1256 quản trị rủi ro tác nghiệp tại NHTM CP đầu tư và phát triển việt nam luận văn thạc sỹ kinh tế

W , , , IW NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG LÝ VĂN LANH QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIEN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2018 W , , , IW NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG LÝ VĂN LANH QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIEN VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã ngành: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS HOÀNG VIỆT TRUNG HÀ NỘI - 2018 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tơi, kết nghiên cứu có tính độc lập riêng, khơng chép tài liệu chua đuợc công bố toàn nội dung đâu số liệu luận văn đuợc sử dụng trung thực, thông tin luận văn đuợc lấy từ nhiều nguồn, nguồn trích dẫn luận văn đuợc thích đầy đủ, rõ ràng, minh bạch Tơi xin chịu hoàn toàn trách nhiệm lời cam đoan danh dự Hà Nội, ngày tháng 08 năm 2018 Tác giả Lý Văn Lanh ii MỤC LỤC 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài .1 Tổng quan tình hình nghiên cứu đề tài Mục đích nghiên cứu 4 Đối tuợng phạm vi nghiêm cứu 5 Phuơng pháp nghiên cứu Kết cấu đề tài .5 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÁC NGHIỆP VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TRONG NGÂN HÀNG .6 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ RỦI RO TÁC NGHIỆP TRONG NGÂN HÀNG Khái niệm rủi ro tác nghiệp Phân loại rủi ro tác nghiệp Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tác nghiệp Hậu rủi ro tác nghiệp 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 10 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tác nghiệp 10 1.2.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thuơng mại 11 1.2.3 Nội dung, quy trình cơng tác quản trị rủi ro tác nghiệp .13 1.2.4 Tiêu chí đánh giá cơng tác quản trị rủi ro tác nghiệp 23 1.2.5 Các yếu tố ảnh huởng đến công tác quản trị rủi ro tác nghiệp 25 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG, BÀI HỌC ĐỐI KINH NGHIỆM CHO BIDV 27 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tác nghiệp 27 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho BIDV 30 iii KẾT LUẬN CHƯƠNG 33 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÁC NGHIỆP VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 34 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 34 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển BIDV 34 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh BIDV giai đoạn từ 2015-2017 35 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM TRONG 03 NĂM 2015, 2016, 2017 .38 2.2.1 Rủi ro liên quan đến cố rủi ro tác nghiệp 38 2.2.2 Rủi ro liên quan đến sai sót tác nghiệp 42 2.3 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM .52 2.3.1 Mơ hình quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam 52 2.3.2 Nội dung, quy trình quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam 55 2.4 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 64 2.4.1 Kết đạt 65 2.4.2 Những hạn chế nguyên nhân 68 KẾT LUẬN CHƯƠNG 74 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN iv v HÀNG THƯƠNG MẠI DANH CỔ MỤC PHẦN TỪĐẦU VIẾTTƯ TẮTVÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM .75 3.1 MỤC TIÊU ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM .75 3.1.1 Mục tiêu phát triển chung đến năm 2020 75 3.1.2 Định huớng quản trị rủi ro tác nghiệp 78 3.2 GIẢI PHÁP 78 3.2.1 Hoàn thiện máy quản trị rủi ro tác nghiệp 78 2.3.2 Nâng cao chất luợng độ ngũ cán làm công tác quản trị rủi ro tác nghiệp 79 3.2.3 Hoàn thiện văn bản, quy trình, quy định .81 3.2.4 Xây dựng kiện tồn hệ thống thơng tin rủi ro tác nghiệp 83 3.2.5 Chế tài xử phạt quản trị rủi ro tác nghiệp 84 3.2.6 Tăng cuờng công tác kiểm tra, giám sát 85 3.2.7 Kiểm toán nội công tác Quản trị rủi ro tác nghiệp 89 3.2.8 Tăng cuờng kiểm soát rủi ro hoạt động thuê .91 3.2.9 Một số giải pháp khác 93 3.3 KIẾN NGHỊ 94 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 94 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nuớc Việt Nam 95 KẾT LUẬN CHƯƠNG 98 KẾT LUẬN 99 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Viết tắt Nguyên nghĩa BIDV Ngân hàng Thương mại cô phân đâu tư phát triên Việt Nam ATM Máy rút tiền tự động HSC Hội sở NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM QTRR Ngân hàng thương mại Quản trị rủi ro QLRRTT&TN Quản lý rủi ro thị trường tác nghiệp QTRRTN RRTN Quản trị rủi ro tác nghiệp Rủi ro tác nghiệp TMCP Thương mại cô phân VIETTINBANK Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam vi DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Mơ hình tổ chức máy Quản lý RRTN 55 Bảng 1.1: Lợi ích qua dự phịng rủi ro qua bảo hiểm 35 Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh BIDV giai đoạn 2015-2017 35 Bảng 2.2: Số liệu mạng lưới hoạt động BIDV 36 Bảng 2.3: Cơ cấu lao động BIDV (đến ngày 31/12/2017) 37 Bảng 2.4: Số lượng lỗi nghiệp vụ phát sinh BIDV 43 Bảng 2.5: Lỗi tácnghiệp nghiệp vụ tín dụng bảo lãnh 44 Bảng 2.6: Lỗi tácnghiệp nghiệp vụ tiền gửi 45 Bảng 2.7: Lỗi tácnghiệp nghiệp vụ chứng từ 47 Bảng 2.8: Lỗi tácnghiệp nghiệp vụ chuyển tiền 48 Bảng 2.9: Lỗi tácnghiệp nghiệp vụ ngân quỹ 49 Bảng 2.10: Lỗi tác nghiệp nghiệp vụ thẻ 50 Bảng 3.1: Một số tiêu kế hoạch phát triển BIDV giai đoạn 2018-2020 77 88 - Xem kiểm tra, kiểm toán nội cơng cụ hữu hiệu để kiểm sốt RRTN thông qua chức tu vấn cho ban lãnh đạo BIDV Hiện nay, BIDV ban hành Quy chế tự kiểm tra nghiệp vụ theo Quyết định số 2499/QĐ-HĐQT ngày 18/12/2013 Hội đồng quản trị Ngân hàng TMCP Đầu tu phát triển Việt Nam, quy định cách thức tổ chức kiểm tra 16 mặt hoạt động nghiệp vụ BIDV Tuy vậy, quy định không yêu cầu chi nhánh phải tổ chức tự kiểm tra rà soát định kỳ mà hội sở u cầu chi nhánh/ban kiểm tra giám sát/các đoàn tra kiểm tra hội sở thực kiểm tra theo quy chế Ngoài ra, Ban kiểm tra giám sát BIDV năm gần không thuờng xuyên tổ chức tra kiểm soát định kỳ mà thực theo đợt đơn lẻ Để nâng cao tính tuân thủ quy trình quy định cán q trình tác nghiệp cơng tác tra, kiểm tra kiểm toán nội cần tiếp tục đuợc đẩy mạnh - Tăng cuờng số luợng chất luợng cán thực nhiệm vụ kiểm tra, giám sát, ban hành tiêu chuẩn, điều kiện cụ thể cán đuợc phân công nhiệm vụ kiểm tra giám sát Để đảm bảo công tác kiểm tra giám sát có chất luợng, hiệu u cầu quan trọng cán làm công tác kiểm tra giám sát phải có kinh nghiệm thực tế đơn vị kinh doanh trực tiếp, tránh truờng hợp làm công tác kiểm tra giám sát đuợc tuyển thẳng hội sở chính, khơng có kinh nghiệm thực tế, không nắm bắt đuợc chất nghiệp vụ dễ dẫn đến tình trạng phát lỗi nhỏ lẻ, đơn giản, bề mặt mà bỏ qua lỗi trọng yếu, chất, lỗi mang tính chất dây chuyền Theo quy định quy định số 5733/QĐ-TCCB3 ngày 20/12/2012 quy định mô tả công việc cán công tác chi nhánh cán làm việc vị trí chun viên quản lý rủi ro u cầu có kinh nghiệm làm cơng tác tín dụng/Quan hệ khách hàng tác nghiệp tối thiểu 01 năm Thực tế, 89 nghiệp vụ ngân hàng đa dạng với nhiều sản phẩm dịch vụ khác nên cán có thời gian cơng tác năm nắm bắt chua thể nắm vững, thành thạo nghiệp vụ mảng công việc đuợc phân cơng đảm nhiệm Chính vậy, để nâng cao chất luợng đội ngũ cán làm công tác kiểm tra, giám sát cán làm cơng tác QTRRTN xem xét điều chỉnh yêu cầu kinh nghiệm theo huớng: cán kiểm tra giám sát hay cán làm cơng tác QTRRTN phải có kinh nghiệm từ 02 - 03 năm làm việc trực tiếp mảng nghiệp vụ đuợc phân cơng đảm nhiệm 3.2.7 Kiểm tốn nội công tác Quản trị rủi ro tác nghiệp Chính sách quản trị rủi ro BIDV chua đặt yêu cầu công tác kiểm tốn nội cơng tác QTRRTN Điều nguyên nhân làm cho chất luợng công tác QTRRTN năm gần chua có chuyển biến thực tích cực nhu kỳ vọng Ban lãnh đạo BIDV Trong thời gian tới, yêu cầu kiểm toán nội công tác QTRRTN cần đuợc bổ sung vào nội dung sách quản trị rủi ro BIDV theo đó: hàng năm, Trụ sở tiến hành kiểm tốn nội cơng tác Quản trị rủi ro tác nghiệp BIDV Kiểm toán nội phải đánh giá độc lập rủi ro tác nghiệp theo nội dung sau: + Việc thực hiện, tuân thủ hệ thống quản lý rủi ro tác nghiệp; + Hiệu hệ thống quản lý rủi ro tác nghiệp theo mục tiêu đề ra; + Tính phù hợp đầy đủ hệ thống quản lý rủi ro tác nghiệp; + Việc đáp ứng yêu cầu quan có thẩm quyền, quy định nội BIDV hệ thống quản lý rủi ro tác nghiệp Trên sở kết kiểm toán nội bộ, đơn vị đầu mối kiểm toán nội đề xuất biện pháp nhằm nâng cao chất luợng, hiệu công tác quản trị rủi ro tác nghiệp, đồng thời giám sát việc xử lý, khắc phục sai phạm 90 phát Định kỳ hàng năm cần thiết, đơn vị đầu mối kiểm toán nội phải gửi báo cáo cho Ban lãnh đạo BIDV kết kiểm toán nội quản lý rủi ro tác nghiệp BIDV Báo cáo phải nguồn thơng tin xác nhất, đáng tin cậy giúp cho Ban lãnh đạo BIDV nắm bắt thông tin tổng thể tình hình RRTN, chất lượng cơng tác QTRRTN, mức độ phù hợp hiệu hệ thống quản lý RRTN để đưa sách sách QTRRTN phù hợp thời kỳ Báo cáo kết kiểm toán nội quản lý RRTN phải đánh giá công tác QTRRTN theo nhiều chiều khác nhau, bao gồm khôgn giới hạn số nội dung sau: + Mức độ phù hợp, hiệu sách quy trình quản lý rủi ro tác nghiệp BIDV thời kỳ; + Mức độ hiệu chức quản lý rủi ro tác nghiệp độc lập toàn hệ thống; + Mức độ hiệu quả, kịp thời xác sở liệu, quy trình cơng nghệ hạ tầng cơng nghệ; + Mức độ phù hợp việc mua bảo hiểm để giảm thiểu tác động rủi ro tác nghiệp hoạt động th ngồi; + Tính phù hợp kế hoạch dự phòng để đảm bảo kế hoạch kinh doanh liên tục BIDV + Đánh giá mức độ hiệu quả, phù hợp phương pháp đo lường rủi ro tác nghiệp đề xuất kiến nghị việc sử dụng phương pháp đo lường hợp lý (nếu có) + Mức độ tuân thủ hoạt động quản lý rủi ro tác nghiệp với chiến lược quản lý rủi ro BIDV (nếu có); + Mức độ tuân thủ với quy định pháp luật quy định, 91 quy trình nội BIDV; + Khuyến nghị sau kiểm toán nội QTRRTN tình hình thực khuyến nghị kiểm toán 3.2.8 Tăng cường kiểm soát rủi ro hoạt động thuê Để đảm bảo chất lượng công tác quản trị RRTN hoạt động th ngồi, cơng tác rà sốt đánh giá hoạt động th ngồi cần phải cụ thể hóa số nội dung sau: a) Cơng tác rà sốt trước định thuê ngoài: Trước định thuê hoạt động, đơn vị đầu mối hoạt động thuê cần xem xét, cân nhắc tối thiểu số yếu tố sau: - Yếu tố quan trọng định đến việc có định th hay khơng th ngồi là: hoạt động th ngồi khơng phải hoạt động cốt lõi trình cung cấp sản phẩm, dịch vụ ngân hàng, khơng làm ảnh hưởng đến bí mật kinh doanh bảo mật sở liệu ngân hàng - Hoạt động th ngồi địi hỏi mức độ chun mơn hóa cao mà khơng phải cán BIDV thực Việc lựa chọn thuê để thực hay số nội dung cơng việc có mức độ chun mơn hóa cao vừa đảm bảo chất lượng công việc vừa đảm bảo cán tập trung vào mảng cơng việc đảm nhận, không bị phân tâm vào đảm nhận công việc mới, mức độ chuyên môn hóa cao - Hoạt động th ngồi có tính chất thường xuyên, lặp lặp lại - Hoạt động th ngồi mang lại lợi ích cho BIDV giảm chi phí quản lý; chun nghiệp hố số khâu quy trình nghiệp vụ; mở rộng khả cung cấp sản phẩm, dịch vụ, hoạt động kinh doanh đáp ứng nhu cầu ngày cao khách hàng; nâng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ, hoạt động kinh doanh lợi ích hợp pháp khác) b) Cơng tác kiểm sốt rủi ro hoạt động th ngồi: Cơng tác 92 kiểm soát rủi ro hoạt động thuê cần trọng nhiều phuơng diện, bao gồm nhung không giới hạn số nội dung công việc nhu sau: - Thực đánh giá yếu tố rủi ro có liên quan, đề xuất biện pháp quản trị rủi ro tuơng ứng đánh giá tính khả thi kế hoạch triển khai hoạt động thuê Việc đánh giá yếu tố rủi ro nhu mức độ yếu tố rủi ro yếu tố quan trọng Việc đánh giá yếu tố rủi ro có liên quan xác việc đề xuất biện pháp quản trị rủi ro phù hợp đem lại hiệu cao - Để hoạt động thuê thực phát huy đuợc tác dụng nhu mong muốn, đáp ứng yêu cầu, mục tiêu đề hoạt động thuê cơng tác thẩm định lực nhu kinh nghiệm đối tác thuê truớc ký kết hợp đồng th ngồi cần thiết Cơng tác đánh giá, thẩm định lực đối tác thuê ngồi phải đuợc thực tổ cơng tác/bộ phận bán chun trách độc lập hồn tịan với đơn vị đầu mối đề xuất thuê để đảm bảo tính khách quan, minh bạch định lựa chọn Chỉ thuê đối tác đáp ứng đuợc yêu cầu BIDV - Khi lựa chọn phuơng án thuê đối tác bên thực thay phần hay tồn cơng việc BIDV khơng có nghĩa BIDV phó mặc tồn cho đối tác bên mà truờng hợp này, BIDV phải quan tâm sát đến mảng công việc giao cho đối tác bên ngồi Vì vậy, BIDV cần xây dựng chế giám sát, quản lý trình triển khai hoạt động th ngồi cơng ty đối tác nhằm đảm bảo yêu cầu chất luợng sản phẩm, dịch vụ nhu đề - Để đảm bảo kế hoạch kinh doanh liên tục thuê ngoài, phận dầu mối thuê phải lập kế hoạch dự phòng BIDV nhằm bảo đảm hoạt động kinh doanh liên tục truờng hợp công ty đối tác đảm bảo cung cấp sản phẩm, dịch vụ cho BIDV theo tiến độ, chất luợng yêu cầu 93 3.2.9 Một số giải pháp khác Ngoài giải pháp nêu cịn có số giải pháp khác nhằm hồn thiện cơng tác QTRRTN như: - Xây dựng văn hóa quản lý rủi ro: Rủi ro tác nghiệp có đặc tính cố hữu, tồn song hành với hoạt động kinh doanh ngân hàng Do văn hóa quản lý rủi ro toàn giá trị, quan niệm, tập quán, truyền thống ăn sâu vào hoạt động ngân hàng, chi phối nếp suy nghĩ h ành vi thành viên ngân hàng việc theo đuổi thực mục đích quản trị rủi ro Những nội dung cần có việc xây dựng văn hóa quản lý rủi ro BIDV bao gồm: V Ý thức cảnh giác rủi ro tác nghiệp cán lãnh đạo cao cấp đến nhân viên, chuyên viên BIDV Toàn thể cán bộ, nhân viên BIDV cần: Phải nhận thức tầm quan trọng rủi ro tác nghiệp Chủ động nghiên cứu, học tập nắm vững quy định, hướng dẫn nghiệp vụ RRTN Đồng thời phải có biện pháp ngăn chặn kịp thời và/hoặc báo cáo cấp có thẩm quyền phát hành vi, nguy làm ảnh hưởng tiêu cực đến lợi ích ngân hàng V Các nguyên tắc nhận diện, chấp nhận ứng xử RRTN V Các nguyên tắc trao đổi thông tin phận nội ngân hàng cơng tác QTRRTN V Tính cơng khai minh bạch việc công bố thông tin bên ngồi Thơng tin RRTN phải minh bạch, xác phải truyền tải đầy đủ, xuyên suốt, quán hệ thống - Phối hợp chặt chẽ với quan chức ban ngành khác công tác phát dấu hiệu rủi ro, phòng ngừa xử lý rủi ro quan công an, tòa án, 94 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ - Chính phủ kết hợp mối quan hệ khu vực quốc tế, cho phép lãnh đạo số ngân hàng đuợc tháp tùng đồn cơng tác phủ chuyến học tập kinh nghiệm quản lý RRTN ngân hàng tổ chức tài nuớc ngồi - Qua mối quan hệ phủ mời lãnh đạo ngân hàng lớn, có kinh nghiệm hoạt động nhiều năm, lãnh đạo tổ chức tài quốc tế chuyên gia có kinh nghiệm lĩnh vực quản lý rủi ro tác nghiệp đến Việt Nam phổ biến kinh nghiệm họ cho ngân hàng Việt Nam học tập - Chính phủ ngành có liên quan cần tiếp tục rà soát để chỉnh sửa, bổ sung hoàn thiện đồng văn pháp lý điều chỉnh mơ hình tổ chức, hoạt động nghiệp vụ, thu chi tài Ngân hàng thuơng mại; nhu luật Tổ chức tín dụng quy định tổ chức hoạt động Ngân hàng thương mại, quy định giao dịch đảm bảo nhằm tạo hành lan g pháp lý an toàn cho hoạt động kinh doanh ngân hàng thuơng mại - Chính phủ cần tiếp tục nỗ lực, đưa nhiều biện pháp tích cực nhằm khắc phục nhanh chóng tình trạng kinh tế tiền mặt Mặc dù năm gần đây, việc đại hóa nâng cấp hệ thống tóan Ngân hàng Nhà nước ngân hàng trọng nhiều, số lượng giao dịch tốn thơng qua hình thức tốn khơng dùng tiền mặt có tăng thực trạng giao dịch tiền mặt phổ biến Tại BIDV thường xuyên phải trì số lượng lớn tiền mặt để đáp ứng nhu cầu tiền mặt khách hàng Việc phải trì số lượng lớn tiền mặt với khối lượng lớn giao dịch làm gia tăng đáng kể số lượng lỗi tác nghiệp ngân hàng Chính vậy, nhanh chóng khắc phục tình trạng kinh tế tiền mặt 95 yêu cầu cấp thiết giai đoạn - Chính phú cần nghiên cứu đua giải pháp để nâng cao tính minh bạch chủ kinh tế, có sách tạo điều kiện thuận lợi để ngân hàng hội nhập với tài giới - Kinh doanh ngân hàng phát triển, đại việc ứng dụng cơng nghệ thông tin lĩnh vực ngân hàng ngày cao, năm gần đây, tình hình tội phạm cơng nghệ cao, đặc biệt tội phạm lĩnh vực tài ngân hàng ngày nhiều, hoạt động phạm vi rộng với nhiều thủ đoạn tinh vi, phức tạp, theo dây chuyền xuyên quốc gia, xâm phạm nghiêm trọng đến tài sản khách hàng Chính phủ cần hợp tác tốt với cảnh sát quốc tế việc điều tra tội phạm liên quan đến hoạt động ngân hàng, tội phạm nguời Việt Nam bỏ trốn nuớc hay nguời nuớc sang Việt Nam 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Sau phân tích thực trạng QTRRTN BIDV, phân tích hạn chế, nguyên nhân hạn chế BIDV, nghiên cứu học kinh nghiệm ngân hàng thuơng mại giới Việt Nam, xin nêu số kiến nghị Ngân hàng Nhà nuớc Việt Nam nhu sau: - Ngân hàng nhà nuớc sớm ban hành hệ thống văn huớng dẫn chung công tác QTRRTN Ngân hàng thuơng mại để có sở cho ngân hàng thuơng mại có BIDV áp dụng thơng lệ quốc tế việc quản trị điều hành đặc biệt công tác quản trị rủi ro tác nghiệp - Ngân hàng Nhà nuớc Việt Nam cần nghiên cứu thiết lập lộ trình cụ thể áp dụng Basel II cho ngành ngân hàng Việt Nam để buớc hội nhập hoạt động ngân hàng, đồng thời đáp ứng lộ trình hội nhập toàn diện Việt Nam cam kết gia nhập tổ chức thuơng mại giới - Ngân hàng Nhà nuớc Việt Nam cần quan tâm đến việc quản lý rủi 96 ro tác nghiệp toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam, thông qua phương tiện truyền thông đại chúng, tổ chức tuyên truyền, phổ biến tầm quan trọng công tác QTRRTN để ngân hàng có thái độ mực cơng tác có số ngân hàng có triển khai cơng tác QTRRTN, rủi ro từ hoạt động tác nghiệp có thật, ngân hàng giới nhận biết, có biện pháp quản lý từ lâu - Nhanh chóng xúc tiến việc thành lập ngân hàng liệu chung ngành Ngân hàng để theo dõi liệu RRTN ngân hàng Việt Nam, để vừa thực mục đích quản lý ngân hàng, đồng thời ngân hàng khai thác thông tin ngân hàng bạn để rút học kinh nghiệm cho mình, tránh lặp lại sai sót ngân hàng bạn - Đưa tiêu chuẩn hiệu QTRRTN vào tiêu chí đánh giá lực ngân hàng bên cạnh tiêu truyền thống sử dụng trước như: tỷ lệ nợ xấu, lợi nhuận, trích lập dự phịng rủi ro tín dụng, vốn tự có đồng thời nghiên cứu áp dụng gắn liền yếu tố chất lượng, hiệu công tác QTRRTN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam xem xét cấp hạn mức, xác định giá (lãi suất) tái cấp vốn, tái chiết khấu ngân hàng thương mại có nhu cầu vay tái cấp vốn, tái chiết khấu - Sau công tác QTRRTN triển khai đồng bộ, rộng khắp toàn lãnh thổ Việt Nam, bước Ngân hàng nhà nước Việt Nam nghiên cứu đề mức độ chấp nhận rủi ro ngành ngân hàng Việt Nam, sở để Ngân hàng nhà nước đánh giá trình độ, lực lãnh đạo ngân hàng việc QTRRTN sở để ngân hàng tự đánh giá so với mức độ chấp nhận rủi ro chung, rủi ro đơn vị cao nhiều so với mức độ chấp nhận chung phải có biện pháp kịp thời, hiệu để quản lý, làm cho rủi ro giảm dần mức trung bình - Để nâng cao tính tuân thủ việc thực đạo 97 ngân hàng, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần đào tạo, huấn luyện đội ngũ cán tra, giám sát đủ số lượng, đạt yêu cầu chất lượng đảm bảo giám sát, tra công tác QTRRTN ngân hàng việc thực quy định Ngân hàng nhà nước việc QTRRTN, việc cung cấp thông tin RRTN cho ngân hàng liệu RRTN - Tăng cường hợp tác quốc tế, trao đổi thông tin, tham gia hội thảo, học hỏi kinh nghiệm quản lý rủi ro tác nghiệp hiệp hội quốc tế, ngân hàng lớn khu vực giới để phổ biến đến ngân hàng Việt Nam - Tổ chức hội thảo, hội nghị trao đổi kinh nghiệm ngân hàng nước triển khai áp dụng công tác QTRRTN cá ngân hàng chưa thực công tác QTRRTN, ngân hàng triển khai thực QTRRTN trước đến ngân hàng thực sau - Có thể thiết lập phận (Cục Ủy ban) quản lý rủi ro tác nghiệp trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam để việc quản lý rủi ro tác nghiệp chuyên nghiệp hơn, tách biệt - Thành lập trung tâm thông tin tác nghiệp, tương tự Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC), nhằm cập nhật, lưu trữ thông tin rủi ro tác nghiệp ngân hàng hoạt động lãnh thổ Việt Nam để giúp ngân hàng tra cứu, sử dụng thông tin rủi ro tác nghiệp, phục vụ tốt cho yêu cầu quản lý RRTN Thông tin Trung tâmnày tồn diện, đầy đủ, kênh thơng tin thức, đáng tin cậy, đồng thời có cảnh báo loại rủi ro xuất Việt Nam, liên kết với hiệp hội RRTN đề cập để nắm thông tin, đưa cảnh báo cho ngân hàng Việt Nam loại rủi ro xuất khu vực, giới - Ngân hàng nhà nước nên ban hành văn hướng dẫn chế trích lập dự phịng cho rủi ro tác nghiệp Hiện tại, quy định trích lập sử dụng 98 dự phịng cho rủi ro tín dụng Ngân hàng nhà nước quy định rõ ràng, cụ thể thường xun có rà sốt, xem xét bổ sung, chỉnh sửa cho phù hợp với thông lệ quốc tế tình hình thực tế Cịn rủi ro tác nghiệp,cho đến thời điểm chưa có văn quy định, hướng dẫn Ngân hàng nhà nước việc trích lập sử dụng dự phịng cho rủi ro tác nghiệp QTRRTN kiểm sốt, giảm thiểu RRTN khơng thể xóa bỏ hồn tồn RRTN Chính vậy, thời gian tới Ngân hàng nhà cần sớm xây dựng văn hướng dẫn việc trích lập sử dụng dự phịng RRTN - Ngân hàng nhà nước cần tích cực tổ chức buổi hội thảo, hội nghị trao đổi kinh nghiệm ngân hàng nước công tác QTRRTN tiếp tục đẩy mạnh hợp tác quốc tế, trao đổi thông tin tham gia hiệp ước, thỏa thuận quốc tế, hiệp hội quốc tế quản trị rủi ro tác nghiệp hoạt động ngân hàng giúp cho NHTM nước thu thập, học hỏi kinh nghiệm lĩnh vực ngân hàng nước khu vực giới KẾT LUẬN CHƯƠNG Với tầm nhìn đến 2020 BIDV phấn đấu trở thành 20 ngân hàng đại có chất lượng, hiệu uy tín hàng đầu khu vực Đông Nam Á [7] Để đạt điều ưu tiên hàng đầu BIDV xác định “Nâng cao lực Quản trị rủi ro, chủ động áp dụng quản lý theo thông lệ tốt phù hợp với thực tiễn kinh doanh Việt Nam” Trên sở phân tích kết đạt được, tồn nguyên nhân tồn công tác QTRRTN, mạnh dạn đề xuất số giải pháp với đề xuất, kiến nghị Chính phủ Ngân hàng Nhà nước để góp phần ngày hồn thiện nâng cao chất lượng cơng tác QTRRTN, làm tiền đề để nâng cao lực quản trị rủi ro BIDV 99 KẾT LUẬN Rủi ro tác nghiệp loại rủi ro bao trùm lên loại rủi ro, có tác động lớn đến kết kinh doanh NHTM Quản lý rủi ro tác nghiệp vấn đề nóng, quan trọng cấp thiết, đuợc xem mẻ Việt Nam, chua đuợc quan tâm trọng nghiên cứu, xem xét để đua giải pháp tồn diện nhằm phịng ngừa, khắc phục, giảm thiểu nhu loại rủi ro khác Nhận thấy QTRRTN vấn đề quan trọng cấp bách, đặc biệt với xu phát triển nhu nay, môi truờng cạnh tranh ngày gay gắt, tiềm ẩn nhiều rủi ro, mạnh dạn đua vấn đề QLRRTN vào nghiên cứu nhằm mục đích để xây dựng cách có hệ thống, để nắm rõ sở lý luận cho công tác QLRRTN, từ lý luận đến thực tiễn hoạt động BIDV đua giải pháp nhằm hồn thiện QTRRTN BIDV tơi cơng tác, đồng thời đua kiến nghị đề xuất BIDV, NHNN Bộ ngành có liên quan góp phần nhỏ xây dựng BIDV nói riêng hệ thống Ngân hàng nói chung nhằm giảm thiểu rủi ro, phát triển bền vững ngành ngân hàng thời kỳ hội nhập quốc tế Với mục tiêu đề tài đặt ra, Luận văn đuợc viết bao gồm chuơng hoàn thành số nhiệm vụ sau: Thứ nhất, hệ thống hóa phát triển hoàn thiện thêm vấn đề lý luận liên quan đến công tác quản trị rủi ro tác nghiệp ngân hàng thuơng mại Việt Nam Thứ hai, sâu vào phân tính thực trạng chất luợng công tác quản trị rủi ro tác nghiệp BIDV giai đoạn 2015-2017 Thứ ba, đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện nâng cao chất luợng công tác quản trị rủi ro tác nghiệp BIDV Thứ tư, đề xuất số kiến nghị với Chính phủ, Ngân hàng Nhà nuớc Bộ, ban ngành liên quan nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho việc hồn thiện 100 nâng cao chất lượng cơng tác quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thương mại nói chung có BIDV Tơi hy vọng nhóm giải pháp nêu trên, giải pháp hoàn thiện máy QTRRTN, tăng cường công tác kiểm tra, giám sát; chế tài xử phạt QTRRTN, giải pháp người, hoàn thiện văn bản, quy trình, quy định giải pháp chiến lược, ưu tiên thực để nhanh chóng cải thiện nâng cao chất lượng cơng tác quản trị rủi ro tác nghiệp BIDV Tuy có nhiều nỗ lực để hồn thiện sở lý luận cho QTRRTN, cố gắng đưa giải pháp mang tính tồn diện với mong muốn áp dụng khơng BIDV mà cịn với NHTM, thời gian kiến thức thân hạn hẹp, bên cạnh thơng tin, số liệu thu thập khơng thể tránh khỏi thiếu sót tính bảo mật, đề tài tơi có thiếu sót định Tơi mong nhận nhiều ý kiến đóng góp, chỉnh sửa Q thầy người quan tâm để đề tài hoàn thiện áp dụng vào thực tiễn DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] BIDV(2016, 2017), Tài liệu đào tạo rủi ro tác nghiệp, BIDV - Hội sở [2] BIDV (2017), Báo cáo dấu hiệu cố rủi ro tác nghiệp năm 2015, BIDV - Hội sở [3] BIDV (2017), Báo cáo dấu hiệu cố rủi ro tác nghiệp năm 2016, BIDV - Hội sở [4] BIDV (2017), Báo cáo dấu hiệu cố rủi ro tác nghiệp năm 2017, BIDV - Hội sở [5] BIDV (2017), Chính sách quản lý rủi ro tác ngiệp, BIDV- Hội sở [6] BIDV, Báo đánh giá công tác quản trị RRTNBIDV2015 - 2017, BIDV - Hội sở [7] BIDV, Báo cáo thường niên BIDV2014-2017 BIDV - Hội sở [8] BIDV, Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh BIDV năm 2015, 2016, 2017, BIDV - Hội sở [9] BIDV (2017), Cẩm nang tài liệu tham khảo Basel quản trị rủi ro, BIDV - Hội sở 10 [10] Nguyễn Thủy Hằng (2015) - “Quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam Luận văn Thạc sỹ tài ngân hàng Trường Đại học kinh tế - Đại học Quốc gia Hà nội 11 [11] Trần Thị Minh Thanh (2014) “Quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu Tư Phát Triển Việt Nam - Chi nhánh Hà Tĩnh Luận văn tốt nghiệp Thạc sỹ quản lý kinh tế Trường Đại học kinh tế - Đại học Quốc gia Hà nội 12 [12] Hồ Xuân Thanh Trúc (2012), Nâng cao công tác quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Sở giaotưdịch LuậnNHNN văn tốtngày nghiệp Thạc sỹcủa Trường Đại nhà học 22.[22] Thông 41/2016/TT30/12/2016 Ngân hàng Kinh tế TP.Hồ Minh nước quyChí định tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng, chi nhánh ngân 13 [13]hàng Nguyễn Việt Hà nước (2015) “Quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Thông Công thương Việt Nam - Chi Hà Nhà Giang Luận 23.[23] tư 13/2018/TT-NHNN nhánh Ngân hàng nước quy văn định tốt nghiệp Thạc sỹ Trường Đại học kinh tế hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân 14 [14]hàng Võ Nhị Hoàng My (2011) “Quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP nước Phương ngồi Đơng” Luận văn Thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh 24.[24] Thơng tư 36/2014/TT-NHNN ban hành ngày 24/11/2014 thông 15 [15]tưTrịnh Quốc Trung (2016), Quản trị rủi ro tác12 nghiệp ngân hàng 19/2017/TT-NHNN ban hành ngày 28 tháng năm 2017 Ngân theo Basel - Tình hàng NhàIInước Việthuống Nam ngân hàng Thương mại Cổ phần An Bình Trường BIDV(2016, Đại học Kinh2017), tế - Luật, HCM 25.[25] Tài ĐHQG liệu hướng dẫn chuẩn Basel 2, BIDV - Hội 16 sở [16] Thanhnien.vn, Lâm Viên, Vụ 32 tỷ đồng sổ tiết kiệm biên (https://thanhnien.vn/thoi-su/vu-32-ti-dong-trong-so-tiet-kiem-bienmat-bat-giam-nu-quai-sieu-lua-924717.html) 17 [17] Nguyễn Văn Tiến, đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, nhà xuất Thống kê Hà Nội 2002 18 [18] Vfpress.net, Mai Trang, Kinh nghiệm quản trị rủi ro hoạt động số NHTM giới, (http://diendan.vfpress.vn/threads/kinhnghiem-quan-tri-rui-ro-hoat-dong-cua-mot-so-nhtm-tren-the-gioi-va-baihoc-cho-viet-nam.22010/) 19 [19] website www.bidvportal.vn bidv.com.vn Ban quản lỷ rủi ro thị trường tác nghiệp BIDV 20 [20] Thị trường tài tiền tệ số 20 (413): Quản trị rủi ro tác nghiệp NHTM Việt Nam- tháng 10/2014 (https://tailieu.vn/doc/quan-trirui-ro-tac-nghiep-tai-ngan-hang-thuong-mai-viet-nam-1894518.html) 21 [21] PGS TS Trần Huy Hồng (2007), Giáo trình ”Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng ”, Nhà Xuất Bản Lao Động Xã Hội ... QUAN VỀ RỦI RO TÁC NGHIỆP VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TRONG NGÂN HÀNG .6 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ RỦI RO TÁC NGHIỆP TRONG NGÂN HÀNG Khái niệm rủi ro tác nghiệp Phân loại rủi ro tác nghiệp. .. đến rủi ro tác nghiệp Hậu rủi ro tác nghiệp 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 10 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tác nghiệp 10 1.2.2 Sự cần thiết quản trị. .. đến công tác quản trị rủi ro tác nghiệp 25 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG, BÀI HỌC ĐỐI KINH NGHIỆM CHO BIDV 27 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tác nghiệp