NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Khái niệm Ngân hàng thương mại
Ngân hàng, hay còn gọi là nhà băng, là tổ chức tín dụng thực hiện các hoạt động như nhận tiền gửi, cho vay, đầu tư tài chính, và thanh toán Ngoài ra, ngân hàng còn phát hành các loại kỳ phiếu, hối phiếu và thực hiện nhiều hoạt động tài chính khác Một số ngân hàng cũng có chức năng phát hành tiền.
Sự ra đời của ngân hàng
Ngân hàng bắt nguồn từ việc giữ gìn tài sản quý giá cho chủ sở hữu, từ đó hình thành nhu cầu vay mượn khi xã hội phát triển Ngân hàng thương mại, với vai trò là ngân hàng trung gian, có định nghĩa khác nhau ở mỗi quốc gia Tại Mỹ, ngân hàng thương mại là công ty cung cấp dịch vụ tài chính; ở Pháp, nó nhận tiền từ công chúng để thực hiện các nghiệp vụ tài chính; ở Ấn Độ, ngân hàng thương mại nhận tiền ký gửi để cho vay và đầu tư; trong khi ở Thổ Nhĩ Kỳ, ngân hàng này thực hiện các giao dịch hối đoái và cho vay Tại Việt Nam, theo Pháp lệnh ngân hàng năm 1990, ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ, chủ yếu nhận tiền ký gửi và cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và thanh toán.
Các hoạt động chủ yếu của Ngân hàng thương mại
* Hoạt động huy động vốn
Vốn huy động của ngân hàng thương mại bao gồm hai nguồn chính: vốn từ tiền gửi và vốn từ việc phát hành các giấy tờ có giá, được thể hiện bằng tiền (nội tệ và ngoại tệ) và vàng.
- Vốn huy động tiền gửi: bao gồm tiền gửi của tổ chức kinh tế, tiền gửi của dân cư và tiền gửi khác.
Trong quá trình sản xuất kinh doanh, các tổ chức kinh tế thường có một phần tiền nhàn rỗi tạm thời, bao gồm khấu hao đã trích nhưng chưa sử dụng, tiền thu từ bán hàng chưa chi cho nguyên vật liệu, trả lương, hoặc các quỹ đầu tư phát triển, phúc lợi, khen thưởng đã được lập nhưng chưa sử dụng Để bảo vệ tài sản và đảm bảo đồng vốn sinh lời, các tổ chức này có thể gửi số vốn nhàn rỗi vào ngân hàng.
Tiền gửi của dân cư là khoản thu nhập bằng tiền mà các tầng lớp trong xã hội gửi vào ngân hàng với mục đích kiếm lời và phục vụ cho các giao dịch thanh toán.
+ Tiền gửi khác: ngoài hai loại tiền gửi trên, tại các NHTM còn có các khoản tiền gửi như:
V Tiền gửi của các tổ chức tín dụng khác
V Tiền gửi của kho bạc nhà nước
S Tiền gửi của các tổ chức đoàn thể xã hội
S Vốn huy động thông qua phát hành giấy tờ có giá: đây là nguồn vốn mà
NHTM có đuợc thông qua việc phát hành các giấy tờ có giá nhu kỳ phiếu ngân hàng, trái phiếu ngân hàng, chứng chỉ tiền gửi.
Cho vay là hoạt động đem lại nguồn thu chủ yếu của NHTM.
Cho vay là quá trình chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ ngân hàng thương mại (NHTM) sang khách hàng vay Sau một khoảng thời gian nhất định, số giá trị này sẽ được hoàn trả với số lượng lớn hơn ban đầu.
+ Phân loại theo thời hạn cho vay
+ Phân loại theo đối tuợng cho vay
+ Phân loại theo mục đích sử dụng vốn
+ Phân loại theo xuất xứ tín dụng
+ Phân loại theo hình thức đảm bảo tiền vay
+ Phân loại theo phuơng pháp hoàn trả
* Hoạt động dịch vụ thanh toán
Thanh toán qua ngân hàng là quá trình chi trả tiền cho hàng hóa, dịch vụ và các khoản thanh toán khác giữa các bên trong nước và quốc tế, được thực hiện thông qua hệ thống ngân hàng.
Thanh toán qua ngân hàng bao gồm hai bộ phận: thanh toán bằng tiền mặt và thanh toán không dùng tiền mặt.
*Các hoạt động khác: Hoạt động thanh toán quốc tế trong ngoại thuơng, hoạt động bảo lãnh, hoạt động marketing.
Khái niệm tín dụng Ngân hàng thương mại
Trên cơ sở tiếp cận theo chức năng hoạt động của ngân hàng thì:
Tín dụng là giao dịch tài sản giữa bên cho vay, như ngân hàng và các tổ chức tài chính, với bên đi vay, bao gồm cá nhân và doanh nghiệp Trong giao dịch này, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định theo thỏa thuận Bên đi vay có nghĩa vụ hoàn trả vốn gốc và lãi suất cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.
Từ khái niệm trên, bản chất của tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở hoàn trả và có các đặc trưng sau:
Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, tài sản được phân loại thành hai hình thức chính: cho vay bằng tiền và cho thuê, bao gồm cả bất động sản và động sản.
Nguyên tắc hoàn trả yêu cầu người cho vay phải có niềm tin vững chắc rằng người đi vay sẽ thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn khi tài sản được chuyển giao.
Giá trị hoàn trả thông thường phải lớn hơn giá trị lúc cho vay, nghĩa là người đi vay cần phải trả thêm lãi suất bên cạnh số vốn gốc đã vay.
Thứ tư, trong quan hệ tín dụng ngân hàng, tiền vay được cấp trên cơ sở hoàn trả vô điều kiện.
Những quy định trong hoạt động tín dụng
Quy định trong hoạt động tín dụng điều chỉnh mối quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng khi tham gia cho vay Những quy định này ảnh hưởng lớn đến hoạt động cho vay, bao gồm danh mục và lĩnh vực đầu tư, vì chúng xác định tính chất, quy mô và phạm vi giao dịch Điều này có vai trò quan trọng trong việc quản lý rủi ro và đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng cũng như cho vay.
Cho vay hiệu quả là yếu tố then chốt giúp ngân hàng duy trì sự tồn tại và phát triển bền vững Để đạt được điều này, các tổ chức tín dụng cần thực hiện kiểm tra khả năng hoàn trả của người vay một cách nghiêm ngặt, đảm bảo tính độc lập trong quá trình thẩm định và tuân thủ quy trình cho vay Việc cho vay chỉ nên diễn ra trên cơ sở có bảo đảm theo quy định Ngân hàng chỉ cấp tín dụng cho khách hàng khi họ đáp ứng đầy đủ các nguyên tắc đã đề ra.
Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng là nguyên tắc cơ bản giúp khách hàng thực hiện dự án và phương án sản xuất kinh doanh theo lợi ích dự kiến Việc này không chỉ đảm bảo khả năng thu hồi vốn để hoàn trả nợ cho ngân hàng mà còn hạn chế rủi ro đạo đức và ngăn chặn khả năng khách hàng dùng vốn vay cho các hành vi vi phạm pháp luật.
Để đảm bảo hoạt động hiệu quả của ngân hàng theo nguyên tắc "đi vay để cho vay", việc hoàn trả gốc và lãi đúng hạn là rất quan trọng Nguyên tắc này giúp ngân hàng thực hiện hạch toán kinh doanh một cách hợp lý, với mục tiêu lấy thu bù chi và tạo ra lợi nhuận.
Điều kiện vay vốn là những quy định cụ thể mà ngân hàng đặt ra cho khách hàng nhằm đảm bảo rằng họ đáp ứng được các yêu cầu cần thiết Những điều kiện này bao gồm các tiêu chí mà khách hàng phải tuân thủ để có thể được phê duyệt khoản vay.
Khách hàng vay vốn cần có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự, đồng thời phải chịu trách nhiệm dân sự theo quy định pháp luật Do mỗi khách hàng có địa vị pháp lý khác nhau, điều kiện vay vốn cần được quy định cụ thể cho từng loại khách hàng như tổ chức, doanh nghiệp hoặc cá nhân, phù hợp với các quy định pháp luật hiện hành.
Khách hàng cần có khả năng tài chính vững mạnh và đảm bảo thanh toán đúng hạn theo hợp đồng tín dụng đã ký Đánh giá khả năng tài chính này dựa trên mức độ vốn chủ sở hữu của khách hàng trong các hoạt động sản xuất, kinh doanh và dịch vụ.
Khách hàng chỉ được sử dụng vốn vay hợp pháp cho các mục đích hợp lệ theo quy định pháp luật, không được vay để thực hiện các giao dịch bị cấm như mua sắm hoặc chi phí liên quan đến tài sản không được phép giao dịch Việc vay vốn phải phù hợp với mục đích của đối tượng vay, đảm bảo tuân thủ đầy đủ các quy định pháp lý hiện hành.
- Các tài liệu chứng minh khả năng hấp thụ vốn vay phù hợp với quy định của pháp luật và khả năng hoàn trả vốn vay ngân hàng.
Mục đích cho vay của các ngân hàng thương mại (NHTM) là đáp ứng nhu cầu vay vốn hợp pháp của khách hàng và tìm kiếm lợi nhuận Tuy nhiên, các ngân hàng chỉ cho vay những nhu cầu hợp pháp, tuân thủ quy định pháp luật Theo thông tư 39/2016/TT-NHNN tại Việt Nam, có những nhu cầu không được vay vốn.
- Để thực hiện các hoạt động đầu tu kinh doanh thuộc ngành, nghề mà pháp luật cấm đầu tu kinh doanh.
- Để thanh toán các chi phí, đáp ứng các nhu cầu tài chính của các giao dịch, hành vi mà pháp luật cấm
- Để mua, sử dụng các hàng hóa, dịch vụ thuộc ngành, nghề mà pháp luật cấm đầu tu kinh doanh.
- Để trả nợ khoản vay tại chính TCTD cho vay.
- Để trả nợ khoản vay tại TCTD khác và trả nợ khoản vay nuớc ngoài.
(4) Quy định về đảm bảo an toàn trong hoạt động cho vay
Để đảm bảo sự ổn định của ngân hàng, hoạt động cho vay cần phải lành mạnh và hiệu quả Các ngân hàng phải thực hiện kiểm tra và đánh giá khả năng hoàn trả của người xin vay trước khi cho vay, cũng như trong suốt quá trình sử dụng vốn vay Việc cho vay chỉ nên được thực hiện khi khách hàng đáp ứng đầy đủ các điều kiện theo quy định.
Các hạn chế an toàn tín dụng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động cho vay, giúp ngân hàng quy định giới hạn cho vay cho từng khách hàng và lĩnh vực kinh doanh Nhờ vào những hạn chế này, ngân hàng có thể ngăn chặn việc tập trung vốn vào một số ít khách hàng hoặc ngành nghề, từ đó giảm thiểu rủi ro ngành và phân tán rủi ro tín dụng hiệu quả.
Các biện pháp bảo đảm trong cho vay đóng vai trò quan trọng trong việc phòng ngừa rủi ro và tạo cơ sở kinh tế cũng như pháp lý để thu hồi các khoản nợ Ngân hàng có thể áp dụng linh hoạt các phương thức cho vay, bao gồm cho vay có bảo đảm bằng tài sản và cho vay không có bảo đảm, tùy thuộc vào từng trường hợp cụ thể.
Hợp đồng tín dụng và hợp đồng đảm bảo tiền vay là văn bản pháp lý quan trọng, thể hiện mối quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và người vay Đây là cơ sở pháp lý giúp ngân hàng thực hiện cho vay, quản lý khoản vay, thu hồi nợ và xử lý các tranh chấp hoặc khiếu kiện phát sinh.
Hợp đồng tín dụng cần có nội dung logic và thống nhất, phản ánh đầy đủ các điều khoản, điều kiện, quyền và nghĩa vụ của mỗi bên Đồng thời, hợp đồng cũng phải thể hiện cam kết chung giữa các bên và tuân thủ nghiêm ngặt các quy định pháp lý hiện hành về tín dụng và quản lý từ các cơ quan quản lý và ngân hàng.
- Hợp đồng chỉ có hiệu lực khi đã được ngân hàng và khách hàng (bên cho vay và bên đi vay/ bên nhận bảo lãnh) ký tên chấp nhận.
(6) Xét duyệt cho vay, kiểm tra, kiểm soát việc sử dụng vốn vay.
Xét duyệt cho vay và kiểm soát việc sử dụng vốn vay là yếu tố quan trọng để đảm bảo hiệu quả của tín dụng Ngân hàng cần tổ chức quy trình xét duyệt cho vay với sự phân định trách nhiệm rõ ràng giữa các khâu thẩm định và quyết định cho vay Trong trường hợp cần thiết, ngân hàng có quyền yêu cầu khách hàng cung cấp tài liệu chứng minh tính khả thi của phương án kinh doanh cũng như khả năng tài chính của bản thân và người bảo lãnh trước khi đưa ra quyết định cho vay.
CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA
Tổng quan về doanh nghiệp nhỏ và vừa
1.2.1.1 Khái niệm, đặc điểm doanh nghiệp nhỏ và vừa
Theo Luật Doanh nghiệp 2015, doanh nghiệp là tổ chức có tên riêng, tài sản và trụ sở giao dịch, được đăng ký theo quy định pháp luật với mục đích kinh doanh Để quản lý và hỗ trợ doanh nghiệp hiệu quả, các quốc gia thường phân loại theo quy mô, bao gồm doanh nghiệp quy mô lớn và doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) Tiêu chí phân loại thường dựa vào vốn, lao động và doanh thu, tuy nhiên, mỗi quốc gia có thể sử dụng một hoặc nhiều tiêu chí khác nhau tùy thuộc vào điều kiện phát triển, chính sách hỗ trợ và định hướng phát triển riêng.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) được định nghĩa dựa trên quy mô, bao gồm các yếu tố như vốn, số lượng lao động và doanh thu DNNVV thường có quy mô nhỏ, ảnh hưởng đến khả năng cạnh tranh và phát triển trong thị trường.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (SMEs) được chia thành ba loại: doanh nghiệp siêu nhỏ (dưới 10 lao động), doanh nghiệp nhỏ (từ 10 đến dưới 50 lao động) và doanh nghiệp vừa (từ 50 đến 300 lao động) Tiêu chí xác định SMEs có thể khác nhau giữa các quốc gia Tại Việt Nam, doanh nghiệp có vốn đăng ký dưới 10 tỷ đồng hoặc số lao động trung bình hàng năm dưới 300 người được xem là SMEs Ở các quốc gia phát triển như Mỹ, Pháp, Nhật, doanh nghiệp có từ 5 lao động trở xuống được coi là quy mô nhỏ và vừa, trong đó doanh nghiệp nhỏ có dưới 200 lao động Chính phủ Việt Nam đã ban hành Nghị định số 56/2009/NĐ-CP về trợ giúp phát triển SMEs, quy định rằng SMEs là cơ sở kinh doanh đã đăng ký, được phân loại dựa trên tổng nguồn vốn và số lao động bình quân năm.
I Nông, lâm nghiệp và thủy sản
2 0 tỷ đồng trở xuống từ trên 1 người đến
200 người từ trên 2 0 tỷ đồng đến 1 tỷ đồng
II Công nghiệp và xây dựng
2 0 tỷ đồng trở xuống từ trên 1 người đến
200 người từ trên 2 0 tỷ đồng đến 1 tỷ đồng
III Thương mại và dịch vụ
10 tỷ đồng trở xuống từ trên 1 người đến
50 người từ trên 2 0 tỷ đồng đến 5 tỷ đồng
Bảng 1.1Quy mô Doanh nghiệp nhỏ và vừa
(Nguồn: Nghị định 56/2009/NĐ-CP của Chính phủ) Đặc điểm của doanh nghiệp nhỏ và vừa
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVV) là một loại hình doanh nghiệp, mang đầy đủ các đặc điểm của doanh nghiệp truyền thống, nhưng còn có những đặc điểm riêng biệt Các DNVV thường có quy mô nhỏ hơn, nguồn lực hạn chế và linh hoạt hơn trong việc thích ứng với thị trường.
❖ Những đặc điểm thể hiện ưu điểm của DNNVV
• DNNVV có vốn đầu tư ban đầu thấp, chu kỳ kinh doanh ngắn, hoạt động hiệu quả với chi phí cố định thấp
Vốn đầu tư ban đầu của các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) thường thấp, vì họ chọn sản xuất các mặt hàng có vòng đời ngắn để rút ngắn chu kỳ kinh doanh và nhanh chóng thu hồi vốn Những sản phẩm này có chi phí cố định bình quân thấp, giúp DNNVV hoạt động hiệu quả với chi phí không cao Thêm vào đó, nhiều DNNVV được thành lập từ mối quan hệ gia đình, bạn bè, dẫn đến giá thành lao động thấp, với cả công nhân và chủ doanh nghiệp sẵn sàng giảm lương để đầu tư vào trang thiết bị và máy móc cho doanh nghiệp.
Cơ cấu tổ chức của DNNVV là đơn giản và linh hoạt, giúp doanh nghiệp dễ dàng thích nghi với thay đổi trong môi trường kinh doanh Sự gọn nhẹ này tạo điều kiện cho chủ doanh nghiệp quản lý và giám sát hoạt động hiệu quả, đồng thời giảm thiểu sai lệch thông tin nhờ vào việc hạn chế cấp trung gian Với khả năng điều chỉnh nhanh chóng các mục tiêu và chiến lược, DNNVV có thể phản ứng kịp thời với tình hình thị trường, trong khi chi phí quản lý vẫn ở mức thấp Tuy nhiên, tính ổn định trong sản xuất kinh doanh của DNNVV không cao, điều này gây khó khăn cho ngân hàng trong việc thẩm định và theo dõi các khoản vay.
• DNNVV năng động, nhạy bén, dễ thích nghi với thay đổi của thị trường
DNNVV có mối liên hệ trực tiếp với thị trường và người tiêu dùng, giúp chúng phản ứng nhanh chóng với sự biến đổi của thị trường Với cơ sở vật chất kỹ thuật không lớn, DNNVV linh hoạt trong việc đổi mới, dễ dàng chuyển đổi sản xuất hoặc thu hẹp quy mô mà không gây ra hậu quả nặng nề cho xã hội Do đó, DNNVV được ví như "thanh giảm sốc" của nền kinh tế.
Lĩnh vực sản xuất kinh doanh thường nhắm đến việc phục vụ đời sống xã hội, tập trung vào các sản phẩm có sức mua cao, từ đó huy động nguồn lực và vốn tiềm ẩn trong dân Các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) có khả năng đầu tư đa dạng và linh hoạt do quy mô vừa phải, yêu cầu vốn đầu tư sản xuất không quá lớn Hơn nữa, chu kỳ sản xuất kinh doanh thường ngắn, giúp vòng quay vốn nhanh chóng, dẫn đến quy mô cấp tín dụng cho loại hình doanh nghiệp này cũng không lớn.
Các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) rất năng động và linh hoạt, có khả năng áp dụng khoa học công nghệ hiện đại và sáng tạo công nghệ phù hợp với quy mô của mình Trong bối cảnh cạnh tranh khốc liệt về công nghệ và thị trường, việc đổi mới dây chuyền công nghệ của DNNVV cần nguồn vốn bổ sung không lớn và có khả năng thu hồi nhanh, từ đó nâng cao chất lượng sản phẩm và giảm giá bán Tuy nhiên, do hạn chế về tài chính, DNNVV gặp khó khăn trong việc tiếp cận công nghệ mới, dẫn đến sản phẩm thiếu tính cạnh tranh trên thị trường.
• Phạm vi hoạt động rộng khắp, lĩnh vực phong phú đa dạng khai thác tối ưu tiềm lực trong nước
DNNVV có lợi thế về vốn đầu tư ban đầu thấp và bộ máy quản trị nhỏ gọn, cho phép họ hoạt động linh hoạt trong nhiều lĩnh vực và mở rộng ra nhiều địa bàn Mặc dù quy mô còn hạn chế, nhưng với số lượng đông đảo, các DNNVV đã hình thành mạng lưới kinh doanh rộng khắp, hiện diện từ thành phố đến nông thôn Họ sẵn sàng lấp đầy những khoảng trống mà doanh nghiệp lớn bỏ ngỏ và nhanh chóng tham gia vào thị trường khi có cơ hội DNNVV cũng biết cách tận dụng nguồn lao động địa phương cùng với các lợi thế về tài nguyên và tư liệu sản xuất hiện có để tối ưu hóa hoạt động kinh doanh.
• Những đặc điểm thể hiện nhược điểm của DNNVV
• Khả năng tài chính của DNNVVbị hạn chế
Các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) ở Việt Nam thường có quy mô nhỏ hơn so với các nước trong khu vực, với vốn chủ yếu dưới dạng sản phẩm, hàng hóa và nguyên vật liệu, trong khi tiền và tài sản cố định chiếm tỷ lệ rất nhỏ Mặc dù số vốn này giúp doanh nghiệp dễ dàng chuyển đổi và ít bị tổn thất khi thị trường biến động, nhưng nhu cầu vốn để cải thiện cấu trúc và đầu tư công nghệ sản xuất là rất lớn Do vốn chủ sở hữu thấp, nhiều DNNVV không đủ điều kiện tham gia thị trường chứng khoán, dẫn đến việc họ phải huy động vốn từ nhiều nguồn khác nhau như ngân hàng, gia đình và bạn bè Hầu hết các doanh nghiệp phụ thuộc vào nguồn vay phi chính thức với lãi suất cao, trong khi số doanh nghiệp tiếp cận được nguồn vốn chính thức từ ngân hàng là rất hạn chế do các yêu cầu quá chặt chẽ từ phía ngân hàng.
Các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) đóng vai trò thiết yếu trong việc tạo ra việc làm và góp phần vào GDP của nền kinh tế Việt Nam Tuy nhiên, họ đang đối mặt với nhiều thách thức như vốn hạn chế, khó khăn trong mặt bằng sản xuất, và trình độ quản lý chưa cao Do đó, sự hỗ trợ từ một "bà đỡ tài chính" hiệu quả là rất cần thiết để giúp các DNNVV vượt qua khó khăn và phát triển bền vững.
Do đặc điểm vốn nhỏ, các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) thường xuyên cần vốn lưu động để trang trải chi phí sản xuất kinh doanh.
- Vốn vay mua hàng dự trữ.
Doanh nghiệp sản xuất cần vốn để mua nguyên vật liệu phục vụ cho quá trình sản xuất, trong khi doanh nghiệp thương mại cần vốn để thu mua hàng hóa phục vụ cho việc bán, bao gồm cả việc nhập khẩu và thu mua từ thị trường nội địa.
- Vốn để trả tiền điện, nước, trả lương nhân công,
Vốn là yếu tố quan trọng để thực hiện các công trình xây dựng, bao gồm việc thuê máy móc thiết bị, trả lương cho công nhân và chi trả các chi phí phát sinh trong quá trình thi công đối với các doanh nghiệp xây dựng.
• Thiếu thông tin về thị trường, trình độ quản lý còn hạn chế, tri thức và quản lý tri thức chưa phát triển
Khái niệm chất lượng tín dụng đối với Doanh nghiệp nhỏ và vừa
1.2.2.1 Khái niệm chất lượng hoạt động tín dụng đối với Doanh nghiệp nhỏ và vừa
Hoạt động tín dụng là nguồn sinh lợi chính của ngân hàng trong nền kinh tế thị trường, nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro Do đó, chất lượng tín dụng trở thành vấn đề sống còn đối với các ngân hàng Tuy nhiên, việc định nghĩa chính xác về chất lượng tín dụng không hề đơn giản, vì mỗi khái niệm đều cần xác định nguồn gốc và quan điểm của nó Mỗi quan điểm khác nhau sẽ dẫn đến những hiểu biết khác nhau về chất lượng tín dụng.
• Chất lượng tín dụng theo quan điểm của khách hàng
Khách hàng sử dụng dịch vụ ngân hàng, đặc biệt là tín dụng, để tối đa hoá giá trị tài sản và sử dụng vốn vay hiệu quả Họ đánh giá chất lượng tín dụng dựa trên các yếu tố như lãi suất, kỳ hạn, quy mô, phương thức giải ngân và thu nợ Sự nhanh chóng trong thủ tục và chi phí hợp lý cũng là những yếu tố quan trọng Nếu các yếu tố này đáp ứng nhu cầu của khách hàng, khoản tín dụng được coi là chất lượng tốt Do đó, chất lượng tín dụng theo quan điểm khách hàng là sự thoả mãn nhu cầu về lãi suất, quy mô, thời hạn, phương thức giải ngân và thu nợ.
• Chất lượng tín dụng theo quan điểm của ngân hàng
Ngân hàng thương mại, như mọi doanh nghiệp khác, cũng phải tối ưu hóa hoạt động kinh doanh để gia tăng thu nhập cho chủ sở hữu Tuy nhiên, điểm khác biệt của ngân hàng là hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ với ba nghiệp vụ chính: nhận gửi, cho vay và cung ứng dịch vụ thanh toán Chất lượng tín dụng, theo quan điểm của ngân hàng, được xác định bởi mức độ an toàn và khả năng sinh lời từ hoạt động tín dụng Mối quan hệ giữa rủi ro và lợi nhuận là biện chứng, yêu cầu nhà đầu tư cân nhắc giữa an toàn và khả năng sinh lời Nguyên tắc đánh đổi cho thấy rủi ro cao có thể mang lại lợi nhuận cao hơn và ngược lại Một khoản tín dụng được coi là có chất lượng tốt khi đến hạn thanh toán, ngân hàng nhận lại đầy đủ vốn gốc và lãi suất Do đó, chất lượng tín dụng phản ánh mức độ an toàn và khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng tại ngân hàng.
• Chất lượng tín dụng theo quan điểm của xã hội
Chất lượng tín dụng của ngân hàng được đánh giá qua khả năng đáp ứng mục tiêu phát triển kinh tế xã hội, thông qua các khoản tín dụng mà ngân hàng cung cấp cho các chủ thể kinh tế Những khoản tín dụng này không chỉ hỗ trợ tái sản xuất mở rộng mà còn thúc đẩy đầu tư phát triển theo chiều sâu, từ đó góp phần quan trọng vào sự phát triển kinh tế toàn diện.
Trong nghiên cứu này, chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) sẽ được đánh giá từ góc độ của ngân hàng, tập trung vào chất lượng hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại.
1.2.2.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với Doanh nghiệp nhỏ và vừa
Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển của doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) Tuy nhiên, nhiều DNNVV đang gặp khó khăn trong việc huy động vốn, thường xuyên rơi vào tình trạng thiếu hụt để mở rộng sản xuất và đầu tư vào máy móc, thiết bị mới Các nguồn vốn từ dự án hoặc tài trợ nước ngoài rất hạn chế, trong khi việc huy động vốn từ thị trường chứng khoán lại không khả thi đối với DNNVV Do đó, nguồn vốn tín dụng ngân hàng trở thành lựa chọn duy nhất cho họ Tuy nhiên, việc tiếp cận tín dụng ngân hàng vẫn gặp nhiều rào cản, cho thấy nhu cầu cấp thiết về vốn của DNNVV và vai trò quan trọng của tín dụng ngân hàng trong việc hỗ trợ sự phát triển của họ.
*Tín dụng ngân hàng giúp các DNNVV mở rộng sản xuất kinh doanh
Ngân hàng mở rộng hoạt động bằng cách huy động vốn tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế để tài trợ cho các doanh nghiệp và thành phần kinh tế khác Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc giúp doanh nghiệp duy trì sản xuất, tái sản xuất mở rộng và phát triển các ngành nghề mũi nhọn Bên cạnh đó, ngân hàng còn cung cấp nhiều dịch vụ hỗ trợ như bảo lãnh, mở thư tín dụng (LC), và tài trợ xuất nhập khẩu, từ đó nâng cao năng lực hoạt động và gia tăng lợi nhuận cho doanh nghiệp.
Để nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV), việc vay vốn ngân hàng cần được thực hiện một cách cẩn trọng Tín dụng ngân hàng không chỉ đơn thuần là cung cấp giá trị dựa trên lòng tin mà còn yêu cầu hoàn trả cả gốc lẫn lãi Do đó, DNNVV cần tối ưu hóa việc sử dụng vốn vay, đảm bảo tiết kiệm chi phí, tăng cường vòng quay vốn và duy trì tỷ suất lợi nhuận cao hơn lãi suất vay Chỉ khi đó, doanh nghiệp mới có khả năng trả nợ và đạt được lợi nhuận bền vững.
*Nâng cao năng lực cạnh tranh của các DNNVV
Trong bối cảnh cạnh tranh khốc liệt hiện nay, các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) cần cải tiến công nghệ, giảm chi phí và nâng cao chất lượng sản phẩm để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng Tuy nhiên, để thực hiện những điều này, vốn là yếu tố tiên quyết Do hạn chế về vốn, trình độ tổ chức yếu kém và lực lượng lao động tay nghề thấp, DNNVV buộc phải tìm đến tín dụng ngân hàng Nguồn vốn từ ngân hàng không chỉ mang lại lợi ích lớn với lãi suất hợp lý mà còn giúp doanh nghiệp mở rộng sản xuất, tăng trưởng kinh doanh và chiếm lĩnh thị trường.
*Góp phần thúc đẩy quá trình cổ phần hoá các DNNVV thuộc loại hình doanh nghiệp Nhà nước.
Trong thời gian gần đây, Nhà nước đã tập trung vào việc cổ phần hoá các doanh nghiệp nhà nước, cho phép các doanh nghiệp tự phát hành cổ phiếu và huy động vốn để hoạt động Để hỗ trợ quá trình này, các ngân hàng đã phát triển nhiều dịch vụ trên thị trường chứng khoán như lưu ký chứng khoán, mua bán cổ phiếu, trái phiếu, và tư vấn tài chính Ngoài ra, doanh nghiệp còn có thể sử dụng cổ phiếu, trái phiếu làm tài sản đảm bảo khi vay vốn ngân hàng Hình thức cấp tín dụng này giúp doanh nghiệp cảm thấy an tâm hơn trong quá trình cổ phần hoá, tạo động lực thúc đẩy cho quá trình này.
Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
❖ Số lượng khách hàng, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ
Số lượng khách hàng là chỉ tiêu quan trọng, thể hiện số doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với ngân hàng trong một khoảng thời gian nhất định Con số này không chỉ phản ánh quy mô hoạt động của ngân hàng mà còn cho thấy xu hướng phát triển và định hướng phục vụ nhóm khách hàng cụ thể nào.
Doanh số cho vay là chỉ số quan trọng phản ánh tổng số vốn mà ngân hàng đã giải ngân cho doanh nghiệp trong một khoảng thời gian xác định, thường được tính theo quý hoặc năm Tốc độ và con số doanh số cho vay qua các năm cung cấp cái nhìn sâu sắc về quy mô và xu hướng hoạt động tín dụng, cho thấy liệu hoạt động này đang mở rộng hay thu hẹp.
Doanh số thu nợ là chỉ số quan trọng phản ánh khả năng thu hồi vốn của ngân hàng trong một khoảng thời gian nhất định, như quý hoặc năm Chỉ số này cho phép đánh giá tình hình thu nợ từ khách hàng và so sánh với doanh số cho vay, từ đó giúp xác định hiệu quả hoạt động thu nợ của ngân hàng Qua đó, doanh số thu nợ cũng thể hiện chất lượng khoản vay và giúp chúng ta theo dõi diễn biến hoạt động của ngân hàng một cách chi tiết.
Dư nợ là chỉ số thể hiện lượng vốn mà khách hàng sử dụng từ ngân hàng tại một thời điểm nhất định Khi con số này tăng trưởng đều và ổn định qua các năm, điều đó chứng tỏ quy mô hoạt động cho vay của ngân hàng đang gia tăng Sự tăng trưởng này đồng nghĩa với việc hiệu quả cho vay được cải thiện, đồng thời phản ánh tình hình hoạt động của ngân hàng đang tiến triển tích cực.
Các ngân hàng thương mại không chỉ dựa vào chỉ tiêu dư nợ cho vay mà còn xem xét tỷ trọng dư nợ cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) để đánh giá chất lượng cho vay.
Tỷ trọng dư nợ cho vay Dư nợ cho vay DNNVV
Chỉ tiêu này là một số tương đối, cho biết trong tổng dư nợ của ngân hàng thì hoạt động cho vay DNNVV đóng góp tỷ trọng bao nhiêu.
❖ Nợ quá hạn, nợ xấu
Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn.
Tỷ lệ nợ quá hạn = _ ×100%
Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ngày 22/04/2005, nợ của ngân hàng thương mại được phân loại thành 5 nhóm khác nhau nhằm quản lý và xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng.
Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn): các khoản nợ trong hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá là có đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn.
Nhóm 2 (Nợ cần chú ý): gồm các khoản nợ quá hạn dưới 9 0 ngày và các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đã cơ cấu lại.
Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn): gồm các khoản nợ quá hạn từ 9 0 ngày đến
180 ngày và các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 9 0 ngày theo thời hạn nợ đã cơ cấu lại.
Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ): bao gồm các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 36 0 ngày và các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 9 0 ngày đến 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại.
Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn): bao gồm các khoản nợ quá hạn trên 36 0 ngày, các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý và các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã đuợc cơ cấu lại.
Chỉ tiêu nợ quá hạn là một yếu tố quan trọng để đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại Tỷ lệ nợ quá hạn cao cho thấy khả năng thu hồi nợ kém, dẫn đến rủi ro cao và chất lượng cho vay thấp Ngược lại, tỷ lệ nợ quá hạn thấp phản ánh rủi ro thấp hơn, khả năng hoàn trả cao, giúp ngân hàng thu hồi nợ gốc và lãi, đảm bảo hoạt động kinh doanh ổn định.
Theo quy định của Ngân hàng nhà nuớc thì tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng du nợ
Ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu dưới 5% được xem là có nghiệp vụ tín dụng tốt và chất lượng cho vay cao, trong khi tỷ lệ nợ xấu 7% trở lên cho thấy ngân hàng đó yếu kém.
Nợ xấu được quy định tại quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước vào ngày 22/04/2005, liên quan đến việc phân loại nợ và xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng Theo đó, nợ xấu bao gồm các khoản nợ thuộc nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) và nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn).
Tổng dư nợ là chỉ tiêu quan trọng nhất để đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại Tương tự như tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ tổng dư nợ càng thấp thì chất lượng cho vay của ngân hàng càng cao và ngược lại.
❖ Mức độ tập trung tín dụng
Mức độ tập trung tín dụng phản ánh cách phân chia vốn tín dụng trong tổng dư nợ cho vay theo các tiêu chí như ngành nghề, thời hạn, đối tượng khách hàng, loại tiền và khu vực địa lý, đồng thời cho thấy cơ cấu tín dụng và định hướng hoạt động của ngân hàng Sự phân bổ này phụ thuộc vào chính sách tín dụng của từng ngân hàng trong từng thời kỳ, với mỗi ngân hàng có chiến lược phát triển riêng Tuy nhiên, việc tập trung quá nhiều vào một lĩnh vực có thể tiềm ẩn rủi ro cao cho hoạt động tín dụng, vì vậy các ngân hàng thương mại hiện nay thường đa dạng hóa danh mục cho vay để tăng khả năng sinh lời và giảm thiểu rủi ro.
- Mức độ tập trung tín dụng theo thời hạn vay.
Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế như một trung gian, kết nối các khu vực khác nhau Sự ổn định của nền kinh tế ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động ngân hàng Trong giai đoạn tăng trưởng ổn định, nhu cầu vay vốn của các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) để đầu tư và mở rộng sản xuất gia tăng, tạo cơ hội cho ngân hàng mở rộng cho vay và nâng cao chất lượng các khoản vay Đây cũng là thời điểm ngân hàng dễ dàng thu hồi nợ và đạt được lợi nhuận cao nhất.
Sự ổn định chính trị là yếu tố then chốt giúp nền kinh tế phát triển, tạo niềm tin cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) khi đầu tư Khi có tính ổn định, các DNNVV sẽ mạnh dạn mở rộng đầu tư, trong đó nguồn tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng Ngược lại, tình hình chính trị bất ổn sẽ dẫn đến giảm nhu cầu tín dụng, ảnh hưởng tiêu cực đến chất lượng các khoản vay.
Một hệ thống pháp luật đầy đủ và đồng bộ sẽ hỗ trợ các ngân hàng trong việc cấp tín dụng cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV), từ đó tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động cho vay và mở rộng tín dụng Chính sách pháp luật công bằng giúp DNNVV tiếp cận dễ dàng hơn với các nguồn vốn, bao gồm cả tín dụng ngân hàng, tạo ra một sân chơi bình đẳng với các thành phần kinh tế khác.
Môi trường tự nhiên không thuận lợi như hạn hán, lũ lụt, động đất và hoả hoạn có thể làm giảm đầu tư và gây khó khăn cho nền kinh tế, đặc biệt là các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) Sự khắc nghiệt của thiên nhiên khiến DNNVV gặp khó khăn trong việc trả nợ ngân hàng, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh và khả năng thanh toán của khách hàng, từ đó làm giảm hiệu quả của khoản vay.
(5) Môi trường văn hoá-xã hội
Nhu cầu tiêu dùng hàng hóa được hình thành từ thói quen của người dân, có ảnh hưởng lớn đến hoạt động và khả năng tiêu thụ của các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) Điều này cũng tác động đến khả năng mở rộng sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, từ đó ảnh hưởng đến tín dụng ngân hàng.
(1) Nhân tố thuộc về ngân hàng.
Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc huy động và sử dụng tiền nhàn rỗi trong nền kinh tế để cho vay Khả năng cho vay của ngân hàng phụ thuộc vào nhiều yếu tố như nguồn vốn tự có, khả năng huy động vốn, công nghệ, uy tín, kinh nghiệm và nhận thức của cán bộ nhân viên về doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) Đặc biệt, đạo đức của cán bộ tín dụng là một yếu tố quyết định đến hiệu quả cho vay.
Hiệu quả của các khoản vay đối với DNNVV thể hiện qua việc ngân hàng đáp ứng tốt nhu cầu vay vốn, giúp doanh nghiệp duy trì hoạt động sản xuất, tái đầu tư và tạo lợi nhuận Khi ngân hàng tạo điều kiện thuận lợi cho DNNVV, doanh nghiệp có khả năng hoàn trả gốc và lãi đúng hạn Để đáp ứng nhu cầu vốn, ngân hàng cần khai thác tối đa các nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế, bao gồm tiền gửi từ các tổ chức kinh tế và tiền gửi của dân cư.
Chất lượng thẩm định tín dụng và quy trình cho vay đóng vai trò quan trọng trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại Hoạt động này không chỉ phức tạp mà còn tiềm ẩn nhiều rủi ro Để đưa ra quyết định chính xác, tiết kiệm thời gian và chi phí, cũng như đảm bảo an toàn vốn, ngân hàng cần tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay vốn.
Sự phát triển của khoa học công nghệ trong ngân hàng đã tác động tích cực đến chất lượng tín dụng Do đó, cán bộ ngân hàng cần có trình độ chuyên môn cao và khả năng áp dụng công nghệ hiện đại Việc ứng dụng công nghệ tiên tiến giúp ngân hàng giảm chi phí, quản lý hiệu quả các khoản huy động và vốn vay, đồng thời cung cấp lãi suất cạnh tranh, từ đó nâng cao khả năng cạnh tranh của các ngân hàng.
Đạo đức của cán bộ ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao chất lượng tín dụng Khi cán bộ ngân hàng thiếu đạo đức, công tác thẩm định sẽ bị ảnh hưởng tiêu cực, dẫn đến giảm chất lượng cho vay cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) Trong bối cảnh DNNVV cần vốn để duy trì hoạt động kinh doanh, họ thường tìm mọi cách để vay vốn, bao gồm việc tiếp xúc và thiết lập mối quan hệ với cán bộ tín dụng Vì vậy, việc duy trì đạo đức nghề nghiệp của cán bộ ngân hàng là vô cùng cần thiết để đảm bảo chất lượng tín dụng.
(2) Nhân tố thuộc về doanh nghiệp
Nhu cầu đầu tư của DNNVV phụ thuộc vào sự hiện diện của người mua hàng hóa và dịch vụ, cũng như người vay trong lĩnh vực tín dụng ngân hàng Mặc dù nhu cầu vốn trung và dài hạn cho đầu tư phát triển là cần thiết trong toàn bộ nền kinh tế, nhưng không phải lúc nào các ngân hàng thương mại cũng có thể đáp ứng Số lượng DNNVV có quan hệ với ngân hàng hạn chế, và trong những giai đoạn khó khăn, các doanh nghiệp thường thu hẹp sản xuất, dẫn đến nhu cầu vốn giảm Điều này khiến ngân hàng gặp khó khăn trong việc mở rộng tín dụng khi nhu cầu từ DNNVV không cao.
Khả năng của DNNVV trong việc đáp ứng các điều kiện tín dụng của ngân hàng là yếu tố quan trọng để đảm bảo an toàn và giảm thiểu rủi ro cho các NHTM Các ngân hàng thường đặt ra tiêu chuẩn tín dụng nhằm phân loại khách hàng, chỉ những DNNVV đáp ứng đầy đủ yêu cầu mới được xem xét cho vay Mặc dù các điều kiện này có thể khác nhau giữa các ngân hàng, nhưng nhìn chung, họ đều chú trọng đến tính hợp lý và hợp pháp của mục đích sử dụng vốn, năng lực sản xuất kinh doanh của DNNVV, tính khả thi của dự án và các biện pháp bảo đảm.
Các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) thường không có báo cáo tài chính được kiểm toán hoặc quyết toán thuế, dẫn đến việc số liệu trong báo cáo tài chính thiếu minh bạch và chính xác Với vốn chủ sở hữu thấp, thương hiệu yếu và quy mô hoạt động hạn chế, khả năng cạnh tranh của DNNVV trên thị trường kém hơn so với các doanh nghiệp lớn, điều này ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tín dụng của ngân hàng Nếu phần lớn khách hàng không đáp ứng được yêu cầu của ngân hàng do điều kiện quá khắt khe hoặc khả năng tài chính hạn chế, ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong việc mở rộng cho vay mà vẫn đảm bảo an toàn tín dụng.
Khả năng quản lý và sử dụng khoản vay hiệu quả của DNNVV là yếu tố then chốt để ngân hàng tin tưởng vào khả năng trả nợ, dựa trên kết quả hoạt động của dự án thay vì phát mại tài sản thế chấp Để đảm bảo hiệu quả sử dụng vốn vay, DNNVV cần chú trọng đến nhiều yếu tố quan trọng như vị thế và năng lực thị trường, khả năng công nghệ, chất lượng đội ngũ nhân sự, cũng như trình độ quản lý Những yếu tố này đóng vai trò quyết định trong việc nâng cao hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp.