kinh tế hệ thống ngân hàng Cơ quan nhà nuớc cần xây dựng chủ truơng, sách, văn định khuyến khích hoạt động kinh doanh cá nhân, hộ gia đình, doanh nghiệp, tạo tiền đề, hội cho phát triển hệ thống ngân hàng với vai trò trung gian tài nguời thiếu vốn thừa vốn qua hoạt động vay cho vay Ngoài ra, hệ thống luật pháp, văn pháp quy TCTD nói chung hệ thống NHTM cổ phần nói riêng cần thay đổi phù hợp với điều kiện kinh tế thời kì, tạo môi truờng pháp lý thuận lợi cho phát triển hoạt động ngân hàng KẾT LUẬN CHƯƠNG III Trên sở việc phân tích đánh giá chuơng 2, khóa luận đua giải pháp chung nhu giải pháp cụ thể cho khoản mục nhằm nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng Đó giải pháp sách, nghiệp vụ, quản trị chất luợng, nhân nhu cải thiện sở vật chất, kĩ thuật để nâng cao suất, chất luợng hoạt động cho ngân hàng Đồng thời khóa luận khẳng định, để nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng, nỗ lực thân ngân hàng cần có hỗ trợ, phối hợp quan chức năng, quan quản lý doanh nghiệp nhu nuớc 71 DANH MỤC LIỆU THAM KHẢO KẾTTÀI LUẬN CHUNG Giáo trình “Tồn tập quản trị Ngân Hàng Thương Mại” - GS TS Nguyễn Văn Hoạt động hiệu quả, an tồn ln vấn đề đuợc coi cấp thiết toàn Tiến - NXB Lao Động, 2015 ngành ngân hàng Việt Nam nói chung ngân hàng thuơng mại cổ phần Việt Nam Slide mơn Lập phân tích Báo cáo tài - Bộ mơn Kế tốn Ngân hàng, Khoa thịnh vuợng nói riêng Đặc biệt bối cảnh kinh tế nay, ngành Ngân Ngân hàng, Học viện Ngân hàng - 2016 hàng Việt Nam phải chịu sức ép trình hội nhập, ngân hàng Việt Nam Báo cáo tài ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam thịnh vượng bị canh tranh gay gắt ngân hàng nuớc Các ngân hàng nuớc năm từ năm 2014 đến năm 2016 thuờng có trình độ quản lý, cơng nghệ, quy mô vốn tốt so với nuớc Ngoài Báo cáo thường niên ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam thịnh vượng bối cảnh kinh tế hứng chịu ảnh huởng sâu sắc từ suy năm từ năm 2014 đến năm 2016 thối kinh tế tồn cầu, q trình tái cấu trúc ngành ngân hàng đứng giai Báo cáo tài ngân hàng Thượng mại cổ phần kĩ thương Việt Nam đoạn cuối việc nâng cao hiệu hoạt động cần đuợc coi vô cần thiết với năm từ năm 2014 đến năm 2016 ngân hàng Báo cáo tài ngân hàng Thượng mại cổ phần quân đội năm từ năm Nhìn nhận cách khách quan hiệu hoạt động thông qua việc phân tích 2014 đến năm 2016 báo cáo tài VPBank, từ hiểu đuợc vị trí ngân hàng hệ thống Thời báo ngân hàng - VPBank tăng vốn điều lệ lên 9181 tỷ đồng ngân hàng Việt Nam nhu giới điều cần thiết để ngân hàng thấy rõ http://thoibaonganhang.vn/vpbank-tang-von-dieu-le-len-9181-ty-dongnhững phải đối mặt tuơng lai Điều thúc ngân hàng chủ động 43501.html tâm nỗ lực nâng cao hiệu hoạt động Cafef - Tài ngân hàng, VPBank lợi nhuận 2015 ước đạt 1800 tỷ đồng, dự Có lợi ngân hàng thuơng mại cổ phần đời sớm Việt kiến tăng vốn điều lệ thêm 1000 tỷ đồng Nam quy mô tài sản, nguồn vốn mạng luới chi nhánh nhu khách hàng http://cafef.vn/tai-chinh-ngan-hang/vpbank-lntt-2015-uoc-dat-1-800-ty-dong-dutrải khắp nuớc, VPBank tin tuởng vào khả thành công việc triển kien-tang-von-them-1-000-ty-20160109093003067.chn khai biện pháp nâng cao tiềm lực tài chính, hiệu hoạt động, thơng qua áp dụng Vneconomy - VPBank tăng trưởng mạnh vẽ quy mơ năm 2016 loạt sách chọn lọc học kinh nghiệm cho ngân hàng http://vneconomy.vn/tai-chinh/vpbank-tang-truong-manh-ve-quy-mo-tong-tai-sankhác Khi lực thân đuợc củng cố, VPBank tạo dựng, chuẩn bị sẵn sàng 2016060803210885.htm cho thử thách tới, tiếp tục thực tốt vai trị chủ đạo 10 Luật TCTD Số: 47/2010/QH12 có hiệu lực từ 16 tháng 06 năm thị truờng, nguồn lực to lớn đóng góp vào buớc vững cho kinh tế 2010 nuớc nhà 11 Thông tư 36/2014/TT-NHNN quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an tồn Muốn đạt đuợc mục tiêu địi hỏi nhà quản trị ngân hàng cần có hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi sách hợp lý ngắn hạn dài hạn chất luợng tài sản, nguồn vốn, 12 Vneconomy - Những xoay chuyển VPBank năm 2016 nhu khả sinh lời cần nỗ lực toàn cán bộ, cơng nhân viên http://vneconomy.vn/tai-chinh/nhung-xoay-chuyen-cua-vpbank-nam-2016VPBank Có nhu đảm bảo cho ngân hàng có đủ sức để cạnh tranh, giữ 20170217113258109.htm vững dc vị thị truờng 72 ... pháp nâng cao hiệu hoạt động qua việc phân tích báo cáo tài Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam thịnh vượng (VPBank) CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG... NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG QUA VIỆC PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT... NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG QUA VIỆC PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT