Giải pháp nâng cao chất lượng phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại NH TMCP á châu ACB chi nhánh đông đô khoá luận tốt nghiệp 091

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG -—^&^& QQ ^^^ft— KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG Á CHÂU- ACB CHI NHÁNH ĐÔNG ĐÔ Giáo viên hướng dẫn ThS Phan Vân Hà Họ tên sinh viên Đồn Văn Hậu Lớp K15 TCG Khóa 2012 - 2016 Khoa Tài Mã sinh viên 15A4010162 DANHLỜI MỤC CAM CHỮ ĐOAN VIẾT TẮT Em xin cam đoan khóa luận tốt nghiệp cơng trình nghiên cứu riêng em, hình thành phát triển sở nghiên cứu lý thuyết thực hành thực tế Khóa luận thực với hướng dẫn Th.S Phan Vân Hà Các số liệu thu thập xử lý cách trung thực, tài liệu tham khảo trích dẫn rõ ràng Nếu sai thật, em xin hoàn toàn chịu trách nhiệm Hà Nội, ngày 20 tháng năm 2016 Sinh viên Đoàn Văn Hậu Ký hiệu ACB Ý nghĩa Ngân hàng TMCP Á Châu NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM CBTD Ngân hàng thương mại Cán tín dụng C IC Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước XHTD Xep hạng tín dụng DN Doanh nghiệp LNTT Lợi nhuận trước thuế LNST Lợi nhuận sau thuế VCH Vốn chủ sở hữu VLĐ Vốn lưu động BCTC Báo cáo tài BCĐKT BC KQHĐKD HTK Bảng cân đối kế toán Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Hàng tồn kho DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Dư nợ tín dụng khối khách hàng cá nhân doanh nghiệp chi nhánh ACB Đông Đô Bảng 2.2: Đề nghị cấp hạn mức công ty cổ phần Hải Anh Bảng 2.3 : Thành viên góp vốn chủ yếu - Ban điều hành Bảng 2.4: Mặt sản xuất kinh doanh Bảng 2.5: Tài sản khác cơng ty Bảng 2.6: Quan hệ tín dụng với ACB năm 2015 Bảng 2.7: Hạn mức cấp tín dụng/ Tài sản bảo đảm Bảng 2.8: quan hệ tiền gửi ACB Bảng 2.9: Quan hệ tín dụng với ACB khoản cấp hạn mức 2015 Bảng 2.10: Tình hình tuân thủ phê duyệt xét tín dụng lần trước Bảng 2.11 : Bảng cân đối kế tốn cơng ty Hải Anh Bảng 2.12 : Các tiêu phân tích BCĐKT Bảng 2.13 : Bảng kết hoạt động kỉnh doanh công ty Hải Anh Bảng 2.14 : Các tiêu phân tích BCKQHĐKD Bảng2.15: Các số tài liên quan Bảng2.16: Tỷ lệ tăng trưởng tài trung bình ngành xây lắp thiết bị điện Bảng 2.17 : Nhóm tiêu khả tốn trung bình ngành Bảng 2.21 : Nhóm tiêu hoạt động cơng ty Bảng 2.22 : Nhóm tiêu khả sinh lời trung bình ngành Bảng 2.23 : Nhóm tiêu khả sinh lời công ty Bảng 2.24: Nhu cầu VLĐ theo tính tốn theo số liệu hợp lý năm dự phóng Bảng 2.25: Thị trường đầu vào Bảng 2.26: Thị trường đầu Bảng 2.27: KQKD Dự phóng năm 206 Bảng 2.28: Dư nợ tín dụng MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ NHTM VÀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 .Tổng quan NHTM 1.1.1 K hái niệm NHTM .4 1.1.2 Chức NHTM 1.1.2.1 Chức .trung gian tín dụng 1.1.2.2 Chức .trung gian toán 1.1.2.3 Chức "tạo tiền" 1.1.3 .Các hoạt động NHTM 1.1.3.1 Nghiệp vụ nguồn vốn (Tài sản Nợ - Nguồn vốn) Ngân hàng Thương mại 1.1.3.2 Nghiệp vụ sử dụng vốn (tài sản Có - Tài sản ) cấp tín dụng đầu tư 1.1.3.3 Nghi ệp vụ Trung gian .7 1.3 Nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác phân tích tài 24 1.3.1 Nhân tố từ phía Ngân hàng 24 1.3.2 Nhân tố từ phía khách hàng 25 1.3.3 Nhân tố khách quan khác .26 KẾT LUẬN CHƯƠNG I 26 CHƯƠNG .27 THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NHTMCP Á CHÂU- ACB ĐÔNG ĐÔ .27 2.1 Tổn g quan ACB-CN Đông Đô 27 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 27 2.1.2 Định hướng phát triển ACB-CN Đông Đô thời gian tới 28 2.1.3 .Những định hướng riêng Khối khách hàng doanh nghiệp 29 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh ACB-Đông Đô thời gian qua 2.2 29 Thực trạng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp ACB-CN Đơng Đô 30 2.2.1 Thực trạng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp “ Cơng ty cổ phần Hải Anh” 30 ≠ Bước1: Thu thập, kiểm tra tính hợp lệ hồ sơ tài 32 *p Bước2: Phân tích sơ thông tin khách hàng gồm: 33 2.3.2 .Hạn chế 71 2.3.3 Nguyên nhân 72 KẾT LUẬN CHƯƠNG II 74 CHƯƠNG 75 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NHTMCP ACB-CN ĐÔNG ĐÔ 75 3.1 Giải pháp nâng cao chất lượng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp ACB-CN Đông Đô .75 3.1.1 Hồn thiện nội dung phân tích 75 3.1.2 Nâng cao chất lượng thơng tin phân tích 75 3.1.3 .Nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng 77 3.1.4 Các giải pháp khác 78 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Phân tích tài doanh nghiệp cung cấp thơng tin tình hình tài giúp họ định đắn hiệu Đối với khách hàng có nhu cầu vay vốn Ngân hàng cần phải thẩm định tài khách hàng, phân tích tài khách hàng bước quan trọng để đến định cho vay hay không Đối với Ngân hàng Thương mại nói chung Ngân hàng Á Châu nói riêng, hoạt động tín dụng phần vơ quan trọng, ảnh hưởng tới phát triển tồn Ngân hàng Chính hoạt động phân tích tài khách hàng Ngân hàng Á Châu quan tâm trọng Đặc biệt khách hàng mục tiêu Ngân hàng doanh nghiệp vừa nhỏ, nên mảng phân tích tài doanh nghiệp có ý nghĩa vô quan trọng Trong thời gian thực tập chi nhánh ACB Đông Đô, nhận thấy hoạt động phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng có chất lượng tương đối tốt số hạn chế cần khắc phục Vì lí tơi lựa chọn nội dung chất lượng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp để nghiên cứu tìm hiểu Nội dung nghiên cứu từ lí thuyết tới thực tiễn hoạt động Ngân hàng, từ tơi đề số giải pháp với Ngân hàng Á Châu có kiến nghị với quan ban ngành có liên quan giúp nâng cao chất lượng phân tích tài khách hàng Ngân hàng 2 Mục tiêu nghiên cứu Hệ thống hóa lý thuyết hiệu phân tích khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại Phân tích thực trạng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Đông Đô Đề xuất số giải pháp nâng cao chất lượng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Á Châu chi nhánh Đông Đô, đồng thời đưa kiến nghị Ngân hàng Nhà Nước Việt nam Ngân hàng TMCP Á Châu q trình phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Nghiên cứu vấn đề lý luận thực tiễn liên quan đến phân tích tài khách hàng doanh nghiệp ACB Đơng Đơ Phạm vi nghiên cứu: Nội dung: Đề tài trung nghiên cứu phân tích tài khách hàng doanh nghiệp cho vay ACB chi nhánh Đông Đô Không gian: Hồ sơ doanh nghiệp cho vay ACB chi nhánh Đông Đô Thời gian: Thời gian nghiên cứu hoạt động phân tích tài khách hàng doanh nghiệp giai đoạn 2013-2016 giải pháp định hướng thời gian tới Phương pháp nghiên cứu Các phương pháp nghiên cứu chủ yếu vận dụng cho mục tiêu nghiên cứu đề tài này: Phương pháp tập hợp thông tin đa dạng: tài liệu quy trình cho vay, phương pháp phân tích tài chính, sách, báo tạp chí, nguồn tài liệu nội ACB Phương pháp phân tích, tổng hợp xử lý số liệu Phương pháp thực địa: Quan sát thực tế quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp phương pháp phân tích tài thực tế ACB Đơng Đơ 69 hoạt động thực tế, tìm kiếm nguồn thơng tin; chi phí xét duyệt, kiểm sốt; chi phí giấy tờ hợp đồng, cơng chứng đăng ký giao dịch bảo đảm Chất lượng cơng tác phân tích giai đoạn vay thể số lần phát doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích Tại ACB q trình vay khơng có doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích có Với vay khách hàng, dù khách hàng truyền thống hay khách hàng mới, cán tín dụng tiến hành bước phân tích quy trình chung giúp cán tín dụng ln theo dõi tình hình tài doanh nghiệp thời điểm tại, theo dõi biến động tốt hay xấu tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Từ đó, cán tín dụng đưa tư vấn cho doanh nghiệp, phần nhằm đưa định có cho vay hay khơng cho vay cho vay để đạt lợi ích cao cho Ngân hàng doanh nghiệp Ngoài ra, trình tiến hành phân tích, Ngân hàng ln thực cách chặt chẽ, nghiêm chỉnh, kiểm tra tính xác trung thực số liệu, tính tốn tiêu công thức Bên cạnh nguồn thông tin khách hàng cung cấp, cán tín dụng quan tâm để thu thập thêm số nguồn thơng tin bên ngồi nhằm đảm bảo định cho vay an toàn hiệu Chất lượng cơng tác phân tích tài cịn thể tiến trình giải ngân vốn phù hợp với nhu cầu vốn khách hàng, điều thể kết phân tích hợp lý, cẩn trọng, nhanh chóng.Mặc dù ACB Đông Đô chi nhánh thành lập chưa lâu thành công đạt từ công tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp thời gian qua giúp ACB Đơng Đơ có tăng trưởng tín dụng an tồn mạnh mẽ, chi nhánh thành lập ACB Đông Đô ln có mức tăng trưởng dư nợ tín dụng khối doanh nghiệp số chi nhánh ACB lớn Miền Bắc tốt Tổng dư nợ cho vay tăng dần qua năm, đến quý I/2015 450 tỷ tính đến quý I/2016 1.200 tỷ tăng gấp khoảng 2,6 lần so với đầu năm 2015 Tỷ lệ nợ hạn cuối năm 2015 chiếm khoảng 0.013% tổng dư nợ, nợ có khả vốn xấp xỉ 0% Nợ xấu tính đến 70 71 Quý I/2016 có tỷBảng đồng2.28: khối khách hàng doanh nghiệp.Tỷ lệ Dư nợ tín dụng thấp khối Ngân hàng Thương mại Đơn vị: tỷ đồng Tính đến Quý I/2015 Tính đến Quý I/2016 Nợ đủ tiêu chuẩn 432 1.191 Nợ cần ý 10 Nơ tiêu chuẩn Nợ nghi ngờ Nợ có khả vốn 0 Tống 450 1.200 Nguồn sô liệu: Báo cáo tài năm 2015 Q I/2016 Có thể nói, thành cơng cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp yếu tố quan trọng đến định chất lượng công tác thẩm định tín dụng ACB-Đơng Đơ thời gian qua Khi mà lợi nhuận Ngân hàng chủ yếu từ hoạt động cho vay thấy thành cơng cơng tác phân tích tài khách hàng tảng cho thành công vượt mức kế hoạch lợi nhuận Ngân hàng năm thời gian tới 2.3.2 Hạn chế Phân lớn trường hợp vay vốn ACB báo cáo tài báo cáo tài khách hàng tự lập, chưa kiểm tốn nên tính xác chưa cao Điều gây ảnh hưởng đến chất lượng cơng tác phân tích tài chính, gây khó khăn cho cán tín dụng việc đưa đánh giá tài doanh nghiệp, điều dẫn đến số rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng Đây thực khó khăn chung hầu hết Ngân hàng Việt Nam Các phương pháp sử dụng để phân tích chủ yếu phương pháp tỷ số phương pháp so sánh, chưa sử dụng thêm phương pháp khác để hỗ trợ thêm cho cơng tác phân tích Quy trình chấm điểm tín dụng số bất cập như: cho điểm với số tài ngắn, trung dài han, tiêu đánh giá lực quản lý tiêu đóng khơng thể bao quát hết tình hình doanh nghiệp 72 Các tiêu đánh giá cách chung nhất, chưa có hệ thống tiêu phù hợp với khoản vay, ngành kinh tế nên việc đánh giá cho kết khơng hồn tồn xác Thêm việc lựa chọn hợp lý nhóm doanh nghiệp loại với doanh nghiệp xét để so sánh việc làm không đơn giản Các Ngân hàng Thương mại giai đoạn chưa tiến hành lựa chọn mà chủ yếu sử dụng số trung bình ngành Ngân hàng nhà nước cung cấp, nên tham khảo thêm số trung bình nghành cơng ty chứng khoán cung cấp làm sở Cán tín dụng phịng doanh nghiệp Ngân hàng Á Châu Đơng Đơ thường sử dụng báo cáo tài năm gần điều phản ánh độ xác phân tích thường khơng cao mà thay vào nên sử dụng báo cáo tài năm gần Ngân hàng BIDV,Techcombank nên bổ sung thêm BCTC năm 2013 doanh nghiệp để tiến hành phân tích, để có có nhìn tổng qt độ xác cao tình hình lực tài khách hàng trước có định cấp tín dụng Ngồi ra, nội dung phân tích tài chưa thực đầy đủ Do nguồn thông tin khách hàng cung cấp không đầy đủ dẫn đến số khoản vay cán tín dụng đơi chưa trọng vào phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ thuyết minh báo cáo tài chính, điều ảnh hưởng đến kết phân tích Vì vậy, việc tiến hành phân tích thêm báo cáo lưu chuyển tiền tệ, thuyết minh báo cáo tài cần thiết Bởi kết bảng cân đối kế toán báo cáo kết kinh doanh số liệu kế toán, thực chất khơng khẳng định doanh nghiệp có khả trả nợ hay khơng 2.3.3 Ngun nhân Phân tích tài khách hàng doanh nghiệp khâu quan trọng q trình thẩm định tín dụng để đến định có cho doanh nghiệp vay vốn hay khơng Tồn số yếu tố ảnh hưởng nguyên nhân dẫn đến hạn chế trình tiến hành cơng tác phân tích tài khách hàng là: Năng lực trình độ cán tín dụng: Phân tích tài cơng việc u cầu cán phân tích cần có độ nhạy bén, kinh nghiệm lĩnh vực, ngành khác Cán tín dụng người trực tiếp tiền hành cơng tác phân 73 tích tài khách hàng Vì cán tín dụng có lực, trình độ, có kinh nghiệm đạo đức nghề nghiệp chất lượng kết phân tích cao Các cán tín dụng ACB-Đơng Đơ cịn trẻ có kiến thức chưa có nhiều kinh nghiệm, có số cán có kinh nghiệm lâu năm, điều gây hạn chế cơng tác phân tích Ngân hàng Trung thực khách hàng yếu tố quan trọng doanh nghiệp cung cấp cho Ngân hàng thơng tin trung thực xác kết phân tích cao xác thực Đối với Ngân hàng nguồn thông tin khách hàng cung cấp thơng tin có chứng thực báo cáo qua kiểm tốn giúp cho việc phân tích xác có tính tin cậy Tuy nhiên ACB-Đông Đô, doanh nghiệp đến vay vốn phần lớn doanh nghiệp vừa nhỏ khơng có báo cáo kiểm toán nhiều doanh nghiệp cán kế tốn cịn yếu nên việc lập báo cáo gửi cho Ngân hàng thường khơng xác Đây tình trạng chung doanh nghiệp Việt Nam Điều địi hỏi cán tín dụng cần phải phân tích kỹ đơi cán tín dụng phải hướng dẫn, khách hàng lập lại báo cáo tài Do khiến cho cơng tác phân tích tài Ngân hàng khó khăn hơn, thời gian nhiều chi phí Thơng tin yếu tố quan trọng Ngân hàng thiếu thông tin Sự chia sẻ thông tin doanh nghiệp Ngân hàng hạn chế cạnh tranh, bí mật cơng ty, thơng tin thu thập từ CIC chưa có thơng tin tất doanh nghiệp Thông tin từ doanh nghiệp ngành chủ yếu thu thập từ báo chí, phương tiện thơng tin đại chúng mà chưa có tổ chức tổng hợp thu thập làm nguồn liệu chung Việc tìm hiểu thơng tin từ quan nhà nước như: thuế, kiểm toán, tổng cục thống kê khó khăn 74 KẾT LUẬN CHƯƠNG II Rủi ro hoạt động cho vay mối quan tâm hàng đầu Ngân hàng Thương mại nói chung với ACB nói riêng Khóa luận phân tích thực trạng cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Đông Đô, từ thành cơng, tồn để làm sở cho việc đưa giải pháp thực tiễn 75 CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NHTMCP ACB-CN ĐÔNG ĐÔ 3.1 Giải pháp nâng cao chất lượng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp ACB-CN Đơng Đơ Trong q trình thực tập vị trí quan hệ khách hàng doanh nghiệp ACB Đơng Đơ, qui trình thẩm định tín dụng nói chung qui trình phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng nói riêng chặt chẽ, nhân viên tín dụng tuân thủ nghiêm ngặt, báo cáo tài chính, thơng tin khác có liên quan khách hàng sử dụng triệt để Tuy nhiên bên cạnh kết có, với mục tiêu phát triển hoạt động tín dụng sở thận trọng, đảm bảo an toàn vốn cho Ngân hàng, chất lượng phân tích tài khách hàng cần nâng cao hịan thiện Tơi xin đưa vài giải pháp nhằm nâng cao chất lượng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 3.1.1 Hồn thiện nội dung phân tích Mặc dù nội dung phân tích ACB Hà Nội tương đối đầy đủ song cần trọng tới việc mở rộng tiêu tài đặc biệt so sánh với tiêu trung bình ngành, nên sử dụng báo cáo tài năm Ngồi ra, nên sâu phân tích thêm báo cáo báo cáo lưu chuyển tiền tệ, thuyết minh báo cáo tài Nên áp dụng phương pháp phân tích Doupont, bóc tách tiêu ROE ROA để thấy rõ nhân tố tác động tới kết hoạt động kinh doanh khách hàng 3.1.2 Nâng cao chất lượng thơng tin phân tích Đây yếu tố quan trọng ảnh hưởng trực tiếp tới chất lượng phân tích tài Với tình hình phát triển công nghệ thông tin nay, Ngân hàng nên thành lập phận có nhiệm vụ lưu trữ xử lí thơng tin, thu thập thơng tin đa chiều, phong phú, cho phép tất nhân viên Ngân hàng chia sẻ khai thác thông tin cách hiệu dễ dàng 76 Thông tin mà Ngân hàng cần quan tâm tập trung vào khách hàng mục tiêu, ngành nghề kinh tế, tình hình kinh tế, xã hội, trị Thơng tin khách hàng bao gồm tình hình sản xuất kinh doanh, lực tài chính, xếp hạng tín nhiệm, vị thương trường quan hệ tín dụng khách hàng với tất tổ chức tín dụng Nên phân loại khách hàng theo ngành nghề sản xuất kinh doanh Hệ thống CLMS ACB hoạt động hiệu giúp chia sẻ liệu thông tin khách hàng nội Ngân hàng ACB, song cần phải thường xuyên cập nhật thông tin khách hàng thêm, sau chu kì sản xuất sau hợp đồng tín dụng thực Nguồn thông tin cán Ngân hàng chia sẻ sử dụng cần đảm bảo an tồn bảo mật thơng tin cho khách hàng Thơng tin ngành kinh tế nói chung cung cấp cho cán tín dụng nhìn tổng qt tình hình chung tồn ngành Có thể thu thập thông tin từ nhiều nguồn báo chí, truyền hình, internet Từ Ngân hàng tự tạo lập nên số liệu trung bình ngành làm tiêu tham khảo cho việc định tín dụng Tuy nhiên thơng tin phải thể xu hướng biến động chung toàn ngành từ khứ tới xu phát triển tương lai Những thông tin tổng quan tình hình kinh tế, trị, xã hội giúp cho nhân viên tín dụng mở rộng thêm hiểu biết đời sống xã hội, tăng khả nhạy cảm nghề nghiệp Nguồn thơng tin giúp cán tín dụng đánh giá xác định nguyên nhân biến động sản xuất kinh doanh khách hàng nguyên nhân khách quan hay chủ quan Ngồi cịn cho biết phần khả tạo lợi nhuận hợp đồng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Với thực trạng công ty Cổ Phần Hải Anh, nhân viên tín dụng gặp số khó khăn việc tìm kiếm nguồn thơng tin doanh nghiệp có qui mơ, lĩnh vực hoạt động tương đồng Vì có thơng tin để so sánh nhận xét tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng lĩnh vực kinh doanh thiết kế xây dựng cơng trình đường dây điện trạm biến áp Đồng thời khách hàng tương đối bảo mật thông tin, thông tin trao cho Ngân hàng hạn chế, 77 thường nhân viên thẩm định yêu cầu cung cấp thơng tin khách hàng khơng cung cấp mà thường phải sau thời gian có thơng tin 3.1.3 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng Để nâng cao chất lượng phân tích tài khách hàng, cần tiến hành đồng thời số giải pháp nâng cao trình độ cho cán tín dụng, tăng số lượng cán tín dụng, đổi chế quản lí nhân Ngân hàng Nâng cao thêm chuyên môn nghiệp vụ: cách thường xuyên củng cố đào tạo, nâng cao trình độ cho cán tín dụng Thường xuyên bổ sung kiến thức đặc biệt thay đổi phương pháp cách tiếp cận mới, thông tin kinh tế cho cán phân tích tài Ngân hàng nên có chế độ khuyến khích cán học sau đại học, nâng cao trình độ chun mơn Hiện đa số cán Ngân hàng đào tạo trung tâm đào tạo ACB nước Trong bối cảnh phải mở cửa ngành Ngân hàng tái cấu trúc M&A Ngân hàng thường xuyên nay, nghĩ ACB nên có sách đưa nhân viên đào tạo nước ngồi, học tập tiếp thu ngành cơng nghệ Ngân hàng trình độ quản lý nước phát triển Ngồi việc liên tục nâng cao trình độ cho cán bộ, Ngân hàng nên thường xuyên lấy ý kiến góp ý khách hàng, nguồn thơng tin quan trọng để Ngân hàng có điều chỉnh đáp ứng nhu cầu khách hàng cách tốt Tổ chức giao lưu trao đổi kinh nghiệm, nhân viên lâu năm lãnh đạo Ngân hàng chia sẻ kinh nghiệm nghề nghiệp cho hệ nhân viên mới, giúp họ mau chóng làm quen với công việc làm việc hiệu Hiện nguồn nhân lực Ngân hàng thiếu nhiều, thiếu cán có chun mơn có lực làm việc tốt kinh nghiệm, Ngân hàng nên có sách đào tạo thêm nhân viên để giảm áp lực công việc cho cán Sức ép cơng việc q lớn gây nên sai sót khơng đáng xảy ra, làm giảm chất lượng cơng việc, chun viên phải đảm nhận tất khâu công việc từ tìm kiếm khách hàng đến bước cuối giải ngân, thu hồi nợ 78 Một chế quản lí theo hướng gần gũi, tạo mơi trường làm việc thân thiện giúp cán tín dụng giảm áp lực công việc, giúp nâng cao lực chun mơn Xây dựng tập thể văn hố, làm việc có trách nhiệm khiến nhân viên gắn bó với Ngân hàng Thực chun mơn hóa cơng việc, tách rời nhiệm vụ phân tích với phát triển khách hàng nhằm giảm bớt khối lượng công việc cho nhân viên tín dụng đồng thời tạo điều kiện cho cán phân tích chun tâm cho cơng việc phân tích Song song với cần nâng cao đạo đức nghề nghiệp cho cán tín dụng, tăng cường hoạt động kiểm tra, giám sát nhân viên phân tích giai đoạn trước cho vay để đảm bảo qui trình phân tích thực triệt để, hạn chế sai lầm mang tính chủ quan nhân viên tín dụng, cần có chế phân cấp ủy quyền rõ ràng quyền hạn trách nhiệm nhân viên khâu 3.1.4 Các giải pháp khác Tuy nhiên bên cạnh những giải pháp Ngân hàng cần chủ động thêm số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng như: Rút ngắn thời gian xét duyệt, Ngân hàng số lượng cán phân tích cịn thiếu nhiều, sức ép công việc lên nhân viên lớn, điều gây ảnh hưởng tới thời gian xét duyệt hồ sơ Thêm vào thâm niên cơng tác nhân viên tín dụng cịn tương đối ngắn nên chưa thực có nhiều kinh nghiệm, lại chịu nhiều sức ép công việc nên nguyên nhân lớn dẫn tới thời gian phân tích bị kéo dài Do cần giải khó khăn nhân lực để rút ngắn thời gian phân tích Đối với hồ sơ tín dụng tỉ cần phải định hội sở trình xét duyệt diễn miền làm kéo dài thời gian phân tích, Ngân hàng nên xem xét đổi việc phân cấp định tạo thuận lợi cho việc rút ngắn thời gian xét duyệt Nâng cao hệ thống sở trang thiết bị công nghệ thông tin Với phát triển vũ bão công nghệ thông tin, ngành Ngân hàng lại ngành hoạt động địi hỏi nhiều thơng tin từ nhiền nguồn Do công nghệ thông tin Ngân hàng yếu tố tạo lợi cạnh tranh cho Ngân hàng Hiện nay, hệ thông công nghệ thông tin ACB xem đại so với Ngân hàng Thương mại cổ phẩn khác, 79 song để cạnh tranh với Ngân hàng nước Ngân hàng nhà nước tiếp tục giữ vững vị cạnh tranh, Ngân hàng cần liên tục đổi hồn thiện hệ thống cơng nghệ thơng tin Nâng cấp mạng nội theo tiêu chuẩn quốc tế tốc độ, độ bảo mật, ứng dụng mở rộng hỗ trợ cho trình phân tích diễn nhanh chóng, xác khách quan ACB Đông Đô chi nhánh cấp Ngân hàng, lại chi nhánh lớn miền Bắc, hoạt động chi nhánh Hà Nội tuân theo mục tiêu chung Ngân hàng Tuy nhiên khác biệt hai miền Nam Bắc văn hoá, phong tục tập quán, quan niệm phong thái làm việc, để chi nhánh ACB Đông Đơ hoạt động hiệu ACB nên có sách thống quản lí, thống nội dung trình bày yêu cầu chung nội dung phân tích tài khách hàng, cần phù hợp với ACB Đông Đô Đồng thời sách lương thưởng cho nhân viên hai miền nên đồng để động viên họ lao động hết mình, gắn bó với Ngân hàng Việc đào tạo chun mơn cho nhân viên khu vực phía Bắc nói riêng cho chi nhánh Đơng Đơ nói riêng, Ngân hàng nên có sách quan tâm hơn, tạo điều kiện xây dựng sở đào tạo phía Bắc có chất lượng sở vật chất tiến gần với trung tâm đào tạo phía Nam Đối với hợp đồng tín dụng qui mơ lớn, địi hỏi phải Hội sở định, Ngân hàng nên tạo điều kiện để rút ngắn thời gian xét duyệt cách trao quyền định cho lãnh đạo cấp cao Ngân hàng phía Bắc đào tạo nâng cao, bổ sung nguồn cán giàu kinh nghiệm cho chi nhánh phía Bắc 3.2 Một số kiến nghị 3.2.1 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước Để tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động phân tích tài khách hàng ACB Đơng Đơ nói riêng cho toàn hệ thống Ngân hàng Thương mại Việt Nam nói chung, Ngân hàng Nhà nước nên có thay đổi, bổ sung hoàn thiện vấn đề hệ thống văn pháp luật Hiện qui định ngành Ngân hàng thể nhiều thiếu sót, số văn khơng cịn phù hợp với phát triển ngành Ngân hàng thời gian tới, thay đổi hoàn thiện văn qui định giúp Ngân hàng bắt 80 kịp với phát triển ngành Ngân hàng giới quan trọng giữ vững thị phần cạnh tranh tốt với Ngân hàng nước tham gia vào thị trường Việt Nam giai đoạn mở cửa 2016-1021 với nhiều hiệp định ký kết TPP, FTA Ngân hàng Nhà nước nên nới lỏng giám sát, hạn chế can thiệp sâu vào hoạt động riêng Ngân hàng, nên quản lí điều hành tầm vĩ, can thiệt vào số Ngân hàng Thương mại sâu vừa mà phải tự để Ngân hàng cạnh tranh với tăng khả xử lý xẩy khó khăn khủng hoảng khơng thể dìu dắt bao cấp Ngồi ra, nên tạo hành lang pháp lý thơng thống cởi mở để Ngân hàng hoạt động tự Một sách công Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngân hàng Thương mại quốc doanh tạo nên cạnh tranh lành mạnh cho tất Ngân hàng Thương mại, tăng khả cạnh tranh Ngân hàng thị trường nước Và cần có chế mở để Ngân hàng nước tham gia vào thị trường Ngân hàng nước, đồng thời tạo hội để Ngân hàng nước vươn thị trường nước Hệ thống thơng tin liên Ngân hàng góp phần nâng cao khả toán bù trừ, mở rộng giao dịch liên Ngân hàng Trung tâm CIC hoạt động tốt song cân hồn thiện trung tâm thơng tin CIC nhằm cung cấp thông tin cập nhật đầy đủ tình hình quan hệ tín dụng khách hàng với Ngân hàng, giúp cán tín dụng có nguồn thơng tin tin cậy tìm hiểu khách hàng 3.2.2 Kiến nghị với quan quản lý nhà nước ban ngành có liên quan Hoạt động tín dụng Ngân hàng khơng liên quan tới riêng hệ thống Ngân hàng khách hàng, mà cịn liên quan tới nhiều ngành, phụ thuộc vào nhiều văn pháp luật quan ban ngành khác Nội dung sở chủ yếu để tiến hành phân tích tài báo cáo tài doanh nghiệp Nhưng việc xác minh tính xác báo cáo khó khăn, chủ yếu cán tín dụng dựa vào báo cáo thuế, thực trạng hoạt động 81 doanh nghiệp nước ta cán tín dụng phải tìm hiểu thêm sở nhiều báo cáo thuế khơng phản ánh hết thực trạng hoạt động sản xuất doanh nghiệp Nhiều doanh nghiệp có song song hai hệ thống báo cáo tài báo cáo thuế, báo cáo nội điều phổ biến nước ta Do Bộ Tài cần hồn thiện chế sách, hệ thống chuẩn mực kế tốn góp phần làm minh bạch báo cáo tài doanh nghiệp, giúp cán tín dụng dễ dàng việc tìm hiểu, xác minh tính xác báo cáo tài khách hàng cung cấp, nâng cao chất lượng nguồn thông tin từ nâng cao chất lượng phân tích tài khách hàng cho Ngân hàng Ngoài ra, để kết phân tích tài đạt chất lượng tốt cịn cần có số liệu thống kê ngành mang tính tổng quan Tổng cục thống kê tổng hợp, để cán tín dụng sử dụng chúng sở đánh giá Hiện số liệu thống kê Tổng cục thống kê khó sử dụng phân tích thay nói khơng thể sử dụng được, nên sở tham chiếu cho tiêu ngành mà cán tín dụng muốn sử dụng Ngân hàng tổng hợp từ khách hàng Ngân hàng, khơng bao qt hết toàn thực trạng ngành Trong thời gian tới, Tổng cục thống kê nên đổi mới, cải tiến, nâng cao chất lượng thông tin để giúp Ngân hàng nâng cao chất lượng phân tích tài khách hàng thời kỳ mở cửa toàn diện mặt Hướng tới năm 2020 nước ta có hệ thống Ngân hàng Thương mại đại nước khu vực Nhật Bản ,Hàn Quốc, Singapo Bên cạnh đó, giấy tờ liên quan cần công chứng xử lý quan hành nhà nước cịn ề à,các cán hành thường hay gây khó dễ hạch sách nhũng nhiễu cho doanh nghiệp Ngân hàng, làm thủ tập hồ sơ chậm chạp đẩy nhanh tiến độ giải ngân doanh nghiệp lại cần vốn ngày Vì u cầu quan hành nhà nước cần đổi tư duy, tác phong làm việc ln có thái độ giúp đỡ đặc biệt cán hành nhà nước 82 KẾT LUẬN CHƯƠNG III Với mục tiêu phát triển hoạt động tín dụng sở thận trọng, đảm bảo an tồn vốn cho Ngân hàng, chất lượng phân tích tài khách hàng cần nâng cao hịan thiện Khóa luận đề xuất số giải pháp hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay kiến nghị ngân hàng TMCP Á Châu, với Ngân hàng Nhà Nước quan ban ngành liên quan 83 84 TÀI LIỆU CẢM THAM ƠN KHẢO Qua TIẾNG VIỆT trình thực tập Phịng khách hàng doanh nghiệp chi nhánh ACB [1] PGS.TS Đông Tô Đô, Ngọccùng Hưngvới (2008), Nghiệp hướng vụ dẫnkinh nghiên doanhcứu ngânvề hàng, chấtNhà lượng xuất phân tích tài Thống khách kê.hàng thầy giáo, tơi hồn thành khóa luận tốt nghiệp đề tài: Giải [2] Giáo Pháp trình tàinâng chínhcao doanh chấtnghiệp, lượngHọc phân việntích Ngân tàihàng khách hàng doanh nghiệp Ngân [3] Giáo hàng trình phân Thương tíchmại tài cổ phần doanh Á Châu nghiệp, - ChiHọc nhánh việnĐông NgânĐô hàng [4] Phân tíchTơi sử xindụng chân cácthành báo cáo cảm tài ơn -HVNH hướng dẫn, 2010 giúp đỡ tận tình thầy giáo [5] Giáo trường trình phân Học tíchViện tài NgâncủaHàng HVTC, NXBTC Th.S Phan năm 2009 Vân Hà, anh chị nhân viên Ngân [6] Phân hàng tích hoạt Á Châu động doanh giúp nghiệp, tơi nghiên Nguyễncứu Tấntìm Bình, hiểu NXB vấnThống đề kê, tái cách bảnkhoa học, xác thứ nghiêm túc [7] Phân tíchĐề hoạttàiđộng nghiên tài cứu ởcủa doanh không nghiệpthể - NXB tránhKhoa khỏihọcnhững kỹ thuật sai sót q trình HN - 1991 thực hiện, kính mong thầy giáo bạn nhiệt tình giúp đỡ bổ sung [8] Hệ thống để khóa chuẩn luận mực kế tốn hồnViệt thiệnNam [9] Chế độ kế tốn DN theo định Tôi xin 15 ngày chân 20/3/2006 thành cảmcủa ơn! Bộ Tài [10] Ngân hàng TMCP Á Châu, khách hàng doanh nghiệp [11] Thông tư 200/2014/TT-BTC hướng dẫn Chế độ kế toán Doanh nghiệp TIẾNG ANH [12] Controller of Currency Administrator of National Banks (1998) [13] Anthony Saunders & Linda Allen (2002), John Wiley & Sons, Inc [14] Christian Bluh and Luger Overbeck (2003), Chapman & Hall A CRC Press Company [15] Charles W.Smithson (2002), John Wiley & Sons, Inc [16] Heffernan, S (2005) Modern Banking, John & Sons, Inc INTERNET [17] Website, http:// www.acb.com.vn [18] Website, http:// www.sbv.gov.vn [19] Website, http://cafef.vn [20] Website, http://investordictionary.com [21] http://www.cophieu68.vn ... hiệu phân tích khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại Phân tích thực trạng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Á Châu chi nh? ?nh Đông Đô Đề xuất số giải pháp nâng cao chất lượng. .. lượng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Á Châu chi nh? ?nh Đông Đô, đồng thời đưa kiến nghị Ngân hàng Nh? ? Nước Việt nam Ngân hàng TMCP Á Châu q tr? ?nh phân tích tài khách hàng doanh nghiệp. .. hàng doanh nghiệp Chương 2: Thực trạng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại cố phần Á Châu chi nh? ?nh Đông Đô Chương 3: Giái pháp nâng cao chất lượng phân tích tài khách hàng