Để khắc phục tình trạng thiếu xót, nhầm lẫn, thiếu chặt chẽ trong khi quan hệ tín dụng với khách hàng, cần tăng cường công tác kiểm soát nội bộ việc tuân thủ
các quy định, các điều lệ, quy chế, phát hiện các trường hợp sai phạm, thiếu sót, từ đó nhanh chóng khắc phục sự cố nhằm đảm bảo tính an toàn, hiệu quả cho Ngân hàng.
Hoạt động quản lý, dự báo cũng phải được nâng cao để có thể dự tính được những rủi ro, những chi phí liên quan đến hoạt động của doanh nghiệp, liên quan đến công tác phân tích khách hàng doanh nghiệp. Ngân hàng cũng cần nắm bắt được các cơ hội kinh doanh khi gặp điều kiện thuận lợi, điều này đòi hỏi phải có sự chuẩn bị một cachs kỹ lưỡng và khoa học trong công tác quản lý nguồn lực của TCB.
Không ngừng đổi m ới, chạy theo công nghệ thông tin để b ắt kịp xu thế của thời đại, trở thành “Ngân hàng số” số 1 Việt nam. Việc không sử dụng công nghệ cao sẽ làm trì trệ quá trình phân tích tài chính cũng như quá trình trước, trong và sau giải ngân, quản lý nợ, lãi cũng ảnh hưởng không tốt tới mối quan hệ giữa khách hàng và Ngân hàng, ảnh hưởng không nhỏ tới chất lượng phân tích tài chính khách hàng sau này. Như vậy, việc cải tiến công nghệ là hoàn toàn cần thiết để TCB nâng cao chất lượng hoạt động của mình trong đó bao gồm cả chất lượng phân tích tài chính doanh nghiệp.
3.3. MỘT SỐ KIẾN NGHỊ
3.3.1. Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước
Thứ nhất, xây dựng các văn bản pháp luật, các quy chế hoạt động của các TCTD chặt chẽ, phù hợp với yêu cầu của thị trường
Ngân hàng Nhà nước cần xây dựng các văn bản quy định hoạt động của các TCTD sao cho phải đảm bảo sự ổn định trong hoạt động cũng như sự cạnh tranh lành mạng, sự bình đẳng giữa các Ngân hàng. Việc nghiên cứu các chính sách, các quy chế cần được quan tâm hơn nữa, nhằm đảm b ảo cho các NHTM có thể đáp ứng hợp pháp, kịp thời với các nhu cầu thanh toán, tín dụng khác nhau ngày càng đa dạng của các tổ chức kinh tế.
Thứ hai, tăng cường hướng dẫn tổ chức thực hiện, thi hành các điều lệnh, hướng dẫn thực hiện quy trình tín dụng tại các ngân hàng
Hoạt động này nhằm đảm bảo sự kiểm soát của NHNN đối với các NHTM, tránh cho tình trạng ở mỗi nơi lại làm theo những cách thức khác nhau, gây xáo trộn trong hoạt động, quản lý. Tăng cường hướng dẫn thực hiện quy trình tín dụng nói chung và quy trình phân tích tài chính doanh nghiệp nói riêng.
Thứ ba, nâng cao hiệu quả của trung tâm tín dụng CIC
Việc đưa trung tâm này vào hoạt động là một trong những bước tiến quan trọng của NHNN, thể hiện sự trợ giúp từ phía Nhà nước với các tổ chức tín dụng. Trung tâm này trong những năm gần đây vừa qua đã cung cấp thông tin cho một số lượng lớn các câu hỏi tín dụng từ các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước. Tuy vậy, sự thiếu cập nhật thông tin của trung tâm làm cho hiệu quả của trung tâm thông tin này chưa đáp ứng được nhu cầu tra cứu thông tin ngày một tăng như hiện nay. Thêm vào đó, sự chậm trễ trong cung cấp thông tin, sự thiếu ổn định trong hoạt động trang thông tin luôn là vấn đề gây bức xúc cho đối tượng sử dụng thông tin mà phần lớn là các NHTM. Bởi vậy, NHTM cần tăng cường hợp tác với các cơ quan hữu quan các Ban, ngành, đoàn thể, cùng các đối tượng có liên quan để xây dựng trung tâm ngày một lớn mạnh, ổn định hơn, xử lý nhanh các nhu cầu của CVTD.
Thứ tư, gắn kết các NHTM cổ phần và quốc doanh
Lâu nay vẫn có sự cạnh tranh ngầm giữa các NHTM của cả hai khối, và có khoảng cách rất lớn trong hoạt động của khối NHTM cố phần và NHTM quốc daonh, trong đó khối NHTM quốc doanh có được nhiều ưu ái hơn, hoặc có những khoản tín dụng theo chỉ định lớn hơn, hoặc có những khoản tín dụng theo chỉ định lớn hơn, với lượng khách nhiều hơn. NHNN với vị trí của mình đứng ra dần dần xóa bỏ khoảng cách này giữa các ngân hàng, tạo cơ chế tăng cường cạnh tranh lành mạnh, linh hoạt. Thêm vào đó, NHNN với vai trò là người chỉ đạo, đảm bảo việc liên kết giữa các NHTM với nhau nhằm tăng cường sự tra cứu thông tin lẫn nhau, tránh trường hợp khách hàng chuyển nợ, đảo nợ, lừa đảo...
3.3.2. Kiến nghị với Bộ Tài chính
Bộ tài chính cần chỉ đạo các doanh nghiệp sử dụng thống nhất một hệ thống chuẩn mực kiểm toán chung, thực hiện kiểm toán bắt buộc đối với tất cả các doanh
nghiệp. Hiện nay công tác quản lý Nhà nước về pháp lệnh kế toán thống kê đối với các doanh nghiệp chưa được chú ý đúng mức, nhất là đối với các doanh nghiệp phi nhà nước. Trong khi công ty kiểm toán nhà nước còn rất non trẻ, đội ngũ cán bộ còn thiếu kinh nghiệm. Vì vậy, Bộ tài chính cần ban hành những quy định bắt buộc mọi doanh nghiệp phải áp dụng thống nhất và đồng bộ một chế độ kế toán thống nhất và bắt buộc các doanh nghiệp phải tiến hành kiểm toán và công khai quyết toán của doanh nghiệp mình. Đồng thời cũng phải có những quy định rõ những biện pháp xử lý nghiêm minh trong trường họp doanh nghiệp cung cấp thông tin giả. Có như vậy các cán bộ tín dụng mới có được thông tin trung thực, cần thiết cho việc đánh giá, phòng ngừa rủi ro do thiếu thông tin trong quá trình giải ngân vốn cho doanh nghiệp. Qua đó, nâng cao hiệu quả của công tác phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay của ngân hàng.
Bộ tài chính cùng phối họp với các bộ ngành khác để xây dựng một chỉ tiêu trung bình ngành thật hiệu quả để các ngân hàng thương mại sử dụng làm căn cứ trong việc đánh giá năng lực tài chính của khách hàng vay vốn. Nếu mỗi chi nhánh, mỗi ngân hàng xây dựng một hệ thống chỉ tiêu trung bình ngành thì sẽ không đầy đủ, thiếu sự chính xác do đó việc xây dựng một hệ thống các chỉ tiêu trung bình ngành cho toàn bộ hệ thống ngân hàng Việt Nam áp dụng là cần thiết.
3.3.3. Kiến nghị với Chính phủ và các bộ, ban, ngành có liên quan
Chính phủ có vai trò quan trọng trong điều hành kinh tế vĩ mô, tạo lập môi trường cho sự phát triển của hệ thống ngân hàng cũng như các doanh nghiệp trong nền kinh tế, từ đó có những ảnh hưởng nhất định đến danh mục cho vay của các NHTM. Thực tế thời gian qua cho thấy, vai trò điều hành của Chính phủ chưa thực sự hiệu quả, có tác động không tốt đến hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động thẩm định khách hàng doanh nghiệp nói riêng, cũng như hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp. Vì vậy, để nâng cao chất lượng phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp, khóa luận có một số kiến nghị với Chính phủ như sau: Thứ nhất, tạo môi trường kinh tế vĩ mô ổn định và môi trường thuận lợi cho hoạt động quản lý danh mục cho vay đối với các NHTM. Chính phủ cần kiểm soát các
yếu tố tiềm ẩn rủi ro trong nền kinh tế, kiềm chế lạm phát và bình ổn giá cả, điều hành các chính sách tài chính và tiền tệ một cách hợp lý. Chính phủ cần điều phối sự kết hợp với các bộ ngành có liên quan, cùng với NHNN để thống nhất chia sẻ quan điểm về tài chính doanh nghiệp, các văn bản, quy phạm pháp luật có liên quan đến doanh nghiệp và ngân hàng.
Thứ hai, Nhà nước cần xác định rõ định hướng phát triển kinh tế cụ thể trong từng thời kỳ. Định hướng phát triển kinh tế trong từng thời kỳ của nhà nước thể hiện ở chính sách khuyến khích hay hạn chế một ngành kinh tế, các chính sách liên quan đến hoạt động của doanh nghiệp như chính sách thuế, chính sách xuất nhập khẩu... Những quyết định điều chỉnh định hướng phát triển kinh tế không chỉ hỗ trợ các cho doanh nghiệp mà còn là cơ sở để NHTM đưa ra phân tích khách hàng doanh nghiệp đảm b ảo mức độ chính xác cao nhất.
Vì vậy, định hướng chính sách kinh tế vĩ mô cần được công bố ngay từ đầu năm, những dự kiến thay đổi cụ thể về chính sách trong từng thời điểm cụ thể trong năm cũng chỉ nên công bố khi chắc chắn thực hiện. Ngoài ra, các thông tin kinh tế vĩ mô cũng phải được công khai minh bạch ở mức cần thiết để tránh ngân hàng và doanh nghiệp không bị bất ngờ và luôn chủ động có định hướng rõ ràng trong hoạt động kinh doanh.
Thứ ba, hoàn thiện hệ thống báo cáo thống kê và dự báo về các yếu tố ảnh hưởng đến các ngành kinh tế. Nguồn thông tin chính thức từ các cơ quan thống kê mang tính cập nhật là một yếu tố quan trọng hỗ trợ cho các NHTM cũng như doanh nghiệp có cơ sở phục vụ hoạt động kinh doanh của mình. Tuy nhiên thực tế công tác thống kê ở nước ta hiện nay còn khá yếu kém như nguồn thông tin không thống nhất, số liệu không được cập nhật kịp thời. Do đó, để phát huy vai trò hỗ trợ thông tin cho các NHTM cũng như doanh nghiệp, Nhà nước cần phải: áp dụng phương pháp thống kê hiện đại phù hợp với tiêu chuẩn quốc tế và thực tiễn Việt Nam, cải tiến chế độ báo cáo thống kê doanh nghiêp phù hợp với từng loại hình doanh nghiệp, ứng dụng công nghệ thông tin và truyền thông để phát triển thống kê.
Thứ tư, nhà nước cần tiếp tục bổ sung và hoàn thiện các văn bản, cơ chế chính sách nhằm quản lý tốt hơn đối với hoạt động tín dụng để hoạt động này thực sự hiệu quả và lành mạnh. Đồng thời với việc ban hành các văn bản, cơ chế về hoạt động tín dụng, nhà nước cần phải tăng cường các biện pháp thanh tra, giám sát đối với các hoạt động này của ngân hàng. Nhà nước nên uỷ quyền cho ngân hàng nhà nước phải có trách nhiệm trong việc lập các tổ thanh tra thường xuyên kiểm tra định kỳ các tổ chức tín dụng để theo dõi và xử lý kịp thời các vi phạm trong hoạt động tín dụng.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
Từ cơ sở lý luận ở chương 1, cũng như thực tiễn được làm rõ ở chương 2, chương 3 đã đúc kết và đưa ra được những giải pháp được coi là hữu hiệu nhất ở thời điểm hiện tại giúp nâng cao chất lượng phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại NHTM CP Techcombank chi nhánh Hà Nội. Những nội dung được đề cập trong chương 3 đã giải quyết bao gồm:
Thứ nhất, Định hướng phát triển của Techcombank CN Hà nội nói chung và khối khách hàng doanh nghiệp nói riêng, nhằm đưa ra định hướng xuyên suốt cho mục tiêu phát triển 5 năm 2016-2020 của Techcombank
Thứ hai, đưa ra được một số giải pháp cụ thể và mang tính thực tiễn cao, áp dụng cho Techcombank chi nhánh Hà nội ở thời điểm hiện tại trong công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp
Thứ ba, nêu ra được một số kiến nghị chung nhất đối với Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước, Bộ Tài chính và các bộ ban ngành nhằm đưa ra những chính sách cụ thể nhất giúp hoàn thiện quy trình và nâng cao chất lượng phân tích tài chính, tạo ra mối quan hệ lâu dài giữa Ngân hàng và các Doanh nghiệp hiện nay.
KẾT LUẬN TOÀN BÀI
Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh là mục tiêu đặt ra đối với mọi tổ chức trong nền kinh tế, với các NHTM cũng vậy. Tại Việt nam, khi mà tỷ trọng doanh thu từ hoạt động tín dụng của các NHTM còn chiếm rất cao, thì việc nâng cao hoạt động tín dụng của NHTM là cơ sở chính cho việc thực hiện mục tiêu trên.
Một trong những yếu tố góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng là việc nâng cao chất lượng phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cấp tín dụng của NHTM. Trước mỗi nhu cầu tín dụng, Chuyên viên tín dụng phải tiến hàng phân tích tài chính khách hàng để có thể xác định thực trạng tài chính, khả năng hoạt động của khách hàng, cũng như dự báo tình hình tương lai của khách hàng.
Trong khóa luận, những vấn đề cơ bản về phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại NHTM nói chung và tại TCB chi nhánh Hà nội nói riếng đã được đề cấp: các thông tin sử dụng trong phân tích, các phương pháp sử đụng để phân tích, các yếu tố ảnh hưởng đến kết quả phân tích...Trên cơ sở đó, khóa luận được nghiên cứu đã đưa ra những giải pháp trước mắt và lâu dài, những kiến nghị đối với các cơ quan hữu quan nhằm cải thiện, nâng cao chất lượng phân tích tại TCB Hà Nội.
Hy vọng trong tương lai sẽ có những giải pháp mới được liên tục cập nhật nhằm đảm bảo phân tích tài chính khách hàng Doanh nghiệp tại TCB chi nhánh Hà Nội sẽ ngày càng phát triển, hoàn thiện và hiệu quả hơn nữa, giúp Ngân hàng đạt được mục tiêu của mình.
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
[1] . PGS.TS. Tô Ngọc Hưng (2014), Tín dụng Ngân hàng, Nhà xuất bản Lao động- Xã hội.
[2] . TS. Lê Thị Xuân (2013), Giáo trình phân tích tài chính doanh nghiệp, Nhà xuất b ản Dân Trí
[3] . TS. Mai Thanh Quế, Giáo trình Tài chính học, Học viện Ngân hàng. [4] . Techcombank-Báo cáo kết quả kinh doanh 2015
[5] . Techcombank- Kế hoạch kinh doanh 2016
[6] . Hồ sơ khách hàng-Techcombank chi nhánh Hà Nội INTERNET [1] . Website: http://www.sbv.gov.vn/ [2] . Website: https://www.techcombank.com.vn/ [3] . Website: http://cafef.vn/ [4] . Website: http://ub.com.vn/ [11]. Website: www.vneconomy.vn BÁO
[1] Thời báo ngân hàng [2] Tạp chí tiền tệ ngân hàng
PHỤ LỤC
1. BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CÔNG TY TNHH TM&DV Ô TÔ VI VA ĐẾN 30/06/2015
2. BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
3. BẢNG KÊ CHI TIẾT CÔNG NỢ PHẢI THU 4. BẢNG KÊ CHI TIẾT CÔNG NỢ PHẢI TRẢ 5. TỔNG HỢP NHẬP XUẤT TỒN XE Ô TÔ