(luận văn thạc sĩ) hoàn thiện hoạt động kiểm soát nội bộ đối với lĩnh vực cho vay tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh quảng trị

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG HỒNG THỊ QUỲNH GIAO HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI LĨNH VỰC CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH QUẢNG TRỊ LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Đà Nẵng, năm 2016 download by : skknchat@gmail.com BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG HOÀNG THỊ QUỲNH GIAO HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI LĨNH VỰC CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH QUẢNG TRỊ Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Ngƣời hƣớng dẫn khoa học : TS Hồ Hữu Tiến Đà Nẵng, năm 2016 download by : skknchat@gmail.com LỜI CAM ĐOAN  Tơi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác Đà Nẵng, tháng năm 2016 HOÀNG THỊ QUỲNH GIAO download by : skknchat@gmail.com MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Câu hỏi nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Bố cục luận văn Ý nghĩa khoa học thực tiễn luận văn Tổng quan tài liệu nghiên cứu CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚI LĨNH VỰC CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm ngân hàng thƣơng mại 1.1.2 Cho vay ngân hàng thƣơng mại 1.1.3 Rủi ro cho vay ngân hàng thƣơng mại 12 1.2 HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚI LĨNH VỰC CHO VAY CỦA NHTM 14 1.2.1 Khái niệm kiểm soát nội lĩnh vực cho vay củaNHTM 14 1.2.2 Mục tiêu KSNB lĩnh vực cho vay NHTM 16 1.2.3 Nguyên tắc hoạt động hệ thống kiểm soát nội NHTM 17 1.2.4 Nội dung KSNB lĩnh vực cho vay 23 1.2.5 Các tiêu chí phản ánh kết hoạt động KSNB lĩnh vực cho vay NHTM 27 1.2.6 Các nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động KSNB lĩnh vực cho vay NHTM 31 KẾT LUẬN CHƢƠNG 33 download by : skknchat@gmail.com CHƢƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚI LĨNH VỰC CHO VAY TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH QUẢNG TRỊ 34 2.1 GIỚI THIỆU VỀ AGRIBANK CHI NHÁNH QUẢNG TRỊ 34 2.1.1 Lịch sử hình thành Chi nhánh 34 2.1.2 Cơ cấu tổ chức quản lý Chi nhánh 34 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh 40 2.2 THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚI LĨNH VỰC CHO VAY TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH QUẢNG TRỊ 41 2.2.1 Tình hình hoạt động cho vay Agribank Chi nhánh Quảng Trị 41 2.2.2 Công tác tổ chức máy quản lý hoạt động KTKSNB 43 2.2.3 Nguyên tắc hoạt động hệ thống KSNB Agribank Việt Nam 44 2.2.4 Tình hình thực hoạt động KSNB lĩnh vực cho vay Agribank Chi nhánh Quảng Trị 47 2.2.5 Kết công tác KSNB lĩnh vực cho vay Agribank Chi nhánh Quảng Trị 68 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚI LĨNH VỰC CHO VAY TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH QUẢNG TRỊ 75 2.3.1 Thành công 76 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 78 KẾT LUẬN CHƢƠNG 81 CHƢƠNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI LĨNH VỰC CHO VAY TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH QUẢNG TRỊ 82 3.1 CĂN CỨ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP 82 3.1.1 Định hƣớng hoạt động cho vay Agribank Chi nhánh Quảng Trị thời gian tới 82 download by : skknchat@gmail.com 3.1.2 Định hƣớng hoạt động kiểm soát nội lĩnh vực cho vay Agribank Chi nhánh Quảng Trị thời gian tới 83 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚI LĨNH VỰC CHO VAY TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH QUẢNG TRỊ 84 3.2.1 Nâng cao chất lƣợng mơi trƣờng kiểm sốt 84 3.2.2 Tuân thủ nghiêm túc quy định, quy trình cho vay Agribank ban hành 85 3.2.3 Xây dựng văn hƣớng dẫn quy trình kiểm sốt phù hợp với đặc điểm chi nhánh 86 3.2.4 Thực nghiêm túc công tác sửa sai sau đợt kiểm tra nội bộ, tra, kiểm tra đơn vị bên 87 3.2.5 Tăng cƣờng số lƣợng chất lƣợng công tác giám sát từ xa kiểm tra hồ sơ trực tiếp 88 3.2.6 Nâng cao nhận thức cơng tác kiểm tra, kiểm sốt cán Agribank Chi nhánh Quảng Trị 89 3.2.7 Nâng cao chất lƣợng nhân Agribank Chi nhánh Quảng Trị 90 3.3 KIẾN NGHỊ 92 3.3.1 Kiến nghị quan nhà nƣớc 92 3.3.2 Kiến nghị Agribank 94 KẾT LUẬN CHƢƠNG 99 KẾT LUẬN 100 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI (Bản sao) PHỤ LỤC download by : skknchat@gmail.com DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Viết tắt Nghĩa Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Basel Ủy ban Basel giám sát ngân hàng CBTD Cán tín dụng CIC Trung tâm thơng tin tín dụng COSO Committee of Sponsoring Organizations HĐTC Hợp đồng chấp HĐTV Hội đồng thành viên KTNB Kiểm toán nội KSNB Kiểm soát nội KTKSNB Kiểm tra kiểm soát nội NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NNNT Nông nghiệp nông thôn TCTD Tổ chức tín dụng TSĐB Tài sản đảm bảo RRTD Rủi ro tín dụng RRTN Rủi ro tác nghiệp XLRR Xử lý rủi ro download by : skknchat@gmail.com DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 Tên bảng Kết hoạt động kinh doanh Agribank Chi nhánh Quảng Trị từ năm 2013 đến năm 2015 Tình hình cho vay Agribank Chi nhánh Quảng Trị năm 2015 Kết chấm điểm rủi ro tín dụng Chi nhánh Quảng Trị năm 2013, 2014, 2015 Cảnh báo rủi ro năm 2014, 2015 Agribank Chi nhánh Quảng Trị Số lƣợng đoàn kiểm tra nội từ năm 2013-2015 Agribank Chi nhánh Quảng Trị Thống kê rủi ro tác nghiệp phát Agribank Chi nhánh Quảng Trị qua năm 2013-2015 Trang 40 41 52 69 70 71 Cơ cấu lỗi sai sót tác nghiệp theo 2.7 nguyên nhân Agribank Chi nhánh Quảng Trị qua 74 năm 2013-2015 2.8 Tình hình dƣ nợ cho vay từ 2013-2015 Agribank Chi nhánh Quảng Trị download by : skknchat@gmail.com 75 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Số hiệu Tên sơ đồ 2.1 Cơ cấu, tổ chức Agribank Chi nhánh Quảng Trị 2.2 Quy trình giám sát từ xa thơng qua hệ thống IPCAS download by : skknchat@gmail.com Trang 35 64 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động ngân hàng thƣơng mại phức tạp tiềm ẩn nhiều rủi ro Vì vậy, để đem lại hiệu cho hoạt động kinh doanh ngân hàng, bên cạnh vấn đề phát triển quy mô, nâng cao chất lƣợng dịch vụ, tăng trƣởng doanh số hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội vấn đề vô quan trọng Một hệ thống kiểm soát nội chặt chẽ nhƣng linh hoạt, phù hợp với hoạt động nghiệp vụ ngân hàng hạn chế đƣợc rủi ro giới hạn định, ổn định hoạt động kinh doanh tạo điều kiện để hoạt động ngân hàng phát triển Một rủi ro thƣờng xuyên xảy gây tổn thất nghiêm trọng cho hoạt động ngân hàng rủi ro lĩnh vực cho vay Rủi ro xuất phát từ nguyên nhân chủ quan ngân hàng (khả lãnh đạo, cấu tổ chức, quy trình nghiệp vụ ) nguyên nhân khách quan từ phía khách hàng (hoạt động kinh doanh thua lỗ, lừa đảo, thiệt hại thiên nhiên ) Bên cạnh đó, tình hình kinh tế khó khăn, cạnh tranh ngân hàng ngày khốc liệt, áp lực tiêu, doanh số, tăng trƣởng tín dụng, lợi nhuận làm rủi ro lĩnh vực cho vay ngày tăng Trƣớc hậu nghiêm trọng hoạt động cho vay xảy liên tục năm gần đây, Agribank nói chung Agribank Chi nhánh Quảng Trị nói riêng trọng việc thực biện pháp hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội để hạn chế rủi ro, đảm bảo an toàn hoạt động Tuy nhiên, đa dạng rủi ro phát sinh hoạt động kinh doanh ngày phức tạp làm cho hệ thống kiểm soát nội ngân hàng chƣa hạn chế đƣợc rủi ro lĩnh vực cho vay mức độ cho phép, đảm bảo an toàn hoạt động cho vay ngân hàng Vì vậy, tác giả định chọn đề tài: " Hồn thiện hoạt động kiểm sốt nội lĩnh download by : skknchat@gmail.com ...BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG HỒNG THỊ QUỲNH GIAO HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI LĨNH VỰC CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH QUẢNG TRỊ... 2: Thực trạng hoạt động kiểm soát nội lĩnh vực cho vay Agribank Chi nhánh Quảng Trị Chƣơng 3: Giải pháp hoàn thiện hoạt động kiểm soát nội lĩnh vực cho vay Agribank Chi nhánh Quảng Trị Ý nghĩa... tiễn hoạt động kiểm soát nội lĩnh vực cho vay Agribank Chi nhánh Quảng Trị b Phạm vi nghiên cứu: - Nội dung: nghiên cứu hoạt động kiểm soát nội lĩnh vực cho vay Agribank Chi nhánh Quảng Trị download