Phân tích và đánh giá kết quả hoạt động của NH nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam thông qua các báo cáo tài chính giai đoạn 2017 2019 khóa luận tốt nghiệp 595

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG CHƯƠNG TRÌNH CHẤT LƯỢNG CAO KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: PHÂN TICH VÀ ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIEN NÔNG THÔN VIỆT NAM THÔNG QUA CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIAI ĐOẠN 2017 -2019 Giảng viên hướng dẫn: TS Hoàng Thị Thu Hiền Sinh viên: Lê Quang Hiệp Mã sv: 19A4000204 Khoa: NGÂN HÀNG Lớp: K19CLC-NHB Hà Nội, 2020 LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành khóa luận này, em xin tỏ lịng biết ơn đến Hồng Thị Thu Hiền tận tình hướng dẫn suốt q trình viết Khóa luận tốt nghiệp Em chân thành cảm ơn đến thầy cô Trường Học viện Ngân Hàng tận tình truyền đạt kiến thức năm em học tập Với vốn kiến thức tiếp thu q trình học khơng tảng cho q trình nghiên cứu khóa luận mà cịn hành trang q báu để em áp dụng vào thực tế cách vững tự tin Em chân thành cảm ơn Ban giám đốc Ngân hàng Agribank chi nhánh Mỹ Đình cho phép tạo điều kiện thuận lợi để em thực tập ngân hàng Cuối em kính chúc q thầy(cơ) dồi sức khỏe thành công nghiệp i LỜI CAM ĐOAN “Em xin cam đoan đề tài: “Phân tích đánh giá kết hoạt động Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam thông qua báo cáo tài chỉnh giai đoạn 2017 BẢNG CHỮ CÁI VIÉT TẮT -2019” công trình nghiên cứu độc lập hướng dẫn giáo viên hướng dẫn: TS Hoàng Thị Thu Hiền Ngoài khơng có chép người khác Đề tài, nội dung báo cáo thực tập sản phẩm mà em nỗ lực nghiên cứu trình học tập trường tham gia thực tập Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt Nam Agribank chi nhánh Mỹ Đình Các số liệu, kết trình bày báo cáo hoàn toàn trung thực, em xin chịu hoàn toàn trách nhiệm, kỷ luật môn nhà trường đề có vấn đề xảy ra.” BCTC Agribank Báo cáo tài Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triến Nơng thơn Việt Nam CAR Hệ so an tồn von toi thiếu GDP Tong sản phàm quốc nội LDR Tỷ lệ dư nợ cho vay so với tong tiền gửi NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NIM NNIM ROA ROE Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên Tỷ suất sinh lời von chủ sở hữu Tỷ suất sinh lời tài sản TCTD TMCP To chức tín dụng Thương mại cổ phần TSC Tài sản có VCSH Von chủ sở hữu TSCĐ Tài sản co định Công ty quản lý tài sản Việt Nam ii VAMC MBBank Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Vietcombank Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam NPM Tỷ suất sinh lời hoạt động RRTD Rủi ro tín dụng iii DANH MỤC BIẺU ĐƠ BIEU ĐỒ 1.1 Bộ MÁY QUẢN LY AGRIBANK 26 BIEU ĐỒ 2.1 QUY MƠ VÀ TĨC Độ TĂNG TRƯỞNG TỎNG TÀI SẢN CỦA AGRIBANK ( 2017 - 2019 )28 BIEU ĐỒ 2.2 TĨC Độ TĂNG TRƯỞNG TÍN DỤNG CỦA MỘT SĨ NGÂN HÀNG (2017 - 2019) 31 BIEU ĐỒ 2.3 CƠ CẤU DƯ NỢ CHO VAY THEO THÒI HẠN (TỶ LỆ) CỦA AGRIBANK (2017 -2019) 32 BIEU ĐỒ 2.4 CƠ CẤU DƯ NỢ CHO VAY THEO NGÀNH NGHỀ CỦA AGRIBANK (2017-2019) .36 BIEU ĐỒ 2.5 TY LỆ NỢ XẤU MỘT SĨ NGÂN HÀNG TÍNH ĐÉN NGÀY 31/12/2018 38 BIEU ĐỒ 2.6CƠ CẤU DANH MỤC ĐẦU TƯ CỦA ARGRIBANK (2017 - 2019) 39 BIEU ĐỒ 2.7 CƠ CẤU TỎNG NGUỒN VÓN CỦA AGRIBANK (2017-2019) 42 BIEU ĐỒ 2.8 VÓN CHỦ SỎ HỮU CỦA AGRIBANK GIAI ĐOẠN 2017 ĐÉN GIỮA NĂM 2019 45 DANH MỤC BẢNG BẢNG 2.1 CƠ CẤU TỎNG TÀI SẢN AGRIBANK (2017 - 2019) 29 BẢNG 2.2 CƠ CẤU DƯ NỢ CHO VAY THEO THÒI HẠN CỦA AGRIBANK (2017 -2019) 33 BẢNG 2.3 CƠ CẤU DƯ NỢ CHO VAY THEO LOẠI HÌNH DOANH NGHIỆP AGRIBANK(2017 - 2019) 34 BẢNG 2.4 TỎNG HỢP DƯ NỢ CHO VAY CÁC NHÂN TẠI 14 TỎ CHỨC TÍN DỤNG (TRIỆUĐỒNG) 35 BẢNG 2.5 PHÂN TÍCH CHẤT LƯỢNG NỢ CHO VAY CỦA AGRIBANK (2017 - 2019) .37 BẢNG 2.6 CHƯNG KHOÁN ĐẦU TƯ SẴN SÀNG ĐẺ BÁN AGRIBANK GIAI ĐOẠN TỪ 01/01/2019 ĐÉN 30/06/2019 40 BẢNG 2.7 HIỆU SUẤT TÀI SẢN CÓ ĐỊNH AGRIBANK ( 2017-2019) .41 BẢNG 2.8 CƠ CẤU NỢ PHẢI TRẢ AGRIBANK (2017-2019) .42 BẢNG 2.9 CƠ CẤU TIỀN GỬI CỦA KHÁCH HÀNG THEO LOẠI HÌNH CỦA AGRIBANK ( 2017-2019) 44 BẢNG 2.10 CƠ CẤU TIỀN GỬI CỦA KH THEO LOẠI HÌNH DN CỦA AGRIBANK (2017 - 2019) 44 iv BẢNG 2.11 CÁC HỆ SÓ TƯƠNG QUAN GIỮA TÀI SẢN VÀ NGUỒN VÓN CỦA AGRIBANK ( 2017 - 2019) .46 BẢNG 2.12 TY LỆ AN TỒN VĨN TĨI THIEU CAR CỦA MỘT SÓ NGÂN HÀNG .47 BẢNG 2.13 TY LỆ VÓN NGẮN HẠN CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN 49 BẢNG 2.13: XU HƯỚNG BIEN ĐỘNG CỦA THU NHẬP VÀ CHI PHÍ CỦA AGRIBANK (2017 - 2019) 50 BẢNG 2.14: CƠ CẤU THU NHẬP CỦA AGRIBANK ( 2017 - 2019) .51 BẢNG 2.15 CƠ CẤU CHI PHÍ CỦA AGRIBANK ( 2017 - 2019) 52 BẢNG 2.16 CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG THU NHẬP CỦA AGRIBANK (2017- 2019) 53 BẢNG 2.17: CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ QUẢN LY CHI PHÍ CỦA AGRIBANK ( 2017 - 2019) .54 BẢNG 2.18 NHÓM CHỈ SÓ SINH LỜI CỦA AGRIBANK ( 2017 - 2019) 54 v MỤC LỤC LỜI MỞ ĐÀU 1.1 TÍNH CẤP THIÊT CỦA ĐÊ TÀI 1.2 TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU 1.3 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.4 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU 1.5 ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.6 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 1.7 KÊT CẤU CỦA KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP CHƯƠNG 1: LY LUẬN CHUNG VỀ PHÂN TÍCH KÉT QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI THÔNG QUA PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH .5 1.1 TỔNG QUAN VÊ PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm phân tích báo cáo tài chỉnh .5 1.1.2 Mục đích phân tích báo cáo tài chỉnh 1.1.3 Phương pháp phân tích bảo cáo tài chỉnh 1.1.4 Khái niệm bảo cáo tài hệ thống báocáo tài chínhcủa NHTM 1.2 KHÁI QUÁT VÊ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 11 1.2.1 Khải niệm Ngân hàng thương mại 11 1.2.2 Hoạt động ngân hàng thương mại 12 1.2.3 Các nhân tố tác động đến hoạt động kinh doanh củaNHTM 14 1.3 ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI THƠNG QUA PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 16 1.3.1 Phân tích quy mơ, tốc độ tăng trưởng cơcấutài sản 16 1.3.2 Phân tích quy mơ, tốc độ tăng trưởng cơcấunguồnvốn .20 1.3.3 Phân tích tương quan tài sản nguồnvốn 20 1.3.4 Phân tích thu nhập chi phí 21 1.3.5 Phân tích khả sinh lời 22 vi 1.4 GIỚI THIỆU CHUNG VÊ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 23 1.4.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 23 1.4.2 Cơ cấu tổ chức, máy quản lỷ 25 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH KÉT QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VA PHÁT TRIẺN NÔNG THÔN VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2017 - 2019 28 2.1 PHÂN TÍCH 2019 28 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG AGRIBANK GIAI ĐOẠN 2017 - 2.1.1 Phân 28 tích quy mơ, tốc độ tăng trưởng cấu tài sản 2.1.2 Phân 42 tích quy mơ, tốc độ, tăng trưởng cấu nguồn vốn 2.1.3 Phân tích tương quan tài sản nguồn vốn 46 2.1.4 Phân tích thu nhập chi phỉ 50 2.1.5 Phân .tích nhóm số sinh lời 54 2.2 ĐÁNH NÔNG THÔN VIỆT GIÁ CHUNG VÊ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NAM QUA PHÂN TÍCH BCTC GIAI ĐOẠN 2017 - 2019 .55 2.2.1 Nh ững kết đạt 55 2.2.2 Nh ững hạn chế nguyên nhân .57 CHƯƠNG 3: ĐỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO KÉT QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIẺN NÔNG THÔN VIỆT NAM 61 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM TRONG GIAI ĐOẠN TỚI 61 3.2 MỘT Số KIÊN NGHỊ GÓP PHẨN NÂNG CAO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA AGRIBANK .65 vii (Nguồn: Báo cáo tài chỉnh Agribank 2017-2019 tỉnh toán tác giả) Chỉ số ROAA tiêu đo lường tính hiệu lực quản lý ngân hàng việc sử dụng tài sản tạo lợi nhuận, số cho thấy có đồng lợi nhuận sau thuế tạo từ đồng tài sản Chỉ số tính cách chia lợi nhuận sau thuế cho tổng tài sản bình qn Trong tổng tài sản bình quân trung bình cộng tổng tài sản đầu kì cuối kì xu hướng, Agribank cho thấy cải thiện số ROAA, năm 2017 số 0,33% số tăng lên 0,47% năm 2018, sang năm 2019, số gia tăng cách đáng kể lên gần gấp đơi Cũng phân tích trước, 2019 năm bước ngoặt đánh dấu mà Agribank trả hầu hết nợ trái phiếu VAMC bắt đầu để nhiều lợi nhuận Chỉ số ROEA thể có đồng lợi nhuận sau thuế tạo đồng vốn chủ sở hữu Nó tính cách chia lợi nhuận sau thuế cho vốn chủ sở hữu bình quân Xu hướng số giống ROAA, có cải thiện từ năm 2017 sang 2018, cụ thể năm 2017 số ROEA Agribank 7,59% tăng lên 10,82% năm 2018 Năm 2019, số 17,65% 55 Giai đoạn 2017-2019 giai đoạn kinh tế phục hồi gần toàn dần vào ổn định, Agribank giai đoạn đạt số kết định sau: ❖ Ve tài sản: Agribank bắt đầu đánh dấu mức quy mô tổng tài sản nguồn vốn vượt qua mức triệu tỉ đồng vào đầu năm 2017 Tài sản sinh lời có tỉ trọng cao cấu tổng tài sản Cho vay ngắn hạn chiếm tỉ trọng cao danh mục cho vay Agribank, mục tiêu nhiều ngân hàng muốn hướng tới để trở thành ngân hàng bán lẻ Với ưu điểm ngân hàng bán lẻ phù hợp với bối cảnh Việt Nam giai đoạn Bên cạnh đó, Agribank ln tự hào ngân hàng góp phần phát triển lĩnh vực nông-lâm-ngư nghiệp, nông thôn Đây mạnh trách nhiệm mà ngân hàng Agribank gánh vác Danh mục tài sản Agribank có phần lớn khoản nợ ngắn hạn, điều mang lại cho ngân hàng khả thu hồi vốn nhanh giảm thiểu rủi ro thị trường lạm phát khoản vay dài hạn Chat lượng tài sản: Chất lượng tài sản Agribank có cải thiện qua thời điểm, ngân hàng trì tỷ lệ nợ đủ tiêu chuẩn mức khoảng 95% tiêu tốt ngành ngân hàng Trong nhóm nợ từ nhóm đến nhóm 5, nhóm nợ chiếm tỉ trọng lớn tổng nhóm nợ từ nhóm đến nhóm chiếm khoảng 1,6% Đây số nói tốt 56 ❖ Ve nguồn von: Vốn huy động Agribank tăng trưởng với tốc độ ổn định giai đoạn từ 1,15 triệu tỷ đồng vào cuối năm 2017 lên 1,28 triệu tỷ đồng năm sau đạt 1,35 triệu tỷ đồng năm 2019 Agribank coi kênh gửi tiền an tồn có mạng lưới chi nhánh rộng khắp Nguồn vốn bán lẻ Agribank chiếm tỉ trọng lớn, lại lần lợi mạng lưới chi nhánh thâm nhập rộng bao phủ toàn Việt Nam Agribank mang lại cho ngân hàng kết tốt hoạt động Tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn điểm mạnh Agribank, mà ngân hàng ln trì tỷ lệ mức tầm 30% có đà giảm Vốn chủ sở hữu ngân hàng ngân hàng cố gắng nâng lên để đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu mà NHNN yêu cầu ❖ Ve thu nhập, chi phí Thu nhập Agribank có đà tăng với tăng trưởng tín dụng, yếu tố tất yếu Năm 2018 năm Agribank có nguồn thu nhập tăng mạnh so với năm 2017 Đây năm đánh dấu Agribank trả hết khoản nợ VAMC, từ dấu mốc ngân hàng khơng cịn phải trích lợi nhuận để trả khoản nợ VAMC nữa, hay nói cách khác, chi phí ngân hàng bắt đầu giảm mạnh kể từ 2018 Thu nhập tăng chi phí giảm đi, Agribank có cải thiện hoạt động Từ ngân hàng sử dụng chi phí đầu tư phần khác nhằm tối ưu hóa lợi nhuận 2.2.2 Những hạn chế nguyên nhân ❖ Tốc độ tăng trưởng tín dụng suy giảm Tốc độ tăng trưởng tín dụng suy giảm mạnh từ 17,88% năm 2017 xuống 14,84 % vào năm 2018 rơi xuống mức 9,82% vào năm 2019 Suy giảm tăng trưởng tín dụng giai đoạn thực trạng chung ngân hàng, nhiên với đà giảm mạnh dấu hiệu không tốt Agribank Giai đoạn 2017-2019 giai đoạn hậu phục hồi sau khủng hoảng năm 2011, bối cảnh tình hình kinh tế giới có nhiều diễn biến phức tạp, phủ Việt Nam có sách điều hành kinh tế theo hướng linh hoạt, thận trọng chủ động, sách kinh tế vĩ mô giai đoạn phát huy hiệu góp phần ổn định phát 57 triển kinh tế, tăng trưởng GDP giai đoạn ln trì mức 7% lạm phát ghi nhận 4% Thêm vào đó, sách phủ làm giảm tăng trưởng tín dụng tập trung vào lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro lại hút vốn mạnh ngân hàng giai đoạn trước Bất động sản, BT, BOT, giao thơng, chứng khốn Thêm vào đó, tác động ngân hàng nhà nước thực áp dụng chuẩn an tồn vốn với thơng tư dần thí điểm triển khai Điều thúc ngân hàng nói chung Agribank nói riêng phải giảm tăng trưởng tín dụng để giữ tỉ lệ an tồn vốn nằm khn khổ cho phép Ngồi hệ thống quy phạm pháp luật ban hành có hiệu lực giai đoạn ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng Thứ Bộ luật dân 2015 có hiệu lực từ ngày 1/1/2017, luật ảnh hưởng đến hệ thống nghiệp vụ ngân hàng cần sửa đổi để phù hợp Bộ luật khiến ngân hàng có sách thận trọng hoạt động tín dụng, tránh tranh chấp ý muốn phát sinh Không chịu tác động từ quy định Bộ luật Dân sự, hoạt động kinh doanh ngân hàng chịu điều chỉnh hàng loạt văn pháp quy nghiệp vụ chuyên ngành hoàn toàn Ngân hàng Nhà nước Thông tư số 39/2016/TT-NHNN quy định từ ngày 15/3/2016 trở đi, toàn hoạt động cho vay ngân hàng vốn 16 năm qua thực sở Quy chế cho vay số 1627 phải thay đổi theo quy định Thông tư số 39/2016/TT-NHNN Thông tư số 35 an tồn bảo mật thơng tin cho dịch vụ internet banking (có hiệu lực từ ngày 1/7/2017) Các ngân hàng thiếu chủ động kế hoạch ứng phó, triển khai rơi vào tình trạng khó khăn thực thi kế hoạch tăng trưởng năm tới Bên cạnh đó, có sách nghiệp vụ đến từ văn hướng dẫn 58 tính nợ xấu Agribank khơng nằm ngồi thực trạng Hoạt động “gửi” tạm nợ xấu cho Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam giải pháp ngân hàng vào thời điểm Tính đến năm 2017, Agribank giữ lượng trái phiếu tương đương 45 nghìn tỷ VAMC thực trạng không tốt tổ chức Năm 2019 Agribank trả hết nợ VAMC, nhiên dấu mốc ngân hàng khác có phần đến sớm Như trường hợp Vietcombank nợ VAMC vào năm 2016 hay MBBank đạt mốc vào năm 2018 Đây điểm yếu hoạt động Agribank Khoản mục nợ xấu đem gửi VAMC phần chuyển biến khách quan từ thị trường yếu tố lực quản lý Agribank nguyên nhân tạo khoản mục Những yếu tồn khứ Agribank cần sửa chữa cách nghiêm túc để tránh rủi ro sau ❖ Những hạn chế nguyên nhân khác Agribank ngày đổi với sách nâng cấp cơng nghệ, nhiên mặt hình ảnh, Agribank xây dựng chưa tốt ngân hàng khác Do ngân hàng chưa đạt hiệu so với quy mô Với quy mơ lợi mình, Agribank có tiềm phát triển lớn có sách cải thiện hình ảnh lịng khách hàng công tác truyền thông điểm tốt mà Agribank thực đất nước, người Việt Nam Agribank có cơng ty trực thuộc, nhiên hoạt động công ty đa phần chưa có kết khả quan Ngân hàng phải gánh vác yếu cơng ty Trong đó, khối ngân hàng Agribank chưa thực đa dạng hóa nguồn thu Thu nhập chủ yếu Agribank đến từ lãi suất cho vay lãi suất tiết kiệm Doanh thu từ dịch vụ chưa tương xứng với quy mô Agribank 59 KẾT LUẬN CHƯƠNG Mở đầu chương 2, tác giả giới thiệu khái quát ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Các phần phân tích, đánh giá chi tiết khoản mục tài sản, nguồn vốn, chi phí, lợi nhuận mục cần thiết báo cáo tài Agribank giai đoạn 2017 - 2019 Ngồi thơng tin từ ngân hàng cung cấp qua báo cáo tài chính, thơng tin thống từ báo uy tín tổng hợp chọn lọc để đưa nhận định cách khách quan, cơng hoạt động Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 60 CHƯƠNG 3: ĐỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIEN NÔNG THÔN VIỆT NAM 3.1 Định hướng phát triển Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam giai đoạn tới Trong tầm nhìn định hướng Agribank, bối cảnh kinh tế năm 2020 trở sau có diễn biến phức tạp, cạnh tranh thương mại nước tiếp diễn, thương mại quốc tế có chuyển dịch khó lường Ngân hàng Nhà nước tiếp tục có sách điều hành mang tính định hướng chủ động, thận trọng với mục tiêu quán ổn định kinh tế vĩ mơ, kiểm sốt lạm phát, thúc đẩy phát triển sản xuất kinh doanh, cân đối kinh tế Agribank đặt mục tiêu giữ vững khẳng định vị ngân hàng thương mại hàng đầu Việt Nam, xây dựng tảng cơng nghệ tiên tiến, mơ hình quản trị chặt chẽ, hoạt động kinh danh hiệu phát triển cách bền vững Ngân hàng thực phương châm “ Đoàn kết, kỷ cương, sáng tạo, hiệu quả” Agribank đề cao phát triển ngân hàng số, tối đa hóa khả phục vụ khách hàng lúc nơi Với tiềm lớn tập khách hàng mình, Agribank cịn phát triển nhiều nữa, mà ngân hàng khác cịn hơ hào trở thành ngân hàng bán lẻ, Agribank tự trở thành ngân hàng bán lẻ lớn mạnh Bên cạnh mục tiêu mang tính định hướng, năm tới Agribank trình cổ phần hóa, nhiệm vụ xun suốt giai đoạn tương lai Ngoài việc phải bám sát mục tiêu, tiếp tục thực có hiệu 16 nhóm giải pháp tái cấu Agribank giai đoạn 2016-2020 Nghị số 01/NQ-HĐTV năm 2018 Quyết định số 01/QĐ-NHNN ngày 08/01/2018 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 61 ❖ Tăng vốn tự có, tăng tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu ( CAR) Hiện tại, Agribank công bố tỷ lệ an toàn vốn CAR ngân hàng 9,2%, nhiên số liệu tính theo phương pháp cũ thông tư 36/2014/TT-NHNN dựa tiêu chuẩn Basel I Neu tính theo chuẩn mực Basel II tỷ lệ 7,3% Vấn đề cải thiện hệ số an tồn vốn Agribank trở nên vơ cần thiết ngân hàng Agribank tiển khai giải pháp để tăng vốn điều lệ năm gần đây, giải pháp liệt kê sau: Giữ lại lợi nhuận, phát hành trái phiếu, chuẩn bị cổ phần hóa Đối với giải pháp giữ lại lợi nhuận để tăng vốn, giải pháp tạm thời mang tính tình thế, việc giữ lại lợi nhuận lâu dài khơng cịn phù hợp, việc kéo theo hệ lụy mặt kinh tế vĩ mô ngân sách quốc gia bị ảnh hưởng Nhưng ngắn hạn, giải pháp cổ phần hóa cịn gặp nhiều khó khăn, giải pháp lựa chọn lại bên cạnh giải pháp phát hành trái phiếu Agribank Phát hành trái phiếu kênh sử dụng rộng rãi ngân hàng nay, ngân hàng nói chung Agribank sử dụng chiến lược phát hành trái phiếu với ưu đãi tốt so với tiền gửi tiết kiệm nâng lãi suất, linh động kì hạn, cam kết mua lại Khi quan nhà nước tạo điều kiện cho ngân hàng thương mại trụ cột triển khai phương án phát hành cổ phần cơng chúng Khi đó, ngân hàng chủ động tìm kiếm nhà đầu tư cổ đông để bán cổ phần, phát hành cổ phần ưu đãi cho người lao động để tăng vốn Giải pháp thuận lợi cổ đơng hữu có sức mạnh tài khơng muốn giảm tỉ lệ sở hữu, điều kiện thị trường chứng khoán ổn định phát triển thuận lợi Bức tranh phát hành trái phiếu nở rộ năm gần có méo mó chất, bên cạnh phát hành trái phiếu cho nhà đầu tư nhân tổ chức độc lập, tình trạng “sở hữu chéo” ngân hàng Kiểm toán nhà nước dẫn đến việc “cải thiện ảo” hệ số CAR, việc vô nguy hiểm hoạt động Ngân hàng 62 Cơng tác cổ phần hóa Agribank tích cực triển khai, việc lỡ hẹn năm 2019 điều đáng tiếc Nguyên nhân công tác định giá tài sản Agribank gặp nhiều vấn đề khó khăn mà Agribank sở hữu nhiều bất động sản việc xác định giá trị bất động sản q trình tiến hành Co phần hóa Agribank tiến hành theo hướng bán phần vốn nhà nước phát hành thêm cổ phần cho nhà đầu tư Dù theo hướng hay hướng việc chiến lược chủ đạo Agribank năm tới Đây nhận định chuyên gia vấn đề Việc cổ phần hóa mang kì vọng tính đổi hoạt động Agribank, nhìn vào ngân hàng khác Vietcombank, Vietinbank, BIDV cơng tác cổ phần hóa mang lại cải thiện mặt hình ảnh cơng tác quản trị điều hành Cuối cùng, Agribank cần cân nhắc áp lực tăng trưởng, áp lực tăng vốn rủi ro tiềm tàng Việc tăng trưởng nóng ln kèm với rủi ro cao, không Ngân hàng Nhà nước ban hành quy định an tồn vốn Agribank loay hoay tìm cách đáp ứng yêu cầu Cuộc khủng hoảng lần gần tạo cho ngân hàng nhiều khoản nợ xấu phải đến Agribank giải xong Trong tương lai, mà tình hình giới có biến động tiêu cực đại dịch Covid-19, Việt Nam không nằm ngồi khủng hoảng đó, Agribank chịu tác động nhiều ❖ Nhóm giải pháp hoạt động kinh doanh Agribank cần tập trung huy động vốn, đáp ứng khả tăng trưởng tín dụng khoản hệ thống Đây nhiệm vụ thiết yếu ngân hàng, nguồn vốn huy động đầu vào tiền đề thiết yếu để ngân hàng thực hoạt động liên quan Bên cạnh đó, Agribank chịu ràng buộc tăng trưởng tín dụng đảm bảo an tồn vốn Do đó, giải pháp tăng trưởng tín dụng có chọn lọc giải pháp phù hợp lúc Điều cố mục tiêu tăng trưởng bền vững mà khoản tín dụng có chất 63 Cải thiện doanh thu hoạt động dịch vụ Agribank mục tiêu đề án tái cấu năm 2019 Agribank đề Một lần nữa, đề xuất cải thiện doanh thu lĩnh vực Agribank cần thực cách nghiêm túc Cải thiện hình ảnh Agribank mục tiêu quan trọng, công tác truyền thông điểm tốt ngân hàng nên mở rộng qua hoạt động từ thiện, tài trợ phương tiện thông tin đại chúng Bên cạnh xây dựng hình ảnh Agribank động hơn, đại người giúp ngân hàng có thêm nhiều khách hàng trung thành giới thiệu với nhiều khách hàng Ngoài ra, việc đơn giản hóa, tối đa hóa thủ tục cho khách hàng nhiệm vụ quan trọng Agribank tiếp tục đẩy mạnh cho vay khách hàng cá nhân, đặc biệt vùng nơng thơn để hạn chế “tín dụng đen” nhiệm vụ góp phần ổn định an sinh xã hội, mang tinh thần ngân hàng Nhà nước Bên cạnh đó, đầu tư phát triển theo hướng đại hóa, đào tạo cán ngân hàng cách bản, đáp ứng nhu cầu khách hàng giải pháp mang tính cách mạng ❖ Nhóm giải pháp quản trị điều hành Với mạng lưới rộng nước vậy, công tác quản trị điều hành Agribank cần có lực tương xứng, việc hồn thiện hệ thống chế, quy trình nghiệp vụ kinh doanh hiệu quả, tuân thủ pháp luật đáp ứng nhu cầu khách hàng Với đà tăng quy mô vậy, khả quản lý không theo kịp dẫn đến rủi ro tín dụng tăng lên, vấn đề ngân hàng cần ý Chất lượng nguồn nhân lực yếu tố tối quan trọng, ngành ngân hàng nói chung ngành dịch vụ đặc biệt chịu quản lý, giám sát nhiều quan, tổ chức Một nguồn nhân lực đủ tốt tiền đề để phát triển giải pháp khác cách hiệu Bên cạnh đó, cơng tác kiểm sốt, giảm sát nội hoạt động quan trọng ngân hàng, việc kiện tồn nâng cao chất lượng cơng tác mục tiêu quan trọng Nhờ 64 3.2 Một số kiến nghị góp phần nâng cao kết hoạt động Agribank 3.2.1 Đối với quan quản lỷ Nhà nưởc Chính phủ quan trực thuộc cần có sách điều hành mang tính ổn định phát triển kinh tế vĩ mô nhằm tạo điều kiện cho thành phần kinh tế hoạt động hiệu quả, ngân hàng mắt xích quan trọng kinh tế, đặc biệt với Việt Nam, thành phần kinh tế có tác động lẫn Việc phát triển xu tất yếu Cơng tác phân tích dự báo yếu tố kinh tế yếu tố quan trọng cần kết hợp với điều chỉnh mang tính hợp lý để tạo tiền đề cho khung pháp lý hồn thiện theo hướng tích cực đại Nâng cao chất lượng điều hành, để tạo mơi trường đồng đảm bảo an tồn cho toàn hệ thống Trong bối cảnh kinh tế ngồi nước có biến động phức tạp từ chiến thương mại cường quốc ảnh hưởng tiêu cực từ đại dịch virus tồn cầu, vai trị quan quản lý Nhà nước đề cao Những sách điều hành mang tính linh hoạt kịp thời đem lại hiệu tích cực cho kinh tế Việt Nam 3.2.2 Đối với Ngân hàng Nhà nưởc Về công tác ban hành sách mang tính định hướng ngân hàng kinh tế, Ngân hàng Nhà nước cần có nghiên cứu cụ thể tình hình hoạt động ngân hàng từ đề lộ trình cụ thể việc triển khai tiêu chuẩn để ngân hàng có định hương rõ ràng thực hiện, tránh bị động trường hợp Agribank với chuyển biến có phần chậm so với ngân hàng khác Từ đó, NHNN cần có sách đặc biệt với Agribank, để ngân hàng có chuyển biến mang tính an tồn hơn, khơng mắc kẹt áp lực tăng vốn áp lực tăng trưởng dẫn đến định mang tính rủi ro cao 65 ưu đãi dành cho lĩnh vực nông nghiệp, nơng thơn Góp phần ổn định trị, xã hội, giúp đất nước phát triển, xây dựng chủ nghĩa xã hội Những bước tiến triển khai tiêu chuẩn quốc tế, góp phần hội nhập bước đắn Ngân hàng Nhà nước Việc tiếp tục triển khai tiêu chuẩn quốc tế kiểm chứng cho thấy hiệu thực tế đường lối đẵn mà ngân hàng thực theo định hương Ngân hàng Nhà nước Nâng cao chất lượng công tác tra giám sát tổ chức tín dụng, góp phần giảm thiểu nợ xấu Bên cạnh công tác xử lý nợ xấu tài sản đảm bảo cần có cải thiện KẾT LUẬN CHƯƠNG Chương đề xuất định hướng phát triển phù hợp với tình hình hoạt động ngân hàng Agribank phân tích chương Thêm vào đó, kiến nghị đến quan hữu quan để thực sách, đường lối tạo tiền đề cho phát triển ngân hàng Agribank đề cập, 66 KẾT LUẬN Trong năm gần đây, kinh tế Việt Nam có phát triển tương đối nhanh, kéo theo phát triển ngân hàng thương mại, kèm với câu chuyện đảm bảo tỷ lệ an tồn vốn Sự phát triển vững mạnh hệ thống ngân hàng điều kiện vô cần thiết kinh tế Trong đó, ngân hàng có bước phát triển phù hợp với bối cảnh tạo lên an toàn cho hệ thống ngân hàng kinh tế Việc phân tích Agribank đưa đề xuất phù hợp hy vọng đóng góp phần ổn định hệ thống ngân hàng góp phần xây dựng phát triển đất nước cách an toàn hiệu Ở phần đầu tiên, lý luận có liên quan đến chủ đề đề cập nhằm mục đích mang lại cơng cụ có tính thuyết phục việc phân tích báo cáo tài Bên cạnh điểm qua hoạt động ngân hàng tiêu quan trọng việc đánh giá điểm mạnh điểm yếu ngân hàng Phần vào thực tế số liệu kiểm tốn ngân hàng Agribank cơng bố Thơng qua mổ xẻ, phân tích, so sánh số liệu với tổng hợp thơng tin từ nguồn uy tín để cung cấp tranh chân thực tình hình hoạt động ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Phần cuối đề xuất giải pháp cụ thể với vấn đề phần trước Những kiến nghị đến quan quản lý để có sách phù hợp với phát triển chung hệ thống ngân hàng thương mại Trong nghiên cứu cịn xuất han chế thiếu sót mang tính cá nhân Em mong nhận nhận xét, đóng góp thầy giáo để hồn thiện đề tài nghiên 67 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tiếng Việt Báo cáo tài hợp 2017, 2018, 2019 Agribank, Vietcombank, MBBank số ngân hàng khác Học viện Ngân hàng (2018), Tài liệu học tập lập phân tích báo cáo tài NHTM PGS TS Tơ Kim Ngọc (2016) Giáo trình Tiền tệ Ngân hàng, NXB Lao động, tr 15 100 PGS TS Nguyễn Năng Phúc (2013), Giáo trình phân tích báo cáo tài chính, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân, tr 10 - 50 Phạm Sỹ Thành (2013), Kinh tế Trung Quốc rủi ro trung hạn, NXB Thế Giới, tr 91 - 114 GS TS Nguyễn Văn Tiến (2015), Quản trị Ngăn hàng thương mai, Nxb Thống kê, tr 131 Tài liệu tiếng Anh Sasin Kirakul (2019), Determinants of Bank Performance in Thailand: Foreign vs Domestic Banks Vol, 20 No Feburary (2019): English editon, Kasem Bundit University Chandan Sengupta (2004), Financial Modeling Using Excel and VBA, John Wiley & Sons, Inc Francis J Clauss ( 2010), Coporate Financial Analysis with Microsoft Excel, MrGrawHill Finance and Investing 68 Khoản 12 Điều Luật To chức tín dụng số 47/2010/QH12 Quốc hội thông hang/nang-cao-nang-luc-canh-tranh-cua-ngan-hang-nong-nghiep-va-phat-trien-nongqua thon-viet-nam-300611.html [Đã truy cập 25/05/2020] ngày 16 tháng 06 năm 2010 ThS Đặng Thị Hồng Nhung (2020), Bài toán tăng vốn điều lệ ngân hàng Khoản Điều 98, Luật Tổ chứctín dụng số 47/2010QH12 thương Khốn 17 Điều 4, Luật Tổ chứctin dụng số 47/2010/QH12 mại: Vietcombank, Vietinbank, BIDV, Agribank, [online] Có sẵn tại: http://www.tapchicongthuong.vn/bai-viet/bai-toan-tang-von-dieu-le-tai-4-ngan-hang6 Thơng tư số 36/2014/TT-NHNN ngày 20 tháng 11 [Đã năm 2014 thuong-mai-vietcombank-vietinbank-bidv-agribank-69394.htm truy cập Thống 25/05/2020] đốc Ngân hàng Nhàcafef.vn nước quy định giới hạn,những tỷ lệ ngân bảo đảm tín (2019), Điểm danh hàng an có tồn tỷ lệ nợ xẩuhoạtđộng thấp nhất,của Cótổchức sẵn tại: dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi (Thơng tư số 36/2014/TT-NHNN) https://cafef.vn/diem-danh-nhung-ngan-hang-co-ty-le-no-xau-thap-nhat 20190521102050843.chn Thông tư Số: 06/2016/TT-NHNN Sửa24/05/2020] đổi, bổ sung sung số điều Thông tư [Đã truy cập tại: số 36/2014/TT-NHNN ngày 20 tháng 11 năm 2014 Thống đốc Ngân hàng Nhà https://ndh.vn/ngan-hang/ap-thong-tu-41 -car-nhtm-nha-nuoc-thap-nhat-he-thongnước 1262352.html [Đã truy cập 26/05/2020] quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Thơng tư 41/2016/TT-NHNN quy định tỷ lệ an tồn vốn ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Thơng tư số 13/2018/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam : Quy định hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước 10 Văn hợp 04/VBHN-NHNN ban hành ngày 17 tháng năm 2018 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Chế độ báo cáo tài TCTD Website: Agribank.com.vn (2020), Website thức Agriabank [online] Có sẵn tại: https://www.agribank.com.vn/vn/ve-agribank/gioi-thieu-agribank 20/05/2020] 69 70 [Đã truy cập ... TR? ?NH CHẤT LƯỢNG CAO KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: PHÂN TICH VÀ Đ? ?NH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIEN NÔNG THÔN VIỆT NAM THÔNG QUA CÁC BÁO CÁO TÀI CH? ?NH GIAI ĐOẠN 2017. .. 1.2.3 Các nh? ?n tố tác động đến hoạt động kinh doanh củaNHTM 14 1.3 Đ? ?NH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI THÔNG QUA PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CH? ?NH 16 1.3.1 Phân tích. .. chung phân tích kết hoạt động ngân hàng thương mại thơng qua phân tích báo cáo tài Chương 2: Phân tích kết hoạt động Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam giai đoạn 2017 - 2019 Chương