❖Những hạn chế
- Hiện nay hầu hết các trường hợp vay vốn tại TCB thì các báo cáo tài chính do khách hàng đều là các báo cáo nội bộ tự lập hoặc sổ sách ghi chép bán hàng, chưa được kiểm toán nên tính chính xác chưa cao. Điều đó gây ảnh hưởng đến chất lượng công tác phân tích tài chính, gây khó khăn cho chuyên viên tín dụng trong việc đưa ra những đánh giá về tài chính doanh nghiệp, điều này có thể dẫn tới một
số rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng. Đây thực sự là khó khăn chung của hầu hết các ngân hàng tại Việt nam hiện nay.
- Phương pháp sử dụng để phân tích chủ yếu là phương pháp tỷ số và phương pháp so sánh, chưa sử dụng thêm các phương pháp khác để hỗ trợ thêm cho công tác phân tích. Quy trình chấm điểm tín dụng vẫn còn một số bất cập như: cho điểm như nhau với các chỉ số tài chính trong cả ngắn, trung và dài hạn, chỉ tiêu đánh giá về năng lực quản lý... là những chỉ tiêu đóng không thể bao quát hết được tình hình doanh nghiệp.
Chuyên viên tín dụng chủ yếu phân tích các chỉ tiêu tài chính theo lối cổ điển. Các chỉ tiêu đánh giá một cách chung nhất, chưa có hệ thống chỉ tiêu phù hợp cho từng khoản vay, từng ngành nghể kinh tế nên việc đánh giá đôi khi cho kết quả không hoàn toàn chính xác, vì thế rất có thể một số khách hàng bị bỏ qua. Hơn thế nữa lựa chọn hợp lý một nhóm doanh nghiệp cùng loại với doanh nghiệp đang xét để so sánh là việc làm không hề đơn giản. Các ngân hàng thương mại trong giai đoạn hiện nay chưa tiến hành lựa chọn mà chủ yếu sử dụng chỉ số trung bình ngành do ngân hàng nhà nước cung cấp.
Nội dung phân tích tài chính chưa được đầy đủ dẫn đến trong một số khoản vay chuyên viên tín dụng đôi khi cũng chưa chú trọng vào phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ và thuyết minh báo cáo tài chính, điều này cũng ảnh hưởng đến kết quả phân tích. Bởi vì kết quả trên bảng cân đối kế toán và báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh chỉ là số liệu kế toán, thực chất không khẳng định doanh nghiệp có khả năng trả được nợ hay không. Vì vậy, việc tiến hành phân tích thêm báo cáo lưu chuyển tiền tệ để thấy được sự chuyển động của dòng tiền có ra vào ổn định và tăng trưởng hay không hay thuyết minh báo cáo tài chính có chính xác hay không là điều cần thiết.
Sau quá trình phân tích sau vay của Khách hàng, thu được kết quả tổng kết khả quan không có nghĩa quy trình và cách làm của CVTD là không có sai sót. Chỉ có thể nói đến thời điểm này thì vẫn đảm bảo an toàn trong hoạt động cho vay của Ngân hàng. Về cơ bản thì đơn vị còn chưa có hệ thống nhận diện và phòng rừa rủi
ro hay kiểm định chất lượng hoạt động phân tích, thẩm định,... Cơ sở vật chất, công nghệ, trang thiết bị phục vụ cho công tác thu thập, xử lý thông tin về khách hàng còn thiếu.
* Nguyên nhân
Phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp là một khâu vô cùng quan trọng trong quá trình thẩm định đề xuất cấp tín dụng cho khách hàng vay vốn. Tại TCB chi nhánh Hà nội có một số nguyên nhân ảnh hưởng đến những hạn chế trong quá tình tiến hành công tác phân tích tài chính khách hàng đó là:
* Chưa đảm bảo được chất lượng nguồn thông tin
Thông tin sử dụng để phân tích tài chính khách hàng được tổng hợp từ nhiều nguồn, trong đó có các nguồn quan trọng là thông tin do khách hàng cung cấp và thông tin do ngân hàng cung cấp, hướng dẫn
Đối với thông tin do khách hàng cung cấp, CVTD hầu như chỉ có thể đánh giá được qua việc tiếp xúc ban đầu với khách hàng, chính vì vậy công tác tiếp xúc ban đầu với khách hàng là rất quan trọng. CVTD nếu sơ suất trong khâu tiếp xúc sẽ gặp khó khăn trong việc xác minh lại những thông tin trong các báo cáo tài chính, trong phương án kinh doanh mà doanh nghiệp đề ra. Việc ngân hàng không có những đợt đào tạo, bồi dưỡng thường xuyên để cung cấp những thông tin, kinh nghiệm trong việc tiếp xúc với khách hàng chính là nguyên nhân dẫn đến sự không đảm bảo trong thông tin nói trên.
Đối với thông tin do TCB cung cấp, sự đảm bảo là chưa cao do chưa có riêng cho mình một mạng thông tin khai thác nội bộ, các thông tin hướng dẫn như các chỉ số về chỉ tiêu tài chính, bảng xếp hạng tín dụng vẫn chưa thực sự đầy đủ và chính xác để có thể giúp cho việc tham khảo của CVTD cũng như của các chuyên viên khác có liên quan tới việc phân tích tài chính doanh nghiệp.
* Chưa coi trọng đến các phương pháp phân tích
Có thể thấy như vậy khi mà một số phương pháp phân tích cơ bản chưa được chú trọng ở đây. Chất lượng của những nguồn thông tin là rất tốt nhưng công việc phân
tích các chỉ số ấy cũng đóng một vai trò quan trọng vì không những nó giúp đưa ra được một kết quả phân tích chính xác, chi tiết mà còn có thể thông qua nó để phát hiện những bất thường trong thông tin tham khảo. Không có những so sánh hay phân tích chi tiết về nguyên nhân, nguồn gốc của kết quả phân tích sẽ làm cho việc phân tích của CVTD gặp rất nhiều thiếu sót. Khi thiếu sót, CVTD có thể mắc phải những sai lầm khi đưa ra những thông tin còn bị hạn chế, sai sót hoặc có thể bỏ qua cơ hội tiếp xúc với khách hàng.
* Chưa chú trọng đến công tác đào tạo chuyên viên
Thời lượng đào tạo không nhiều, quy mô đào tạo còn hạn chế và nội dung đào tạo còn chưa được sâu sát là nguyên nhân dẫn đến chất lượng của đội ngũ chuyên viên. Chuyên viên tín dụng là người có vai trò rất lớn trong đánh giá, phân tích tài chính khách hàng. CVTD là người trực tiếp tiếp xúc với khách hàng, thu thập, xử lý và phân tích thông tin. Dù được dựa trên thông tin và phương pháp phân tích bài bản, song sự non yếu trong kinh nghiệm hoặc sự yếu kém trong chuyên môn của CVTD sẽ là nguyên nhân dẫn đến những sai lầm trọng yếu trong quyết định cấp tín dụng của TCB, hoặc cả trong quyết định không cho vay của ngân hàng.
* Những nguyên nhân bên ngoài
* Nguyên nhân về phía khách hàng:
Khách hàng là người cung cấp thông tin trực tiếp cho Ngân hàng, là người thực hiện hoạt động sản xuất kinh doanh. Những thông tin do khách hàng cung cấp vẫn còn thiếu chinh xác: việc tổ chức hoạt đọng của khách hàng không gặp thuận lợi do các yếu tố khác nhau, khách hàng cố ý khai sai thông tin cho ngân hàng, ... tất cả điều này có tác động làm sai lệch kết quả phân tích, đánh giá của Ngân hàng.
* Nguyên nhân từ phía cơ quan Nhà nước
Cơ quan Nhà nước còn chưa tạo điều kiện thuân lợi cho phân tích: yếu kém trong tổ chức quản lý, bao che cho doanh nghiệp,... làm ảnh hưởng không nhỏ tới chất lượng của phân tích tài chính khách hàng. Việc cơ quan quản lý Nhà nước không đưa ra được sự quản lý sát sao với thị trường, cũng như không đưa ra được những thông tin chung về thị trường, những chỉ tiêu về mức chung bình ngành gây khó khăn cho
việc làm cơ sở so sánh, đánh giá doanh nghệp trong hoạt động phân tích của các ngân hàng nói chung và của TCB nói riêng.
* Những yếu tố về thị trường
Sự bất ổn, rủi ro trong thị trường hoạt động của doanh nghiệp, sự cạnh tranh giữa các Ngân hàng tác động tới mọi hoạt động trong Ngân hàng, không loại trừ tất cả hoạt động phân tích tài chính doanh nghiệp, từ đó ảnh hưởng không nhỏ tới chất lượng phân tích.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
Thông qua thực trạng phân tích tài chính của khách hàng doanh nghiệp là Công ty TNHH TM và DV ô tô Viva của NHTM CP Techcombank chi nhánh Hà Nội, chương 2 đã làm rõ được những vấn đề sau:
Thứ nhất, chỉ ra được quy trình phân tích tài chính của khách hàng doanh nghiệp trên một ví dụ cụ thể, giúp hình dung ra được quá trình phân tích tài chính tại Techcombank chi nhánh Hà Nội
Thứ hai, thông qua phân tích cụ thể của CVTD, dựa trên lý thuyết căn bản ở chương 1, đánh giá được chất lượng của công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại TCB Hà Nội
Thứ ba, nêu ra được những hạn chế và nguyên nhân cụ thể nhằm tìm ra giải pháp tối ưu sẽ được trình bày ở chương 3
Tóm lại, trên đây là tất cả những thực trạng trong hoạt động phân tich tài chính khách hàng doanh nghiệp tại TCB chi nhánh Hà Nội và các yếu tố tác dộng tới nó đã được làm rõ. Trên cơ sở những nguyên nhân, hạn chế tác động tới công tác phân tích, những giải pháp nâng cao chất lượng phân tích tài chính doanh nghiệp tại Ngân hàng sẽ được nghiên cứu ở chương tiếp theo.
NỘI DUNG CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI
TECHCOMBANK CHI NHÁNHHÀNỘI
3.1. ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA TECHCOMBANK CHI NHÁNH HÀ
NỘI
3.1.1. Định hướng chung