Giải pháp nâng cao chất lượng phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại NH TMCP á châu ACB chi nhánh đông đô khoá luận tốt nghiệp 091

4

Nghiệp vụ sử dụng vốn (tài sản Có - Tài sản ) cấp tín dụng và đầu tư 6 1.1.3.3 Nghi ệp vụ Trung gian

Nghiệp vụ cho vay và đầu tư là những hoạt động sử dụng vốn thiết yếu, quyết định sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng Thương mại Đây là những yếu tố chủ chốt trong cấu trúc tài sản Có của ngân hàng, góp phần quan trọng vào khả năng sinh lời và ổn định tài chính.

- Tài sản Có khác (Other Assets)

Trong đó cho vay (Loans) : Là nghiệp vụ quan trọng nhất của Ngân hàng

Ngân hàng Thương mại cung cấp vốn vay cho cá nhân và doanh nghiệp nhằm phục vụ sản xuất, kinh doanh, đầu tư hoặc tiêu dùng, với yêu cầu hoàn trả cả vốn lẫn lãi khi đến hạn Ngân hàng có trách nhiệm kiểm soát người vay và quá trình sử dụng vốn để đảm bảo hiệu quả trả nợ Tuy nhiên, việc cho vay tiềm ẩn nhiều rủi ro như không thu hồi được vốn hoặc trả nợ không đúng hạn Do đó, các ngân hàng cần áp dụng các biện pháp bảo đảm vốn vay như thế chấp hoặc cầm cố để giảm thiểu rủi ro.

Dựa vào mức độ tín nhiệm của khách hàng, cho vay được chia thành 2 loại: cho vay không có bảo đảm, cho vay có bảo đảm

Dựa vào phương thức cho vay, theo tiêu chí này sẽ chia thành: cho vay theo món và cho vay theo hạn mức.

Cho vay được phân loại dựa trên phương thức hoàn trả nợ, bao gồm cho vay một kỳ hạn trả nợ (hay còn gọi là cho vay trả nợ một lần khi đáo hạn), cho vay nhiều kỳ hạn trả nợ (hay còn gọi là cho vay trả góp), và cho vay trả nợ nhiều lần không có kỳ hạn cụ thể, cho phép người vay trả nợ tùy theo khả năng tài chính của mình.

Dịch vụ Ngân hàng ngày càng phát triển, hỗ trợ hiệu quả cho việc khai thác nguồn vốn và mở rộng các nghiệp vụ đầu tư, đồng thời tạo ra thu nhập cho Ngân hàng thông qua các khoản hoa hồng và lệ phí Trong giai đoạn hiện nay, Ngân hàng Thương mại có vai trò quan trọng với các hoạt động như dịch vụ thanh toán thu chi hộ cho khách hàng, bao gồm chuyển tiền, thu hộ séc, và cung cấp thẻ tín dụng, thẻ thanh toán.

Chúng tôi cung cấp dịch vụ bảo quản tài sản quý giá và các giấy tờ chứng thư quan trọng cho công chúng Ngoài ra, chúng tôi cũng thực hiện việc bảo quản và mua bán chứng khoán theo uỷ nhiệm của khách hàng, cùng với kinh doanh mua bán ngoại tệ, vàng bạc và đá quý.

+ Tư vấn tài chính, giúp đỡ các công ty, xí nghiệp phát hành cổ phiếu, trái phiếu

1.2 Tổng quan về phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp

1.2.1 Khái niệm và mục đích phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp

Phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp là quá trình áp dụng các khái niệm và công cụ để xử lý thông tin kế toán và quản lý, nhằm đánh giá tình hình tài chính hiện tại và dự báo tài chính tương lai Qua đó, phân tích này giúp nhận diện các rủi ro có thể ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng.

Mục đích: Đối với các Ngân hàng Thương mại, việc tiến hành phân tích tài chính khách hàng nhằm mục đích sau:

+ Nhằm giúp các Ngân hàng Thương mại có quyết định đầu tư đúng đắn.

+ Nhằm xác định rõ triển vọng quan hệ của Ngân hàng với khách hàng trong tương lai.

+ Góp phần xác định khả năng thanh toán của khách hàng, làm cơ sở cho khả năng thu hồi lãi và vốn vay của các Ngân hàng.

+ Làm cơ sở cho việc đánh giá xếp loại tín dụng và có biện pháp trích, phòng ngừa hợp lý.

1.2.2 Vai trò phân tích tài chính doanh nghiệp Đặc điểm của hoạt động cho vay:

Cho vay là một nghiệp vụ phức tạp và tiềm ẩn nhiều rủi ro, đặc biệt là trong danh mục các khoản cho vay của ngân hàng Tình trạng khó khăn tài chính của ngân hàng thường bắt nguồn từ các khoản cho vay này, với rủi ro chủ yếu liên quan đến khả năng khách hàng không trả nợ theo hợp đồng Dòng thu nhập dự kiến từ tài sản có sinh lời của ngân hàng có thể không được hoàn trả đầy đủ về số lượng và thời hạn Khi ngân hàng mở rộng cho vay cho nhiều thành phần kinh tế, rủi ro gia tăng mặc dù ngân hàng luôn nỗ lực phân tích các yếu tố của người vay để đảm bảo độ an toàn cao nhất.

Không một nhà kinh doanh ngân hàng nào có thể dự đoán chính xác khả năng hoàn trả của khách hàng, vì điều này có thể bị ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố khác nhau.

Nguyên nhân bất khả kháng ảnh hưởng lớn đến sức mạnh tài chính của người vay và kết quả cho vay Sự biến động của chu kỳ kinh doanh, lạm phát và các yếu tố kinh tế khác có thể làm giảm lợi nhuận của người vay, dẫn đến việc họ không thể thanh toán gốc và lãi đúng hạn cho Ngân hàng Hơn nữa, sự thiếu hụt trong cơ chế chính sách của nhà nước và môi trường pháp lý không đồng bộ cũng tác động tiêu cực đến khả năng trả nợ của người vay.

Một trong những nguyên nhân dẫn đến tổn thất cho ngân hàng là từ phía khách hàng, khi có những trường hợp khách hàng cố tình lừa dối để chiếm đoạt vốn Mặc dù số lượng khách hàng như vậy không nhiều, nhưng họ sẵn sàng sử dụng nhiều thủ đoạn như cung cấp thông tin sai lệch hoặc mua chuộc cán bộ tín dụng để đạt được mục đích của mình, gây ra thiệt hại lớn cho ngân hàng.

Thứ ba, đó là nguyên nhân thuộc về phía Ngân hàng như:

Cán bộ ngân hàng vi phạm chính sách cho vay bằng cách không thực hiện đầy đủ quy định, như không thẩm định chính xác thông tin khách hàng trước khi cho vay, cho vay vượt mức an toàn, cho vay cho các dự án không khả thi, cho vay khống và thiếu tài sản đảm bảo.

Chính sách tín dụng hiện nay thiếu hợp lý, khi quá chú trọng vào lợi nhuận mà quên đi sự an toàn của các khoản cho vay Điều này dẫn đến việc các ngân hàng đặt kỳ vọng lợi tức cao hơn mức cho vay lành mạnh Hơn nữa, các quy định cho vay vẫn còn nhiều sơ hở, tạo điều kiện cho khách hàng lợi dụng và chiếm đoạt vốn của ngân hàng.

Để giảm thiểu rủi ro trong hoạt động cho vay, các ngân hàng cần thực hiện phân tích chi tiết về khách hàng vay Phân tích này bao gồm cả yếu tố tài chính và phi tài chính, nhằm đảm bảo quyết định cho vay được chính xác và an toàn hơn.

1.2.3 Nội dung phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp

1.2.3.1 Thông tin được sử dụng trong phân tích tài chính

Trong phân tích tài chính, nhà phân tích cần thu thập và sử dụng đa dạng nguồn thông tin, bao gồm thông tin nội bộ và bên ngoài, cũng như dữ liệu định lượng và định tính Để có được nguồn thông tin tài chính đầy đủ, cần tổng hợp các kế hoạch tài chính chi tiết, báo cáo tài chính, báo cáo kế toán quản trị và các tài liệu kế toán liên quan.

Hệ thống báo cáo Báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính tổng hợp tình hình tài sản, vốn chủ sở hữu, công nợ, tài chính, kết quả kinh doanh, lưu chuyển tiền tệ và khả năng sinh lời của doanh nghiệp Nó cung cấp thông tin quan trọng cho người sử dụng kế toán trong việc đánh giá, phân tích và dự đoán tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh Do đó, báo cáo tài chính là nguồn dữ liệu chính để thực hiện phân tích tài chính doanh nghiệp.

Nhân tố từ phía khách hàng

Để đảm bảo phân tích chính xác tình hình tài chính của doanh nghiệp, việc xác định tính trung thực của hồ sơ vay vốn là rất quan trọng Nguồn thông tin từ khách hàng cần phải chính xác, vì nếu dữ liệu không đúng, sẽ ảnh hưởng đến quá trình phân tích và dẫn đến sai lầm trong quyết định tín dụng Cung cấp hồ sơ vay vốn có độ tin cậy cao sẽ giúp tăng tốc độ và hiệu quả phân tích, đồng thời giảm thiểu thời gian và chi phí liên quan.

Chính sách bảo mật của mỗi doanh nghiệp ảnh hưởng lớn đến quá trình phân tích tài chính khách hàng Nguồn thông tin đầu tiên mà cán bộ tín dụng tiếp cận thường đến từ nội bộ doanh nghiệp Do đó, khả năng thu thập thông tin đầy đủ, nhanh chóng và dễ dàng phụ thuộc vào sự sẵn sàng của doanh nghiệp trong việc cung cấp dữ liệu tài chính.

Nhân tố khách quan khác

Ngoài các yếu tố đã nêu, nhiều nhân tố khác cũng ảnh hưởng đến công tác phân tích tài chính khách hàng vay vốn Các yếu tố này bao gồm môi trường pháp lý như quy định của Ngân hàng Nhà Nước và hệ thống chuẩn mực kế toán Việt Nam Bên cạnh đó, môi trường kinh tế - xã hội cũng đóng vai trò quan trọng, bao gồm sự cạnh tranh giữa các ngân hàng, sự phát triển của ngành nghề, cũng như tình hình sản xuất kinh doanh có thể thuận lợi hoặc khó khăn, và tình trạng tăng trưởng hay tụt hậu của nền kinh tế.

Khóa luận cung cấp cái nhìn tổng quan về ngân hàng thương mại (NHTM) và lý thuyết cơ bản liên quan đến phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay tại các NHTM Bài viết đề cập đến phương pháp, nội dung và các yếu tố ảnh hưởng đến quy trình phân tích tài chính trong cho vay.

Thực trạng trong phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại ACB-CN Đông Đô

2.2.1 Thực trạng phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp “ Công ty cổ phần Hải Anh”

Rủi ro trong hoạt động cho vay là mối quan tâm hàng đầu của các ngân hàng thương mại, đặc biệt là ACB Do đó, trong quá trình cho vay, ACB Đông Đô luôn tuân thủ nghiêm ngặt các quy trình hướng dẫn và văn bản pháp quy của Ngân hàng Nhà Nước cũng như của chính ngân hàng ACB trong công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp.

Quy trình cấp tín dụng tại ACB Đông Đô bao gồm bốn bước chính: chuẩn bị hồ sơ khách hàng, thẩm định hồ sơ, phân tích tài chính doanh nghiệp và hoàn tất hồ sơ vay vốn.

Phương pháp phân tích tài chính doanh nghiệp tại ACB sử dụng tỉ số kết hợp với phương pháp so sánh, tập trung vào tình hình sản xuất kinh doanh, tài chính, rủi ro, nhu cầu vốn và chấm điểm tín dụng Để đánh giá khả năng tài chính của khách hàng, nhân viên tín dụng cần dựa vào báo cáo tài chính do khách hàng cung cấp, kết hợp với thông tin từ hệ thống CIC và các nguồn thông tin khác.

Thực trạng phân tích tài chính khách hàng doanh nhiệp tại Ngân hàng Á Châu ACB- Đông Đô như sau:

Ngày 6/1/2016 Công ty cổ phần Hải Anh đề nghị Ngân hàng Thương mại cổ phần A Châu chi nhánh Đông Đô cấp tín dụng cụ thể:

Công ty đề nghị được cấp hạn mức tổng 14.230.000.000 đồng, với thời hạn vay

Vốn vay được sử dụng chủ yếu để bổ sung vốn lưu động cho hoạt động sản xuất kinh doanh và phát hành các bảo lãnh cam kết tài chính Trong khuôn khổ của khóa luận, chúng tôi sẽ tập trung vào mục đích vay vốn nhằm tăng cường vốn lưu động phục vụ cho các hoạt động sản xuất kinh doanh.

Bảng 2.2: Đề nghị cấp hạn mức của công ty cổ phần Hải Anh Đơn vị: VND

Cấp hạn mức tín dụng : Bổ sung vốn lưu động 3.000.000.0

TỔNG MỨC CẤP TÍN DUNG 8.700.000.0

Anh áp dụng như sau:

Bước 1: Thu thập, kiểm tra tính hợp lệ của hồ sơ tài chính

Bước 2 :Phân tích sơ bộ thông tin khách hàng

Bước 3: Phân tích năng lực tài chính hiện tại của khách hàng

> Bước 3.1: Phân tích bảng cân đối kế toán

> Bước 3.2: Phân tích BC KQHĐKD

> Bước 3.3: Phân tích các chỉ số

Bước 4: Thẩm định phương án vay vốn

> Phương án kinh doanh, độ khả thi

> Khả năng trả nợ, ngồn trả nợ

Bước 5: Chấm điểm tín dụng, nhận xét, đánh giá.

❖ Bước 1: Thu thập, kiểm tra tính hợp lệ của hồ sơ tài chính

Bước đầu tiên trong phân tích tài chính khách hàng vay vốn là thu thập báo cáo tài chính, bao gồm bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ và thuyết minh báo cáo tài chính Theo quy định của Ngân hàng, doanh nghiệp lần đầu vay vốn cần cung cấp báo cáo tài chính của 2 năm gần nhất và báo cáo quý mới nhất Đối với doanh nghiệp đã có quan hệ tín dụng với ACB, cán bộ tín dụng sẽ thu thập thêm thông tin từ hồ sơ đã lưu trữ Ngoài thông tin do khách hàng cung cấp, cán bộ tín dụng còn tìm kiếm thông tin từ các nguồn khác như trung tâm thông tin tín dụng CIC, trao đổi trực tiếp với khách hàng, bạn hàng của doanh nghiệp và thông tin từ báo chí Để đảm bảo hồ sơ tài chính hợp lệ và hợp pháp, các báo cáo tài chính của khách hàng cần phải đáp ứng các tiêu chí nhất định.

Các báo cáo gửi đến Ngân hàng cần phải là bản chính hoặc bản sao có dấu và xác nhận của đơn vị phát hành Cán bộ tín dụng cần kiểm tra tên công ty trên báo cáo tài chính, cũng như xác minh chữ ký và con dấu để đảm bảo tính hợp lệ.

Các số liệu trong bảng cân đối kế toán cần phải duy trì sự cân bằng và tương thích với các báo cáo tài chính khác Đối với Công ty cổ phần Hải Anh, điều này càng trở nên quan trọng để đảm bảo tính chính xác và minh bạch trong việc trình bày thông tin tài chính.

Vào ngày 6/1/2016, Công ty Hải Anh đã cung cấp hồ sơ tài chính bao gồm các báo cáo tài chính trong 2 năm gần nhất (2014-2015), các hợp đồng kinh tế lớn, biên bản kiểm tra quyết toán thuế, tờ khai thuế, và các chi tiết liên quan đến doanh thu, nguồn vốn, chi phí và tài sản cố định Cán bộ tín dụng đã yêu cầu bổ sung danh sách chủ nợ và chi tiết các khoản phải thu, phải trả trong năm 2015 Tuy nhiên, cán bộ tín dụng tại Ngân hàng A Châu Đông Đô chỉ sử dụng báo cáo tài chính 2 năm gần nhất, điều này có thể dẫn đến việc phân tích không chính xác do thiếu thông tin tổng quát Để cải thiện độ chính xác trong việc đánh giá năng lực tài chính và xu thế phát triển của doanh nghiệp, cần sử dụng báo cáo tài chính ít nhất 3 năm gần nhất, bao gồm cả báo cáo năm 2013 của Công ty Hải Anh.

❖ Bước 2: Phân tích sơ bộ thông tin khách hàng gồm:

Bước 2.1: Tóm tắt quá trình hình thành và phát triển CTCP Hải Anh

Bước 2.2 : Đánh giá quan hệ tín dụng với ACB hiện tại

Phân tích sơ bộ khách hàng vay vốn giúp hiểu rõ hơn về nhu cầu và tình hình tài chính của họ, từ đó ảnh hưởng đến kết quả phân tích tài chính doanh nghiệp Điều này đặc biệt quan trọng đối với công ty cổ phần Hải Anh khi xem xét việc vay vốn bổ sung cho nguồn vốn lưu động.

Thành viên góp vốn Giá trị vốn góp

Kinh nghiệm/TG hoạt động

Thành viên góp vốn chủ

1 TRẦN VĂN DƯƠNG 5.000 50% Giám đốc

20 năm kinh nghiệm Ban điều hành hoạt

Bước 2.1: Tóm tắt quá trình hình thành và phát triển Công ty cổ phần Hải Anh

- Tên doanh nghiệp : CÔNG TY CỔ PHẦN HẢI ANH

- Chủ doanh nghiệp : TRẦN VĂN DƯƠNG

- Ngành nghề SXKD chính : Sản xuất và phân phối điện, năng lượng, dịch vụ viễn thông

- Trụ sở chính: số 19 đường Nguyễn Văn Linh, Thành phố Sơn La, tỉnh Sơn La.

- Văn phòng giao dịch : 12 Đào Tấn, Hà Nội

- Vốn thực góp đến ngày 31/12/2014: 10 tỷ

- Năm bắt đầu quan hệ tín dụng với ACB : 2015

- Xếp loại tín dụng lần trước : 4+

Công ty cổ phần Hải Anh, được thành lập vào năm 2008, chuyên thiết kế và xây lắp các công trình đường dây điện và trạm biến áp 220kV Sau gần 7 năm phát triển, dưới sự lãnh đạo của ban giám đốc, đặc biệt là anh Dương với hơn 20 năm kinh nghiệm, công ty đã đạt nhiều thành tích nổi bật, với doanh thu và lợi nhuận liên tục tăng trưởng qua các năm.

Bảng 2.3 : Thành viên góp vốn chủ yếu - Ban điều hành Đơn vị: tỷ đồng

Văn Linh ,TP Sơn La, Tinh

300m2 Thuộc sở hữu của chủ doanh nghiệp

2 Văn phòng giao dịch 71 Ngõ 12 Đào Tấn 200 m2

Thuộc sở hữu của chủ doanh nghiệp

STT Nội dung Số lượng Giá trị ước tính

Thiết bị dụng cụ quản lý 196 Phục vụ quản lý

"2 Thiết bị thi công: Xe cẩu, máy móc thiết bị chuyên ngành

2.041 Phục vụ thi công, công ty thuê ngoài thêm nếu cần

2 Cấp hạn mức tín dụng 3.000.000.0

Công ty có ba thành viên góp vốn: anh Trần Văn Dương (50% cổ phần), chị Trần Huyền Giang (30% cổ phần) và chị Bùi Thị Phương Thủy (20% cổ phần) Anh Dương, giám đốc công ty, có nhiều năm kinh nghiệm trong thi công xây lắp công trình điện và viễn thông, trước đây làm việc tại Điện lực Sơn La Việc điều hành công ty chủ yếu do anh Dương và vợ anh, chị Hà Thị Mai Sơn, đảm nhiệm Chị Sơn, hiện làm kế toán tại Tổng công ty điện lực Miền Bắc, có kinh nghiệm trong lĩnh vực điện và thường nhận thầu các công trình điện cho công ty Hải Anh.

Ngoài ra công ty còn có mặt bằng kinh doanh và một số tài sản khác như:

Mặt bằng sản xuất kinh doanh và tài sản khác được cho trong bảng dưới:

Bảng 2.4: Mặt bằng sản xuất kinh doanh

Bảng 2.5: Tài sản khác của công ty Đơn vị: triệu VNĐ

Bước 2.2: Đánh giá quan hệ tín dụng với ACB hiện tại

• Quan hệ tín dụng với ACB hiện tại (năm 2015):

Bảng 2.6: Quan hệ tín dụng với ACB hiện tại năm 2015

Quan hệ tài sản với DN

TSBĐ thộc nhóm TSBĐ cho lần cấp tín dụng trước 5.774 3.000 51.96

1 BĐS-71 Đào tấn, quận Ba Đình, Hà Nội Đang thế chấp tại ACB

Chủ tài sản là vợ chồng chủ doanh nghiệp

TSBĐ cho lần cấp tín dụng này 9.080 5.650 68.85

Khi thẩm định tài sản đảm bảo, cần chú ý đến tính thanh khoản của tài sản và xác định các thông tin quan trọng như loại tài sản, giá trị ban đầu và giá trị còn lại Đồng thời, cần xem xét tình trạng hiện tại của tài sản, các hợp đồng bảo hiểm liên quan, mối quan hệ sở hữu và sử dụng của khách hàng đối với tài sản, cũng như số tiền cấp tín dụng tương ứng với từng tài sản đảm bảo.

Năm 2015 công ty Hải Anh sử dụng bất động sản số 71 Đào Tấn, quận Ba Đình,

Hà Nội đã sử dụng tài sản nội đô có giá trị cao để đảm bảo khoản cấp tín dụng 3 tỷ, với tỷ lệ cấp tín dụng trên tài sản bảo đảm gần 69%, phù hợp với chính sách của ngân hàng Á Châu Phòng thẩm định giá đã xác định giá trị tài sản theo giá thị trường là 5.744 tỷ, đảm bảo an toàn cho ngân hàng trong trường hợp rủi ro Đầu năm 2016, công ty đã bổ sung thêm bất động sản tại 14 phường Quyết Thắng, Sơn La và đề nghị tăng hạn mức tín dụng Tài sản này cũng có tính thanh khoản cao và giá trị lớn Ngân hàng đã tiến hành định giá lại bất động sản số 71 Đào Tấn, Ba Đình, Hà Nội, với giá trị định giá mới là 6.555 triệu đồng, tương ứng tỷ lệ cấp 56.86%, và 1.932 triệu đồng cho bất động sản tại Sơn La với tỷ lệ 76.51%, tất cả đều phù hợp với chính sách cấp tín dụng của ngân hàng.

Bảng 2.7: Hạn mức cấp tín dụng/ Tài sản bảo đảm doanh nghiệp 2

BĐS-TÔ 14 phường quyết thắng thành phố Sơn La

Chưa thế chấp 2.525 1.932 76.51 Chủ tài sản là giám đốc 1 dịch hệ với

0 80% Khách hàng mới giao dịch với

ACB năm 2015, năm 2016 KH chuyển sang giao dịch gần như tuyệt đối bên ACB

Tống mức cấp tín dụng

Dư nợ theo thông tin

Phòng thẩm định giá của ngân hàng Á Châu đã chuyển về hội sở, chuyên tiếp nhận yêu cầu và thực hiện định giá Việc tách biệt giữa bộ phận định giá và cán bộ tín dụng giúp đảm bảo tính khách quan, vì cán bộ tín dụng thường chịu áp lực hoàn thành chỉ tiêu, có thể dẫn đến nhiều vấn đề trong quá trình định giá.

Ngân hàng Á Châu chấp nhận tài sản bảo đảm thuộc sở hữu của giám đốc công ty, mặc dù tài sản chưa được chuyển nhượng đứng tên doanh nghiệp Điều này cho phép ngân hàng ký kết các hợp đồng giằng buộc với chủ tài sản, đảm bảo tính hợp pháp trong mối quan hệ giữa giám đốc và công ty.

• Quan hệ tiền gửi tại ACB:

Bảng 2.8: quan hệ tiền gửi tại ACB

• Quan hệ tín dụng với ACB khoản cấp hạn mức cho năm 2015:

Bảng 2.9: Quan hệ tín dụng với ACB khoản cấp hạn mức 2015 Đơn vị: Triệu đồng

1 5 công ty và đồng ý đề nghị ACB cấp tín dụng và dùng tài sản để bảo đảm cho khoản vay cùa 2

Bổ sung chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn vay theo quy định trong vòng 30 ngày kể từ ngày giải ngân