1438 áp dụng mô hình camels trong phân tích tài chính tại NHTM CP an bình chi nhánh hải phòng luận văn thạc sỹ kinh tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ĐAO THU LIÊN ÁP DỤNG MƠ HÌNH CAMELS TRONG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH CHI NHÁNH HẢI PHÒNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2015 Sk r _ Igl NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ĐÀO THU LIÊN ÁP DỤNG MƠ HÌNH CAMELS TRONG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH CHI NHÁNH HẢI PHỊNG Chun ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS NGUYỄN KIM ANH HÀ NỘI - 2015 Sk - -⅛ LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn này, người viết xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến thầy giáo, cô giáo khoa Sau Đại học - Học viện Ngân Hàng suốt trình học tập trường niên khóa 2012 - 2014, dạy dỗ truyền đạt cho người viết kiến thức quý báu mà người viết áp dụng vào làm đề tài kiến thức hành trang cho người viết tiếp tục học tập làm việc sau Đặc biệt, người viết xin gửi lời cảm ơn chân thành đến NGƯT.PGS.TS Nguyễn Kim Anh tận tình hướng dẫn người viết suốt q trình hồn thiện luận văn Đồng thời, người viết xin gửi lời cảm ơn toàn thể ban lãnh đạo cán Ngân hàng TMCP An Bình chi nhánh Hải Phịng tận tình giúp đỡ hướng dẫn trình nghiên cứu hoàn tất luận văn LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan tất nội dung luận văn hồn tồn hình thành phát triển từ quan điểm cá nhân tơi Các số liệu kết có luận văn hoàn toàn trung thực NGƯỜI CAM ĐOAN Đào Thu Liên MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LUẬN TRONG VIỆC ÁP DỤNG MÔ HÌNH CAMELS TRONG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 CƠ SỞ LUẬN PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2 VAI TRỊ CỦA BỘ PHẬN PHÂN TÍCH TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG 1.3 CÁC PHƯƠNG PHÁP PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .7 1.3.1 Phương pháp so sánh 1.3.2 Phương pháp phân tích Dupont 1.4 MƠ HÌNH CAMELS TRONG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 12 1.4.1 Khái niệm mơ hình Camels 12 1.4.2 Nguồn gốc mơ hình Camels 12 1.4.3 Nội dung mơ hình Camels 12 1.4.4 Ưu nhược điểm mơ hình Camels 35 1.5 KINH NGHIỆM ÁP DỤNG MƠ HÌNH CAMELS TRONG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .36 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH - CHI NHÁNH HẢI PHỊNG BẰNG MƠ HÌNH CAMELS 47 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH - CHI NHÁNH HẢI PHỊNG 47 2.1.1 Khái quát trình hình thành phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình - Chi nhánh Hải Phòng .47 2.1.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình - Chi nhánh Hải Phịng 48 2.1.3 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại cổ phần An Bình - chi nhánh Hải Phòng .49 2.2 PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH- CHI NHÁNH HẢI BẰNGAN MƠBÌNH HÌNH VÀ CAMELS 49 2.2.1 .Thiết lập sở tính tốn 50 2.2.2 Tính điểm xếp hạng Ngân hàng Thương mại cổ phần An Bình mơ hình Camels .56 2.2.3 Phân tích tài Ngân hàng Thương mại cổ phần An Bình - Chi nhánh Hải Phịng mơ hình Camels 60 2.3.KẾT QUẢ VÀ HẠN CHẾ TRONG CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH VÀ NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH - CHI NHÁNH HẢI PHỊNG .105 2.3.1 Những kết đạt phân tích tài Ngân hàng Thương mại cổ phần An Bình - Chi nhánh Hải Phòng .105 2.3.2 Những hạn chế phân tích tài Ngân hàng TMCP An PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHÂN AN BÌNH - CHI NHÁNH HẢI PHỊNG .119 3.1 ĐỊNH HƯỚNG VÀ MỤC TIÊU ÁP DỤNG HOẠT ĐỘNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH - CHI NHÁNH HẢI PHÒNG 119 3.1.1 Những định hướng phát triển mục tiêu công tác phân tích tài Ngân hàng Thương mại cổ phần An Bình - Chi nhánh Hải Phịng thời gian tới 119 3.1.2 Định hướng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thực quản lý, giám sát xếp hạng Tổ chức tín dụng dựa nội dung mơ hình Camels 122 3.2.CÁC GIẢI PHÁP NHẰM ÁP DỤNG MƠ HÌNH CAMELS TRONG CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH - CHI NHÁNH HẢI PHỊNG 123 3.2.1 Hồn thiện nội dung phân tích tài theo mơ hình Camels 123 3.2.2 .Nâng cao chất lượng máy kiểm soát nội 124 3.2.3 Thành lập phận chun mơn chịu trách nhiệm phân tích 127 tài .127 3.2.4 .Nâng cao trình độ nguồn nhân lực 127 3.2.5 Chuẩn bị nguồn thông tin phù hợp với nhu cầu phân tích tài Ngân hàng 128 3.3 KIẾN NGHỊ .130 KẾT LUẬN CHƯƠNG 137 KẾT LUẬN 138 PHỤ LỤC DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 2.1: Trọng số, điểm tối đa cấu phần 50 Bảng 2.2: Trọng số tiêu định lượng cấu phần 50 Bảng 2.3: Trọng số, điểm tối đa, giá trị tối đa, giá trị tối thiểu tiêu định tính cấu phần 53 Bảng 2.4: Mức điểm xếp hạng cho cấu phần 55 Bảng 2.5: Tính điểm tiêu định lượng Ngân hàng TMCP An Bình mơ hình Camels năm 2014 56 Bảng 2.6: Tính điểm tiêu định tính Ngân hàng TMCP An Bình mơ hình Camels năm 2014 58 Bảng 2.7: Điểm tổng hợp xếp hạng Ngân hàng TMCP An Bình mơ hình Camels năm 2014 60 Bảng 2.8: Quy mô tài sản ngân hàng TMCP An Bình chi nhánh Hải Phịng năm 2011-2014 61 Bảng 2.9: Các số đánh giá chất lượng tài sản Ngân hàng TMCP An Bình - chi nhánh Hải Phòng năm 2011- 2014 67 Bảng 2.10: Cơ cấu nợ chuẩn ngân hàng TMCP An Bình - chi nhánh Hải Phịng năm 2011-2014 68 Bảng 2.11: Các số phân tích chất lượng tài sản có Ngân hàng Thương mại cổ phần An Bình - chi nhánh Hải Phịng năm 2011- 2014 theo mơ hình Camels 70 Bảng 2.12: Chấm điểm tiêu định lượng đánh giá chất lượng tài sản Ngân hàng TMCP An Bình - chi nhánh Hải Phịng theo mơ hình Camels năm 2014 .73 Bảng 2.13: Các tiêu định tính chất lượng tài sản Ngân hàng TMCP An Bình - chi nhánh Hải Phịng theo mơ hình Camels năm 2014 74 137 KẾT LUẬN CHƯƠNG Với mục tiêu áp dụng hiệu mơ hình Camels phân tích tài Ngân hàng TMCP An Bình - chi nhánh Hải Phòng, chương đưa thuận lợi để ngân hàng TMCP An Bình - chi nhánh Hải Phịng áp dụng mơ hình Camels phân tích tài Thêm vào đó, chương đưa hệ thống giải pháp nhóm kiến nghị với đối tượng: Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng TMCP An Bình để áp dụng cách hiệu mơ hình Camels phân tích tài chi nhánh ngân hàng 138 KẾT LUẬN Với tất ưu điểm mình, mơ hình Camels sử dụng rộng rãi nhiều ngân hàng giới Việt Nam ngân hàng lớn áp dụng phân tích tài ngân hàng mơ hình Camels Với vai trị to lớn việc áp dụng mơ hình Camels phân tích tài tồn hệ thống ngân hàng tới tận chi nhánh, song hành định hướng NHNN áp dụng mơ hình Camels để đánh giá, xếp hạng TCTD việc áp dụng mơ hình Camels Ngân hàng TMCP An Bình - chi nhánh Hải Phịng việc vơ cần thiết thời gian gần Trước thực tế đó, luận văn tập trung nghiên cứu giải nội dung sau: V Hệ thống hóa vấn đề lý luận phân tích tài phân tích tài theo mơ hình Camels (nội dung phân tích, điều kiện cần thiết để vận dụng mơ hình Camels phân tích tài ngân hàng) V Làm rõ vai trị việc áp dụng mơ hình Camels khơng số liệu toàn hệ thống mà áp dụng tới chi nhánh hệ thống ngân hàng V Nhận diện thực trạng cơng tác phân tích tài Ngân hàng TMCP An Bình - chi nhánh Hải Phòng V Trên sở làm rõ chất yếu tố mơ hình Camels, đối chiếu với điều kiện thực tế Ngân hàng TMCP An Bình - chi nhánh Hải Phịng việc áp dụng mơ hình V Đưa đề xuất nhằm ứng dụng mơ hình Camels vào phân tích tài ngân hàng TMCP An Bình - chi nhánh Hải Phịng Việc áp dụng mơ hình phân tích áp dụng rộng rãi giới vài ngân hàng lớn Việt Nam đa số ngân hàng nhỏ vừa khác nhiều mẻ Do vậy, việc tiếp cận thơng 139 thiếu sót cần phải tiếp tục nghiên cứu sâu Em kính mong thầy giáo hướng dẫn PGS.TS Nguyễn Kim Anh thầy đóng góp ý kiến kinh nghiệm quý báu để em hoàn thành tốt luận văn Em xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo! 140 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Adam Gersl and Jaroslav Hermanek, CNB, indicators: Advantages and disadvantages of Financial stability their use in the assessment of financial system stability Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, báo cáo tổng hợp Ngân hàng TMCP An Bình chi nhánh Hải Phịng năm 2011, 2012, 2013,2014 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, báo cáo tổng hợp Ngân hàng TMCP An Bình năm 2011, 2012, 2013, 2014 Fredric S.Minshkin (1994), Tiền tệ ngân hàng thị trường tài chính, NXB Khoa học kỹ thuật, Hà Nội NGƯT TS Lê Thị Xuân (2006), Giáo trình phân tích hoạt động kinh doanh, Học viện Ngân Hàng, Hà Nội NXB VHTT (2008), Basel II - Sự thống quốc tế đo lường tiêu chuẩn vốn Peter S.Rose (2004), Quản trị ngân hàng thương mại, Đại học kinh tế quốc dân, NXB Tài chính, Hà Nội PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê R.Alton Gilbert, Andrew P.Meyer and Mark D.Vaughan, Could a Camels downgrade model improve off-site surveillance? 1ΛR.Alton Gilbert, Andrew P.Meyer and Mark D.Vaughan: The role of a Camels downgrade model in bank surveillance 11.Waymond A Grier (2007), Credit Analysis of Financial Institutions, Euromoney Institutional Investor Plc 12.Website: http:// www.bis.org 13.Website: http://www.chinhphu.vn 141 14.Website: http://www.sbv.gov.vn 15.Website: http://www.vnbaorg info 16.Website: http://vneconomy.vn/ 17.Website: http://www vietinbank.vn 142 PHỤ LỤC 143 PHỤ LỤC CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH - CHI NHÁNH HẢI PHỊNG Hiện nay, Ngân hàng TMCP An Bình - chi nhánh Hải Phòng chi nhánh cấp 1, chịu đạo trực tiếp đơn vị cấp mà quan quản lý Hội sở Ngân hàng TMCP An Bình (47 Điện Biên Phủ, Quận 1, TP.HỒ Chí Minh) Để đáp ứng nhu cầu hoạt động kinh doanh, công tác tổ chức cán ngân hàng kịp thời triển khai giải vấn đề xảy mơ hình tổ chức Ngân hàng TMCP An Bình - chi nhánh Hải Phịng có phịng ban phòng giao dịch Giám đốc ~r Sơ đồ 2.1: Bộ máy lãnh đạo Trong phịng ban có nhiệm vụ riêng, cố gắng hồn thành tốt nhiệm vụ kỳ tổng kết Với đội ngũ cán trẻ giàu kinh nghiệm có trình độ chun mơn cao với ý thức làm việc hết mình, điều kiện thuận lợi giúp ngân hàng hoàn thành tiêu đặt thời kỳ 144 CƠ CẤU TỔ CHỨC NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH - CHI NHÁNH HẢI PHÒNG Các ph ngt cthu cchi nhánh h ng hành h nh nhân h ng quan h h ch hàng Cá nhân h ng n kho u h ngthanh uc h ng quan h h ch hàng D anh nghi p h ng Quản lý n Quản lý r i ro Ph ng giao d ch Sơ 2.2: Cơ câu tơ chức Mỗi phịng ban có độc lập tương đối, chun mơn hóa lĩnh vực để tham mưu cho ban giám đốc kế hoạch, sách kinh doanh Các phịng thống với mục đích chung góp phần vào kết kinh doanh chi nhánh hoàn thành tốt nhiệm vụ Ngân hàng TMCP An Bình giao Phịng hành nhân sự: Thực cơng tác hành chính, văn thư, lưu trữ, lễ tân, lao vụ, đảm bảo thông tin liên lạc, luân chuyển văn thư phục vụ cho hoạt động chi nhánh Quản lý, sửa chữa, bảo quản toàn tài sản, sở vật chất chi nhánh bao gồm: nhà cửa, kho tàng, máy móc, thiết bị, phương tiện làm việc 145 Đầu mối tiếp xúc với quan, đơn vị có nhu cầu làm việc với chi nhánh Quan hệ giao dịch với ban ngành vấn đề liên quan đến công việc chi nhánh Tham mưu cho giám đốc công tác tổ chức cán bộ, lao động, nhân tiền lương công tác đào tạo chi nhánh Phịng kế tốn kho quỹ Chịu trách nhiệm hướng dẫn, thực chế độ hạch toán kế tốn, chế độ thu chi tài Làm tốn hàng năm, theo dõi việc thực tốn, tính thuế phải nộp, xây dựng kế hoạch tài năm Tổ chức việc thực kiểm tra, kiểm soát việc thực chấp hành quy chế có liên quan đến tài chính, kế tốn, tốn Thực chức mở quản lý tài khoản tiền gửi, tiền vay khách hàng Thực nghiệp vụ toán ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, nhờ thu, chuyển tiền điện tử, loại séc Thực thu chi tiền mặt, sec lĩnh tiền mặt VND từ tài khoản tiền gửi khách hàng thực thu lãi tiền gửi, trả lãi tiền vay, Quản lý an toàn kho quỹ, quản lý quỹ tiền mặt theo quy định NHNN ngân hàng TMCP An Bình, tổ chức điều chuyển tiền quỹ nghiệp vụ chi nhánh với NHNN, chi nhánh khác hệ thống địa bàn, Quỹ tiết kiệm, điểm giao dịch quầy, thu chi tiền mặt giao dịch giá trị lớn Phòng quan hệ khách hàng cá nhân Thực nghiệp vụ tín dụng khách hàng cá nhân Phòng quan hệ khách hàng doanh nghiệp Tiếp xúc thực nghiệp vụ tín dụng khách hàng tổ chức kinh tế xã hội kinh tế 146 Phòng quản lý nợ quản lý rủi ro Quản lý rủi ro: Phối hợp với phòng quan hệ khách hàng, thực quy trình quản lý rủi ro khoản tín dụng Quản lý nợ: Thực việc nhập liệu vào hệ thống, mở tài khoản vay, lưu giữ hồ sơ vay vốn, hỗ trợ phòng Quan hệ khách hàng quản lý rủi ro tình giám sát khoản vay, thu nợ, Phịng tốn quốc tế Thực nghiệp vụ toán Quốc tế chi nhánh 147 PHỤ LỤC PHÂN TÍCH KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH - CHI NHÁNH HẢI PHỊNG Hoạt động huy động vốn Huy động vốn yếu tố quan trọng hoạt động ngân hàng.Trong năm gần Ngân hàng ln chủ động tích cực quan tâm phát triển công tác huy động vốn Các hình thức huy động phong phú đa dạng góp phần tăng trưởng nguồn vốn, tạo cấu đầu vào hợp lý a Tổng vốn huy động phân theo kỳ hạn: Biểu đồ 1: Tổng vốn huy động phân theo kỳ hạn Chi nhánh Hải Phòng năm 2011 - 2014 (Nguồn: BCTC năm 2011, 2012, 2013, 2014 Chi nhánh Hải Phịng) Tình trạng chung hầu hết ngân hàng thiếu nguồn vốn trung dài hạn Với dư nợ tín dụng doanh nghiệp lớn tỉ trọng dư nợ khoản vay trung dài hạn có xu hướng tăng lên, việc nâng cao tỉ lệ 148 nguồn huy động trung dài hạn yêu cầu cấp thiết ngân hàng Theo quy định NHNN Thông tư 13/2010/TT-NHNN quy định tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn 30%, tỷ lệ NHNN nới lỏng lên 60% ban hành Thông tư 36/2014/TTNHNN thực tế ngân hàng gặp khó khăn trình huy động vốn trung dài hạn Nhìn vào biểu đồ phân loại tổng nguồn vốn huy động theo kỳ hạn thấy tỉ lệ nguồn vốn trung dài hạn hạn năm 2014 tăng so với cuối năm 2013 dù trước có giảm nhẹ liên tục từ năm 2011 đến năm 2013 b Tổng vốn huy động phân theo hình thức huy động Biểu đồ 2: Tổng vốn huy động phân theo hình thức huy động Chi nhánh Hải Phòng năm 2011 - 2014 (Nguồn: BCTC năm 2011, 2012, 2013, 2014 Chi nhánh Hải Phịng) Có thể thấy tỉ trọng tiền gửi có kỳ hạn ln chiếm tỉ lệ lớn năm tương đối ổn định mức khoảng ¾ tổng nguồn vốn huy động Nguồn tiền gửi có kỳ hạn nguồn quan trọng, tạo điều kiện cho Chi nhánh lên kế hoạch sử dụng vốn cách tốt Trong bối cảnh lãi suất có xu 149 150 hướng mạnh số vàcho vay, cạnhdoanh tranh số Biểu đồgiảm 3: Doanh thucác nợ NHTM tổng ln dư nợgay tíngắt, dụng củatrì tỉ trọng nguồn huy động Hải tương đối ổn định cố gắng khơng ngừng Chi nhánh Phịng năm 2011 - 2014 Chi nhánh Hải Phịng Có điều lịch sửĐơn phátvị:triển dài Triệulâu VNĐ Chi nhánh, phải trải qua giai đoạn khó khăn kinh tế, Chi 1,600,000.00 nhánh 1,400,000.00 giữ lượng khách hàng truyền thống gắn bó từ chi nhánh 1,200,000.00 thành lập Như1,000,000.00 vậy, nhìn chung giai đoạn 2011 - 2014, hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động huy động vốn nói riêng Ngân hàng TMCP 800,000.00 An Bình - Chi nhánh Hải Phịng chịu nhiều ảnh hưởng khó khăn 600,000.00 kinh tế năm 2014 bước đầu cho thấy tín hiệu khả quan 400,000.00 tăng trưởng trở lại Chi nhánh 200,000.00 Hoạt động cho vay Sau huy động vốn, vấn đề với ngân hàng phải sử dụng vốn vay để đem lại lợi nhuận cao Trong đó, hoạt động đem lại lợi nhuận chủ yếu NHTM hoạt động cấp tín dụng Để thấy nét chung hoạt động cấp tín dụng Chi nhánh Hải Phòng, xem xét số tiêu hoạt động doanh số cho vay, doanh số thu nợ tổng dư nợ tín dụng Chi nhánh giai đoạn 2011 - 2014 Từ biểu đồ thấy Tổng dư nợ tín dụng chi nhánh có xu hướng tăng đặc biệt tăng mạnh từ năm 2012 sang tới năm 2013 Tổng dư nợ tín dụng có xu hướng tăng mạnh doanh số cho vay chi nhánh năm 2013 tăng 380.962 triệu đồng (tương đương 59,28%) so với năm 2012 Nhưng doanh số thu nợ chi nhánh khơng có gia tăng tương ứng với mức tăng doanh số cho vay hay tổng dư nợ tín dụng Doanh số thu nợ chi nhánh năm ■ Doanh số cho vay ■ Doanh số thu nợ □ Tổng dư nợ tín dụng 2011 2012 2013 618,919.08 642,615.87 1,023,578 514,445.54 534,142.31 646,113.57 772,683.00 802,267.00 1,277,876 2014 1,177,554 743,307.98 1,470,106 (Nguồn: BCTC năm 2011, 2012, 2013, 2014 Chi nhánh Hải Phịng) Hoạt động tốn quốc tế Tiếp tục phát huy lợi chất lượng dịch vụ toán quốc tế đa dạng, hiệu sản phẩm dịch vụ tài trợ thương mại suốt thời gian vừa qua, hoạt động năm 2014 ngân hàng có thêm điểm sáng tỷ lệ tăng trưởng doanh số toán quốc tế ấn tượng Doanh số toán quốc tế đến hết ngày 31/12/2014 đạt 42,38 triệu USD, tăng 11,21 triệu USD (tương đương với mức tăng 43%) so với thực năm 2013 đạt 120% so với kế hoạch năm 2014 Tỷ lệ điện chuẩn tiếp tục tăng mức cao, đạt 98,2%, góp phần củng cố vị trí ngân hàng TMCP An Bình nói chung chi nhánh Hải Phịng nói riêng thuộc nhóm ngân hàng có tỷ lệ điện chuẩn đạt gần mức 151 152 tối thể đa rõ kết việc bị ảnh hưởng âu sắc việc thu hồi nợ gặp nhằm đảm bảo tăng an tồn, cơng nhiều Bên khó cạnh khăn.đó,Nhưng với sức trở hiệu lại Tổng tác thu nhập toán vào quốc năm tế, ngân TMCPthấy An Bình chi nhánh Phịng thựchàng chuẩn hóaqua 2014 cóhàng thể nhận tình hình kinh Hải doanh ngân bước cập thường xuyên quy trình nghiệp vụ tốn quốc tế, áp dụng đượcnhật khó khăn chuẩn thời gian xử lý chứng từ tốn quốc tế (SLA) ln tạo điều kiện bồi dưỡng nghiệp vụ cán toán quốc tế cử cán tham gia khóa đào tạo Hội sở Kết hoạt động kinh doanh Biểu đồ 4: Tổng doanh thu chi phí Ngân hàng TMCP An Bình chi nhánh Hải Phòng năm 2011-2014 Đơn vị: Triệu đồng (Nguồn: BCTC năm 2011, 2012, 2013, 2014 Chi nhánh Hải Phòng) Qua biểu đồ thấy tổng thu nhập tổng chi phí Chi nhánh Hải Phịng giảm vào năm 2013 tăng trở lại vào năm 2014 với mức giảm doanh thu lớn so với mức giảm chi phí Điều ... TMCP An Bình chi nhánh Hải Phịng mơ hình Camels Chương 3: Giải pháp ứng dụng mơ hình Camels phân tích tài Ngân hàng TMCP An Bình chi nhánh Hải Phịng 4 CHƯƠNG CƠ SỞ LUẬN TRONG VIỆC ÁP DỤNG MƠ HÌNH... tác phân tích tài Ngân hàng TMCP An Bình - chi nhánh Hải Phịng tính hữu ích mơ hình Camels phân tích tài ngân hàng, tơi định lựa chọn đề tài: ? ?Áp dụng mơ hình Camels phân tích tài Ngân hàng TMCP... chế phân tích tài Ngân hàng TMCP An PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHÂN AN BÌNH - CHI NHÁNH HẢI PHỊNG .119 3.1 ĐỊNH HƯỚNG VÀ MỤC TIÊU ÁP DỤNG HOẠT ĐỘNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH TẠI