Quản lý rủi ro tác nghiệp tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH LƯU KIÊM ÁI QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh- Năm 2012 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH LƯU KIÊM ÁI QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Chuyên ngành: Kinh tế - Tài – Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS,TS LÊ THỊ MẬN TP Hồ Chí Minh- Năm 2012 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tôi, chưa công bố nơi Mọi số liệu sử dụng luận văn thông tin xác thực Tôi xin chịu trách nhiệm lời cam đoan TP Hồ Chí Minh, ngày 07 tháng 04 năm 2012 Tác giả luận văn Lưu Kiêm Ái MỤC LỤC Danh mục chữ viết tắt Danh mục sơ đồ Danh mục biểu đồ Danh mục bảng biểu LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn CHƯƠNG LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÁC NGHIỆP VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP 1.1 Rủi ro tác nghiệp 1.1.1 Khái niệm rủi ro tác nghiệp 1.1.2 Phân loại rủi ro tác nghiệp 1.1.2.1 Rủi ro liên quan đến mơ hình tổ chức, cán an toàn nơi làm việc 1.1.2.2 Rủi ro liên quan đến chế, sách, quy định 1.1.2.3 Rủi ro liên quan đến gian lận nội 1.1.2.4 Rủi ro liên quan đến yếu tố từ bên 1.1.2.5 Rủi ro liên quan đến q trình xử lý cơng việc 1.1.2.6 Rủi ro liên quan đến hệ thống công nghệ thông tin 1.1.2.7 Rủi ro liên quan đến thiệt hại tài sản 1.1.3 Đo lường rủi ro tác nghiệp 1.1.4 Vốn bù đắp cho rủi ro tác nghiệp 1.1.4.1 Khái niệm vốn bù đắp cho rủi ro tác nghiệp 1.1.4.2 Các phương pháp xác định vốn bù đắp cho rủi ro tác nghiệp 1.1.4.3 Tiêu chuẩn áp dụng 1.1.4.4 Các mơ hình tính vốn bù đắp cho rủi ro tác nghiệp 1.2 Quản lý rủi ro tác nghiệp 14 1.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro tác nghiệp 14 1.2.2 Mục tiêu quản lý rủi ro tác nghiệp 14 1.2.3 Sự cần thiết phải quản lý rủi ro tác nghiệp 14 1.2.4 Quá trình Quản lý kiểm sốt rủi ro tác nghiệp (theo thông lệ) 15 1.2.4.1 Quản lý rủi ro tác nghiệp theo thông lệ 15 1.2.4.2 Kiểm soát rủi ro tác nghiệp theo thông lệ 16 1.2.5 Các công cụ Quản lý rủi ro tác nghiệp 19 1.3 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tác nghiệp số Ngân hàng thương mại học kinh nghiệm cho Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 21 1.3.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tác nghiệp số ngân hàng thương mại 21 1.3.1.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tác nghiệp số ngân hàng giới 21 1.3.1.2 Kinh nghiệm số ngân hàng thương mại Việt Nam: .23 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam: .24 Kết luận chương 25 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 26 2.1 Giới thiệu khái quát hình thành phát triển Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 26 2.2 Thực trạng quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 28 2.2.1 Bộ máy quản lý rủi ro tác nghiệp 28 2.2.2 Các công cụ quản lý rủi ro tác nghiệp triển khai thực Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 29 2.2.2.1 Công cụ báo cáo dấu hiệu rủi ro tác nghiệp 2.2.2.2 Công cụ báo cáo cố rủi ro tác nghiệp 2.2.2.3 Công cụ báo cáo ma trận rủi ro tác nghiệp 2.2.2.4 Công cụ báo cáo giao dịch nghi ngờ, bất thường 2.2.2.5 Cơng cụ rà sốt sản phẩm 2.3 Đánh giá thực trạng rủi ro tác nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam từ năm 2008 đến 30/6/2011 2.3.1Đánh giá chung dấu hiệu có mức độ r 2.3.2Đánh giá tình hình sai sót theo nghiệp vụ 2.3.3Đánh giá tình hình sai sót theo chi nhánh 2.3.4Đánh giá dấu hiệu rủi ro tác nghiệp 2.3.5Đánh giá cố rủi ro tác nghiệp 2.3.6Mặt 2.3.7Mặt chưa 2.3.8Nguyên nhân mặt chưa 2.4 Các biện pháp quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam thực 2.4.1Về mơ hình tổ chức 2.4.2Về sách, quy định Ngân h quan đến công tác quản lý rủi ro tác nghiệp: Kết luận chương Chương GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 3.1 Định hướng phát triển Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam đến năm 2020 3.1.1Định hướng phát triển kinh doanh đến năm 3.1.2Định hướng phát triển công tác quản lý rủi ro 3.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 55 3.2.1 Giải pháp nghiệp vụ 55 3.2.1.1 Hoàn thiện cấu tổ chức máy quản lý rủi ro tác nghiệp 55 3.2.1.2 Hoàn thiện quy trình tác nghiệp 56 3.2.1.3 Hồn thiện việc xây dựng sách quản lý rủi ro tác nghiệp 60 3.2.1.4 Củng cố hồn thiện hệ thống thơng tin tác nghiệp (thư viện dấu hiệu quản lý rủi ro) 61 3.2.1.5 Chú trọng việc đào tạo cán 62 3.2.1.6 Nâng cao hiệu công tác kiểm tra, giám sát 64 3.2.2 Giải pháp khác 65 3.3 Kiến nghị 73 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 73 3.3.2 Kiến nghị Chính phủ 75 Kết luận chương 76 Kết luận chung 77 QLRR QLRRTN RRTN QLRRTN & TT HSC BIDV CIF SIBS RR ATM TCCB NHTM GDV UNC KSV TK POS TGĐ DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1 Các yếu tố gây rủi ro tác nghiệp Sơ đồ 1.2 Các bước quản lý rủi ro tác nghiệp Bộ máy quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng Đầu tư Sơ đồ 2.1 Sơ đồ 3.1 Phát triển Việt Nam Cơ cấu máy quản lý rủi ro tác nghiệp Sơ đồ 3.2 Mơ hình quản lý rủi ro tác nghiệp hiệu Sơ đồ 3.3 Các bước xây dựng sách quản lý rủi ro tác nghiệp Hình 1.1 Khung quản lý rủi ro tác nghiệp Hình 1.2 Khung quản lý rủi ro tác nghiệp ngân hàng DBS DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 1.1 Bảng 1.2 Bảng 2.1 Bảng 2.2 Bảng 2.3 Bảng 3.1 Bảng 3.2 Trang Lời mở đầu Lý chọn đề tài Trước đây, Việt Nam, nói rủi ro hoạt động ngân hàng người ta thường nghĩ rủi ro tín dụng Hiện nay, xu hội nhập với kinh tế giới, ngành ngân hàng Việt Nam bước phát triển nhiều sản phẩm, dịch vụ bên cạnh sản phẩm tín dụng, huy động vốn truyền thống Cũng để đáp ứng nhu cầu ngày tăng người nên hoạt động ngành ngân hàng xuất loại rủi ro mới: rủi ro tác nghiệp Các nhà nghiên cứu số nước tiên tiến tính tốn ảnh hưởng định tính bị RRTN ngân hàng thông thường 10% lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Ngồi ra, rủi ro tác nghiệp gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến uy tín ngân hàng RRTN hiển tất hoạt động ngân hàng Để mở đầu câu chuyện quản lý rủi ro ngân hàng, Tiến sĩ S L Srinivasulu, Chủ tịch tập đoàn KESDEE Inc - nơi cung cấp giải pháp học tập trực tuyến (e-learning) tài có trụ sở California, Hoa Kỳ nói “Hãy nói cho tơi biết bạn quản lý rủi ro sao, tơi nói ngân hàng bạn nào?” cho thấy tầm quan trọng công tác quản lý rủi ro, có cơng tác quản lý rủi ro tác nghiệp Là nhân viên BIDV, mong muốn tìm hiểu quy trình, quy định, công cụ áp dụng để đo lường, kiểm soát, hạn chế/giảm thiểu RRTN BIDV thơng qua có so sánh với tình hình QLRRTN NHTM khác Việt Nam để từ biết thực trạng công tác QLRRTN BIDV so với NHTM khác Do vậy, chọn đề tài “Quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam” Do kiến thức hạn hẹp, khả nghiên cứu hạn chế nên đề tài khó tránh khỏi thiếu sót, kính mong góp ý Q thầy bạn để đề tài hoàn thiện Trang 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 Quảng Ninh Quảng Trị Quang Trung Sài Gòn Sở giao dịch I Sở giao dịch II Sở giao dịch III Sóc Trăng Sơn La Sơn Tây Tây Hà Nội Tây Hồ Tây Nam Quảng Ninh Tây Nghệ An Tây Ninh Tây Sài Gịn Thái Bình Thái Ngun Thăng Long Thành Đơ Thanh Hố Thanh Xn Tiền Giang TP Hồ Chí Minh Trà Vinh Từ Sơn Trang 104 105 106 107 108 Tuyên Quang Vĩnh Long Vĩnh Phúc Vũng Tàu Yên Bái Tổng cộng Trang PHỤ LỤC 2: BIỂU TỔNG HỢP LỖI THEO CHI NHÁNH NĂM 2009 STT Chi nhánh 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 An Giang Ba Đình Bà Rịa Bắc An Giang Bắc Đắc Lắc Bắc Giang Bắc Hà Nội Bắc Hải Dương Bắc Kạn Bạc Liêu Bắc Nghệ An Bắc Ninh Bắc Quảng Bình Bắc Sài Gịn Bảo lộc Bến tre Bỉm Sơn Bình Định Bình Dương Bình Phước Bình Thuận Cà Mau Cần Thơ Cao Bằng Cầu Giấy Đà Nẵng Trang 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 Đắc Lắk Đắc Nông Điện Biên Đông Anh Đông Đắc Lắc Đông Đô Đông Đồng Nai Đồng Nai Đơng Sài Gịn Đồng Tháp Gia Định Gia Lai Hà Giang Hà Nam Hà Nội Hà Tây Hà Thành Hà Tĩnh Hai bà Trưng Hải Dương Hải Phòng Hải Vân Hậu Giang Hồ Bình Huế Hưng n Khánh Hồ Kiên Giang Kontum Lai Châu Trang 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 Lâm Đồng Lạng Sơn Lào Cai Long An Móng Cái Nam Bình Dương Nam Định Nam Hà Nội Nam Kỳ Khởi Nghĩa Nghệ An Ninh Bình Ninh Thuận Phú Mỹ Phủ Quỳ Phú Tài Phú Thọ Phú Yên Phúc Yên Quảng Bình Quảng Nam Quảng Ngãi Quảng Ninh Quảng Trị Quang Trung Sài Gòn Sở giao dịch I Sở giao dịch II Sở giao dịch III Sóc Trăng Trang 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 Sơn La Sơn Tây Tây Hà Nội Tây Hồ Tây Nam Quảng Ninh Tây Nghệ An Tây Ninh Tây Sài Gòn Thái Bình Thái Ngun Thăng Long Thành Đơ Thanh Hố Thanh Xuân Tiền Giang TP Hồ Chí Minh Trà Vinh Từ Sơn Tuyên Quang Vĩnh Long Vĩnh Phúc Vũng Tàu Yên Bái Tổng cộng Trang 10 PHỤ LỤC 3: BIỂU TỔNG HỢP LỖI THEO CHI NHÁNH NĂM 2010 HUY Số TT Tên CN ĐỘNG VỐN An Giang Ba Đình 36 Bà Rịa 11 41 Bắc An Giang Bắc Kạn Bắc Đắc Lắc Bắc Giang 51 Bắc Hà Nội 13 74 10 Bắc Hải Dương Bạc Liêu 11 Bắc Nghệ 13 19 12 13 An Bắc Ninh 146 10 14 Bắc Quảng Bình Bắc Sài Gịn 15 Bảo lộc 71 16 Bến tre 10 17 Bỉm Sơn 28 18 Bình Định 21 19 Bình Dương 127 20 Bình Phước 21 Bình Thuận 27 73 Trang 11 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 Cà Mau Cần Thơ Cao Bằng Cầu Giấy Đà Nẵng Đắc Lắk Đắc Nông Điện Biên Tây Nghệ An Đông Anh Đông Đắc Lắc Đông Đô Đông Đồng Nai Đồng Nai Đồng Tháp Gia Định Gia Lai Hà Giang Hà Nam Hà Nội Hà Tây Hà Thành Hà Tĩnh Hai bà Trưng Hải Dương Hải Phịng Hải Vân Hậu Giang Hồ Bình Hịan Kiếm Hưng n Khánh Hồ 121 14 63 63 320 13 89 35 49 184 44 205 49 117 2 116 23 25 35 16 15 74 26 82 25 Trang 12 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 Kiên Giang Kontum Lai Châu Lâm Đồng Lạng Sơn Lào Cai Long An Móng Cái Nam Bình Dương Nam Định Nam Hà Nội Nam Kỳ Khởi Nghĩa Nghệ An Ninh Bình Ninh Thuận Phú Mỹ Phủ Quỳ Phú Tài Phú Thọ Phú Yên Phúc Yên Quảng Bình Quảng Nam Quảng Ngãi Quảng Ninh Quảng Trị Quang Trung Đông Sài Gòn Sài Gòn Sở giao dịch II Sở giao dịch III 27 22 25 130 24 82 54 95 16 28 88 35 41 59 810 67 68 144 44 37 220 56 43 25 271 62 164 12 33 Trang 13 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 Sở giao dịch I Sóc Trăng Sơn La Sơn Tây Huế Tây Hà Nội Tây Hồ Tây Nam Quảng Ninh Tây Ninh Tây Sài Gịn Thái Bình Thái Ngun Thăng Long Thành Đơ Thanh Hố Thanh Xn Tiền Giang TP Hồ Chí Minh Trà Vinh Từ Sơn Tuyên Quang Vĩnh Long Vĩnh Phúc Vũng Tàu Yên Bái Tổng 91 81 86 28 293 12 65 1098 23 47 28 114 82 30 39 108 145 38 22 7857 Trang 14 PHỤ LỤC 4: BIỂU TỔNG HỢP LỖI THEO CHI NHÁNH THÁNG ĐẦU NĂM 2011 Huy STT Chi nhánh động vốn 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 An Giang Ba Đình Bà Rịa Bắc An Giang Bắc Đắc Lắc Bắc Giang Bắc Hà Nội Bắc Hải Dương Bắc Kạn Bạc Liêu Bắc Nghệ An Bắc Ninh Bắc Quảng Bình Bắc Sài Gịn Bảo lộc Bến tre Bỉm Sơn Bình Định Bình Dương Bình Phước Bình Thuận Cà Mau Cần Thơ Cao Bằng Cầu Giấy Đà Nẵng 16 10 21 31 24 11 56 54 33 20 12 42 17 52 10 23 Trang 15 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 Đắc Lắk Đắc Nông Điện Biên Đông Anh Đông Đắc Lắc Đông Đô Đông Đồng Nai Đồng Nai Đơng Sài Gịn Đồng Tháp Gia Định Gia Lai Hà Giang Hà Nam Hà Nội Hà Tây Hà Thành Hà Tĩnh Hai bà Trưng Hải Dương Hải Phòng Hải Vân Hậu Giang Hồ Bình Huế Hưng n Khánh Hoà Kiên Giang Kontum Lai Châu Lâm Đồng Lạng Sơn Lào Cai Long An 43 20 10 25 43 124 24 67 115 70 87 56 15 16 27 11 45 54 68 52 13 12 10 18 124 14 28 34 Trang 16 61 Móng Cái 62 Nam Bình Dương 63 Nam Định 64 Nam Hà Nội 65 Nam Kỳ Khởi Nghĩa 66 Nghệ An 67 Ninh Bình 68 Ninh Thuận 69 Phú Mỹ 70 Phủ Quỳ 71 Phú Tài 72 Phú Thọ 73 Phú Yên 74 Phúc Yên 75 Quảng Bình 76 Quảng Nam 77 Quảng Ngãi 78 Quảng Ninh 79 Quảng Trị 80 Quang Trung 81 Sài Gòn 82 Sở giao dịch I 83 Sở giao dịch II 84 Sở giao dịch III 85 Sóc Trăng 86 Sơn La 87 Sơn Tây 88 Tây Hà Nội 89 Tây Hồ 90 Tây Nam Quảng Ninh 91 Tây Nghệ An 92 Tây Ninh 59 12 18 56 31 22 38 102 54 35 42 28 21 116 37 49 16 114 75 26 86 24 23 42 19 14 114 75 52 Trang 17 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 Tây Sài Gịn Thái Bình Thái Ngun Thăng Long Thành Đơ Thanh Hố Thanh Xn Tiền Giang TP Hồ Chí Minh Trà Vinh Từ Sơn Tuyên Quang Vĩnh Long Vĩnh Phúc Vũng Tàu Yên Bái Hoàn Kiếm Tổng cộng 76 104 14 12 35 42 84 30 68 46 17 11 3.721 ... Việt Nam Chương 3: Giải pháp hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Trang CHƯƠNG LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÁC NGHIỆP VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP 1.1 Rủi ro tác. .. gây rủi ro tác nghiệp Sơ đồ 1.2 Các bước quản lý rủi ro tác nghiệp Bộ máy quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng Đầu tư Sơ đồ 2.1 Sơ đồ 3.1 Phát triển Việt Nam Cơ cấu máy quản lý rủi ro tác nghiệp. .. TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 3.1 Định hướng phát triển Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam đến năm 2020 3.1.1Định hướng phát triển