089 GIẢI PHÁP QUẢN lý nợ xấu tại NGÂN HÀNG THƯƠNG mại cổ PHẦN AN BÌNH CHI NHÁNH hà NỘI,LUẬN văn THẠC sỹ KINH tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - ^φ^ - LÊ THỊ THU HUYỀN GIẢI PHÁP QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CƠ PHẦN AN BÌNH - CHI NHÁNH HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2015 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - - -^φ^ - LÊ THỊ THU HUYỀN GIẢI PHÁP QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH - CHI NHÁNH HÀ NỘI Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS PHAN HỮU NGHỊ HÀ NỘI - 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan nội dung luận văn hồn tồn khơng có chép, tất kết nghiên cứu tác giả khác đuợc sử dụng luận văn có giải rõ ràng trung thực Học viên Lê Thị Thu Huyền MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .4 1.1 .KHÁI QUÁT VỀ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm nợ xấu 1.1.2 Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu 1.1.3 Phân loại nợ xấu 11 1.1.4 Các tiêu phản ánh nợ xấu NHTM 12 1.1.5 Dấu hiệu nhận biết nợ xấu 14 1.1.6 Tác động nợ xấu 15 1.2 QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 18 1.2.1 .Khái niệm quản lý nợ xấu 18 1.2.2 Sự cần thiết phải quản lý nợ xấu NHTM 18 1.2.3 Mục tiêu quản lý nợ xấu 19 1.2.4 .Nội dung quản lý nợ xấu 19 1.2.5 .Nhân tố ảnh huởng đến quản lý nợ xấu 32 2.1.3 Khái DANH MỤC CÁCquát TỪhoạt VIẾT động TẮT kinh doanh chi nhánh 43 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH - CHI NHÁNH HÀ NỘI 49 2.2.1 Th ực trạng nợ xấu Ngân hàng TMCP An Bình - Chi nhánh Hà Nội 49 2.2.2 Th ực trạng quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP An Bình - Chi nhánh Hà Nội 53 2.3 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH - CHI NHÁNH HÀ NỘI 67 2.3.1 .Ket đạt CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦNAN BÌNH - CHI NHÁNH HÀ Basel CN DPRR NỘI 74 : Uy ban BaselAN Giám hoạtNHÁNH động Ngân THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BÌNHsát - CHI HÀ NỘI 74 hàng : Chi nhánh 3.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN Dự phòng rủi ro CỔ PHẦN AN BÌNH - CHI NHÁNH HÀ NỘI 75 HÀNG: THƯƠNG MẠI KH 3.2.1 Nh : Khách hàng NH óm giải: pháp Ngânphịng hàng ngừa nợ xấu 75 NHNN NHTM PKH PQLRR QLTD RRTD 3.2.2 .Nhóm giải pháp xử lý nợ xấu : Ngân hàng nhà nước 83 : Ngân hàng thương mại 3.3 ĐIỀU KIỆN ĐÊ THựC HIỆN GIẢI PHÁP 87 : Phòng Khách hàng 3.3.1 .Đối với Chính phủ : Phịng Quản lý rủi ro 87 : Quản lý tín dụng 3.3.2 .Đối với Ngân hàng Nhà Nước : Rủi ro tín dụng 88 TSBĐ : Tài sản bảo đảm TMCP : Thương mại cổ phần TCTD : Tổ chức tín dụng ABBank : Ngân hàng TMCP An Bình DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn qua năm theo hình thức tiền gửi .45 Bảng 2.2: Cơ cấu du nợ cho vay ABBANK-Chi nhánh Hà Nội giai đoạn 20122014 47 Bảng 2.3: Thu dịch vụ ròng ABBANK - Chi nhánh Hà Nội (giai đoạn 2012-2014) 48 Bảng 2.4: Tình hình nợ xấu NH TMCP An Bình - Chi nhánh Hà Nội ( giai đoạn 2012- 20 14) .50 Bảng 2.5: Cơ cấu theo nhóm nợ hình thức cho vay NH TMCP An Bình - Chi nhánh Hà Nội 2012-2014 51 Bảng 2.6: Cơ cấu nợ xấu theo ngành nghề NH TMCP An Bình - Chi nhánh Hà Nội (giai đoạn 2012-2014) 52 Bảng 2.7: Phân loại nợ theo hệ thống Xep hạng tín dụng 56 Bảng 2.8: Thang điểm xếp hạng hệ thống xếp hạng tín dụng nội tổ chức kinh tế NH TMCP An Bình 60 Bảng 2.9: Tỷ lệ biện pháp xử lý, thu nợ áp dụng NH TMCP An Bình - Chi Nhánh Hà Nội 64 Bảng 2.10: Trích lập sử dụng dự phòng cụ thể ABBANK - CN Hà Nội 66 DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1 Các nguyên nhân gây nợ xấu 11 Sơ đồ 1.2 Quy trình kiểm sốt tín dụng liên tục 27 Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức Ngân hàng TMCP AnBình - Chi nhánhHà Nội 43 Sơ đồ 2.2: Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng phân tántại NH TMCPAnBình .62 MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại tín dụng hoạt động kinh doanh phức tạp Hoạt động thu nhiều lợi nhuận gặp khơng rủi ro dẫn đến phát sinh nợ xấu Trong điều kiện kinh tế nước ta hội nhập với kinh tế giới, bối cảnh thị trường tài phát triển sơi động ngày, sức cạnh tranh hạn chế, ngân hàng nước tập trung vào hoạt động tín dụng chủ yếu Nền kinh tế Việt Nam năm gần phải trải qua biến động dồn dập đối mặt với thách thức lớn Nửa đầu năm 2008, số giá tiêu dùng tăng vọt mức cao vòng mười bảy năm qua Khi lạm phát bắt đầu hạ nhiệt nhờ hiệu sách tiền tệ tài khố thắt chặt ngân hàng doanh nghiệp nước lại phen lao đao khủng hoảng tài toàn cầu bắt nguồn từ nước Mỹ Ảnh hưởng xấu từ suy giảm kinh tế toàn cầu khiến cho hầu hết doanh nghiệp Việt Nam rơi vào tình trạng khó khăn bế tắc Nguy gia tăng nợ xấu ngân hàng khó tránh khỏi Ở Việt Nam, nợ xấu thực bắt đầu quan tâm mực vài năm gần Các kết nghiên cứu gây mối lo ngại lớn rủi ro tín dụng nhà quản trị ngân hàng nhà hoạch định sách Năm 2011, nợ xấu lên tới 10% tổng dư nợ ngân hàng, gây tác động xấu đến hoạt động kinh tế nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng Nếu khơng quản lý nghiêm túc tiếp tục gây nhiều thiệt hại lớn cho hệ thống NHTM Việt Nam Hơn hết công tác quản lý nợ xấu NHTM đặt lên hàng đầu Đối với Ngân hàng TMCP An Bình, hoạt động tín dụng đem lại nguồn thu chủ yếu, năm gần tỷ lệ nợ xấu mức cao, trở 78 án Hệ thống thông tin KH cần đáp ứng yêu cầu: Khoa học, đầy đủ, cập nhật xác; đuợc lấy từ nhiều nguồn thơng tin khác (bao gồm nguồn thống khơng thống) - Khai thác tối đa thơng tin tín dụng NHNN, thơng tin phịng ngừa rủi ro, chng trình quản lý tín dụng - Nội dung hợp đồng tín dụng hợp đồng bảo đảm tiền vay phải đủ yếu tố pháp lý, quy định pháp luật đảm bảo không bất lợi ngân hàng + Nguời đại diện pháp nhân ký kết hợp đồng tín dụng hợp đồng bảo đảm tiền vay phải đủ thẩm quyền theo quy định pháp luật, doanh nghiệp q trình cổ phần hố, chuyển đổi hình thức sở hữu + Khơng tẩy xố sửa chữa hợp đồng tín dụng hợp đồng bảo đảm tiền vay + Đối với hợp đồng tín dụng, lịch trả nợ gốc lãi phải ghi rõ ngày, tháng, năm số tiền trả nợ kỳ hạn, thời hạn thoả thuận chậm trả gốc, lãi để có co sở điều chỉnh kỳ hạn nợ, gia hạn nợ chuyển nợ hạn đuợc xác + Nguời kế nhiệm phải có trách nhiệm tiếp tục thực nghĩa vụ hợp đồng - Việc định kỳ hạn trả nợ gốc lãi phải vào chu kỳ luân chuyển vốn đối tuợng vay, phù hợp với khả trả nợ khách hàng phuong thức cho vay Khắc phục tình trạng định kỳ hạn trả nợ gốc lãi cách máy móc, thời gian trả nợ ngắn dẫn đến phải gia hạn nợ phản ánh nợ q hạn khơng xác, nhung không định kỳ hạn trả nợ dài để KH thu hồi vốn quay vòng sang phuong án kinh doanh khác mà NH cho vay không quản lý đuợc - Cần phải thực chế tài tín dụng biện pháp kiên quyết, triệt để, thu hồi khoản nợ có dầu hiệu rủi ro cao - Chấp hành nghiêm túc việc chuyển nợ hạn cách đầy đủ, kịp thời để phản ánh chất luợng tín dụng hoạt động sản xuất kinh doanh doanh 79 vốn vay thường xuyên, có lực tài mạnh, sản xuất kinh doanh ổn định, có uy tín quan hệ với NH, sản xuất kinh doanh luân chuyển vốn không phù hợp với phương thức cho vay lần 3.2.1.3Đẩy mạnh hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội NHTM Hoạt động kiểm tra, kiểm sốt nội ngân hàng có điểm mạnh tra NHNN tính thời gian nhanh chóng, kịp thời vừa phát sinh rủi ro Nhưng thực trạng lại cho thấy, thời gian gần đây, công việc kiểm tra nội NH TMCP An Bình tồn hình thức chưa phát huy hết hiệu cơng tác phát sai sót dẫn tới rủi ro thất tài sản NH Chính vậy, thời gian tới, NH cần phải tăng cường hoạt động kiểm soát nội Hoạt động kiểm tra nội phải thực định kỳ đột xuất để kịp thời phát sai sót cảnh báo dấu hiệu vi phạm, tránh để xảy hậu nghiêm trọng xử lý sau, tốn chi phí cho NH Việc giám sát rủi ro hoạt động tín dụng cần phân thành: Giám sát khoản vay cụ thể giám sát tổng thể danh mục tín dụng Trong đó: - Giám sát khoản vay cách thường xuyên nhằm phát dấu hiệu cảnh báo sớm để có hành động giải pháp khắc phục kịp thời Việc xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng nội sử dụng để đánh giá trạng khách hàng vay, cơng cụ giám sát tín dụng quan trọng Chính vậy, hệ thống chấm điểm tín dụng nội cần theo dõi dấu hiệu cho thấy khả diễn biến xấu khoản tín dụng đánh giá khả trả nợ khách hàng - Giám sát tổng thể danh mục tín dụng - phân tích tổng thể danh mục tín dụng nhằm phát cấu tập trung tín dụng, đồng thời đánh giá chất lượng danh mục tín dụng cách định kỳ, thường xuyên để đưa biện pháp kịp thời tránh cho ngân hàng phải gánh chịu biến động bất lợi hoạt động tín dụng 80 giảm thiểu rủi ro Một số vụ án kinh tế lớn thời gian vừa qua có liên quan đến cán NH có tiếp tay cán ngân hàng với khách hàng làm giả hồ so vay, hay nâng giá tài sản bảo đảm lên cao so với thực tế để rút tiền ngân hàng Do đó, cần phát ngăn chặn sớm hành vi cán tín dụng móc ngoặc với khách hàng 3.2.1.4Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng Khi KH có nhu cầu vay vốn, cần phải quan tâm đến cơng tác thẩm định tính khả thi dự án Không đánh giá KH qua thông tin mà điều kiện cần thiết để NH đua định cho vay KH có vay vốn hay khơng phụ thuộc vào khả trả nợ doanh nghiệp mà khả trả nợ doanh nghiệp lại phụ thuộc vào khoản thu nhập tương lai dự án, nguồn thu từ dự án thực vốn vay NH nguồn trả nợ Để có điều này, NH cần có chuyên trách việc thẩm định dự án cần trọng nâng cao lực thẩm định tài KH, tính khả thi hiệu dự án, phương án sản xuất kinh doanh Trong trình xem xét cho vay cần nâng cao chất lượng quy trình thẩm định tín dụng để định Ngân hàng có nên cho KH vay vay với hạn mức quan trọng Do đó, ABBank, có CN Hà Nội nên xây dựng cẩm nang tín dụng để cụ thể hóa quy trình tín dụng xây dựng sở liệu thông tin liên kết NH 3.2.1.5Xây dựng cấu tín dụng hợp lý Qua phân tích thực trạng dư nợ tín dụng CN Hà Nội, thấy cầu tín dụng cịn số bất cập Chính bất hợp lý ảnh hưởng không nhỏ đến khả xảy RRTD Vì cần xây dựng cấu tín dụng hợp lý để phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, mặt khác làm tăng khả cạnh tranh hiệu kinh doanh NH Để thực điều năm tới CN thực qua số định hướng phát triển sau: - Tiếp tục mở rộng cho vay khu vực kinh tế quốc doanh NH cần với doanh nghiệp vừa nhỏ cấu kinh tế nước ta phù hợp với 81 loại hình doanh nghiệp doanh nghiệp có tính cạnh tranh cao ngành may mặc, chế biến, giày da Đây giải pháp giúp CN tăng tỷ trọng dư nợ có tài sản bảo đảm - Mở rộng cho vay trung dài hạn cách tìm kiếm dự án lớn có tính khả thi cao để tạo bước đột phá loại cho vay Áp dụng cho vay đồng tài trợ dự án lớn dự án thấy cần phải tập trung phân tích, thẩm định trình độ cao nhiều Ngân hàng để san sẻ rủi ro - Mở rộng cho vay xuất nhập Đây cách đa dạng hố, CN cần có sách nâng cao trình độ nghiệp vụ hoạt động kinh doanh đối ngoại, thu hút ngoại tệ quảng bá hoạt động để thu hút ngày nhiều doanh nghiệp thực nghiệp vụ CN Đi đôi với việc thực CN phải có sách ưu đãi tín dụng xuất ưu đãi lãi suất, phí dịch vụ, điều kiện tín dụng 3.2.1.6Thực tốt biện pháp phân tán rủi ro tín dụng Cơ cấu tín dụng ABBANK chưa đa dạng, chủ yếu cho vay từ vốn NH mà chưa có liên kết đa dạng nguồn cho vay, cho vay tập trung vào số ngành điện, công nghiệp chế biến Để hạn chế RRTD, giảm thiểu nợ xấu ngân hàng cần sử dụng biện pháp san sẻ rủi ro tín dụng như: Liên kết đầu tư, tránh dồn vốn, đa dạng hoá loại hình dịch vụ bảo hiểm - Cho vay đồng tài trợ Hình thức cho vay sử dụng trường hợp nhu cầu vốn khách hàng q lớn mà Chi nhánh khơng thể đảm đương, ngân hàng chủ động phân tán rủi ro tín dụng, theo vấn đề mức vốn góp, lợi nhuận, trách nhiệm, quyền hạn tổn thất chia sẻ cho nhiều bên tham gia đồng tài trợ tùy thuộc vào cam kết tỷ lệ đóng góp vốn bên Như gánh nặng cho vay Ngân hàng giảm bớt Đây hội để Ngân hàng học hỏi kinh nghiệm lẫn việc quản lý vốn vay 82 Ngân hàng kinh doanh đa Tuy nhiên, NHTM Việt nam lại chưa trọng mức tới hoạt động trung gian mà trọng tới hoạt động tín dụng nên kết kinh doanh Ngân hàng phụ thuộc nhiều vào hoạt động có nhiều rủi ro Bởi ABBank nói chung CN Hà Nội nói riêng nên đa dạng hoá hoạt động nghiệp vụ thực tín dụng thuê mua, thực liên doanh, liên kết, bảo lãnh hay đa dạng hoá dịch vụ Ngân hàng Có Chi nhánh tồn phát triển cạnh tranh gay gắt số Ngân hàng địa bàn trình hội nhập nay, tránh việc tập trung vào hoạt động tín dụng - Tránh dồn vốn Sự cạnh tranh Ngân hàng ngày trở nên gay gắt Thường Ngân hàng thường trọng đến lĩnh vực, dự án khả sinh lời cao, tình trạng cho vay tập trung vốn vào số tổ chức kinh tế cá nhân dẫn đến rủi ro cao Vi để khắc phục tình trạng CN nên tham gia đầu tư vào nhiều ngành nghề, lĩnh vực khác nhau, không nên đầu tư số tiền lớn vào KH mà phải san nhiều KH ngành sản xuất kinh doanh 3.2.1.7Đổi mới, đại hóa cơng nghệ ngân hàng Trong quy trình quản lý nợ xấu, việc theo dõi, phân tích, đánh giá, phân loại khoản nợ khách hàng cần đến công nghệ kỹ thuật đại Tin học hóa hoạt động quản lý nợ giúp ngân hàng chuyển hóa phương thức theo dõi phân tán nợ xấu, nợ có vấn đề chi nhánh thành theo dõi tập trung trụ sở Qua việc ứng dụng cơng nghệ, ngân hàng xây dựng chương trình phần mềm có khả tích hợp với hệ thống việc chấm điểm, xếp hạng tín dụng nội nhằm tổng hợp đánh giá xác, minh bạch, khách quan kịp thời thực trạng diễn biến nợ theo khách hàng, để đề sách tín dụng có tính khả thi; phân tích kịp thời có biện pháp xử lý phù hợp để giải dứt điểm khoản nợ có dấu hiệu khơng bình thường có khả vốn (theo tiêu chí phân loại) Kết hợp với việc xếp hạng tín dụng nội bộ, NH TMCP An Bình cần phát triển phần mềm phân loại nợ, trích lập DPRR, tự động liên kết kết xếp hạng tín dụng nội trạng thái nợ thực tế Chương trình phần mềm tự động 83 hạn chế sai sót tác nghiệp cán tín dụng phân loại nợ bán tự động ABBANK áp dụng Để nâng cao hệ thống công nghệ hỗ trợ đắc lực cho việc áp dụng mơ hình quản lý nợ xấu cần phải: S Nâng cấp sở hạ tầng công nghệ thông tin Ngân hàng Đầu tư, nâng cấp đại hóa cơng nghệ ngân hàng Hội sở chi nhánh đồng để đảm bảo việc kết nối thông tin xây dựng mạng giao dịch trực tuyến toàn quốc S Xây dựng hệ thống phần mềm xử lý liệu tập trung Việc ứng dụng giải pháp phần mềm đại giúp Ngân hàng có đánh giá rủi ro tổn thất với độ xác tương đối cao việc xử lý thông tin tập trung Thiết lập hệ thống thông tin khách hàng tập trung hệ thống, tất thông tin liên quan đến khách hàng tập hợp Chuyển đổi từ mơ hình xử lý thơng tin phân tán sang mơ hình xử lý thông tin tập trung, tất thông tin sẵn có khách hàng giúp cho việc phân tích trở nên tốt hơn: từ việc phân tích khách hàng, đến việc phân tích sản phẩm quản lý rủi ro dựa tất thông tin sẵn có khách hàng Việc đổi cơng nghệ đưa sản phẩm mới, dạng, nhiều tiện ích sản phẩm mà cịn tạo điều kiện cho công tác quản lý theo phương pháp đại hoạt động kinh doanh phân tán nhung quản trị điều hành phải tập trung Trụ sở chính, cho phép trụ sở giám sát chặt chẽ, sát việc thực quy trình nghiệp vụ chi nhánh Nâng cao lực quản trị, điều hành, kiểm tra, kiểm soát, quản trị rủi ro, bảo mật an toàn an ninh liệu Các nghiệp vụ quản lý rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tác nghiệp thị trường tiếp tục nghiên cứu, tìm hiểu nhằm mua chương trình phần mềm theo dõi, kiểm soát rủi ro 3.2.2 Nhóm giải pháp xử lý nợ xấu Cơng tác phòng ngừa phát nợ xuất quan trọng CN Tuy nhiên việc đưa giải pháp để quản lý nợ xấu quan trọng không Sau giải pháp để giúp cho CN xử lý khoản nợ xấu 84 3.2.2.1Thực cơng tác kiểm sốt hoạt động kinh doanh khách hàng có nợ xấu CN cần thực nghiêm túc cơng tác kiểm sốt hoạt động kinh doanh khách hàng có nợ xấu Các cán tiến hành nghiên cứu tìm hiểu nguyên nhân tạo nợ khách hàng, qua đưa lời khuyên phù hợp khách hàng Khách hàng dựa vào để tiến hành cải thiện tình hình kinh daonh doanh nghiệp sau tiến hành trả nợ cho ngân hàng Hoạt động giám sát cần có phối hợp công tác quản lý công tác phân loại nợ xấu theo định kì Việc cần phải tiến hành hát nợ xấu Đâu sở quan trọng cho việc xửa lý nợ xấu với khách hàng sau Việc xử lý nợ xấu cần thực thường xuyên thực theo hướng: Giám sát khoản vay giám sát tổng thể danh mục tín dụng 3.2.2.2Chủ động xử lý nợ xấu Cần có phận giám sát riêng để việc chuyển nợ hạn thực nghiêm túc chặt chẽ CN nên sử dụng công cụ để trợ cho chi phí rủi ro tín dụng a Tài trợ từ bên Ngân hàng hồn tồn sử dụng chi phí từ nguồn dự phịng mà chưa sử dụng đến đề tài trợ cho chi phí rủi ro - Chủ động tăng cường trích lập, sử dụng DPRR để xử lý nợ xấu theo quy định Pháp luật, chấp nhận giảm lợi nhuận thua lỗ Việc làm giúp NH nhanh chóng bù đắp tổn thất, giảm số thuế thu nhập doanh nghiệp Đồng thời giảm quỹ lương làm tăng khả tài nội ngân hàng b Tài trợ từ bên Nguồn tài trợ từ việc thu hồi nợ xấu Ngân hàng thương lượng với khách hàng để giãn thời gian thu hồi nợ xem xét giảm lãi suất cách hợp lý cho KH có khó khăn tài tạm thời Khách hàng cần thêm thời gian đẻ tái cấu lại hoạt động kinh doanh Ngồi ngân hàng yêu cầu khách hàng bán 85 tài sản khong cần thiết, hàng tồn kho Neu khách hàng không đồng ý tiến hành khởi kiện Nguồn tài trợ từ xử lý tài sản đảm bảo Ngân hàng thỏa thuận đẻ khách hàng tự bán TSBĐ ủy quyền cho bên thứ bán tài sản thể thu nợ xấu Ngồi ngân hàng có thẻ bán tài sản nợ khách hàng Có loại hoạt động bán nợ gồm: Bán nợ tham gia (Participation loan) chuyển nhượng nợ (asigment) Nguồn tài trợ từ chi phí bảo hiểm Trong trường hợp khách hàng bị rủi ro ví dụ tai nạn xe hơi, công ty bảo hiểm trả tiền bồi thường Khách hàng nhận tiền từ nguồn đền bù công ty bảo hiểm, nhờ vào họ tiếp tục hoạt động kinh doanh để trả nợ tiếp cho ngân hàng 3.2.2.3Đa dạng hóa phương thức xử lý nợ xấu Tùy khách hàng mà CN cần có phướng thức khách để tiếp cận với họ Tránh trường hợp tiếp cận xử lý nợ xấu cách máy móc Đối với KH hay trả chậm, phải kiên trì hợp tác họ phải hợp tác Khi KH có thái độ nóng nảy hăng cần phải bình tĩnh ứng phó tính xảy ra, cần đề cao cảnh giác, thật mềm dẻo đến họ trở lại trạng thái bình thường, có thái độ hợp tác Trong trường hợp khách hàng không chịu hợp tác, ngân hàng hồn tồn kiện khách hàng Đối với KH có tháy độ mềm mỏng cần phải đề cao cảnh giác, tránh tin mức vào họ nhiều trường hợp CN tưởng chừng thu nợ thực khách hàng sử dụng thái độ mềm mỏng đển đối phó cho qua Họ nói dối tình hình cố tình lui lại thời điểm trả nợ Đối với KH cần phải có thái độ kiên quyết, ấn định rõ ràng ngày thời điểm trả nợ, tránh tình trạng khách hàng sử dụng thái độ mềm mỏng để lần khất việc trả nợ Những trường hợp nguyên nhân khách quan bão, động đất, CN xem xét tạo điều kiện để giảm tiền lãi vay giãn thời gian trả nợ Như tạo điều kiện cho khách hàng trả nợ Đối với trường hợp phát doanh nghiệp thua lỗ gặp phải rủi ro 86 kinh doanh CN cần phải thường xuyên tiếp cận, hợp tác để hiểu rõ vấn đề đưa giải pháp để họ khắc phục tình trạng làm ăn thua lỗ rủi ro kinh doanh hoàn trả lại tiền vay CN Nên tránh kiện tụng làm uy tín khách hàng, ảnh hưởng đến hình ảnh CN 3.2.2.4Chuyển nợ thành vốn góp cổ phần gắn với tái cấu trúc doanh nghiệp Thông thường xủa lý nợ xấu, Ngân hàng thường sử dụng biện pháp sirts nợ đẻ giải nhiên biện pháp có nhiều bất lợi tiếp tục hoạt động lún sâu them vào khủng hoảng VÍ dụ việc siết nợ phát mại tài sản bất động sản thời kì giá nhà đất đóng băng gây hại khiến thị trường sụp đổ nhanh Ngoài ra, việc thu hành nợ triệt đẻ, bất chấp khó khăn doanh nghiệp ngày làm tồi tệ them tình hình nợ xấu Vậy nên CN cần có biện phá khác dể xử lý nợ xấu thực xửa lý nợ xấu thông qua trung gian Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp (DATC) thuộc Bộ Tài Và áp dụng KH mà NH nhận thấy có tiềm Xử lý nợ xấu thông qua mua bán nợ gắn với tái cấu trúc DN khách nợ hoạt động rủi ro, thực tế xây dựng tiêu chí để kiểm sốt, quản trị rủi ro Để làm điều này, phủ cần phải có quy định thích hợp đẻ buộc va hợp tác NHTM vấn đề phản ánh xác tình hình nợ xấu tiến hành mua bán nợ xấu để xử lý toàn nợ xấu Ngoải phủ cần hồn thiện khuôn khổ pháp lý để tạo thuận lợi cho DATC triển khai hoạt động xử lý nợ xấu theo nguyên tắc tự chủ, tự đảm bảo trách nhiệm qua đảm bảo hạot động kinh tế Ngân hàng TMCP An Bình cần phải hợp tác với DATC để tiến hành nhanh việc xử lý nợ xấu CN hạ giá tài sản nợ đẻ tránh bị giá them, thu hồi vốn tiến hành hoạt động kinh doanh hiệu Vấn đề quan trọng cuối cần phải làm để doanh nghiệp tái cấu thành công vào họat đọng ổn định Để làm điều này, việc bán nợ tái cấu trức cần nghiêm cứu tỉ mẩn để đạt hiệu cao 87 Đây hướng việc xử lý triệt để nợ làm lành mạnh hóa tình hình tài kinh tế nói chung chủ nợ nói riêng CN chuyển số tiền từ hình thức cho vay sang hình thức góp vốn điều hành dựa vào hình thức Điều có lợi cho doanh nghiệp NHTM 3.3 ĐIÈU KIỆN ĐẺ THựC HIỆN GIẢI PHÁP 3.3.1 Đối với Chính phủ - Chú trọng đến cơng tác cải thiện hành lang pháp lý cho lĩnh vực hoạt động ngân hàng Khi luật doanh nghiệp sửa đổi bắt đầu có hiệu lực từ quý thứ đầu năm 2016, thủ tục hồ sơ thành lập hay lưu thuế doanh nghiệp giảm tải để tiết kiệm thời gian với việc khiến cho hồ sơ doanh nghiệp hay ngân hàng công bố thêm rõ ràng hệ thống Do việc quản lý nợ xấu dần trở nên đồng giải đơn giản nhanh chóng ảnh hưởng tích cực đến khoản nợ xấu tiềm tàng - Các bộ, ban, ngành quan chức cần tập trung công tác hỗ trợ doanh nghiệp, ngân hàng kinh doanh ngồi nước, vấn đề ln quan tâm doanh nghiệp phá sản, lỗ giao dịch thất bại, hàng tồn kho cao, nợ hạn, tài sản có giá trị khoản thấp khó biến động thị trường bất động sản thị trường hàng hóa nguyên vật liệu Tất nhóm khách hàng với ngân hàng mang lại nguy cao nợ xấu - Các quan chức nên đề cao hoạt động kiểm tra rà soát quyền đồng sử dụng giấy chứng nhận quyền sở hữu bao gồm quyền sở hữu cá nhân tồn doanh nghiệp để hạn chế tình trạng chấp nhiều chủ nợ, hay ngân hàng gây tình trạng gia tăng nợ xấu cách đáng kể - Nghiệp vụ kế tốn gồm thơng tư hay pháp lệnh Hạch toán kế toán Thống kê số liệu nên Bộ Tài quan tâm triệt để để mang lại mạch lạc, thống nhằm cung cấp cho ngân hàng số liệu hồ sơ xác giúp 88 từ tổ chức xếp hạng tín dụng thuộc quan chức tu nhân Bởi vậy, NHTM nói chung khơng thể có đánh giá, xếp hạng tín nhiệm thật đầy đủ trọn vẹn Điều cần thiết lúc Chính phủ cần sớm soạn thảo, ban hành cơng bố luật thơng tu thời gian có hiệu lực sớm cho tổ chức công ty xếp hạng tín dụng ngồi nuớc - Hoạt động tín dụng NHTM nên đuợc giám sát hồn tồn, chi tiết thơng qua hồ sơ, tài liệu, số liệu thống kê nhằm tạo khuôn khổ cho việc thực theo luật quan trọng tinh thần luật việc chạy đua lách luật tranh giành nhiều khách hàng doanh nghiệp cá nhân mức xếp hạng tín nhiệm xếp hạng thấp với lãi vay cao đến khó kiểm sốt - Việc mở cửa tạo điều kiện cho ngân hàng nuớc thu mua, sáp nhập NHTM nuớc có nguồn vốn tăng yếu khả sinh lời thấp hay nợ xấu cao tổng tài sản giúp góp phần giảm thiểu gánh nặng nợ xấu lên NHNN toàn kinh tế - Thuế gồm thuế thu nhập doanh nghiệp cho việc phát hành trái phiếu, thuế giá trị gia tăng hoạt động mua bán nợ nên đuợc giảm hay miễn trừ tùy vào tình hình tài tổ chức tín dụng, nhu ngân hàng tăng cuờng phát triển thị truờng mua bán nợ Hơn giúp NHTM giảm lãi suất huy động cho vay với công cụ phái sinh hỗ trợ vốn giảm nợ xấu 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà Nước - Việc tích cực hợp tác đề xuất NHTM với Bộ, ban, ngành công tác sửa đổi bổ sung thơng tu hoạt động tín dụng giúp tạo mơi truờng cạnh tranh lành mạnh cơng thị truờng tín dụng Bảo hiểm tín dụng giải pháp hiệu việc hạn chế tình trạng nợ xấu 89 tín dụng có chắn an tồn trước biến động đổi chiều bất thường kinh tế bất ổn - NHNN nên đẩy nhanh việc xây dựng hệ thống phân loại nợ rõ ràng chi tiết nợ nước với tiêu chuẩn cụ thể cho cách định lượng, cấu hay tiêu chuẩn định tính tiêu chí xếp hạng tín nhiệm khách hàng Mặt khác, tiêu chuẩn khác gây trở ngại công tác quản lý giám sát nợ xấu dự phòng rủi ro Các tiêu chuẩn xếp loại cho nợ xấu phải dựa mức độ rủi ro khác hoạt động mà đưa trích lập dự phịng rủi ro để đảm bảo tính hợp lý hồn thiện NHTM nói riêng tồn hệ thống tín dụng nói chung - NHNN cần xây dựng hệ thống mạng thông tin cục để nhanh chóng tiếp cận sở liệu NHTM tất hoạt động tín dụng nước quốc tế bao gồm tăng cường quản lý hoạt động tín dụng liên ngân hàng nhóm khách hàng nhà đầu tư cá nhân lớn ưa mạo hiểm thị trường chứng khoán sơ cấp thứ cấp - Thị trường phái sinh nên sớm gây dựng để tăng cường tính khoản cho khoản nợ xấu có tiềm sinh lời với số nhóm nhà đầu tư tổ chức cá nhân - NHNH nên hồn thiện tiến trình cổ phần hóa NHTM doanh nghiệp có 100% vốn nhà nước vốn nhà nước chiếm đa số để nâng cao khả cạnh tranh môi trường công nhằm hướng tới lộ trình tăng trưởng liên tục, bền vững cho toàn hệ thống - Những quy định hỗ trợ nguồn vốn cho NHTM gặp khó khăn cần vốn lớn cho hoạt động phát triển nên công bố quán triệt rõ ràng tinh thần bình đẳng khía cạnh nới lỏng nguồn vốn từ NHNN khiến cho NHTM tự ý điều chỉnh tăng hạn mức tín nhiệm khách hàng cho vay ạt 90 3.3.3 Đối với Ngân hàng TMCP An Bình Ngân hàng TMCP An Bình củng cố hoạt động phòng ngừa rủi ro hệ thống đồng bộ, phối hợp hiệu Trung Tâm tốn với Phịng Pháp chế trung tâm quản trị rủi ro chi nhánh Trung tâm quản trị rủi ro Chi nhánh phải thuờng xuyên cập nhật liên lạc thông tin qua lại lẫn khách hàng để tránh truờng hợp thiếu thông tin gây thẩm định nhầm định mức tín nhiệm tài sản đảm bảo khách hàng Hơn nữa, trung tâm tổng hợp, phân tích thơng tin biến động tồn thị truờng tài hàng hóa, sản phẩm, nhà đất để giảm nguy tính khoản tài sản đảm bảo ABBank nên xây dựng đồng chi tiết quy định, tiêu chuẩn, văn huớng dẫn cụ thể phuơng thức tiến hành hoạt động QTRR tín dụng bao gồm quy trình thực thi phòng ban Hội sở chi nhánh Các lớp tập huấn hay đào tạo ngắn hạn hoạt động tín dụng ngân hàng nên đuợc cung cấp cho CBCNV ABBank để nâng cao kiến thức phuơng pháp QTRR Quán triệt tinh thần làm việc với trách nhiệm cao tích cực đóng góp cho nghiệp phát triển ABBank, đóng góp nên đuợc ghi nhận xứng đáng sách luơng thuởng cán tín dụng dựa theo cống hiến công tác giảm thiểu giải nợ xấu Tuy nhiên, truờng hợp cán tín dụng tìm cách tránh né khách hàng có định mức tín nhiệm thấp báo cáo xác chi tiết tình hình tài khách hàng để đuợc nhận đánh giá công việc tốt để nhận luơng thuởng Tăng cuờng xây dựng hệ thống mạng thơng tin tối đa hóa mơ hình QTRR, thu thập, cập nhật xử lý thơng tin khách hàng giảm thiểu tình trạng nợ xấu thiếu thơng tin khách hàng hội sở chi nhánh KẾT LUẬN CHƯƠNG Ở chuơng này, sau rút thành tựu, tồn tại, hạn chế nguyên nhân tồn tại, tác giả đua số giải pháp áp dụng đuợc tình hình thực tế CN Truớc hết giải pháp phịng ngừa nợ xấu 91 áp dụng như: Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực nội CN; Lựa chọn KH để cấp tín dụng cách xác thơng qua việc xếp hạng tín dụng KH; Chấp hành quy trình tín dụng Để phịng ngừa nợ xấu cần thiết phải có cấu tín dụng hợp lý kết hợp với việc phân tán rủi ro Tuy nhiên rủi ro khơng thể khơng xuất hồn cảnh hoạt động kinh doanh nào, cần phải có giải pháp để xử lý rủi ro phát sinh thành nợ xấu CN cần có phận giám sát hoạt động kinh doanh KH, để phát kịp thời nợ xấu để chủ động xử lý Để thu hồi tối đa nợ cần phải đa dạng phương thức xử lý vừa cương vừa nhu phù hợp với thái độ ý chí trả nợ KH Ngồi áp dụng giải pháp chuyển nợ thành vốn góp gắn với tái cấu trúc doanh nghiệp doanh nghiệm có tiềm lực Bên cạnh để giải pháp đạt hiệu quả, cần thiết phải có hợp tác, hỗ trợ từ phía Chính Phủ Ngân hàng Nhà Nước Ngân hàng TMCP An Bình Chính Phủ tạo điều kiện cho NHTM hồn thiện môi trường pháp lý cho hoạt động NH, luật pháp hóa quy định an tồn hoạt động NH, yêu cầu doanh nghiệp thực hạch toán quy định, đảm bảo số liệu trung thực để giúp NHTM có thơng tin xác KH Đối với NHNN, quan chuyên trách quản lý nhà nước lĩnh vực tiền tệ tín dụng, NHNN cần tăng cường hoạt động tra, giám sát hoạt động NHTM, thúc đẩy thị trường mua bán nợ phát triển Là chi nhánh hệ thống ABBank, CN Hà Nội với chi nhánh khác cần có hỗ trợ ngân hàng mẹ, thơng tin, đáng giá khách hàng từ Trung tâm phòng ngừa rủi ro, sách lương thưởng hậu hĩnh xứng đáng với thành lao động cán hay việc hoàn thiện quy trình, văn quy định quản lý phòng ngừa rủi ro, nợ xấu, làm kim nam cho hoạt động chi nhánh 92 93 DANH MỤC TÀI THAM KHẢO KẾTLIỆU LUẬN Quản lý nợ xấu hoạt động ngân hàng nhằm làm tăng chất luợng dự NGND, PGS.TS Tô Ngọc Hưng, “Kinh nghiệm xử lý nợ xấu số quốc án vay, khoản vay, tăng tính khoản,giảm chi phí hoạt động, tăng thu nhập, gia học cho Việt Nam”, đăng ngày 13/11/2012, website nâng cao lực tài ngân hàng điều kiện ngành ngân hàng nói vietstock.vn riêng kinh tế Việt Nam nói chung hội nhập ngày sâu với kinh tế PGS.TS Lưu Thị Hương, PGS.TS Vũ Duy Hào (2011), Tài doanh giới Trong bối cảnh khủng hoảng kinh tế toàn cầu chua có điểm dừng, nghiệp, Nxb đại học kinh tế quốc dân, Hà Nội công tác quản lý nợ xấu lại trở nên quan trọng hết, trở thành vấn Ngân hàng TMCP An Bình, Sơ tay tín dụng, quy trình cho vay quản lý tín đề cấp thiết, xuyên suốt mục tiêu hoạt động quản lý ngân hàng nói chung dụng Ngân hàng Thuơng mại Cổ phần AN BÌNH - CHI NHÁNH HÀ NỘI nói riêng Ngân hàng TMCP An Bình - Chi nhánh Hà Nội (2012), Báo cáo tổng kết hoạt Luận văn nghiên cứu sâu thực trạng nguyên nhân phát sinh nợ xấu động kinh doanh năm (2009 - 2011) nhu công tác quản lý nợ xấu ABBank Ba Đình Qua đó, tác giả kết ThS Nguyễn Hữu Nghĩa, “Thực trạng nợ xấu tổ chức tín dụng Việt đạt đuợc hạn chế cần đuợc khắc phục Căn vào định huớng, mục Nam nay” tiêu phát triển ABBank giai đoạn phát triển tới, giải pháp cụ thể để Tuấn Lân, “Đề xuất 10 giải pháp xử lý nợ xấu”, trang Ebank, chuyên trang Tài hạn chế rủi ro, nâng cao chất luợng tín dụng, giảm nợ xấu xử lý nợ xấu đuợc ngân hàng báo VnExpress mạnh dạn đua để Chi nhánh Hà Nội áp dụng Bên cạnh đó, nằm ngồi TS Đào Minh Phúc,“Giới thiệu số mơ hình xếp hạng tín dụng khách hàng quyền kiểm soát, định Chi nhánh, nhằm hỗ trợ hoạt động tín dụng phát giải pháp giảm thiểu nợ xấu” triển theo huớng bền vững kiến nghị đuợc đề xuất với quan hữu Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày quan (Chính phủ, NHNN, ABBank) với khách hàng Các đề xuất không 22/4/2005, ban hành quy định việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự nhằm ngồi mục đích tạo điều kiện để Chi nhánh thực tốt giải pháp phòng để xử lý RRTD hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng đuợc đua Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN- ngày Đề tài đuợc thực sở lý luận thực tiễn công tác quản lý nợ 25/4/2007, việc sửa đổi bổ sung số điều quy định việc phân loại xấu hoạt động Ngân hàng Thuơng mại Cổ phần AN BÌNH - CHI nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý RRTD hoạt động ngân hàng NHÁNH HÀ NỘI mà tác giả tìm hiểu, nghiên cứu tích lũy đuợc Tuy nhiên, tổ chức tín dụng ban hành theo định 493/2005/QĐ-NHNN giới hạn thời gian có hạn khả nắm bắt lý thuyết thực tiễn 10 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, Công văn số 2506/NHNN-CSTT ngày môi truờng kinh doanh liên tục thay đổi nên luận văn không tránh khỏi thiếu 24/4/2012, việc giải pháp hoạt động tín dụng sót, hạn chế Bởi vậy, tác giả mong đuợc góp ý thầy cô bạn 11 Hà Thị Thúy Vân, “Quản lý nợ’ xấu hoạt động kinh doanh ngân hàng: quan tâm đến đề tài để luận văn đuợc hoàn thiện Giải pháp giảm thiểu rủi ro”, Báo Tài Doanh nghiệp, số 4- 2007, trang 18 - 19 ... lý luận quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP An Bình Chi nhánh Hà Nội Chương 3: Giải pháp tăng cường công tác quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP An. .. ĐỘNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH - CHI NHÁNH HÀ NỘI 67 2.3.1 .Ket đạt CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦNAN... học kinh nghiệm cho Việt Nam 41 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH - CHI NHÁNH HÀ NỘI 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH CHI NHÁNH HÀ