Giải pháp nâng cao chất lượng phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại NH TMCP kỹ thương việt nam techcombank chi nhánh hà nội khoá luận tốt nghiệp 090

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG bθ.'ej— KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM TECHCOMBANK CHI NHÁNH HÀ NỘI Họ tên sinh viên Trần Văn Dũng Lớp K15-TCG Khoa Tài Mã sinh viên 15A4010076 Giáo viên hướng dẫn ThS Nguyễn Quỳnh Chi Hà Nội, tháng năm 2016 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ∙^Ω^∙ KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM TECHCOMBANK CHI NHÁNH HÀ NỘI Họ tên sinh viên Trần Văn Dũng Lớp K15-TCG Khoa Tài Mã sinh viên 15A4010076 Giáo viên hướng dẫn ThS Nguyễn Quỳnh Chi Hà Nội, tháng năm 2016 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan khóa luận tốt nghiệp cơng trình nghiên cứu riêng em, hình thành phát triển sở nghiên cứu lý thuyết thực hành thực tế Khóa luận thực với hướng dẫn ThS.Nguyễn Quỳnh Chi Các số liệu thu thập xử lý cách trung thực, tài liệu khảo trích dẫn rõ ràng Nếu sai thật, em xin hoàn toàn chịu trách nhiệm Hà Nội, ngày 20 tháng năm 2016 Sinh viên Trần Văn Dũng DANH MỤC LỜI CẢM CHỮƠN VIẾT TẮT Em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới Ban Giám Đốc Học Viện Ngân Hàng, thầy khoa Tài truyền đạt kiến thức, hướng dẫn, cung cấp tài liệu cần thiết giúp đỡ em suốt thời gian học tập trình tìm hiểu kiến thức để thực khóa luận Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến giảng viên ThS Nguyễn Quỳnh Chi-người trực tiếp bảo hướng dẫn em hoàn thành khóa luận Em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới Giám đốc anh chị chuyên viên tín dụng Ngân hàng Techcombank Chi nhánh Hà Nội nhiệt tình giúp em có kiến thức thực tế để thực khóa luận Cuối cùng, em xin cảm ơn gia đình, bạn bè cổ vũ, động viên tạo điều kiện giúp đỡ em thời gian qua Hà Nội, ngày 20 tháng năm 2016 Sinh viên Ký hiệu Ý nghĩa TCB Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt nam NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TMCP Thương mại Cổ phần TCTD Tổ chức tín dụng TSCĐ Tài sản cố định TSLĐ Tài sản lưu động VCSH Vốn chủ sở hữu LCTT Lưu chuyển tiền tệ CIC Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước Trần Văn Dũng DANH MỤC BẢNG BIỂU BẢNG 01: ĐÁNH GIÁ DƯ NỢ TÍN DỤNG TẠI TECHCOMBANK CN HÀ NỘI 2015 41 BẢNG 02: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN CƠNG TY Ơ TƠ VIVA 48 BẢNG 03: NỢ PHẢI THU CỦA CÔNG TY TNHH TM VÀ DV Ô TÔ VIVA 53 BẢNG 04: BẢNG KH CÓ DƯ NỢ PHẢI TRẢ CỦA CÔNG TY TNHH TM VÀ DV Ô TÔ VIVA 54 BẢNG 05: HÀNG TỒN KHO CỦA CÔNG TY TẠI THỜI ĐIỂM 30/06/2015 55 BẢNG 06: BẢNG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH TM VÀ DV Ô TÔ VIVA 56 BẢNG 07: BẢNG TÍNH HẠN MỨC CHO VAY BỔ SUNG VLĐ NGẮN HẠN 59 BẢNG 08: GIÁ TRỊ ĐEM LẠI CHO TCB TỪ KHOẢN VAY 2014-2015 .64 BẢNG 09: MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐẶT RA CHO NĂM 2016 CỦA TCB HÀ NỘI 74 BẢNG 10: PHƯƠNG HƯỚNG KINH DOANH CỦA TECHCOMBANK NĂM 2016 74 HÌNH 01: SƠ ĐỒ CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA CÔNG TY TNHH TM&DV Ô TÔ VIVA 47 HÌNH 02: SỔ PHỤ KHOẢN VAY KHÁCH HÀNG CÔNG TY TNHH TM&DV Ô TÔ VIVA 63 HÌNH 03: SỔ PHỤ KHOẢN VAY KHÁCH HÀNG CÔNG TY TNHH TM&DV Ô TÔ VIVA 64 MỤC LỤC NỘI DUNG CHƯƠNG 1: TỎNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CHƯƠNG 1: TỎNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI (NHTM) VÀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP 1.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại 1.1.2 Chức Ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Là trung gian tài 1.1.2.2 Tạo phương tiện toán 1.1.2.3 Là trung gian toán 1.1.3 Các nghiệp vụ NHTM 1.1.3.1 Nghiệp vụ nguồn vốn (Tài sản Nợ-Nguồn vốn) Ngân hàng thương mại 1.1.3.2 Nghiệp vụ sử dụng vốn [tài sản Có-TÀI SẢN] (cấp tín dụng đầu tư): 1.1.3.3 Nghiệp vụ trung gian 11 1.1.4 Tổng quan hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại 12 1.2 Tổng quan Phân tích tài Khách hàng doanh nghiệp 13 1.2.1 Khái niệm mục tiêu phân tích tài khách hàng doanh nghiệp .13 1.2.2 Nội dung phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 14 1.2.2.1 Lập kế hoạch phân tích 15 1.2.2.2 Thu thập thông tin xử lý thông tin 15 1.2.2.3 Phương pháp phân tích khách hàng doanh nghiệp 18 1.2.2.4 Phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 19 1.2.3 Vai trị phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 28 1.2.4 Chất lượng phân tích tài doanh nghiệp 28 1.2.4.1 Khái niệm chất lượng phân tích tài doanh nghiệp 28 1.2.4.2 Các tiêu phản ánh chất lượng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 29 1.2.4.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 32 KẾT LUẬN CHƯƠNG 36 NỘI DUNG CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM TECHCOMBANK CHI NHÁNH HÀ NỘI .37 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM TECHCOMBANK CHI NHÁNH HÀ NỘI 38 2.1 TỎNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM TECHCOMABANK CHI NHÁNH HÀ NỘI 38 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 38 2.1.2 Chức nhiệm vụ Techcombank chi nhánh Hà nội 39 2.1.3 Bộ máy tổ chức chi nhánh Techcombank Hà nội .39 2.2 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI TECHCOMBANK CHI NHÁNH HÀ NỘI 43 2.2.1 Khái qt cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay Techcombank chi nhánh Hà nội 43 2.2.2 Nội dung phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt nam- Chi nhánh Hà Nội 44 2.2.2.1 Phân tích trước vay 44 2.2.2.2 Phân tích vay 61 2.2.2.3 Phân tích sau vay 61 2.3 ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TCB CHI NHÁNH HÀ NỘI 64 2.3.1 Những thành tựu đạt 64 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 66 KẾT LUẬN CHƯƠNG 71 NỘI DUNG CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI TECHCOMBANKCHI NHÁNH HÀ NỘI 72 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI TECHCOMBANK CHI NHÁNH HÀ NỘI .73 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA TECHCOMBANK CHI NHÁNH HÀ NỘI TRONG THỜI GIAN TỚI 73 3.1.1 Định hướng chung 73 3.1.2 Định hướng riêng khối khách hàng doanh nghiệp chi nhánh Hà Nội 76 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI TECHCOMBANK CHI NHÁNH HÀ NỘI 77 3.2.1 Nâng cao chất lượng thơng tin phân tích 77 3.2.2 Xây dựng cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoàn thiện nội dung, chặt chẽ khoa học quy trình 80 3.2.3 Nâng cao chất lượng đội ngũ chuyên viên tín dụng 81 3.2.4 Các giải pháp khác 83 3.3 MỘT SÓ KIẾN NGHỊ 84 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 84 3.3.2 Kiến nghị với Bộ Tài 85 3.3.3 Kiến nghị với Chính phủ bộ, ban, ngành có liên quan 86 KẾT LUẬN CHƯƠNG 89 KẾT LUẬN TOÀN BÀI 90 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 91 77 doanh nghiệp kinh doanh tốt hơn, thu lợi nhuận cao hơn, từ đó, góp phần thúc đẩy kinh tế đất nước.” Với định hướng cụ thể rõ ràng trên, Techcombank chi nhánh Hà Nội áp dụng triệt để biện pháp tuân thủ theo chủ trương Hệ thống, đồng thời khuyến khích đẩy mạnh tín dụng khách hàng doanh nghiệp thời gian tới, hi vọng Khối Bán Bn trở thành Khối tín dụng đảm bảo vững cho phát triển TCB Chi nhánh Hà Nội dành lợi nhuận cao cho Hệ thống Techcombank Để đạt định hướng trên, TCB chi nhánh HÀ NỘI có chiến lược cụ thể cho năm 2016 tới cách khắc phục tồn năm cũ hồn thiện cơng tác, quy trình cấp tín dụng 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI TECHCOMBANK CHI NHÁNH HÀ NỘI Với định hướng phát triển nói chung định hướng cụ thể hoạt động tín dụng khối khách hàng doanh nghiệp thời gian tới, Techcombank CN Hà Nội cho thấy mục tiêu nâng cao khả hoạt động, nâng cao vị thị trường Hoạt động tín dụng hoạt động mang lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng Công tác phân tích khách hàng cần ngân hàng trọng quan tâm Trên sở học tập thu thập thông tin qua thời gian thực tập TCB chi nhánh Hà Nội, đồng thời dựa tiêu đánh giá chất lượng cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp em xin đề xuất số giải pháp kiến nghị để góp phần hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp TCB CN Hà Nội: 3.2.1 Nâng cao chất lượng thơng tin phân tích Phân tích tình hình tài doanh nghiệp, chủ yếu phân tích báo cáo tài Thực chất q trình phân tích, so sánh đánh giá tiêu 78 tài doanh nghiệp với thơng tin, tài liệu, số liệu theo chuẩn mực đánh giá chung Thông tin sở cần thiết để cán thẩm định đánh giá thực trạng doanh nghiệp thơng tin đầu vào yếu tố quan trọng ảnh hưởng lớn đến chất lượng phân tích tín dụng Thơng tin đầy đủ, xác cụ thể giúp cho cán tín dụng thẩm định đưa nhận định xác khách hàng, từ có định hợp lý để cung cấp tín dụng cho khách hàng hay khơng, đảm bảo hiệu hoạt động tín dụng Thơng tin phân tích yếu tố quan trọng hàng đầu tác động đến chất lượng phân tích Vì vậy, nâng cao chất lượng thông tin sử dụng phân tích yếu tố để nâng cao chất lượng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Để đạt điều đó, Ngân hàng cần thực giải pháp cụ thể sau: Thứ nhất, tăng cường thẩm định nhu cầu tín dụng, thơng tin xác thực doanh nghiệp từ lần gặp CVTD với Khách hàng Thực tế cho thấy công tác tiếp xúc với khách hàng ban đầu quan trọng Thông tin khách hàng cung cấp thường thơng tin xác nhiều nguyên nhân khác Việc thu thập, xác minh thông tin thời điểm sở cho việc tiết kiệm thơng tin ban đầu, CVTD đánh giá độ xác, mức độ tin cậy thông tin nhận được, bổ sung thêm thông tin cần quan tâm Đánh giá độ tin cậy khách hàng lần đầu giúp CVTD tiết kiệm thời gian công sức, đồng thời phòng tránh rủi ro sau Quan trọng nhất, ngân hàng nên yêu cầu doanh nghiệp có nhu cầu tín dụng phải nộp báo cáo tài đầy đủ, phải có thêm báo cáo lưu chuyển tiền tệ số bảng kê chi tiết chi phí kết chuyển năm để xem xét doanh nghiệp có hạch tốn chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiêp hay khơng Thêm vào đó, báo cáo phải kiểm tốn đầy đủ, trường hợp doanh nghiệp vừa nhỏ khơng có báo cáo tài kiểm tốn, ngân hàng cần đánh giá xác thơng qua nguồn thơng tin khác để xem xét mức độ uy tín Doanh nghiệp, giúp giảm thiểu chi phí kiểm tốn cho doanh nghiệp, đồng thời tạo mối quan hệ làm ăn lâu dài, thân thiết doanh nghiệp ngân hàng 79 Bên cạnh việc yêu cầu doanh nghiệp nộp đầy đủ loại báo cáo tài xem xét thơng tin để phân tích báo cáo tài ngân hàng cần xem xét nợ phải trả để phục vụ cho việc tính tốn tiêu khả tốn, ngân hàng thường gặp khó khăn bảng cân đối kế tốn khơng ghi rõ khoản nợ phải trả có nợ doanh nghiệp với nhau, nợ ngân hàng, tổ chức tín dụng khác Do ngân hàng gặp khó khăn việc đánh giá xác doanh nghiệp Vì ngân hàng nên yêu cầu doanh nghiệp gửi kèm theo chi tiết khoản nợ phải trả, thời hạn lý do, ngày phát sinh khoản nợ phải trả đó, thời hạn trả Ngồi q trình nhân viên tín dụng xử lý nguồn thơng tin thu thập từ doanh nghiệp, cần ý xem xét việc sử dụng lợi nhuận trước thuế doanh nghiệp, xem xét cách thức sử dụng doanh nghiệp lợi nhuận kế tốn trước thuế có phần dùng để trả nợ khoản nợ cho ngân hàng Việc tiếp xúc với khách hàng sau vay nhằm mục đích tương tự, cung cấp, làm phong phú thêm thông tin cho CVTD giúp cho CVTD đánh giá, theo dõi sát tình hình tài doanh nghiệp, phục vụ cho việc đưa phán tín dụng kịp thời, hợp lý, tránh tình trạng để xảy nợ xấu ảnh hưởng đến Ngân hàng doanh nghiệp Thứ hai, nghiên cứu, triển khai sách, quy chế, ban hành tài liệu phục vụ tốt cho cơng việc phân tích CVTD TCB cần sửa đổi bổ sung hệ thống chấm điểm tín dụng, cần đưa thêm nhiều tiêu đánh giá khách hàng mức độ: tin cậy, tin cậy, nghi ngờ, , cung cấp khung giá trị cho số chi tiết hơn, xác hơn, làm tài liệu hướng dẫn tin cậy cho CVTD việc đánh giá kết phân tích Hơn nữa, khách hàng mục tiêu ngân hàng có đặc điểm nhỏ lẻ nên số lượng phân tích nhiều, tăng nhỏ thời gian phân tích bình qn kéo theo thời gian lớn phải dành cho việc phân tích, từ làm giảm chất lượng phân tích, quy trình nghiệp vụ cần nghiên cứu kỹ lưỡng để rút ngắn thời gian phân tích, nâng cao hiệu việc phân tích chung 80 Thứ ba, tăng cường đối thoại nhiều quan quản lý, ngân hàng khách hàng Tăng cường đối thoại giúp bên tìm vướng mắc, khó khăn để giải vấn đề, hỗ trợ giúp đỡ nâng cao hiệu hoạt động bên Tăng cường tiếp xúc với quan quản lý cho phép Ngân hàng có thêm thơng tin mơi trường ngành, nghề kinh doanh, có thêm trợ giúp việc tìm hiểu thơng tin Tăng cường hội thảo, gặp mặt với khách hàng giúp Ngân hàng có thêm nhiều thơng tin khách hàng, hiểu rõ khách hàng, từ có nhiều phương án áp dụng làm việc với khách hàng khác Tăng cường hợp tác ba bên giúp tăng cường mối quan hệ hợp tác nhằm nâng cao hiệu chủ thể kinh tế Thứ tư, đảm bảo khả lưu trữ thông tin nâng cao chất lượng truy xuất thông tin củ a Ngân hàng Thơng tin lưu trữ Ngân hàng có qua việc đúc kết thông tin từ hồ sơ khách hàng, thông tin thu thập từ nhiều nguồn khác Đây nguồn thông tin tin cậy với giá rẻ cho hoạt động phân tích tài Các phịng, ban, chun viên có liên quan có nhiệm vụ tổng hợp, đúc kết thơng tin, kinh nghiệm làm sở liệu cho việc xây dựng, truy xuất thông tin hệ thống Trung tâm hỗ trợ Tin học phải đảm bảo việc truy cập thông tin thơng suốt, dễ dàng xác phục vụ kịp thời chuẩn xác cho chuyên viên có nhu cầu tham khảo Đẩy mạnh tra cứu thông tin tín dụng cách kịp thời xác nhất, giảm thiểu khả rủi ro khách hàng cung cấp thiếu cố tình cung cấp sai thơng tin tín dụng Doanh nghiệp 3.2.2 Xây dựng cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoàn thiện nội dung, chặt chẽ khoa học quy trình Trước hết, phải xác định tầm quan trọng Báo cáo lưu chuyển tiền tệ, Thuyết minh báo cáo tài báo cáo tài mà khách hàng cung cấp cho ngân hàng Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (ngân quỹ) sở cho việc dự đốn xu dịng tiền tương lai, liên quan mật thiết đến khả chi trả doanh nghiệp Trong đó, thuyết minh báo cáo tài báo cáo tổng hợp cho 81 phép nhìn nhận thổng thể doanh nghiệp Việc bỏ qua loại báo cáo thiếu xót khâu phân tích, làm giảm thiểu tính tin cậy phân tích Thứ hai, hồn thiện tiêu phân tích tình hình tài doanh nghiệp đảm bảo đánh giá đầy đủ toàn diện Hiên theo quy định chuẩn mực tiêu tài doanh nghiệp bao gồm bốn nhóm nhóm có nhiều tiêu khác Riêng nhóm tiêu phản ánh khả toán bao gồm: khả toán tổng quát, khả toán nợ ngắn hạn, khả toán nhanh, khả tốn nhanh tức thịi, ngồi cịn có hệ số khả tốn lãi vay Nhưng đối cơng tác phân tích tài doanh nghiêp ngân hàng quan tâm tính tốn hai tiêu khả toán ngắn hạn khả tốn nhanh., điều làm cho việc đánh giá doanh nghiệp khơng xác toàn diện., cần đưa thêm hệ số khả tốn để có đánh giá đầy đủ cơng việc cần thiết q trình phân tích tài doanh nghiệp ngân hàng Thứ ba, phải áp dụng phương pháp phân tích DUPONT cho việc phân tích, phải áp dụng cách triệt để phương pháp biết để nâng cao độ chi tiết, độ xác phân tích Khi phân tích chi tiết giúp cho Ngân hàng tìm lý thực dẫn đến cải thiện hay suy giảm lực tài khách hàng, từ cân nhắc xem có tài trợ cho khách hàng hay không? Thứ tư, sử dụng Bảng tài trợ để đánh giá thêm tình hình huy động vốn sử dụng vốn doanh nghiệp, phát biểu không tốt, bất thường hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Việc sử dụng Bảng tài trợ đơi khơng cần lập, phân tích chi tiết mà cần nêu biến động việc huy động sử dụng vốn khách hàng 3.2.3 Nâng cao chất lượng đội ngũ chuyên viên tín dụng Trong điều kiện nay, mà thị trường ln có cạnh tranh gay gắt khốc liệt Việc số doanh nghiệp sử dụng mánh khoé để chiếm dụng vốn ngân hàng xảy Do việc xây dựng đội ngũ cán 82 thẩm định, phân tích có trình độ cao nhiệm vụ quan trọng cấp thiết để nâng cao chất lượng phân tích tài doanh nghiệp nói riêng nâng cao chất lượng tín dụng nói chung Để làm điều đó, Ngân hàng cần có giải pháp cụ thể để nâng cao chất lượng đội ngũ chuyên viên sau: Thứ nhất, CVTD đào tạo bản, có lực chun mơn, có khả tiếp cận công nghệ phục vụ cho công việc, có tư cách đạo đức tốt, nhân phẩm tốt, sở để TCB nâng cao hiệu hoạt động phân tích tài khách hàng doanh nghiệp lên nhiều lần Một số kỹ mà CVTD phải trau dồi học tập nâng cao khả mình: • Kỹ phân tích: kỹ quan trọng cán tín dụng cơng tác phân tích tài doanh nghiêp Nó địi hỏi cán tín dụng phải biết cách nhìn nhận đánh giá tình hình cách khoa học, có sở,linh hoạt biết vận dụng phương pháp phân tích tài hiệu sở thơng tin thu thập • Kỹ đàm phán với khách hàng: Tiếp xúc để tìm hiểu nhu cầu khách hàng, thương lượng để khách hàng tự nguyện cung cấp hồ sơ đầy đủ, thông tin cần thiết để giúp cho q trình phân tích cấp tín dụng Thứ hai, phải có chế thường xuyên kiểm tra, giám sát hoạt động CVTD, có biện pháp khích lệ, khen thưởng kịp thời, thỏa đáng với chuyên viên tốt, xuất sắc, có nắm rõ, khuyến khích CVTD thực tốt cơng việc Đồng thời, TCB nên có chương trình giáo dục tư tưởng, đạo đức nghề nghiệp cho CVTD Giáo dục tư tưởng đạo đức cho cán nhân viên việc làm cần thiết quan trọng Bởi vì, CVTD nhận thức rõ đạo đức nghề nghiệp, có trách nhiệm lương tâm với nghề nghiệp, kiên định cơng việc hiệu làm việc nâng cao Tránh tình CVTD bị mua chuộc, tha hoá thực cơng tác tín dụng, ảnh hưởng tới hoạt động tín dụng uy tín, hình ảnh ngân hàng Khi CVTD vi phạm kỷ luật cần giáo dục, tuỳ hình thức vi phạm mà có hình thức xử lý cho phù 83 hợp, nhẹ cảnh cáo, giảm bậc chức vụ, mức độ vi phạm nặng kỷ luật, đuổi việc để làm gương cho toàn thể cán nhân viên Thứ ba, trọng công tác đào tạo để nâng cao trình độ chun mơn cho CVTD Công tác đào tạo chuyên viên ngân hàng yêu cầu cấp thiết Đặc biệt để nâng cao chất lượng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp cần bồi dưỡng cho CVTD kiến thức kế tốn doanh nghiệp, kiểm tốn nội bộ, phân tích hoạt động kinh doanh, phân tích tài chính, tài trợ dự án, Mỗi chuyên viên phải thực nắm vững nghiệp vụ kế toán kiểm tra mức độ xác số liệu bảng cân đối kế tốn doanh nghiệp cung cấp để đưa đánh giá xác hợp lý TCB Hà Nội nên tổ chức chương trình đào tạo hướng dẫn nghiệp vụ tới tồn thể CVTD hệ thống ngân hàng, chi nhánh, phịng giao dịch, cho CVTD nắm vững chun mơn làm cho việc phân tích tài doanh nghiệp mang tính thống toàn hệ thống Các chi nhánh ngân hàng theo định kỳ tổ chức khố học để tập trung đào tạo cán cho chi nhánh phòng giao dịch trực thuộc tham gia Thứ tư, tăng cường đào tạo, cập nhật kiến thức cho đội ngũ chuyên viên trẻ có chế để xác định chuyên viên tín dụng tốt, làm cho chuyên viên tín dụng nhận thức vai trị phân tích tài doanh nghiệp, tổ chức phân cấp hoạt động cho chuyên viên tín dụng, biện pháp dài hạn để nâng cao chất lượng hoạt động chuyên viên tín dụng Các chuyên viên tuyển dụng nên đào tạo dẫn làm việc cách bản, kỹ lưỡng mơi trường chun nghiệp, giúp họ nhanh chóng nắm bắt cơng việc, sớm học tập kinh nghiệm lớp người trước, đẩy nhanh tiến độ công việc CVTD 3.2.4 Các giải pháp khác Để khắc phục tình trạng thiếu xót, nhầm lẫn, thiếu chặt chẽ quan hệ tín dụng với khách hàng, cần tăng cường cơng tác kiểm sốt nội việc tn thủ 84 quy định, điều lệ, quy chế, phát trường hợp sai phạm, thiếu sót, từ nhanh chóng khắc phục cố nhằm đảm bảo tính an toàn, hiệu cho Ngân hàng Hoạt động quản lý, dự báo phải nâng cao để dự tính rủi ro, chi phí liên quan đến hoạt động doanh nghiệp, liên quan đến cơng tác phân tích khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng cần nắm bắt hội kinh doanh gặp điều kiện thuận lợi, điều đòi hỏi phải có chuẩn bị cachs kỹ lưỡng khoa học công tác quản lý nguồn lực TCB Không ngừng đổi m ới, chạy theo công nghệ thông tin để b kịp xu thời đại, trở thành “Ngân hàng số” số Việt nam Việc không sử dụng công nghệ cao làm trì trệ q trình phân tích tài trình trước, sau giải ngân, quản lý nợ, lãi ảnh hưởng không tốt tới mối quan hệ khách hàng Ngân hàng, ảnh hưởng không nhỏ tới chất lượng phân tích tài khách hàng sau Như vậy, việc cải tiến công nghệ hoàn toàn cần thiết để TCB nâng cao chất lượng hoạt động bao gồm chất lượng phân tích tài doanh nghiệp 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước Thứ nhất, xây dựng văn pháp luật, quy chế hoạt động TCTD chặt chẽ, phù hợp với yêu cầu thị trường Ngân hàng Nhà nước cần xây dựng văn quy định hoạt động TCTD cho phải đảm bảo ổn định hoạt động cạnh tranh lành mạng, bình đẳng Ngân hàng Việc nghiên cứu sách, quy chế cần quan tâm nữa, nhằm đảm b ảo cho NHTM đáp ứng hợp pháp, kịp thời với nhu cầu tốn, tín dụng khác ngày đa dạng tổ chức kinh tế Thứ hai, tăng cường hướng dẫn tổ chức thực hiện, thi hành điều lệnh, hướng dẫn thực quy trình tín dụng ngân hàng 85 Hoạt động nhằm đảm bảo kiểm soát NHNN NHTM, tránh cho tình trạng nơi lại làm theo cách thức khác nhau, gây xáo trộn hoạt động, quản lý Tăng cường hướng dẫn thực quy trình tín dụng nói chung quy trình phân tích tài doanh nghiệp nói riêng Thứ ba, nâng cao hiệu trung tâm tín dụng CIC Việc đưa trung tâm vào hoạt động bước tiến quan trọng NHNN, thể trợ giúp từ phía Nhà nước với tổ chức tín dụng Trung tâm năm gần vừa qua cung cấp thông tin cho số lượng lớn câu hỏi tín dụng từ tổ chức tín dụng ngồi nước Tuy vậy, thiếu cập nhật thông tin trung tâm làm cho hiệu trung tâm thông tin chưa đáp ứng nhu cầu tra cứu thông tin ngày tăng Thêm vào đó, chậm trễ cung cấp thông tin, thiếu ổn định hoạt động trang thông tin vấn đề gây xúc cho đối tượng sử dụng thông tin mà phần lớn NHTM Bởi vậy, NHTM cần tăng cường hợp tác với quan hữu quan Ban, ngành, đồn thể, đối tượng có liên quan để xây dựng trung tâm ngày lớn mạnh, ổn định hơn, xử lý nhanh nhu cầu CVTD Thứ tư, gắn kết NHTM cổ phần quốc doanh Lâu có cạnh tranh ngầm NHTM hai khối, có khoảng cách lớn hoạt động khối NHTM cố phần NHTM quốc daonh, khối NHTM quốc doanh có nhiều ưu hơn, có khoản tín dụng theo định lớn hơn, có khoản tín dụng theo định lớn hơn, với lượng khách nhiều NHNN với vị trí đứng xóa bỏ khoảng cách ngân hàng, tạo chế tăng cường cạnh tranh lành mạnh, linh hoạt Thêm vào đó, NHNN với vai trò người đạo, đảm bảo việc liên kết NHTM với nhằm tăng cường tra cứu thông tin lẫn nhau, tránh trường hợp khách hàng chuyển nợ, đảo nợ, lừa đảo 3.3.2 Kiến nghị với Bộ Tài Bộ tài cần đạo doanh nghiệp sử dụng thống hệ thống chuẩn mực kiểm toán chung, thực kiểm toán bắt buộc tất doanh 86 nghiệp Hiện công tác quản lý Nhà nước pháp lệnh kế toán thống kê doanh nghiệp chưa ý mức, doanh nghiệp phi nhà nước Trong công ty kiểm tốn nhà nước cịn non trẻ, đội ngũ cán cịn thiếu kinh nghiệm Vì vậy, Bộ tài cần ban hành quy định bắt buộc doanh nghiệp phải áp dụng thống đồng chế độ kế toán thống bắt buộc doanh nghiệp phải tiến hành kiểm tốn cơng khai tốn doanh nghiệp Đồng thời phải có quy định rõ biện pháp xử lý nghiêm minh trường họp doanh nghiệp cung cấp thơng tin giả Có cán tín dụng có thơng tin trung thực, cần thiết cho việc đánh giá, phòng ngừa rủi ro thiếu thơng tin q trình giải ngân vốn cho doanh nghiệp Qua đó, nâng cao hiệu cơng tác phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay ngân hàng Bộ tài phối họp với ngành khác để xây dựng tiêu trung bình ngành thật hiệu để ngân hàng thương mại sử dụng làm việc đánh giá lực tài khách hàng vay vốn Nếu chi nhánh, ngân hàng xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành khơng đầy đủ, thiếu xác việc xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành cho toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam áp dụng cần thiết 3.3.3 Kiến nghị với Chính phủ bộ, ban, ngành có liên quan Chính phủ có vai trị quan trọng điều hành kinh tế vĩ mô, tạo lập môi trường cho phát triển hệ thống ngân hàng doanh nghiệp kinh tế, từ có ảnh hưởng định đến danh mục cho vay NHTM Thực tế thời gian qua cho thấy, vai trò điều hành Chính phủ chưa thực hiệu quả, có tác động khơng tốt đến hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động thẩm định khách hàng doanh nghiệp nói riêng, hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Vì vậy, để nâng cao chất lượng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp, khóa luận có số kiến nghị với Chính phủ sau: Thứ nhất, tạo môi trường kinh tế vĩ mô ổn định môi trường thuận lợi cho hoạt động quản lý danh mục cho vay NHTM Chính phủ cần kiểm sốt 87 yếu tố tiềm ẩn rủi ro kinh tế, kiềm chế lạm phát bình ổn giá cả, điều hành sách tài tiền tệ cách hợp lý Chính phủ cần điều phối kết hợp với ngành có liên quan, với NHNN để thống chia sẻ quan điểm tài doanh nghiệp, văn bản, quy phạm pháp luật có liên quan đến doanh nghiệp ngân hàng Thứ hai, Nhà nước cần xác định rõ định hướng phát triển kinh tế cụ thể thời kỳ Định hướng phát triển kinh tế thời kỳ nhà nước thể sách khuyến khích hay hạn chế ngành kinh tế, sách liên quan đến hoạt động doanh nghiệp sách thuế, sách xuất nhập Những định điều chỉnh định hướng phát triển kinh tế không hỗ trợ cho doanh nghiệp mà sở để NHTM đưa phân tích khách hàng doanh nghiệp đảm b ảo mức độ xác cao Vì vậy, định hướng sách kinh tế vĩ mơ cần công bố từ đầu năm, dự kiến thay đổi cụ thể sách thời điểm cụ thể năm nên công bố chắn thực Ngồi ra, thơng tin kinh tế vĩ mô phải công khai minh bạch mức cần thiết để tránh ngân hàng doanh nghiệp khơng bị bất ngờ ln chủ động có định hướng rõ ràng hoạt động kinh doanh Thứ ba, hoàn thiện hệ thống báo cáo thống kê dự báo yếu tố ảnh hưởng đến ngành kinh tế Nguồn thơng tin thức từ quan thống kê mang tính cập nhật yếu tố quan trọng hỗ trợ cho NHTM doanh nghiệp có sở phục vụ hoạt động kinh doanh Tuy nhiên thực tế cơng tác thống kê nước ta yếu nguồn thông tin không thống nhất, số liệu khơng cập nhật kịp thời Do đó, để phát huy vai trị hỗ trợ thơng tin cho NHTM doanh nghiệp, Nhà nước cần phải: áp dụng phương pháp thống kê đại phù hợp với tiêu chuẩn quốc tế thực tiễn Việt Nam, cải tiến chế độ báo cáo thống kê doanh nghiêp phù hợp với loại hình doanh nghiệp, ứng dụng cơng nghệ thông tin truyền thông để phát triển thống kê 88 Thứ tư, nhà nước cần tiếp tục bổ sung hồn thiện văn bản, chế sách nhằm quản lý tốt hoạt động tín dụng để hoạt động thực hiệu lành mạnh Đồng thời với việc ban hành văn bản, chế hoạt động tín dụng, nhà nước cần phải tăng cường biện pháp tra, giám sát hoạt động ngân hàng Nhà nước nên uỷ quyền cho ngân hàng nhà nước phải có trách nhiệm việc lập tổ tra thường xuyên kiểm tra định kỳ tổ chức tín dụng để theo dõi xử lý kịp thời vi phạm hoạt động tín dụng 89 KẾT LUẬN CHƯƠNG Từ sở lý luận chương 1, thực tiễn làm rõ chương 2, chương đúc kết đưa giải pháp coi hữu hiệu thời điểm giúp nâng cao chất lượng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp NHTM CP Techcombank chi nhánh Hà Nội Những nội dung đề cập chương giải bao gồm: Thứ nhất, Định hướng phát triển Techcombank CN Hà nội nói chung khối khách hàng doanh nghiệp nói riêng, nhằm đưa định hướng xuyên suốt cho mục tiêu phát triển năm 2016-2020 Techcombank Thứ hai, đưa số giải pháp cụ thể mang tính thực tiễn cao, áp dụng cho Techcombank chi nhánh Hà nội thời điểm cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Thứ ba, nêu số kiến nghị chung Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước, Bộ Tài ban ngành nhằm đưa sách cụ thể giúp hồn thiện quy trình nâng cao chất lượng phân tích tài chính, tạo mối quan hệ lâu dài Ngân hàng Doanh nghiệp 90 KẾT LUẬN TOÀN BÀI Nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh mục tiêu đặt tổ chức kinh tế, với NHTM Tại Việt nam, mà tỷ trọng doanh thu từ hoạt động tín dụng NHTM cịn chiếm cao, việc nâng cao hoạt động tín dụng NHTM sở cho việc thực mục tiêu Một yếu tố góp phần nâng cao hiệu hoạt động tín dụng việc nâng cao chất lượng phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cấp tín dụng NHTM Trước nhu cầu tín dụng, Chuyên viên tín dụng phải tiến hàng phân tích tài khách hàng để xác định thực trạng tài chính, khả hoạt động khách hàng, dự báo tình hình tương lai khách hàng Trong khóa luận, vấn đề phân tích tài khách hàng doanh nghiệp NHTM nói chung TCB chi nhánh Hà nội nói riếng đề cấp: thơng tin sử dụng phân tích, phương pháp sử đụng để phân tích, yếu tố ảnh hưởng đến kết phân tích Trên sở đó, khóa luận nghiên cứu đưa giải pháp trước mắt lâu dài, kiến nghị quan hữu quan nhằm cải thiện, nâng cao chất lượng phân tích TCB Hà Nội Hy vọng tương lai có giải pháp liên tục cập nhật nhằm đảm bảo phân tích tài khách hàng Doanh nghiệp TCB chi nhánh Hà Nội ngày phát triển, hoàn thiện hiệu nữa, giúp Ngân hàng đạt mục tiêu 91 92 DANH MỤC TÀI PHỤLIỆU LỤCTHAM KHẢO BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CÔNG TY TNHH TM&DV Ô TÔ VI VA ĐẾN 30/06/2015 BẢNG CÂN ĐỐIHưng KẾ TỐN [1] PGS.TS Tơ Ngọc (2014), Tín dụng Ngân hàng, Nhà xuất Lao động3 BẢNG KÊ CHI TIẾT CÔNG NỢ PHẢI THU Xã hội BẢNG KÊ CHI TIẾT CÔNG NỢ PHẢI TRẢ TỔNG HỢP NHẬP XUẤT TỒN XE Ô TÔ [2] TS Lê Thị Xn (2013), Giáo trình phân tích tài doanh nghiệp, Nhà xuất b ản Dân Trí [3] TS Mai Thanh Quế, Giáo trình Tài học, Học viện Ngân hàng [4] Techcombank-Báo cáo kết kinh doanh 2015 [5] Techcombank- Kế hoạch kinh doanh 2016 [6] Hồ sơ khách hàng-Techcombank chi nhánh Hà Nội INTERNET [1] Website: http://www.sbv.gov.vn/ [2] Website: https://www.techcombank.com.vn/ [3] Website: http://cafef.vn/ [4] Website: http://ub.com.vn/ [11] Website: www.vneconomy.vn BÁO [1] Thời báo ngân hàng [2] Tạp chí tiền tệ ngân hàng ... hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt nam chi nh? ?nh Hà Nội nói riêng Đề xuất số giải pháp nâng cao chất lượng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Techcombank chi nh? ?nh Hà Nội, ... 3.1.2 Đ? ?nh hướng riêng khối khách hàng doanh nghiệp chi nh? ?nh Hà Nội 76 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÀI CH? ?NH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI TECHCOMBANK CHI NH? ?NH HÀ NỘI ... 71 NỘI DUNG CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÀI CH? ?NH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI TECHCOMBANKCHI NH? ?NH HÀ NỘI 72 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÀI CH? ?NH KHÁCH