RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Quan niệm về rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
Rủi ro tín dụng là một trong những rủi ro phổ biến và nghiêm trọng nhất trong hoạt động của các ngân hàng thương mại (NHTM) Đây là loại rủi ro phức tạp, khó quản lý và phòng ngừa, thường gây ra hậu quả nặng nề cho ngân hàng Để hạn chế rủi ro tín dụng, các ngân hàng cần áp dụng các giải pháp đồng bộ và hiệu quả trong quá trình hoạt động.
Hiện nay có nhiều quan niệm khác nhau về rủi ro tín dụng:
- Rủi ro tín dụng được hiểu là những tổn thất do khách hàng không trả được nợ hoặc sự giảm sút chất lượng tín dụng của những khoản vay.[1]
Rủi ro tín dụng xảy ra khi ngân hàng không thu hồi đầy đủ gốc và lãi của khoản vay, hoặc khi việc thanh toán nợ gốc và lãi không được thực hiện đúng hạn.
Rủi ro tín dụng là nguy cơ mà người vay không thể thanh toán lãi suất hoặc hoàn trả vốn gốc đúng hạn theo hợp đồng tín dụng Tình trạng này có thể dẫn đến sự gián đoạn trong dòng tiền và ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng thanh khoản của ngân hàng.
Tín dụng có thể được hiểu là việc "tin tưởng" vào khách hàng khi cho phép họ sử dụng giá trị hiện tại với hy vọng nhận lại giá trị trong tương lai Rủi ro tín dụng xuất hiện khi khả năng này không được thực hiện, tức là có sự chênh lệch không mong muốn giữa kết quả thực tế và kỳ vọng, dẫn đến việc không nhận đủ gốc và lãi đúng hạn.
Rủi ro tín dụng là những tổn thất tiềm năng mà ngân hàng có thể gặp phải khi các bên đối tác trong hợp đồng tín dụng không đủ khả năng hoặc không thực hiện đúng hạn các nghĩa vụ tài chính của họ Mục tiêu của ngân hàng là đảm bảo thu hồi đầy đủ gốc và lãi theo đúng cam kết trong hợp đồng tín dụng.
Rủi ro tín dụng là một yếu tố không thể tránh khỏi trong hoạt động quản lý ngân hàng, đặc biệt là tại các ngân hàng thương mại Mặc dù không thể loại trừ hoàn toàn, nhưng các ngân hàng có thể áp dụng các biện pháp để phòng ngừa và hạn chế rủi ro này trong quá trình kinh doanh.
Nguyên nhân của rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
1.1.2.1 Nguyên nhân rủi ro thuộc về phía Ngân hàng
Ngân hàng thương mại được quản lý hiệu quả thường tiến hành phân tích các khoản cho vay gây tổn thất để rút ra bài học kinh nghiệm Dưới đây là những sai sót thường gặp trong quy trình cấp tín dụng.
- Thông tin tín dụng không đầy đủ và chính xác;
- Phân tích tín dụng không phản ánh đúng mức độ rủi ro của khách hàng và khoản vay;
- Thiếu kiểm tra giám sát vốn vay;
- Lạm dụng tài sản thế chấp;
- Năng lực của đội ngũ cán bộ tín dụng còn hạn chế;
- Sự lỏng lẻo trong công tác kiểm soát nội bộ ngân hàng;
Rủi ro trong lĩnh vực tín dụng gia tăng do sự cạnh tranh không lành mạnh giữa các tổ chức tín dụng, dẫn đến việc các ngân hàng chạy theo quy mô mà bỏ qua các tiêu chuẩn và điều kiện cho vay Hệ quả là chất lượng khoản vay bị ảnh hưởng nghiêm trọng, gây ra những hệ lụy không mong muốn cho thị trường tài chính.
Ngân hàng hiện đang đối mặt với nhiều vấn đề trong cơ chế và chính sách cho vay Sự thiếu hụt các tiêu chuẩn rõ ràng và chính sách cho vay hợp lý dẫn đến việc cấp tín dụng trở nên quá tập trung Hơn nữa, việc kiểm soát tín dụng chưa được thực hiện một cách chặt chẽ và khoa học, gây ra rủi ro cho hệ thống tài chính.
1.1.2.2 Nguyên nhân rủi ro thuộc về phía khách hàng
- Do năng lực quản trị điều hành kinh doanh yếu kém;
- Do sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trả nợ;
- Do khách hàng gian lận, lừa đảo.
Rủi ro tín dụng từ người vay vốn có hai loại: không thực hiện nghĩa vụ và không đủ khả năng thực hiện nghĩa vụ Ngân hàng cần đánh giá kỹ năng và phẩm chất của người vay để tránh tình trạng lừa đảo qua hồ sơ vay khống Ngoài ra, một số tổn thất có thể xảy ra do sự cấu kết giữa cán bộ tín dụng và khách hàng Những tổn thất này thường rất lớn và là bài học quan trọng cho ngân hàng trong việc quản lý nhân sự và thiết lập quy trình cấp tín dụng chặt chẽ hơn.
Ngoài những nguyên nhân chủ yếu từ ngân hàng và khách hàng, còn có nhiều yếu tố bên ngoài ảnh hưởng đến rủi ro trong hoạt động tín dụng, đặc biệt là tác động từ môi trường kinh tế.
- Rủi ro do sự thay đổi của môi trường tự nhiên như: thiên tai, dịch bệnh, bão lụt gây tổn thất cho khách hàng vay vốn kinh doanh;
- Rủi ro do sự thay đổi của cơ chế chính sách nằm ngoài dự đoán;
- Rủi ro do sự biến động quá nhanh và không dự đoán được của thị trường thế giới;
- Rủi ro do sự tấn công của hàng nhập lậu;
- Rủi ro do môi trường pháp luật chưa thuận lợi và sự kém hiệu quả của cơ quan pháp luật cấp địa phương trong việc triển khai;
- Rủi ro do hệ thống thông tin quản lý còn bất cập.
Môi trường bên ngoài luôn tiềm ẩn rủi ro mà các doanh nghiệp không thể tránh khỏi Những doanh nghiệp có khả năng quản lý tốt và dự đoán sự thay đổi trong môi trường kinh doanh và chính sách có thể áp dụng các biện pháp nhằm hạn chế rủi ro Tuy nhiên, số lượng doanh nghiệp có khả năng này còn hạn chế, dẫn đến việc tác động từ môi trường kinh tế bên ngoài đến các doanh nghiệp là điều khó tránh khỏi.
Các yếu tố trong quy trình cấp tín dụng của ngân hàng vừa độc lập vừa liên kết chặt chẽ với nhau Khi quy trình này hoạt động hiệu quả, khách hàng vay vốn hoạt động tốt và môi trường kinh doanh ổn định, rủi ro tín dụng sẽ được giảm thiểu Ngược lại, nếu một hoặc nhiều yếu tố xảy ra sai sót, có thể dẫn đến tổn thất lớn cho ngân hàng.
Nhận diện rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
Trong mối quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng, việc nhận diện rủi ro tín dụng thông qua các dấu hiệu định tính và định lượng là rất quan trọng Ngân hàng càng sớm nhận diện được rủi ro tín dụng, khả năng kiểm soát và thu hồi các khoản cấp tín dụng sẽ càng cao.
1.1.3.1 Các dấu hiệu nhận diện rủi ro tín dụng phát sinh từ phía khách hàng
- Nhóm các dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với Ngân hàng bao gồm:
Khách hàng có thể gây khó khăn cho Ngân hàng trong quá trình kiểm tra định kỳ hoặc đột xuất về việc sử dụng vốn vay cũng như tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh và tài chính của mình.
+ Khách hàng có dấu hiệu không thực hiện đầy đủ các quy định, vi phạm pháp luật trong quá trình quan hệ tín dụng.
+ Khách hàng chậm hoặc trì hoãn các báo cáo tài chính theo yêu cầu của Ngân hàng mà không có sự giải thích minh bạch, thuyết phục.
+ Khách hàng đề nghị gia hạn, điều chỉnh các khoản nợ nhiều lần không nêu rõ lý do.
+ Có sự sụt giảm bất thường số dư tài khoản tiền gửi mở tại Ngân hàng mà không giải thích được.
+ Chậm thanh toán các khoản lãi khi đến hạn thanh toán.
+ Xuất hiện nợ quá hạn do khách hàng không có khả năng hoàn trả vì những lí do: tiêu thụ hàng chậm, thu hồi công nợ chậm,
+ Mức độ vay thường xuyên gia tăng, vượt quá nhu cầu dự kiến.
Tài sản đảm bảo không đáp ứng đủ tiêu chuẩn có thể dẫn đến giá trị giảm so với định giá cho vay, đồng thời có dấu hiệu cho thấy tài sản có thể bị thuê, bán hoặc trao đổi cho người khác.
+ Các dấu hiệu cho thấy khách hàng trông chờ vào các nguồn thu nhập bất thường khác không phải từ sản xuất kinh doanh của khách hàng.
+ Khách hàng chấp nhận nguồn sử dụng nguồn vốn lãi suất cao với mọi điều kiện.
- Nhóm các dấu hiệu liên quan đến phuơng pháp quản lý tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng:
+ Có sự chênh lệch lớn giữa doanh thu thực tế so với mức dự kiến khi khách hàng đề nghị cấp tín dụng.
+ Khách hàng thay đổi thuờng xuyên bộ máy lãnh đạo.
+ Xuất hiện ngày càng nhiều các khoản chi phí bất hợp lý trên báo cáo kết quả kinh doanh.
+ Phát hiện ra quá trình khảo sát, thẩm định dự án sai dẫn đến đầu tu không có hiệu quả.
- Đối với khách hàng là tu nhân cá thể, có dấu hiệu của bệnh hiểm nghèo có thể dẫn đến nguy cơ tử vong.
1.1.3.2 Các dấu hiệu nhận diện rủi ro tín dụng phát sinh từ phía ngân hàng
Việc đánh giá và phân loại mức độ rủi ro của khách hàng không chính xác có thể dẫn đến những quyết định sai lầm Nhiều khi, năng lực tài chính của khách hàng bị đánh giá quá cao so với thực tế, do đó, cần phải thận trọng khi chỉ dựa vào thông tin mà khách hàng cung cấp Việc không kiểm tra thông tin từ các nguồn khác có thể gây ra rủi ro lớn cho doanh nghiệp.
- Cấp tín dụng dựa trên các cam kết không chắc chắn và thiếu tính đảm bảo của khách hàng.
- Tốc độ tăng truởng tín dụng quá nhanh, vuợt quá khả năng và năng lực kiểm soát cũng nhu nguồn vốn của ngân hàng.
- Soạn thảo các điều kiện tín dụng trong hợp đồng tín dụng mập mờ, không rõ ràng, không ràng buộc trách nhiệm của khách hàng một cách cụ thể.
- Hồ sơ tín dụng không đầy đủ theo đúng quy định.
- Khuynh huớng cạnh tranh thái quá: giảm thấp lãi suất cho vay.
Tác động của rủi ro tín dụng
Khi rủi ro tín dụng xảy ra, ngân hàng không thể thu hồi vốn và lãi từ các khoản cho vay, trong khi vẫn phải trả vốn và lãi cho tiền huy động, dẫn đến mất cân đối tài chính và giảm hiệu quả kinh doanh Nếu không kiểm soát được rủi ro này, ngân hàng có thể rơi vào tình trạng mất khả năng thanh khoản, mất lòng tin từ người gửi tiền, ảnh hưởng đến uy tín và có nguy cơ bị kiểm soát đặc biệt hoặc phá sản, sát nhập Đối với cán bộ nhân viên ngân hàng, tình hình kinh doanh khó khăn sẽ làm giảm phúc lợi và đãi ngộ, khiến những nhân viên có năng lực tìm kiếm cơ hội khác, từ đó càng làm tăng khó khăn cho hoạt động của ngân hàng.
Hoạt động ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, liên quan chặt chẽ đến doanh nghiệp và cá nhân Khi ngân hàng gặp khó khăn, nguồn vốn cho doanh nghiệp sẽ bị ảnh hưởng, dẫn đến sản xuất giảm sút Điều này không chỉ làm khó khăn cho đời sống của người công nhân mà còn tác động trực tiếp đến cung hàng hóa và giá cả, gây ra suy thoái kinh tế, giảm sức mua, tăng tỷ lệ thất nghiệp và làm mất ổn định xã hội.
Mối liên hệ về tiền tệ và đầu tư giữa các quốc gia phát triển đang gia tăng nhanh chóng, khiến khủng hoảng rủi ro tín dụng tại một nước có thể tác động trực tiếp đến nền kinh tế của các quốc gia liên quan Ngày nay, nền kinh tế của mỗi quốc gia đều phụ thuộc vào khu vực và toàn cầu, vì vậy khi hệ thống ngân hàng của một quốc gia gặp khó khăn, nó cũng sẽ ảnh hưởng đến nền kinh tế thế giới Các khủng hoảng tài chính như khủng hoảng châu Á năm 1997, khủng hoảng Nam Mỹ năm 2001-2002 và khủng hoảng tài chính Mỹ năm 2007-2008 đã dẫn đến suy thoái kinh tế toàn cầu.
Rủi ro tín dụng có thể dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng, từ việc ngân hàng giảm lợi nhuận do không thu hồi được vốn vay đến tình trạng mất khả năng thanh khoản và phá sản, ảnh hưởng xấu đến nền kinh tế và hệ thống ngân hàng Do đó, các nhà quản trị ngân hàng cần xây dựng hệ thống quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả để giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng.
1.2 QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.1 Quan niệm về quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại
Quản lý rủi ro là quá trình quan trọng trong đầu tư và huy động vốn, bao gồm việc xác định, phân tích và chấp nhận hoặc giảm thiểu các nguy cơ tiềm ẩn.
Quản lý rủi ro tín dụng là quá trình quan trọng trong việc đo lường và đánh giá rủi ro liên quan đến cho vay Nó bao gồm việc theo dõi, giám sát, phát hiện và xử lý kịp thời các thay đổi liên quan đến khách hàng vay, nhằm bảo vệ quyền lợi của ngân hàng cho đến khi khoản vay được hoàn trả Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng giúp đảm bảo rằng các khoản vay được hoàn trả đầy đủ và đúng hạn, đồng thời giảm thiểu tổn thất trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Quản lý rủi ro tín dụng phải đáp ứng được các yêu cầu sau:
- Tạo lập được một danh mục tín dụng hợp lý, có khả năng sinh lời cao, ít rủi ro.
Các quy định được thiết lập nhằm đảm bảo tính thống nhất và minh bạch trong từng bước của quy trình cho vay Đồng thời, cần có các quy định hợp lý về cơ cấu và tỷ lệ cho vay để đảm bảo hiệu quả và an toàn trong hoạt động này.
Tạo sự chủ động và nâng cao tinh thần trách nhiệm cho các bộ phận tác nghiệp là rất quan trọng trong việc tìm kiếm các khoản vay có khả năng sinh lời cao và ít rủi ro.
Đảm bảo rằng chất lượng danh mục tín dụng được phản ánh một cách minh bạch và chính xác, đồng thời thực hiện việc trích lập dự phòng đầy đủ để bù đắp các rủi ro có thể phát sinh trong quá trình cho vay.
Hệ thống kiểm tra và kiểm soát hiệu quả được thiết lập nhằm phát hiện, ngăn chặn và xử lý kịp thời các rủi ro liên quan đến danh mục tín dụng.
1.2.2 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại
Quản lý rủi ro tín dụng là quá trình liên tục, bắt đầu từ thẩm định trước khi cho vay, quản lý giải ngân và theo dõi khoản vay để phát hiện sớm vấn đề Nếu khoản vay trở thành nợ xấu, cần có giải pháp hiệu quả để giảm thiểu thiệt hại cho ngân hàng và đảm bảo thu hồi vốn.
Như vậy có thể nói quy trình QLRR tín dụng là một quy trình khép kín bao gồm các giai đoạn trước, trong và sau khi cho vay.
Kiểm soát trước khi cho vay bao gồm các nhiệm vụ:
- Xây dựng chính sách và thủ tục cấp tín dụng hợp lý
- Thẩm định, đánh giá trước khi cho vay dựa trên những cơ sở đúng đắn
Kiểm soát trong khi cho vay bao gồm các nhiệm vụ:
- Xác lập hợp đồng tín dụng
- Giám sát quá trình giải ngân
Kiểm soát sau khi cho vay bao gồm các nhiệm vụ:
- Theo dõi, đôn đốc thu hồi nợ
- Định hạng tín dụng và tái xét khoản cấp tín dụng
- Đánh giá lại chính sách tín dụng
- Kiểm soát tín dụng nội bộ độc lập.[4]
1.2.3 Mô hình quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
Mô hình Quản lý Rủi ro Tín dụng (QLRR) hệ thống hóa các vấn đề cơ bản liên quan đến cơ chế, chính sách và quy trình nghiệp vụ, nhằm thiết lập giới hạn hoạt động an toàn Nó bao gồm các công cụ đo lường và phát hiện rủi ro, cũng như giám sát sự tuân thủ và nhận diện kịp thời các loại rủi ro mới Bên cạnh đó, mô hình này còn đề xuất các phương án và biện pháp chủ động để phòng ngừa và ứng phó khi rủi ro xảy ra.
Hiện nay, có hai mô hình quản lý rủi ro tín dụng phổ biến là mô hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung và mô hình quản lý rủi ro tín dụng phân tán.
- Mô hình QLRR tín dụng tập trung:
Mô hình này tách biệt rõ ràng ba chức năng: Quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp, với mục tiêu chính là giảm thiểu rủi ro ở mức thấp nhất Sự phân chia này giúp phát huy tối đa kỹ năng chuyên môn của từng cán bộ trong lĩnh vực tín dụng, tạo ra hiệu quả cao trong công việc.
+ Quản trị rủi ro một cách có hệ thống trên quy mô toàn ngân hàng, đảm bảo tính cạnh tranh lâu dài.
Thiết lập và duy trì một môi trường quản trị rủi ro đồng bộ là cần thiết, nhằm đảm bảo sự phù hợp với quy trình quản lý của các bộ phận kinh doanh Đồng thời, cần nâng cao năng lực đo lường và giám sát rủi ro để tối ưu hóa hiệu quả hoạt động.
+ Xây dựng chính sách QLRR tín dụng thống nhất trên toàn hệ thống, thích hợp với ngân hàng có quy mô lớn. Điểm yếu của mô hình:
+ Việc xây dựng và triển khai mô hình QLRR tín dụng tập trung đòi hỏi phải đầu tư nhiều thời gian và công sức.
+ Đội ngũ cán bộ phải đáp ứng được yêu cầu chuyên môn cao, biết áp dụng lý thuyết với thực tiễn.
- Mô hình QLRR tín dụng phân tán:
KINH NGHIỆM QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC ĐỐI VỚI VIỆT NAM
Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của một số ngân hàng thương mại trên thế giới
Cuối những năm 90, các ngân hàng Mỹ đối mặt với áp lực gia tăng rủi ro tín dụng do cạnh tranh khốc liệt trong cho vay Để tăng thu nhập, họ chấp nhận các khoản tín dụng chất lượng thấp hơn, dẫn đến sự gia tăng đáng kể trong các khoản vay thanh toán không đúng hạn Cụ thể, khối lượng các khoản vay này đã tăng từ 7,5 tỷ USD vào quý 4 năm 1997 lên 17,7 tỷ USD vào quý 3 năm 2000 Từ quý 3 năm 1999 đến quý 3 năm 2000, các khoản vay không có dự phòng tăng 25,9%, trong khi các khoản vay quá hạn tăng 43,7%.
Sự lo ngại về rủi ro tín dụng đã khiến các ngân hàng trở nên thận trọng hơn trong việc cấp tín dụng mới, đồng thời yêu cầu cao hơn từ phía khách hàng Mặc dù các ngân hàng vẫn muốn cho vay, nhưng họ áp dụng các điều kiện chặt chẽ hơn Trong bối cảnh này, FED đã giảm lãi suất cho vay ngắn hạn, nhưng lãi suất cho vay của các ngân hàng vẫn giảm không đáng kể Ngoài ra, các khoản vay hiện nay cũng đang được kiểm soát một cách nghiêm ngặt hơn.
Ngoài việc áp dụng các công nghệ QLRR hiện đại, các ngân hàng Mỹ còn sử dụng các biện pháp QLRR tín dụng truyền thống Việc duy trì sự trao đổi thường xuyên giữa khách hàng và ngân hàng về tình hình kinh doanh, cũng như những cơ hội và thách thức, giúp ngân hàng hiểu rõ hơn về doanh nghiệp Tần suất các cuộc gặp này có thể thay đổi tùy theo hoàn cảnh, nhưng thường diễn ra định kỳ để ngân hàng nắm bắt được thông tin về doanh nghiệp và chủ doanh nghiệp.
* Khủng hoảng nợ tại Mỹ năm 2007
Khủng hoảng nợ dưới chuẩn tại Mỹ đã gây ra thiệt hại nghiêm trọng cho nền kinh tế, dẫn đến các khoản lỗ lên tới hàng nghìn tỷ USD cho các ngân hàng đầu tư lớn trên toàn cầu.
Kết quả kinh doanh của các ngân hàng lớn tại Phố Wall trong những tháng đầu năm 2008 đã cho thấy những khoản tổn thất khổng lồ trong năm 2007 Dự báo rằng ảnh hưởng của cơn bão tín dụng nợ dưới chuẩn sẽ tiếp tục kéo dài.
Nợ dưới chuẩn là các khoản vay dành cho những đối tượng có mức tín nhiệm thấp, thường là người nghèo, không có việc làm ổn định, hoặc có lịch sử thanh toán tín dụng kém Những người vay này tiềm ẩn rủi ro không thể thanh toán nợ đúng hạn, dẫn đến việc họ gặp khó khăn trong việc tiếp cận nguồn vốn tín dụng truyền thống, vốn chỉ dành cho những đối tượng có tín nhiệm cao hơn.
Nợ dưới chuẩn có mức độ rủi ro tín dụng cao nhưng lại mang đến lãi suất hấp dẫn Tại Mỹ, loại nợ này thường liên quan đến các sản phẩm cho vay như thế chấp mua nhà, thế chấp mua ô tô và thẻ tín dụng Đối tượng chính của nợ dưới chuẩn chủ yếu là những người nhập cư vào Mỹ.
Cuộc khủng hoảng nợ dưới chuẩn được thực hiện thông qua một công cụ tài chính hiện đại, gọi là nghiệp vụ chứng khoán hóa (securitisation) Chứng khoán hóa, có nguồn gốc từ Mỹ từ năm 1977, đã thực sự bùng nổ và phát triển mạnh mẽ từ thập kỷ 90.
Khi nền kinh tế hoạt động kém hiệu quả, lãi suất tăng cao sẽ gây áp lực nặng nề lên người có thu nhập thấp Sự gia tăng tỷ lệ thất nghiệp cũng làm gia tăng rủi ro trong việc cho vay nợ dưới chuẩn.
Không trả đuợc nợ, hàng loạt nguời mua nhà bị xiết nợ và phát mại tài sản.
Cleveland, Ohio, là thành phố khởi đầu cho cuộc khủng hoảng bất động sản lan rộng khắp nước Mỹ và thế giới, với khoảng 10% số nhà bị thu hồi để phát mại Nhiều người nhập cư, với giấc mơ sở hữu nhà, đã phải trở về tay trắng Giá nhà tại Mỹ đã giảm mạnh trong Quý 3 năm 2007, mức giảm tồi tệ nhất kể từ cuộc khủng hoảng tài chính năm 1930.
Cuộc khủng hoảng tín dụng đã để lại hậu quả nghiêm trọng cho cả nước Mỹ và toàn cầu, đặc biệt là ảnh hưởng nặng nề đến thị trường bất động sản và thị trường chứng khoán Thêm vào đó, thị trường trái phiếu được hình thành từ chứng khoán hóa cũng đã mất khả năng thanh khoản, gây ra những thách thức lớn cho nền kinh tế.
Mảng kinh doanh chứng khoán hóa của các ngân hàng đầu tư không chỉ chịu thiệt hại do giảm giá trái phiếu mà còn phải tạm ngừng hoạt động, dẫn đến cổ phiếu của họ giảm mạnh Hệ quả là các ông chủ lớn trên phố Wall, bao gồm UBS, Citigroup, Merrill Lynch và Bear Stearns, lần lượt phải ra đi trước tổn thất nặng nề này.
Cuộc khủng hoảng nợ dưới chuẩn năm 2007 tại Mỹ xuất phát từ quản lý lỏng lẻo trong cho vay tín dụng và lòng tham của thị trường Mặc dù chứng khoán hóa là một công cụ tài chính thông minh, nhưng nó đã bị lạm dụng, dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng Các nhà đầu tư cần nắm vững các rủi ro trước khi quyết định mua các sản phẩm tài chính phức tạp để tránh tổn thất lớn Những bài học này là cần thiết cho mọi quốc gia trong quá trình hội nhập và phát triển.
Sau cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ Châu Á năm 1997, nợ xấu trong các ngân hàng Thái Lan trở nên nghiêm trọng, đòi hỏi các biện pháp giải quyết khẩn cấp Thái Lan đã thành lập các công ty quản lý tài sản quốc gia để mua lại nợ xấu từ các ngân hàng thương mại thuộc sở hữu của Chính phủ Đồng thời, "Ủy ban cơ cấu lại khu vực tài chính tư nhân" cũng được thành lập nhằm tái cấu trúc nợ, góp phần ngăn ngừa sự phát sinh nợ xấu trong tương lai.
Thái Lan đã rút ra bài học từ vấn đề nợ xấu sau cuộc khủng hoảng và hiện nay đang áp dụng nhiều biện pháp nhằm ngăn ngừa và xử lý rủi ro tín dụng, trong đó có việc phân loại nợ một cách hiệu quả.
Loại 1: Nợ quá hạn bình thường, quá hạn 1 tháng, tỷ lệ dự phòng rủi ro là 1% giá trị khoản vay.
Loại 2: Nợ quá hạn không bình thường, quá hạn từ 1 đến 3 tháng, tỷ lệ dự phòng là 2%
Loại 3: Nợ quá hạn dưới tiêu chuẩn bình thường, quá hạn từ 3 - 6 tháng, tỷ lệ dự phòng là 20%.
Loại 4: Nợ khó đòi, quá hạn từ 6 - 12 tháng, tỷ lệ dự phòng là 50%.
Loại 5: Nợ quá hạn mất trắng, quá hạn trên 12 tháng, tỷ lệ dự phòng là 100%. Việc trích lập dự phòng rủi ro được thực hiện 6 tháng một lần [18]
1.3.1.3 Tại Singapore Để quản lý rủi ro tín dụng, ngân hàng Singapore đã có nhưng biện pháp sau:
Thứ nhất, có sự phân định rõ ràng chức năng các ban trong cơ cấu tổ chức có liên quan đến quy trình tín dụng:
