095 GIẢI PHÁP QUẢN lý và xử lý nợ xấu tại NGÂN HÀNG THƯƠNG mại cổ PHẦN đầu tư và PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH hà TÂY,LUẬN văn THẠC sỹ KINH tế

⅛μ , NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM , , IW BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG —^ffl^— NGUYỄN THỊ MỸ HẠNH GIẢI PHÁP QUẢN LÝ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ TÂY LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2015 ⅛μ , , , IW NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG —^ffl^— NGUYỄN THỊ MỸ HẠNH GIẢI PHÁP QUẢN LÝ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ TÂY Chuyên ngành: Tài chính-Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS TS TRẦN THỊ HÀ HÀ NỘI - 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu thân Các số liệu kết nghiên cứu luận văn trung thực không trùng lặp với đề tài khác Hà Nội, tháng 01 năm 2016 Tác giả luận văn Nguyễn Thị Mỹ Hạnh MỤC LỤC mại MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN LÝ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN LÝ LUẬN VỀ NỢ XẤU 1.1.1 Những vấn đề nợ cho vay nợ xấu 1.1.2 Nguyên nhân phát sinh nợ xấu 1.1.3 Dấu hiệu nhận biết nợ xấu 1.1.4 Tác động nợ xấu 1.2 QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Sự cần thiết quản lý xử lý nợ xấu ngân hàng thương 14 1.2.2 Nội dung quản lý xử lý nợ xấu Ngân hang thương mại 1.2.3 Nhân tố ảnh hưởng tới công tác quản lý xử lý nợ xấu 16 17 17 18 25 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN LÝ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM ĐỐI VỚI VIỆT NAM 28 1.3.1 Kinh nghiệm quản lý xử lý nợ xấu Ngân hàng số nước 28 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hang Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hà Tây 41 KẾT LUẬN CHƯƠNG 43 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ TÂY 44 2.1 TỔNG QUAN VỀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN HÀ TÂY 44 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 44 2.1.2 Bộ máy tổ chức 45 2.1.3 .Chức năng, nhiệm vụ 46 2.1.4 .Chiến lược kinh doanh Chi nhánh 47 2.1.5 .Kết hoạt động kinh doanh từ năm 2011-2014 50 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM-CHI NHÁNH HÀ TÂY 59 2.2.1 Tình hình nợ xấu Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam-Chi nhánh Hà Tây .59 2.2.2 Thực trạng quản lý nợ xấu Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam-Chi nhánh Hà Tây 62 2.2.3 Thực trạng xử lý nợ xấu Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư VIỆT NAM-CHI NHÁNH HÀ TÂY 71 2.3.1 Những thành công hoạt động quản lý xử lý nợ xấu 71 2.3.2 Những mặt tồn tại, hạn chế 72 2.3.3 Nguyên nhân 75 KẾT LUẬN CHƯƠNG 80 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP QUẢN LÝ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ TÂY 81 3.1 ĐỊNH HƯỚNG VÀ MỤC TIÊU PHÁT TRIỂN CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN HÀ TÂY ĐẾN NĂM 2020 81 3.1.1 Định hướng phát triển chung 81 3.1.2 Một số tiêu đến năm 2020 82 3.1.3 GIẢI PHÁP QUẢN DANH LÝMỤC VÀ XỬ TỪLÝ VIẾT NỢTẮT XẤU TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU Tư VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ TÂY 83 3.2.1 Nhóm giải pháp quản lý nợ 83 3.2.2 Nhóm giải pháp xử lý nợ xấu .84 3.2 KIẾN NGHỊ 90 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 90 3.3.2 Kiến nghị với Ngân Hàng Nhà Nước 90 3.3.3 Kiến nghị với Hội Sở Chính 92 KẾT LUẬN CHƯƠNG 93 KẾT LUẬN 94 Ký hiệu AMC Nguyên nghĩa BAMC Công ty quản lý nợ khai thác tài sản Công ty quản lý nợ khai thác tài sản Ngân hàng đầu tu phát triển Việt Nam BIDV Ngân hàng đầu tu phát triển Việt Nam CAR Hệ số an tồn vốn tối thiểu DPRR Dự phịng rủi ro HSC IAS Hội sở Chuẩn mực Kế tốn Quốc tế IMF Tô chức tiên tệ Thế giới NHTM Ngân hàng thuơng mại NHNN VERP Ngân hàng nhà nuớc Trung tâm nghiên cứu kinh tế sách- Đại học Quốc gia Hà nội TCTD Tơ chức tín dụng DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng: Bảng 1.1: Số liệu nợ xấu luợng nợ xấu KAMCO mua 31 Bảng 1.2: Giải nợ xấu KAMCO 32 Bảng 1.3: Đặc điểm chế AMC .37 Bảng 2.1: Một số tiêu phát triển giai đoạn 2013 - 2015 49 Bảng 2.2: So sánh kết huy động vốn qua năm 2011-2013 51 Bảng 2.3: So sánh kết hoạt động tín dụng qua năm2010-2014 53 Bảng 2.4: Kết thực tiêu KHKD năm 2014 56 Bảng 2.5: Bảng đánh giá tình hình tài khả trả nợ KH 60 Sơ đồ: Sơ đồ 2.1: Cơ cấu máy tổ chức Chi nhánh BIDV Hà Tây .45 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Ngân hàng ngành có vai trị quan trọng việc phát triển kinh tế đất nước Hệ thống ngân hàng hoạt động có hiệu hay khơng gắn liền với hưng thịnh kinh tế, tăng trưởng hoạt động tín dụng hoạt động truyền thống chủ yếu ngân hàng thương mại, đem lại lợi nhuận cho ngân hàng Tuy nhiên, gắn liền với việc tạo lợi nhuận, tín dụng kèm với nhiều rủi ro, đặc biệt rủi ro việc thu hồi nợ Trong năm gần đây, mà kinh tế Việt Nam thời kỳ hậu khủng hoảng kinh tế giới, hoạt động kinh doanh hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam phải đối mặt với tình hình nợ xấu ngày gia tăng, với khoản nợ xấu tồn đọng trước đó, đặt Ngân hàng thương mại vào nguy suy giảm lợi nhuận, chất lượng khoản vay giảm sút, ảnh hưởng không nhỏ đến hiệu sử dụng vốn uy tín ngân hàng Xuất phát từ tình hình trên, kết hợp với trình tìm hiểu hoạt động quản lý xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt NamChi nhánh Hà Tây, nhận thấy chi nhánh nhiều vấn đề bất cập cần giải Dựa sở đó, tơi định lựa chọn đề tài “Giải pháp quản lý xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam-Chi nhánh Hà Tây” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu giải vấn đề sau: - Hệ thống hóa sở lý luận nợ xấu - Phân tích, đánh giá tình hình quản lý xử lý nợ xấu BIDV Hà 81 CHƯƠNG GIẢI PHÁP QUẢN LÝ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ TÂY 3.1 ĐỊNH HƯỚNG VÀ MỤC TIÊU PHÁT TRIỂN CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN HÀ TÂY ĐẾN NĂM 2020 3.1.1 Định hướng phát triển chung Định hướng phát triển chung Chi nhánh BIDV Hà Tây đến năm 2020 xác định bao gồm nội dung đây: - Bám mục tiêu đạo Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam để nỗ lực phấn đấu phát triển quy mô chất lượng, hướng tới “ Mục tiêu hoạt động lợi nhuận ” đơi với an tồn, chất lượng hiệu - Tập trung đạo liệt tăng trưởng huy động vốn Chuyển dịch cấu kỳ hạn theo hướng tập trung tăng trưởng huy động vốn trung dài hạn Tập trung mở rộng gia tăng số lượng khách hàng huy động vốn, chuyển dịch cấu khách hàng huy động vốn để đảm bảo tăng trưởng ổn định, vững vốn huy động, tránh tình trạng lệ thuộc vào số khách hàng/nhóm khách hàng dẫn đến chủ động kế hoạch huy động vốn - Lựa chọn, trì khách hàng cũ, mở rộng phát triển khách hàng mới, ưu tiên tìm kiếm mở rộng nhiều loại hình khách hàng, đẩy mạnh quan hệ khách hàng lớn sử dụng nhiều sản phẩm dịch vụ tiền gửi kèm mang lại nhiều lợi ích cho ngân hàng - Quyết tâm tập trung đẩy mạnh tín dụng bán lẻ để tạo đột phá Cụ thể hoá đối tượng khách hàng, tập trung cho vay khách hàng có thu nhập cao, ổn định, hộ sản xuất, kinh doanh lĩnh vực sản xuất, gia cơng, kinh 82 83 - Tín dụng tăng trưởng: 10%-17%/năm + Nhóm tiêu cấu (giai đoạn 2016-2018): doanh thương mại, dịch vụ có tiềm phát triển tốt có thị trường tiêu thụ - Cơ cấu dư nợ/Tổng tàicác sản:khách hàng có quan hệ tiền gửi sử< dụng nhiều sản phẩm, dịch vụ, ổn định, 70% xuyên BIDV có tài khoản trả lương tài khoản toán thường - Chuyển dịch mạnh mẽ cấu nguồn thu chi nhánh: cải thiện cấu thu nhập theo hướng: giảm tỷ trọng nguồn thu từ lãi cho vay, tăng tỷ trọng nguồn thu phi lãi Tập trung tăng nguồn thu từ dịch vụ huy động để bán vốn cho Hội sở - Đổi cách thức quản lý, quản trị điều hành, Tập trung cho công tác đào tạo đào tạo lại cán thời kỳ Bố trí lực lượng lao động đủ mạnh để thực KD có hiệu Chủ động xây dựng kế hoạch phát triển nhân lực, mạng lưới hoạt động phù hợp với điều kiện quy mô quản lý Chi nhánh - Tiếp tục cấu lại tổ chức, người theo khả công việc Thực kiện toàn đầy đủ chức Giao quyền phán cho Phòng nghiệp vụ, Phòng giao dịch - Triển khai biện pháp liệt để kiểm soát rủi ro hoạt động ngân hàng - Tiết kiệm chi phí, nâng cao hiệu hoạt động - Tiếp tục đẩy mạnh ứng dụng công nghệ tin học dịch vụ ngân hàng đại, 100% Điểm giao dịch - Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát việc thực chức khả hoạt động Phòng Điểm giao dịch, đảm bảo kinh doanh hiệu 3.1.2 Một số tiêu đến năm 2020 + Nhóm tiêu quy mô, tăng trưởng: - Tăng trưởng TTS trì mức: 20%-22%/năm - Huy động vốn tăng trưởng: 23%-25%/năm V Nợ cho vay trung dài hạn/Tổng dư nợ vay: V Dư nợ bán lẻ/Tổng dư nợ vay: - Cơ cấu huy động vốn trung dài hạn/Huy động vốn: - Cơ cấu huy động vốn dân cư/ Huy động vốn: + Nhóm tiêu chất lượng bình quân hàng năm: ≤ 40% ≥ 35% ≥ 25% ≥ 70% - Tỷ lệ nợ xấu: ≥ 20% ≤ 2% - NIM: ≥ 2% - CAR: ≥ 8% - Thu dịch vụ rịng/Tổng thu nhập: + Nhóm tiêu hiệu bình quân hàng năm: - Tăng trưởng lợi nhuận trước thuế: - ROA - ROE ≥ 45% ≥ 1,3% ≥21 % 3.2 GIẢI PHÁP QUẢN LÝ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU Tư VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ TÂY 3.2.1 Nhóm giải pháp quản lý nợ - Đào tạo phát triển nguồn nhân lực Con người yếu tố định thành công tổ chức công tác đào tạo phát triển nguồn nhân lực đóng vai trị quan trọng Nâng cao chất lượng cán thơng qua chương trình đạo tạo BIDV buổi tổ chức tập huấn nghiệp chi nhánh Đặc biệt nâng cao tính chủ động, linh hoạt công việc, nâng cao lực cạnh tranh, kỹ bán hàng cho cán khách hàng để giữ vững mở rộng khách hàng tốt chi nhánh 84 Tiếp tục cấu lại tổ chức bố trí người theo khối cơng việc Sắp xếp, bổ sung cán lãnh đạo phòng nghiệp vụ Tăng cường cơng tác giáo dục trị tư tưởng cho CBCNV Chi nhánh Thực phân phối thu nhập theo hiệu kinh doanh, hiệu công việc Đảm bảo thu nhập phù hợp với thực tế kết cống hiến người lao động, bảo đảm động viên kịp thời tập thể/cá nhân làm việc hiệu (đánh giá hàng q) - Cơng tác quản trị điều hành, kiểm tra kiểm soát Nâng cao lực quản trị điều hành gắn với kiện toàn đội ngũ cán bộ, đáp ứng yêu cầu hoạt động Tập trung tăng cường kiểm tra, giám sát toàn diện mặt hoạt động, tổ chức kiểm tra đột xuất tất Phòng giao dịch, nhằm đảm bảo an toàn hiệu hoạt động kinh doanh Tăng cường cơng tác an tồn kho quỹ, vận chuyển tiền, luân chuyển cán bộ, kiểm quỹ đột xuất nhằn hạn chế phòng tránh rủi ro đạo đức Xây dựng chương trình kiểm tra định kỳ, thực tế khách hàng vay, cơng trình cho vay nhằm nắm bắt thực trạng khách hàng, nâng cao hiệu chất lượng tín dụng, đảm bảo hoạt động an tồn Thống kê, tổng hợp, phân tích lỗi tác nghiệp nhằm đưa giải pháp thích hợp, đồng thời phục vụ công tác đánh giá chất lượng cán nhân viên Xử lý cương trường hợp vi phạm quy trình nghiệp vụ có khả dẫn tới an tồn hệ thống Đồng thời có hình thức khen thưởng kịp thời, xứng đáng tập thể cá nhân có suất lao động cao chất lượng cơng việc tốt 3.2.2 Nhóm giải pháp xử lý nợ xấu - Thực tăng trưởng tín dụng nhanh, mạnh đồng thời gắn với nâng cao chất lượng, hiệu quả, an tồn hoạt động tín dụng 85 Đẩy mạnh dư nợ tín dụng từ đầu năm để gia tăng hiệu từ hoạt động tín dụng Rà sốt tình hình sử dụng hạn mức khách hàng, đảm bảo khách hàng sử dụng tối đa hạn mức tín dụng cấp Phấn đấu tăng trưởng tín dụng năm 2015 chi nhánh tối thiểu mức tăng trưởng hệ thống (tăng 16% so với năm 2014) Nâng cao hiệu cơng tác tín dụng, cải thiện NIM tín dụng đặc biệt tín dụng ngắn hạn Xây dựng sách khách hàng tín dụng, đánh giá tiềm tổng hịa lợi ích thu từ khách hàng để có sách tăng cường hợp tác toàn diện, khai thác tối đa khách hàng sử dụng dịch vụ, huy động vốn song song với phát triển tín dụng Tăng cường khai thác đáp ứng nhu cầu dịch vụ, tiền gửi với khách hàng có quan hệ tín dụng Thường xun đánh giá tình hình quan hệ với khách hàng, nắm bắt nhu cầu khách hàng tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng để có sách tín dụng phù hợp, nhằm hạn chế rủi ro Đẩy mạnh phát triển khách hàng để đa dạng hóa khách hàng tín dụng, giảm phụ thuộc, tập trung dư nợ số khách hàng lớn Đảm bảo cấu tín dụng theo ngành nghề kinh tế, phù hợp với định hướng BIDV Tăng tỷ trọng cho vay khách hàng xuất khẩu, sản xuất kinh doanh; kiểm soát cho vay lĩnh vực khơng khuyến khích, tiềm ẩn nhiều rủi ro Mở rộng Phát triển tín dụng bán lẻ tập trung địa bàn kinh tế lớn, khu đô thị, khu vực kinh tế làng nghề, tập trung đẩy mạnh cho vay sản phẩm chủ đạo cho vay sản xuất kinh doanh, mua nhà, ô tô, cho vay phục vụ đời sống tiêu dùng, ưu tiên khách hàng uy tín quan hệ tín dụng, khách hàng có quan hệ tiền gửi, sử dụng nhiều sản phẩm, dịch vụ thường xuyên BIDV Quyết liệt triển khai biện pháp xử lý nợ xấu, nợ hạch toán ngoại bảng từ ngày đầu năm 2015 nhằm nâng cao chất lượng tín dụng 86 gia tăng hiệu hoạt động: (i) Xử lý dứt điểm nợ ngoại bảng Công ty TNHH Huỳnh Tấn Phát, Công ty CP Vinaconex 34 năm 2015 (ii) Quyết liệt xử lý tài sản để thu hồi nợ Công ty CP Long Thuờng, Công ty TNHH nhà thủ đô, Công ty CP Thanh Xuân, Công ty Ngọc Lan, Công ty Hồng Phi, khách hàng cá nhân Vũ Hữu Cuơng, Nguyễn Thị Huờng (iii) Kiên không để nợ xấu phát sinh - Giám sát xử lý nợ xấu cách có hiệu thơng qua hoạt động phân tích, phân loại nợ xấu theo định kỳ Để việc xử lý nợ xấu đuợc kịp thời, đạt đuợc hiệu cao khâu cảnh báo, phát sớm nợ xấu phát sinh quan trọng, định trực tiếp đến trình xử lý nợ xấu sau Việc giám sát nợ xấu cần đuợc thực thuờng xuyên, liên tục đuợc thực theo huớng: Giám sát khoản vay giám sát tổng thể danh mục tín dụng Giám sát khoản vay cách thuờng xuyên nhằm phát dấu hiệu cảnh báo sớm để có biện pháp khắc phục kịp thời, giúp giảm thiểu rủi ro xảy Thuờng xun thực rà sốt phân tích báo cáo tài khách hàng nhằm đánh giá đuợc thực trạng tình hình hoạt động khách hàng vay vốn Thuờng xuyên thăm thực tế khách hàng Để có tranh rõ nét tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng Giám sát tổng thể danh mục tín dụng - phân tích tổng thể danh mục tín dụng nhằm đánh giá chất luợng danh mục tín dụng, phân loại danh mục tín dụng theo nhóm với tiêu chí để đánh giá mức độ rủi ro nhóm cụ thể nhằm xác định giải pháp xử lý thích hợp Do đó, cần phải tiến hành phân tích tổng thể danh mục tín dụng cách định kỳ, thuờng xuyên để phát sớm phát sinh khoản nợ xấu, sở đua biện pháp xử lý kịp thời, tránh cho ngân hàng phải gánh chịu biến động bất lợi hoạt động tín dụng nợ xấu phát sinh 87 Mỗi loại đối tượng khách hàng vay có đặc điểm, đặc thù khác lĩnh vực hoạt động, tình hình tài chính, khả phục hồi, tài sản đảm bảo nợ vay, nguyên nhân phát sinh nợ xấu Vì vậy, việc phân loại nợ theo tiêu thức để làm sở xây dựng phương án xử lý nợ hiệu thu hồi nợ cho ngân hàng cách nhanh chóng - Chuyển nợ thành vốn góp cổ phần gắn với tái cấu trúc doanh nghiệp Một hướng việc xử lý nợ xấu chuyển nợ thành vốn góp gắn với tái cấu trúc DN, hoạt động Việt Nam có Cơng ty Mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp (DATC) Bộ Tài thực thành cơng hoạt động Sau mua nợ từ chủ nợ, DATC đàm phán với chủ sở hữu, cổ đông khác DN để chuyển nợ thành vốn góp Sau trở thành cổ đông, DATC thực giải pháp tái cấu trúc DN xố phần nợ lãi, hỗn trả nợ, thay đổi thời gian trả nợ, hỗ trợ thị trường, quản trị, hỗ trợ tài cho vay, bảo lãnh nhằm phục hồi từ DN kinh doanh thua lỗ, khả toán thành DN hoạt động kinh doanh có lãi, hiệu hoạt động DN tạo nguồn trả nợ cho DATC Các DN DATC tái cấu trúc thành công đến hoạt động kinh doanh có lãi, trả hết nợ ngân sách, nợ bảo hiểm xã hội, trả gần hết nợ cho DATC, đặc biệt số đơn vị đạt tỷ suất lợi nhuận vốn khoảng 30% Xử lý nợ xấu thông qua mua - bán nợ mua - bán nợ gắn với tái cấu trúc DN khách nợ hoạt động kinh doanh rủi ro, thực tế cho thấy xây dựng tiêu chí để kiểm sốt, quản trị rủi ro Cần có quy định, văn pháp luật cụ thể thống việc chuyển đổi nợ thành vốn cổ phần để giải nợ xấu cho ngân hàng đồng thời giúp doanh nghiệp vượt qua khó khăn, làm thị trường tài nói riêng kinh tế nói chung phát triển 88 Tuy nhiên, điều quan trọng hiệu kinh tế phải đuợc đặt lên hàng đầu, phuơng án kinh doanh mua - bán nợ tái cấu trúc DN phải đuợc nghiên cứu kỹ để đảm bảo đạt đuợc hiệu cao nhất, khơng để xảy tình trạng DN tiếp tục hoạt động không hiệu sau đuợc cấu lại Có thể thấy, việc chuyển nợ thành vốn góp gắn với tái cấu trúc DN huớng việc xử lý triệt để nợ xấu góp phần làm lành mạnh hố tình hình tài kinh tế nói chung chủ nợ nói riêng Với hình thức này, ngân hàng chuyển số tiền từ hình thức cho vay sang hình thức góp vốn tham gia vào công tác điều hành, quản lý doanh nghiệp vừa có lợi cho nợ vừa có lợi cho chủ nợ ngân hàng - Nâng cao hiệu hoạt động công ty quản lý nợ khai thác tài sản (BAMC) Cùng với phát triển nhanh kinh tế hội nhập, thể chế kinh tế nói chung thị truờng tài nói riêng hình thành phát triển ngày đa dạng Do đó, cần phải có hệ thống pháp lý chuẩn mực để điều chỉnh hoạt động thể chế đuợc hình thành BAMC nói riêng AMC nói chung thể chế quan trọng Trong thời gian tới, Việt Nam huớng đến mục tiêu tăng truởng kinh tế cao liên tục, đòi hỏi luợng vốn lớn cần đuợc huy động cho đầu tu phát triển Các khoản nợ tăng nhanh thị truờng mua bán nợ hình thành tất yếu khách quan Điều địi hỏi mơi truờng pháp lý cần đuợc hoàn thiện theo huớng xây dựng hoàn chỉnh hệ thống văn qui phạm pháp luật điều chỉnh quan hệ thị truờng mua bán nợ, mà AMC đối tuợng chịu điều chỉnh hệ thống văn qui phạm pháp luật Các buớc cụ thể phải rà soát lại xây dựng văn qui phạm pháp luật điều chỉnh mối quan hệ mua bán nợ AMC với tổ 89 chức tín dụng, AMC với tổ chức kinh tế cá nhân Các quan hệ thiếu bổ sung, quan hệ mâu thuẫn, chồng chéo chỉnh sửa cho thống Đồng thời, nâng cao quyền tự chủ kinh doanh cho BAMC Về xây dựng hành lang pháp lý cho thị trường mua bán nợ, trước mắt, thị trường giai đoạn hình thành, nên xây dựng, ban hành nghị định mua bán nợ Nghị định xây dựng cần làm rõ nội dung như: đảm bảo lợi ích bên tham gia hoạt động mua bán nợ, lợi ích chủ nợ, khách nợ, công ty môi giới, kinh doanh nợ; xác định rõ địa vị pháp lý quyền đặc biệt chủ nợ; ưu đãi Nhà nước hoạt động mua bán nợ, ví dụ truy cập hệ thống liệu tài doanh nghiệp tổ chức tín dụng AMC cần tăng vốn điều lệ có chế tài đặc biệt để làm công cụ xử lý nợ - chế phải Bộ Tư pháp, Tài chính, Ngân hàng Nhà nước, Tòa án bàn bạc thống với để trao cho DATC quyền lực mạnh Bên cạnh đó, Nhà nước nên sớm có định chế tài để thành lập cơng ty dịch vụ thu hồi nợ Về phía mình,AMC cần chủ động chuẩn hóa quy trình thu thập thơng tin sâu khoản nợ, khách nợ Chuẩn hóa tiêu chí phân loại, xây dựng sở liệu nợ tồn đọng áp dụng thống DATC để xây dựng phương án xử lý có hiệu khả thi Bên cạnh đó, BAMC nên tạo điều kiện tối đa cho nợ có thiện chí trả nợ chủ động huy động nguồn vốn để trả nợ vay Điều giúp giảm chi phí phát sinh tiết kiệm thời gian mà hiệu đạt cao Còn nợ khơng có thiện chí trả nợ cần phải xử lý kiên quyết, triệt để, kể việc đưa quan pháp luật xử lý theo quy định hành 90 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ - Hồn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động ngân hàng Đó hoạt động liên quan tới cơng bố thơng tin tài doanh nghiệp có xác minh kiểm tốn, vấn đề liên quan đến quyền sở hữu chuyển nhượng bất động sản hay thủ tục liên quan đến phá sản, phân chia tài sản quan hệ dân hôn nhân, thừa kế Khuôn khổ pháp lý đồng bộ, rõ ràng trình giải vấn đề liên quan đến nợ xấu trở nên nhanh chóng ngăn ngừa hiệu tiêu cực làm nguy nợ xấu phát sinh - Hoàn thiện chế pháp lý việc xử lý tài sản đảm bảo Đảm bảo thống áp dụng toàn hệ thống đảm bảo tiền vay, từ khâu xem xét, th ẩm định, đánh giá, chấp nhận biện pháp bảo đảm tài sản bảo đảm kiểm tra, rà soát, đánh giá lại tài sản xử lý tài sản khách hàng vay (KHV) vi ph ạm nghĩa vụ trả nợ Đặc biệt hình thức bảo đảm tiền vay quyền sử dụng đất, bất động sản Chính phủ cần có quy định cụ thể, tạo khuôn khổ pháp lý cho công ty BAMC chủ động phát mại tài sản tự chịu trách nhiệm hoạt động mình, chế đấu giá, phát mại tài sản cầm cố, chấp, chuyển nhượng quyền sở hữu đất, phát mại tài sản thuộc sở hữu DNNN 3.3.2 Kiến nghị với Ngân Hàng Nhà Nước - Tăng cường hoạt động tra, giám sát hệ thống ngân hàng mục tiêu sinh lợi hoạt động ngân hàng sở đảm bảo an toàn cho NHTM toàn hệ thống Các quy định NHNN ban hành phải ngân hàng thực cách thống nhất, không phân biệt NHTM cổ phần NHTM nhà nước, NHTM nước NHTM có vốn nước 91 ngồi hay chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam NHNN kiểm tra, theo dõi thường xuyên họat động NHTM, hoạt động tín dụng, phát dấu hiệu phát sinh khoản nợ xấu cho NHTM, đề biện pháp xử lý nợ xấu dứt điểm làm tình hình tài NHTM Thơng qua đó, nâng cao tính minh bạch, cơng khai, tăng cường lòng tin khách hàng với ngân hàng - Sửa đổi hệ thống tài khoản kế toán, hướng dẫn hạch tốn kế tốn theo sát với thơng lệ quốc tế, phản ánh kết hoạt động thực tế ngân hàng khách hàng - Đẩy mạnh cải cách khu vực ngân hàng, mạch máu lưu chuyển vốn kinh tế, góp phần vận hành có hiệu kinh tế, bối cảnh Việt Nam hội nhập sâu rộng với hệ thống ngân hàng giới nói riêng kinh tế giới nói chung Đẩy nhanh q trình đại hóa NHTM sở cơng nghệ đại, trình độ quản lý, kinh nghiệm làm việc tiên tiến đáp ứng tốt yêu cầu khách hàng nước mở rộng phạm vi hoạt động kinh doanh nước ngồi Đẩy nhanh tiến độ cổ phần hóa NHTM nhà nước để tăng cường lực tài chính, khả cạnh tranh, kỹ quản trị phù hợp với thực tế kinh tế động, tăng trưởng liên tục, bền vững - NHNN cần có chế hỗ trợ nguồn vốn để NHTM tăng cường, mở rộng phát triển hoạt động mình, đáp ứng nhu cầu ngày to lớn kinh tế Đặc biệt nâng cao khả trích lập dự phịng rủi ro, chủ động đối phó với khoản nợ xấu, khoản nợ không lường trước khơng có khả thu hồi Nguồn vốn hỗ trợ phải thời điểm, đặc biệt bối cảnh hệ thống ngân hàng gặp khó khăn, kinh tế suy thối, để tăng tính khoản hệ thống, góp phần thực mục tiêu kinh tế xã hội, đưa đất nước qua thách thức 92 3.3.3 Kiến nghị với Hội Sở Chính Đề nghị HSC giao Kế hoạch kinh doanh hỗ trợ Chi nhánh BIDV Hà Tây theo số điểm sau: - Đề nghị HSC phân giao khách hàng quí nên theo đặc thù kinh doanh chi nhánh để đảm bảo tỷ lệ hợp lý quí tiến độ thực khách hàng năm (quí I từ 17 - 20% KH năm ) - Chỉ tiêu nợ xấu: Đến 31.12.2014 tỷ lệ nợ xấu chi nhánh mức 1% Tuy nhiên sang năm 2015 nợ cấu theo 810 đến hạn nhiều (30 tỷ đồng),, khoản nợ tiềm ẩn khó thu hồi Chi nhánh đề nghị HSC giao khách hàng 2015 tỷ lệ nợ xấu mức