NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Những vấn đề cơ bản về nợ xấu của NHTM
1.1.1 Khái niệm, phân loại và các chỉ tiêu phản ánh nợ xấu
• Theo Tổ chức Tiền tệ thế giới IMF
Một khoản vay được coi là nợ xấu khi quá hạn thanh toán gốc hoặc lãi 90 ngày trở lên, hoặc khi lãi suất đã quá hạn 90 ngày và được vốn hóa, cơ cấu lại, hoặc trì hoãn theo thỏa thuận Ngoài ra, nếu khoản thanh toán đến hạn dưới 90 ngày nhưng có dấu hiệu rõ ràng cho thấy người vay không thể hoàn trả nợ, khoản vay cũng sẽ được xếp vào danh mục nợ xấu Sau khi được phân loại là nợ xấu, khoản vay đó hoặc bất kỳ khoản vay thay thế nào cũng cần được giữ trong danh mục nợ xấu cho đến khi xóa nợ hoặc thu hồi được lãi và gốc.
• Theo định nghĩa nợ xấu của Phòng thống kê - Liên hợp quốc
“Về cơ bản một khoản nợ được coi là nợ xấu khi quá hạn trả lãi và/hoặc gốc trên
Nợ xấu được xác định dựa trên hai yếu tố chính: (i) các khoản nợ quá hạn trên 90 ngày và (ii) khả năng trả nợ bị nghi ngờ Theo Chuẩn mực kế toán quốc tế (ISA), nợ xấu có thể bao gồm các khoản lãi chưa trả từ 90 ngày trở lên đã được nhập gốc, tái cấp vốn hoặc trả chậm theo thỏa thuận, cũng như các khoản thanh toán quá hạn dưới 90 ngày nhưng có lý do đáng ngờ về khả năng thanh toán đầy đủ.
• Theo định nghĩa của Việt Nam
Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN và các sửa đổi tại Thông tư 09/2014/TT-NHNN, nợ xấu được phân loại thành các nhóm 3, 4 và 5, trong đó nhóm 3 là nợ dưới tiêu chuẩn, nhóm 4 là nợ nghi ngờ và nhóm 5 là nợ có khả năng mất vốn Các quy định này hướng dẫn việc phân loại tài sản có, mức trích lập và phương pháp trích lập dự phòng rủi ro trong hoạt động của các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm các khoản nợ mà Tổ chức tín dụng (TCTD) đánh giá là khó thu hồi gốc và lãi khi đến hạn Những khoản nợ này có khả năng dẫn đến tổn thất một phần về gốc và lãi.
- Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày.
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu
- Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng.
• Nhóm 4 ( Nợ nghi ngờ): Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng tổn thất cao Bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày.
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu.
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần thứ 2.
• Nhóm 5 ( Nợ có khả năng mất vốn): Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là không còn khả năng thu hồi Bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày.
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ cơ cấu lại lần đầu
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai.
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã bị quá hạn
- Các khoản nợ khoanh, chờ xử lý
Qua một số quan điểm về nợ xấu của các tổ chức trên, có thể khái quát một số đặc điểm chung nhất của nợ xấu như sau:
- Khách hàng không thực hiện được nghĩa vụ đã cam kết với Ngân hàng khi đến hạn.
Tình hình tài chính của khách hàng đang có dấu hiệu xấu đi, dẫn đến đánh giá từ Ngân hàng rằng khả năng trả nợ của khách hàng trong tương lai sẽ không đảm bảo.
- Ve định lượng, các khoản nợ được coi là quá hạn khi thời gian quá hạn ít nhất là 90 ngày.
Nợ xấu được định nghĩa là các khoản nợ của ngân hàng mà khách hàng không thể thanh toán gốc và/hoặc lãi đúng hạn, gây thiệt hại cho ngân hàng Để đạt tiêu chuẩn không nghi ngờ về khả năng trả nợ, tài sản cần được đảm bảo hoàn toàn bằng tiền hoặc tương đương tiền và phải quá hạn dưới 90 ngày.
Cần theo dõi các điểm yếu tiềm tàng có thể ảnh hưởng đến khả năng trả nợ, bao gồm các điều kiện kinh tế hoặc viễn cảnh tài chính khó khăn, cũng như tình trạng quá hạn dưới 90 ngày.
Các yếu điểm rõ rệt về tín dụng có thể ảnh hưởng đến khả năng trả nợ, bao gồm các khoản nợ đã được thỏa thuận lại và tình trạng quá hạn từ 90-180 ngày.
Nghi ngờ Không chắc thu hồi được toàn bộ nợ dựa trên các điều kiện hiện tại;
Có khả năng thất thoát; Quá hạn từ 180-360 ngày
Mất vốn Các khoản vay không thu hồi được; Luôn có khả năng thu hồi lại một phần; Quá hạn hơn 360 ngày
Phân loại nợ xấu là quá trình mà các ngân hàng đánh giá danh mục cho vay và phân chia các khoản vay thành các nhóm khác nhau dựa trên mức độ rủi ro và đặc điểm tương đồng Việc thường xuyên rà soát và phân loại lại nợ xấu giúp ngân hàng chủ động hơn trong việc xử lý các vấn đề phát sinh, từ đó nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro.
Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng là phương pháp mà các ngân hàng áp dụng để ghi nhận tổn thất liên quan đến giá trị ban đầu của khoản vay, nhằm đối phó với khả năng giảm giá trị của các khoản vay theo thời gian.
Việc phân loại và trích lập dự phòng gặp nhiều thách thức cả về lý thuyết lẫn thực tiễn, dẫn đến sự đa dạng trong lựa chọn hệ thống phân loại giữa các quốc gia Đến nay, vẫn chưa có quy định hay tiêu chuẩn quốc tế thống nhất được công nhận Hơn nữa, quá trình này còn phụ thuộc vào đánh giá chủ quan, khiến cho kết quả có thể khác nhau giữa các đối tượng như quản lý ngân hàng, kiểm toán viên bên ngoài và thanh tra ngân hàng, cũng như giữa các quốc gia khác nhau.
Theo IMF, để sắp xếp một khoản tín dụng vào các nhóm khác nhau với chất lượng tín dụng khác nhau, dựa vào các đặc điểm sau:
Bảng 1: Phân loại nợ của IMF
Nguồn: The Bank Credit Analysis Handbook
Theo BIS, nợ được phân loại thành 5 nhóm và nợ xấu được định nghĩa là các khoản cho vay rơi vào 3 nhóm cuối cùng:
Không vấn đề Các khoản cho vay sẽ thu hồi được.
Các doanh nghiệp có thể gặp khó khăn trong việc thu hồi nợ từ các khoản cho vay, đặc biệt khi họ tiếp tục hoạt động sản xuất kinh doanh không hiệu quả và thua lỗ.
Các khoản cho vay mà tiền trả lãi và gốc bị nợ quá hạn trên 3 tháng.
Các ngân hàng phải trích lập dự phòng 10% trên phần vốn cho vay không được bảo đảm và được xác định là dưới chuẩn.
Khả năng thanh toán toàn bộ khoản vay đang bị nghi ngờ, điều này cho thấy có nguy cơ mất vốn Tuy nhiên, mức độ mất mát cụ thể vẫn chưa được xác định.
Các ngân hàng phải trích lập dự phòng 50% cho các khoản vay nghi ngờ này.
Mất vốn thật sự và không có khả năng thu hồi
Các khoản cho vay này được coi là không có khả năng thu hồi.
Các khoản vay này thường dành cho các doanh nghiệp đang thực hiện thủ tục pháp lý để được bảo vệ theo luật phá sản Để đảm bảo an toàn tài chính, các ngân hàng sẽ trích dự phòng 100% cho những khoản vay này.
Bảng 2: Phân loại nợ của BIS
Tại Việt Nam, việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro được quy định rõ ràng trong Thông tư 02/2013/TT-NHNN, thay thế cho Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, cùng với một số sửa đổi theo Thông tư 09/2014/TT-NHNN.
Nợ trong hạn, hoặc quá hạn dưới 10 ngày.
Có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn
2 Nợ cần chú ý (Special mentioned)
Nợ điều chỉnh hạn trả nợ lần đầu.
Có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi, nhưng có dấu hiệu suy giảm khả năng trả nợ.
Nợ gia hạn nợ lần đầu;
Không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn.
Có khả năng tổn thất.
- Quá hạn từ 181 - 360 ngày;Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, nhưng lại tiếp tục quá hạn dưới
90 ngày;Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai
Có khả năng tổn thất cao.
5 Nợ có khả năng mất vốn
Nợ quá hạn trên 360 ngày;
Những vấn đề cơ bản về xử lý nợ xấu
1.2.1 Nguyên tắc về quản lý nợ xấu của Ủy ban Basel Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng được thành lập năm 1974 bởi một nhóm các Ngân hàng Trung ương và cơ quan giám sát của 10 nước phát triển ( G10) tại thành phố Basel,Thụy Sỹ nhằm tìm cách ngăn chặn sự sụp đổ hàng loại các ngân hàng vào thập kỷ 80 Ủy ban Basel không có bất kỳ một cơ quan giám sát nào và những kết luận của Ủy ban này không có tính pháp lý và yêu cầu tuân thủ đối với việc giám sát hoạt động ngân hàng Thay vào đó, Ủy ban Basel chỉ xây dựng và công bố những tiêu chuẩn và những hướng dẫn giám sát rộng rãi, đồng thời giới thiệu các báo cáo thực tiễn tốt nhất trong kỳ vọng rằng các tổ chức riêng lẻ sẽ áp dụng rộng rãi thông qua những sắp xếp chi tiết phù hợp nhất cho hệ thống quốc gia của chính họ. Ủy ban Basel đã ban hành 17 nguyên tăc về quản lý nợ xấu mà thực chất là đưa ra các nguyên tắc trong quản trị rủi ro tín dụng, đảm bảo tính hiệu quả và an toàn trong hoạt động cấp tín dụng Các nguyên tắc ngày tập trung vào các nội dung cơ bản sau đây:
Để xây dựng môi trường thích hợp cho quản lý rủi ro tín dụng, Hội đồng quản trị cần phê duyệt định kỳ các chính sách liên quan, xem xét rủi ro tín dụng và thiết lập chiến lược toàn diện cho hoạt động ngân hàng Ban giám đốc có trách nhiệm thực hiện các định hướng của Hội đồng quản trị và phát triển các chính sách, thủ tục nhằm phát hiện, đo lường, theo dõi và kiểm soát nợ xấu ở từng khoản tín dụng cũng như toàn bộ danh mục đầu tư Các ngân hàng cũng cần xác định và quản lý rủi ro tín dụng trong tất cả các sản phẩm của mình.
Để thực hiện cấp tín dụng lành mạnh, các ngân hàng cần tuân thủ bốn nguyên tắc cơ bản Trước tiên, họ phải hoạt động trong khuôn khổ các tiêu chí cấp tín dụng được xác định rõ ràng Tiếp theo, ngân hàng cần thiết lập hạn mức tín dụng cho từng khách hàng và nhóm khách hàng vay, nhằm tạo ra các loại hình rủi ro tín dụng có thể so sánh và theo dõi trong sổ sách kế toán Hơn nữa, quy trình phê duyệt các khoản tín dụng mới, cũng như việc sửa đổi, gia hạn và tái tài trợ các khoản tín dụng hiện tại, cần phải rõ ràng và minh bạch Cuối cùng, việc cấp tín dụng nên dựa trên nguyên tắc giao dịch công bằng giữa các bên liên quan.
Để duy trì một quá trình quản lý và theo dõi tín dụng hiệu quả, ngân hàng cần thiết lập hệ thống quản lý danh mục đầu tư rủi ro tín dụng một cách cập nhật, bao gồm việc theo dõi điều kiện từng khoản tín dụng và xác định mức độ đầy đủ của dự phòng Việc áp dụng hệ thống xếp hạng rủi ro tín dụng nội bộ là cần thiết để quản lý rủi ro hiệu quả hơn Ngân hàng cũng cần có hệ thống thông tin và kỹ thuật phân tích để đo lường rủi ro tín dụng trong cả hoạt động nội bảng và ngoại bảng, đồng thời theo dõi cơ cấu và chất lượng toàn bộ danh mục đầu tư tín dụng Các chính sách rủi ro tín dụng cần chỉ rõ cách thức quản lý các khoản tín dụng có vấn đề.
Nguyên tắc 13 khẳng định rằng ngân hàng cần xem xét các thay đổi tiềm tàng trong điều kiện kinh tế khi đánh giá từng khoản tín dụng và danh mục đầu tư tín dụng Đồng thời, ngân hàng cũng phải đánh giá mức độ rủi ro tín dụng trong bối cảnh phức tạp để đảm bảo quyết định tín dụng chính xác và hiệu quả.
1.2.2 Các biện pháp phòng ngừa nợ xấu
Phòng ngừa nợ là quá trình liên tục sử dụng các công cụ và biện pháp từ phân tích, thẩm định đến thanh lý và thu hồi nợ, đóng vai trò quan trọng trong quản trị rủi ro Đây là yếu tố then chốt giúp các ngân hàng duy trì tỷ lệ nợ xấu ở mức mong muốn Dựa trên nguyên nhân gây ra nợ xấu và nguyên tắc quản lý nợ xấu của Ủy ban Basel, có thể áp dụng một số biện pháp hiệu quả để phòng ngừa nợ xấu.
- Xây dựng chính sách tín dụng hợp lý
Để đảm bảo an toàn và đáp ứng tiêu chuẩn pháp lý cho các khoản tín dụng ngân hàng, các ngân hàng thương mại (NHTM) cần xây dựng một chính sách tín dụng an toàn, chặt chẽ và hiệu quả Chính sách tín dụng không chỉ là kim chỉ nam mà còn là cẩm nang hướng dẫn cho cán bộ tín dụng trong quá trình tác nghiệp Do đó, việc có một chính sách tín dụng chi tiết và định hướng rõ ràng cho từng thời kỳ là rất cần thiết Các NHTM cần thường xuyên đánh giá và xem xét lại chính sách tín dụng để bổ sung và hoàn thiện cho phù hợp với từng giai đoạn phát triển.
- Xếp hạng tín dụng đối với khách hàng
Ngân hàng cần thực hiện phân loại khách hàng và chấm điểm tín dụng dựa trên tiêu chí định tính và định lượng Việc xếp hạng tín dụng giúp ngân hàng đánh giá mức độ rủi ro của từng khách hàng, từ đó sàng lọc và phục vụ những khách hàng tiềm năng Điều này cũng tạo điều kiện cho ngân hàng tập trung vào các đặc điểm riêng của khách hàng, nhằm áp dụng các biện pháp quản lý tín dụng hiệu quả hơn.
Áp dụng phương pháp chấm điểm phân loại khách hàng và thực hiện xếp hạng tín dụng hiệu quả sẽ giúp ngân hàng rút ngắn thời gian thẩm định và giảm thiểu rủi ro tín dụng.
Để giảm thiểu nợ xấu và đưa ra quyết định cho vay chính xác, nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng là rất cần thiết Thẩm định tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc giúp ngân hàng phòng ngừa rủi ro liên quan đến các khoản nợ.
Ngân hàng thực hiện thẩm định dự án vay và khách hàng vay trước, trong và sau khi cho vay để đảm bảo tính khả thi và sinh lợi của dự án Họ kiểm tra khả năng tài chính của khách hàng và theo dõi hoạt động dự án sau khi giải ngân nhằm đánh giá khả năng thu hồi vốn gốc và lãi Khi đến hạn trả nợ, nếu khách hàng chây ỳ hoặc có hành vi lừa đảo, ngân hàng sẽ thu nợ Ngược lại, nếu khách hàng gặp khó khăn tạm thời nhưng có thiện chí trả nợ, ngân hàng có thể hỗ trợ bằng cách giảm lãi suất, gia hạn nợ hoặc tiếp tục cho vay để giúp khách hàng ổn định và thu lợi nhuận.
Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro (DPRR) tín dụng là yếu tố quan trọng trong việc ngăn ngừa nợ xấu Việc thực hiện đúng quy định của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) không chỉ đảm bảo tuân thủ pháp luật mà còn giúp Ngân hàng tạo ra Quỹ DPRR để xử lý nợ xấu khi cần thiết Do đó, mỗi ngân hàng thương mại (NHTM) cần xây dựng quy trình phân loại nợ và trích lập DPRR tín dụng một cách bài bản và thực hiện hiệu quả, góp phần vào việc ngăn ngừa nợ xấu.
- Chú trọng công tác tuyển dụng, đào tạo CBTD và cán bộ thẩm định tín dụng
Yếu tố con người đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo chất lượng tín dụng hiệu quả Đội ngũ cán bộ thẩm định cần có chuyên môn cao để phát hiện rủi ro trong từng khoản vay mà ngân hàng phê duyệt Ngoài kiến thức chuyên môn, cán bộ tín dụng cũng cần có tâm huyết với nghề nhằm giảm thiểu rủi ro đạo đức Quá trình thẩm định tín dụng phải bao gồm các bước phát hiện rủi ro trước, trong và sau khi cho vay Để xây dựng đội ngũ cán bộ thẩm định có trình độ chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp, ngân hàng thương mại cần thực hiện các biện pháp tuyển dụng và đào tạo hợp lý, như tuyển chọn ứng viên có chuyên môn tốt và tổ chức các khóa học nâng cao nghiệp vụ cũng như giáo dục đạo đức cho cán bộ Đồng thời, cần có cơ chế thưởng phạt rõ ràng đối với những vi phạm đạo đức nghề nghiệp.
- Xây dựng hạn mức rủi ro tín dụng
Chiến lược hoạt động của ngân hàng cần cân bằng giữa việc tạo ra lợi nhuận và đảm bảo khả năng thanh toán Ngân hàng phát triển sản phẩm và dịch vụ truyền thống cũng như hiện đại để đáp ứng nhu cầu khách hàng và sự phát triển kinh tế Trong các hoạt động của ngân hàng, đặc biệt là tín dụng, đóng góp hơn 70% thu nhập, việc xác định mức độ rủi ro tối đa và giới hạn tỷ lệ nợ xấu là rất quan trọng Rủi ro là điều không thể tránh khỏi trong hoạt động ngân hàng, tuy nhiên, việc hạn chế tổn thất là cần thiết và việc hoạt động trong giới hạn rủi ro chính là một thành công lớn của ngân hàng.
- Sử dụng công cụ kiểm soát rủi ro
Ngân hàng cần phân loại khách hàng và chấm điểm tín dụng dựa trên các tiêu chí định tính và định lượng Hầu hết các ngân hàng áp dụng tiêu chí xếp loại và phân loại nợ theo nhóm khách hàng để phân tích và đánh giá rủi ro tín dụng Khách hàng nhóm A có nợ được coi là rủi ro thấp nhất, trong khi nợ của khách hàng nhóm C có khả năng mất vốn cao nhất.
Kinh nghiệm xử lý nợ xấu của một số nước trên thế giới và bài học kinh nghiệm cho Việt Nam
1.3.1 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu của một số nước
1.3.1.1 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu của Trung Quốc
Nguyên nhân chính gây ra nợ xấu ở Trung Quốc là do cơ chế kinh tế kế hoạch hóa tập trung Trong bối cảnh này, các ngân hàng thương mại nhà nước hoạt động giống như những cơ quan hành chính, dẫn đến việc quản lý tín dụng kém và rủi ro tài chính tăng cao.
Thông thường Nợ đạt chuẩn
Nợ không hoạt động Nợ nghi ngờ
Nợ xấu Nợ mất vốn
Chính phủ Trung Quốc đã chỉ định 24 nhiệm vụ cho vay cho các công ty và dự án nhà nước hoạt động kém hiệu quả, thậm chí thua lỗ Những khoản vay này thường không trải qua quy trình phân tích tín dụng nghiêm ngặt, dẫn đến rủi ro tín dụng cao Quá trình xử lý nợ xấu tại Trung Quốc có thể được chia thành ba giai đoạn chính.
Giai đoạn đầu tiên của quá trình tái cấu trúc tài chính tại Trung Quốc bắt đầu từ giữa những năm 1990, khi nước này tách biệt cho vay chính sách và cho vay thương mại thông qua việc thành lập 3 ngân hàng chính sách chuyên trách Đồng thời, các ngân hàng thương mại Trung Quốc đã áp dụng hệ thống phân loại nợ thành 5 nhóm theo tiêu chuẩn của BIS, thay vì 4 nhóm như trước, và thực hiện phê duyệt tín dụng một cách độc lập với sự can thiệp hành chính giảm thiểu từ cơ quan nhà nước.
Bảng 4: Phân loại nợ xấu trước năm 1998 và sau năm 1998 của Trung Quốc
Nguồn: Ngân hàng Nhân dân Trung Hoa Giai đoạn thứ hai: Thành lập các công ty quản lý tài sản được nhà nước tài trợ
Trong giai đoạn 1999 - 2003, bốn Công ty Quản lý Tài sản (AMC) được thành lập tương ứng với bốn ngân hàng thương mại nhà nước lớn của Trung Quốc, bao gồm Ngân hàng Công thương Trung Quốc, Ngân hàng Xây dựng Trung Quốc, Bank of China và Ngân hàng Nông nghiệp Trung Quốc Các AMC này được thành lập nhằm xử lý khoản nợ xấu trước năm 1996, với tổng giá trị lên đến 1,4 nghìn tỷ NDT (tương đương 169 tỷ USD), chiếm 19% GDP của Trung Quốc năm 1999 Trách nhiệm của các AMC là cải thiện tình hình tài chính cho các ngân hàng này.
4 AMC này là phải xử lý hết các khoản nợ xấu này trong vòng 10 năm.
Theo quy định của Chính phủ, các AMC có bốn phương thức huy động vốn: nhận vốn từ Bộ Tài chính, vay đặc biệt từ Ngân hàng Trung ương Trung Quốc, phát hành trái phiếu được Bộ Tài chính bảo lãnh, và vay thương mại từ các tổ chức tài chính khác.
Giai đoạn thứ ba chứng kiến Trung Quốc tập trung vào việc tái cấu trúc các ngân hàng thương mại nhà nước thông qua việc mời gọi các nhà đầu tư chiến lược nước ngoài và niêm yết công khai, nhằm nâng cao tính minh bạch và năng lực quản trị của bốn ngân hàng lớn Đến cuối năm 2004, bốn Công ty Quản lý Tài sản (AMC) đã thu hồi được 675 tỷ Nhân dân tệ, chiếm 40% giá trị nợ xấu chuyển giao từ năm 1999 Tuy nhiên, tỷ lệ thu hồi tiền mặt của các AMC chỉ đạt khoảng 20%, thấp hơn nhiều so với 49% của Thái Lan và 20-30% của Nhật Bản Nguyên nhân chính dẫn đến tỷ lệ và tốc độ thu hồi thấp ở Trung Quốc là do chất lượng tài sản kém, quy định mua lại nợ xấu theo giá trị sổ sách và tình trạng thiếu minh bạch tại các AMC.
Kết quả xử lý nợ xấu đã cải thiện chất lượng tài sản tại 4 ngân hàng thương mại nhà nước, đồng thời tiến hành niêm yết công khai sau khi tái cơ cấu vốn Tuy nhiên, nợ xấu không biến mất khỏi hệ thống tài chính Trung Quốc, mà chỉ được chuyển giao giữa các tổ chức, khiến nguy cơ tiềm ẩn đối với hệ thống tài chính không hề giảm bớt.
Để cải thiện tình hình nợ xấu trong ngân hàng, PBC đã áp dụng quy định chặt chẽ về quy trình thẩm định tín dụng nhằm kiểm soát nợ xấu ở mọi giai đoạn cho vay Đây là bài học quý giá cho Việt Nam, nơi mà công tác thẩm định tín dụng chủ yếu chỉ tập trung ở khâu đầu tiên.
Trung Quốc đã thực hiện cải cách NHTW nhằm nâng cao tính tự chủ và khả năng giám sát, đồng thời thành lập 4 AMC dưới sự hỗ trợ vốn từ Bộ Tài chính, giúp các AMC hoạt động hiệu quả hơn Trong khi đó, tại Việt Nam, các AMC chủ yếu phụ thuộc vào vốn từ NHTM mẹ với vốn điều lệ chỉ khoảng 50-100 tỷ đồng, dẫn đến hoạt động của khoảng 27 AMC còn mờ nhạt và chưa phát huy hiệu quả trong việc xử lý nợ xấu NHTW Trung Quốc cũng tái cấu trúc hệ thống NHTM và khuyến khích niêm yết, một mô hình mà Việt Nam đang học hỏi khi ngày càng nhiều NHTM tiến hành IPO ra thị trường chứng khoán.
Cải cách doanh nghiệp nhà nước (DNNN) là cần thiết, vì phần lớn nợ xấu của ngân hàng thương mại (NHTM) xuất phát từ các khoản vay cho DNNN Việc này không chỉ giúp giải quyết triệt để tình trạng nợ xấu của NHTM mà còn góp phần vào sự phát triển bền vững của hệ thống ngân hàng.
1.3.1.2 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu ở Hàn Quốc
Hàn Quốc sở hữu một nền kinh tế phát triển mạnh mẽ với hệ thống ngân hàng gồm 24 ngân hàng thương mại Trong số đó, bốn ngân hàng lớn nhất là Kookmin Bank, Shinhan Bank, Hana Bank và Korea Exchange Bank.
Tình hình kinh tế Hàn Quốc năm 1997
Trong những năm 1990, Chính Phủ Hàn Quốc đã đầu tư mạnh mẽ vào các tập đoàn kinh tế lớn (chaebol), cung cấp hỗ trợ tài chính như cho vay với lãi suất thấp từ các ngân hàng thương mại Chính phủ cũng cam kết bảo lãnh cho các khoản vay này trong trường hợp doanh nghiệp gặp khó khăn, dẫn đến sự phụ thuộc lớn của các chaebol vào sự hỗ trợ từ Chính phủ.
Sự sụp đổ của thị trường Thái Lan và Hồng Kông vào tháng 7 năm 1997 đã gây ra tác động lớn đến kinh tế Hàn Quốc, dẫn đến tình trạng thua lỗ và phá sản của nhiều chaebol lớn Hệ quả là, 7 trong số 30 chaebol đã phải rời bỏ thị trường, làm trầm trọng thêm khủng hoảng tiền tệ và kinh tế tại Hàn Quốc.
Nguyên nhân của cuộc khủng hoảng tài chính ở Hàn Quốc
Từ tình hình kinh tế Hàn Quốc đã cho thấy những nguyên nhân dẫn đến khủng hoảng tài chính trong những năm 90 đó là:
Các chaebol tại Hàn Quốc đã trở nên ỷ lại do nhận được nhiều chính sách hỗ trợ từ chính phủ và vốn từ hệ thống ngân hàng thương mại Hệ thống quản trị yếu kém và thiếu giám sát đã dẫn đến sự thiếu trách nhiệm và minh bạch, khiến các chaebol không đủ khả năng đối phó với khủng hoảng kinh tế.
Chính phủ can thiệp quá sâu vào hoạt động kinh doanh ngân hàng, dẫn đến việc giảm khả năng cạnh tranh và hạn chế việc xây dựng chính sách tín dụng hợp lý Hệ thống ngân hàng phải đối mặt với rủi ro không thể tránh khỏi Bên cạnh đó, cuộc khủng hoảng tài chính Châu Á đã làm suy giảm lòng tin của các nhà đầu tư nước ngoài, khiến dòng vốn đầu tư đột ngột rút khỏi Hàn Quốc Sự thiếu hụt dự trữ ngoại tệ đã làm mất tính thanh khoản của hệ thống tài chính, gây khó khăn cho nền kinh tế.