0090 giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại sở giao dịch NHTM CP ngoại thương việt nam luận văn thạc sỹ kinh tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TRẦN QUANG BẢO GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH - NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CO PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Hà Nội - 2016 ⅛μ , , , IW NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TRẦN QUANG BẢO GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH - NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ••• CO PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN DANH LƯƠNG Hà Nội - 2016 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan tồn nội dung luận văn: "Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Sở Giao dịch - Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam" cơng trình nghiên cứu riêng tôi, luận văn không trùng lập với công trình nghiên cứu tuơng tự khác Các số liệu, kết sử dụng luận văn thông tin xác thực Tôi xin chịu trách nhiệm lời cam đoan Hà Nội, ngày tháng năm Tác giả luận văn Trần Quang Bảo MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .4 1.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm vàđặcđiểm 1.1.2 Các hình thức tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.3 Vai trị tín dụng ngân hàng 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 10 1.2.3 Các tiêu số xác định rủi ro tín dụng 11 1.2.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 13 1.2.5 Tác động rủi ro tín dụng 16 1.3 HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG 17 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 17 1.3.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng 18 1.3.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 18 1.3.4 Các nhân tố tác động đến hạn chế rủi ro tín dụng 23 KẾT LUẬN CHƯƠNG 26 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH - NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 27 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ SỞ GIAO DỊCH - NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 27 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 27 2.1.2 Mơ hình tổ chức quản lý 28 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh 30 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CƠNG TÁC PHỊNG NGỪA, HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH - NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 38 2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng Sở Giao dịch - Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam 38 2.2.2 Thực trạng cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng vại Sở Giao dịch Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam .42 2.3 ĐÁNH GIÁ CƠNG TÁC PHỊNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH - NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 52 2.3.1 Những kết đạt 52 2.3.2 Những hạn chế công tác quản lý rủi ro tín dụng Sở Giao dịch - Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam .55 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Sở Giao dịch - Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam 58 KẾT LUẬN CHƯƠNG 61 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH - NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 62 3.1 ĐỊNH HƯỚNG CÔNG TÁC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 62 3.2 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH - NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 64 3.2.1 Hồn thiện sách, chiến lược tín dụng 64 3.2.2 Áp dụng hoàn thiện công cụ đo lường hạn chế rủi ro tín dụng 65 3.2.3 Xây dựng hệ thống nhận diện dấu hiệu cảnh báo sớm rủi ro tín dụng .66 3.2.4 Thực phân tán rủi ro tín dụng thông qua việc quản lý danh mục tiền vay 68 3.2.5 Nâng cao chất lượng tín dụng q trình sau cho vay 69 3.2.6 Tổ chức việc thu thập, lưu trữ khai thác thông tin phục vụ hạn chế rủi ro tín dụng 73 3.2.7 Nâng cao lựcDANH quản trịMỤC rủi ro CHỮ tín dụng cho cán quản lý tác nghiệp 74 VIẾT TẮT 3.2.8 Sử dụng cơng cụ tín dụng phái sinh 76 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 78 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nuớc 78 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhànuớc 80 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng thuơng mại cổ phần Ngoại thuơng Việt Nam 81 KẾT LUẬN CHƯƠNG 82 KẾT LUẬN 83 CHỮ VIẾT TẮT TÊN ĐẦY ĐỦ CIC Trung tâm thông tin tín dụng NHNN Ngân hàng nhà nước NHNT Ngân hàng ngoại thương NHTM Ngân hàng thương mại TCTD TMCP Tô chức tín dụng Thương mại phần DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 1.1: Mơ hình xếp hạng tín dụng 21 Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn 30 Bảng 2.2 Cơ cấu dư nợ theo thời hạn vay 33 Bảng 2.3: Cơ cấu dư nợ cho vay theo ngành hàng .34 Bảng 2.4: Doanh số bảo lãnh Sở Giao dịch năm 2012 - 2014 35 Bảng 2.5: Doanh số hoạt động thẻ Sở Giao dịch năm 2012- 2014 36 Bảng 2.6: Tình hình hoạt động kinh doanh Sở Giaodịch từnăm 2012 - 2014 37 Bảng 2.7: Dư nợ tín dụng theo chất lượng 40 Bảng 2.8: Trích lập dự phịng rủi ro Sở Giao dịch năm 2012 - 2014 42 Bảng 2.9: Chính sách tín dụng nhóm khách hàng doanh nghiệp .44 Bảng 2.10: Xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân 46 Bảng 2.11: Giá trị hệ số α xác định Giới hạn tín dụng .49 Bảng 2.12: Giá trị hệ số β xác định Giới hạn tín dụng .50 Bảng 2.13: Tỷ lệ trích lập dự phịng theo nhóm nợ .51 Biểu đồ 2.1: Cơ cấu nguồn vốn Sở Giao dịch 2012 - 2014 31 Biểu đồ 2.2 Tăng trưởng cho vay Sở Giao dịch 2012- 2014 32 Biểu đồ 2.3: Cơ cấu cho vay theo thời hạn 34 Biểu đồ 2.4: Tỷ lệ nợ xấu Sở Giao dịch năm 2012 - 2014 41 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Sở Giao dịch 29 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Một chuyên gia kinh tế hỏi ngành ngân hàng giai đoạn 2012 - 2014, có nhận xét “Tồn cảnh hệ thống ngân hàng giai đoạn 2012 - 2014 tranh gồm mảng màu sáng tối” Nếu bạn nhà kinh tế, doanh nghiệp có quan hệ với ngân hàng, hay đơn giản sinh viên chuyên ngành kinh tế thích tìm hiểu hệ thống ngân hàng Việt Nam hẳn có phần đồng ý với ý kiến vị chuyên gia giống Những mảng màu sáng thể nỗ lực ngành ngân hàng chủ động triển khai tái cấu hệ thống theo mục tiêu Chính phủ Ngân hàng Nhà nước xác định Bước đầu giữ vững thị trường vàng, khơi thơng dịng vốn, xử lý nợ xấu tích cực, lãi suất giảm mạnh tạo niềm tin cho người dân doanh nghiệp.Bên cạnh đó, Ngân hàng Nhà nước điều hành nhiều sách tiền tệ cách chủ động, linh hoạt góp phần tạo tảng bền vững cho phát triển ổn định kinh tế vĩ mơ, thị trường tài tiền tệ Đối lập với mảng màu tươi kể trên, cịn gam màu tối, có vấn đề nợ xấu.Giai đoạn 2012 - 2014, nợ xấu dù xử lý cách tích cực rào cản hoạt động ngân hàng.Năm 2012 - 2013, tỷ lệ nợ xấu thực bùng nổ sau giai đoạn tích tụ tín dụng tăng trường nóng giai đoạn 2008 - 2011.Năm 2012, tỷ lệ nợ xấu theo số liệu Cơ quan Giám sát ngân hàng có lên đến 8,6% Đến năm 2013, có thời điểm nợ xấu tổ chức tín dụng tăng mạnh tới 23,73% so với năm 2012 Trước tình hình đó, năm 2013 Chính phủ Ngân hàng Nhà nước phải tất bật thông qua nhiều giải pháp, sáng kiến nhằm xử lý triệt để nợ xấu hệ thống ngân hàng Kết đạt từ sách thể năm 2014 đánh giá tích cực hậu vấn đề nợ xấu để lại cho kinh tế nặng nề Hơn lúc hết, ngân hàng cần phải trọng đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng phải đề giải pháp nhằm hạn chế đến mức tối đa rủi ro tín dụng.Có ngân hàng vượt qua khó khăn trước mắt để hướng đến mục tiêu lợi nhuận lâu dài bền vững.Với định hướng trở 71 cho việc cải tiến công tác xác định lãi suất khoản vay Theo đó, định giá lãi suất khơng đơn dựa giá đầu vào nguồn vốn chi phí hoạt động khác mà cịn đuợc điều chỉnh nhân tố rủi ro khoản vay Kết là, lãi suất khoản vay đối tuợng khách hàng, kỳ hạn khác rủi ro khác Điều góp phần nâng cao hiệu cơng tác quản lý rủi ro tín dụng thơng qua cung cấp thuớc đo quản lý rủi ro hữu hiệu, lãi suất điều chỉnh rủi ro Dù vậy, cần phải đề cập đến khoản vay thể nhân Do khoản vay tuơng đối nhỏ nên khơng cần thiết phải có tham gia trực tiếp cán rủi ro định tín dụng nhung phải đảm bảo nguyên tắc khách quan đua định 3.2.5.3 Thực nghiêm túc việc chấm điểm hồn thiện Hệ thống xếp hạng tín dụng nội Mơ hình xếp hạng tín dụng công cụ tối uu quản lý rủi ro q trình thẩm định chấm điểm tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thuơng Việt Nam đuợc chuyên gia tài thuộc WorldBank tu vấn xây dựng mơ hình xếp hạng tín dụng áp dụng chi nhánh, mơ hình tuơng đối phù hợp với tiêu chuẩn sử dụng nhiều tổ chức tín nhiệm giới Mơ hình xếp hạng tín dụng ngân hàng tn theo trình tự, tiêu chí nghiêm ngặt chặt chẽ, bao gồm hệ thống tiêu chí đánh giá, cách quy đổi giá trị sang điểm tiêu chí đánh giá, cách xếp hạng tín dụng khách hàng quan điểm cấp tín dụng theo mức xếp hạng Hồn thiện Hệ thống xếp hạng tín dụng nội công việc trọng tâm để nâng cao chất luợng tín dụng Đặc biệt điều kiện nay, mơ hình chấm điểm cần trọng đánh giá bổ sung tiêu phản ánh biến đổi sách Nhà nuớc ảnh huởng đến doanh nghiệp, hoàn thiện số tiêu nhu sau: - Đối với mơ hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, nhóm tiêu phi tài sử dụng phức tạp bao gồm nhóm tiêu luu chuyển tiền tệ, trình độ quản lý, quan hệ tín dụng, yếu tố bên ngồi đặc điểm hoạt động khác Trong số nhóm tiêu có tiêu chí chua thực sát với 72 việc đo lường nguy vỡ nợ doanh nghiệp như: thời gian làm lãnh đạo doanh nghiệp giám đốc, cung cấp thông tin đầy đủ hẹn theo yêu cầu ngân hàng, thu nhập từ hoạt động xuất khẩu, vị doanh nghiệp thị trường chứng khốn, uy tín doanh nghiệp kinh tế - Đối với mơ hình chấm điểm xếp hạng tín dụng cá nhân, số tiêu đánh giá lực tài chưa cập nhật theo kịp với thực trạng nên cán nghiệp vụ ngại áp dụng chấm điểm kết xếp hạng cho kết cao thực tế - Chú trọng xây dựng biện pháp hỗ trợ việc xếp hạng tín dụng Nếu dựa vào mơ hình chấm diểm xếp hạng tín dụng để đánh giá mức độ biến động người vay kết khác xa so với thực tế biến động điều kiện kinh doanh khơng có phương pháp phân tích hay hệ thống phức tạp để hồn tồn thay kinh nghiệm đánh giá chuyên môn cán nghiệp vụ Vì ngân hàng cần phải có phối hợp chặt chẽ yếu tố người cơng nghệ xếp hạng tín dụng khách hàng nhằm giúp quản trị tín dụng cách hiệu 3.2.5.4 Quản lý, giám sát, kiểm sốt chặt chẽ q trình giải ngân sau cho vay Thực giải ngân theo định cấp tín dụng cấp phê duyệt, đối chiếu mục đích vay, yêu cầu giải ngân cấu chi phí nhu cầu vay vốn khách hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh hợp lệ Những rủi ro tín dụng xuất sau cho vay không phương án kinh doanh hiệu quả, khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích mà cịn ngân hàng khơng kiểm sốt dịng tiền sau kết thúc phương án kinh doanh dẫn đến khách hàng sử dụng nguồn tiền vào mục đích hiệu Để phòng ngừa rủi ro này, Sở Giao dịch cần xây dựng lựa chọn kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn vay hợp lý, đảm bảo an toàn cho ngân hàng tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh khách hàng mối quan hệ bên Trong việc kiểm tra sử dụng vốn cần nghiêm túc thực kiểm tra thực tế, có đánh giá cụ thể việc sử dụng vốn, tài sản đảm bảo khách hàng, kịp thời 73 phát rủi ro để có biện pháp xử lý kịp thời 3.2.6 Tổ chức việc thu thập, lưu trữ khai thác thông tin phục vụ hạn chế rủi ro tín dụng Vai trị thơng tin có ý nghĩa vơ quan trọng, việc thu thập thơng tin định lượng kỹ thuật phân tích để đo lường rủi ro hoạt động tín dụng u cầu cấp thiết Bởi lẽ thơng tin có vai trò quan trọng trợ giúp đắc lực cho cán thẩm định việc đánh giá, phân tích, dự báo đưa nhận định xác khách hàng, phương án vay vốn, qua tránh rủi ro cho chi nhánh Hiện việc lưu trữ thơng tin khách hàng máy tính cịn rời rạc dẫn tới việc tìm kiếm thêm thơng tin khó khăn lãng phí Vì vậy, cơng tác thu thập, lưu trữ, khai thác thông tin cần cải thiện hơn, dựa tảng công nghệ thông tin với sở liệu tảng mang tính mở Ngay từ bây giờ, Sở Giao dịch cần xây dựng kế hoạch chi tiết để có liệu sở khách hàng, thơng tin tình hình cho vay, tình hình trả nợ gốc lãi, thông tin liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh, báo cáo tài qua năm, quan hệ khách hàng với đối tác Các nguồn thông tin thu thập bao gồm từ nguồn sau: - Nguồn thông tin khách hàng cung cấp Đây nguồn thông tin bắt buộc mà ngân hàng cần phải có Căn số liệu khách hàng cung cấp, cán tiến hành đánh giá mẫu chuẩn để tính tốn số tài chính, đưa nhận xét tình hình qua năm, tốc độ tăng trưởng, giải thích biến động, lý giải số chưa hợp lý - Nguồn thông tin không khách hàng cung cấp + Từ nội hệ thống NHNT: Việc khách hàng quan hệ với điểm giao dịch khác hệ thống việc thường xuyên, nguồn cung cấp thông tin tin cậy Tuy nhiên, Sở Giao dịch chưa khai thác nguồn thông tin chi phí rẻ đáng tin cậy + Từ đối tác khách hàng: Đây đơn vị có quan hệ thường xuyên với khách hàng, xác nhận họ khoản nợ, khoản phải trả phản ánh 74 nhiều công việc khách hàng vay vốn Để làm điều này, cần phải có kỹ tìm hiểu thơng tin đàm phán người thực + Từ NHNN, từ NHTM khác, tổ chức tài chính, cơng ty chứng khốn : Để có thơng tin cần có chế phối hợp dựa thỏa thuận chia sẻ nguồn bên + Từ thị trường, từ quan liên quan Sở Giao dịch cần thiết phải xây dựng hệ thống thông tin cấp độ chi nhánh nhằm mục đích quản trị rủi ro tín dụng, đảm bảo cung cấp thơng tin cách đầy đủ, xác, cập nhật thường xuyên để phục vụ cho việc đánh giá xếp hạng tín dụng khách hàng Nhìn chung, để tiến tới xây dựng hệ thống liệu thống khoa học, Sở Giao dịch cần đẩy nhanh trình ứng dụng công nghệ thông tin, thiết lập phần mềm để quản lý khách hàng, thống kê, nghiên cứu, lưu trữ thông tin khách hàng vay vốn Trên thực tế công việc thu thập thông tin, xây dựng ngân hàng liệu rủi ro tổn thất phục vụ cho việc xây dựng mơ hình lượng hóa chất lượng tín dụng cơng việc khơng thể hồn thành dựa vào nỗ lực đơn lẻ ngân hàng, mà cần phối hợp đồng cấp, ngành ủng hộ, giúp đỡ từ Chính phủ 3.2.7 Nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng cho cán quản lý tác nghiệp Trong đơn vị tài sản lớn ln người, đường hướng phát triển phải phải đặt yếu tố nhân lực lên hàng đầu Kết việc hạn chế rủi ro tín dụng phụ thuộc phần lớn vào trình độ, lực chuyên môn đội ngũ cán ngân hàng a Đối với đội ngũ cán quản lý, điều hành Trong hoạt động đơn vị vai trị đội ngũ cán quản lý, điều hành hình thành nên văn hóa kinh doanh đơn vị, hình ảnh phản chiếu cung cách làm việc doanh nghiệp Đội ngũ cán quản lý, điều hành mạnh không đảm bảo hoạt động tín dụng ngân hàng có kỷ cương, thống mà cịn biết phát huy tính động, sáng tạo cán qua thực hiệu 75 hoạt động kinh doanh, tránh rủi ro khơng đáng có q trình hoạt động Chính thế, để hạn chế rủi ro tín dụng cách hiệu quả, điều kiện tiên đội ngũ cán điều hành cần quan tâm trau dồi đạo đức nghề nghiệp, bồi dưỡng nâng tầm trình độ quản trị kinh doanh, hiểu biết pháp luật kiến thức quản trị rủi ro ngân hàng, đặc biệt quản trị rủi ro tín dụng để máy Sở Giao dịch hoạt động cách có hiệu b Đối với cán tác nghiệp Để xây dựng đội ngũ cán giỏi, chuyên nghiệp, biết kinh doanh, có đạo đức, có trình độ lực đáp ứng yêu cầu công việc với suất chất lượng cao, Sở Giao dịch cần trọng nội dung sau: - Xây dựng chiến lược phát triển nguồn nhân lực có kế hoạch phát triển ngắn hạn, trung dài hạn Có chế tuyển dụng phù hợp, ưu tiên tuyển dụng cho phận tín dụng - Thường xuyên giáo dục, rèn luyện phẩm chất đạo đức cho cán tín dụng, bước xây dựng đội ngũ cán tín dụng có đạo đức, tư cách tốt, lực chun mơn đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ giao Cải cách hoàn thiện quy chế quản lý chi nhánh, coi trọng lực trí tuệ tinh thần tạo điều kiện cho người phát huy hết khả để phục vụ cho ngân hàng ngày tốt - Tiêu chuẩn hóa đội ngũ cán bộ: thực cơng tác trẻ hóa đội ngũ cán tín dụng, cán quản lý rủi ro với tiêu chuẩn trình độ chun mơn, kiến thức thị trường, pháp luật với kỹ phân tích, đánh giá phục vụ cho cơng việc - Khuyến khích tạo điều kiện tốt để cán tự học tập nâng cao kiến thức, trình độ chun mơn cá nhân phục vụ công việc hàng ngày việc hỗ trợ kinh phí, chế ưu đãi lương thưởng - Xây dựng môi trường làm việc chun nghiệp, có tính chun mơn cao, đảm bảo cho cán làm việc môi trường thực bình đẳng, động để phát huy hết khả cá nhân 76 - Thực chế độ phân phối thu nhập theo vị trí, chất lượng, hiệu cơng việc thực tế cá nhân, quan tâm đến đời sống tinh thần cán bộ, cơng nhân viên để họ cảm thấy cố gắng thân đền đáp xứng đáng Khuyến khích vật chất cán thực tốt nhiệm vụ giao, có tăng trưởng tín dụng lành mạnh, phát sinh nợ hạn, nợ xấu, ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng tốt tạo khí thi đua thân cán - Luôn coi trọng cơng tác tín dụng phẩm chất đạo đức cán tín dụng, cán thẩm định quản lý rủi ro Có quy định cụ thể kiểm tra, thực hiện, kiểm sốt quy trình, quy chế, sách tín dụng quy trình phân quyền phán phù hợp với lực, trình độ cán bộ, quy định chi tiết chức nhiệm vụ gắn liền với trách nhiệm vật chất cán liên quan - Tổ chức thực quy trình, nghiệp vụ từ xét duyệt cho vay thu hồi nợ, xử lý nợ Ln coi trọng cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội Thường xuyên tiến hành kiểm tra chéo cá nhân, phận Thực tế cho thấy hiệu việc cao có tác dụng việc nâng cao trách nhiệm cán bộ, góp phần hạn chế phịng ngừa rủi ro tín dụng - Cần thường xuyên tổ chức đánh giá lực cán thông qua kết thực nhiệm vụ giao việc tổ chức thi nghiệp vụ Có thay đổi, luân chuyển khách hàng cán phụ trách, nhằm tránh tình trạng có thơng đồng cán tín dụng với khách hàng trình cho vay đánh giá rủi ro tín dụng, thiếu khách quan hoạt động tín dụng 3.2.8 Sử dụng cơng cụ tín dụng phái sinh Trong năm gần đây, ngân hàng giới áp dụng nhiều cơng cụ tài để hạn chế rủi ro đồng thời tạo thêm nguồn thu từ lệ phí cho ngân hàng Tuy số công cụ phái sinh chưa phát triển rộng rãi Việt Nam việc nghiên cứu sớm đưa vào áp dụng điều cần thiết việc giảm thiểu rủi ro tín dụng cho ngân hàng Các cơng cụ tín dụng phái sinh chủ yếu bao gồm: 77 - Bán nợ Bán khoản cho vay tức chuyển nợ người mua hàng từ người bán hay cung cứng dịch vụ sang công ty mua nợ Công ty mua nợ đảm bảo việc thu nợ, họ trả trước thời hạn tồn hay phần khoản nợ người mua khoản hoa hồng phí thu nợ Mọi rủi ro xảy người tài trợ gánh chịu - Hợp đồng quyền chọn tín dụng Hợp đồng quyền chọn tín dụng cơng cụ bảo vệ giúp ngân hàng bù đắp tổn thất giá trị tài sản tín dụng, giúp bù đắp mức vốn cao chất lượng tín dụng giảm sút Khi ngân hàng lo lắng chất lượng tín dụng khoản vay trị giá lớn thực hiện, ngân hàng thực ký hợp đồng quyền chọn với tổ chức kinh doanh quyền chọn Hợp đồng đồng ý tốn tồn khoản vay khoản vay giảm giá đáng kể tốn dự tính Nếu khách hàng vay vốn trả nợ đầy đủ kế hoạch, ngân hàng thu lại khoản toán dự tính hợp đồng khơng sử dụng ngân hàng chấp nhận phí quyền chọn - Hợp đồng quyền chọn trái phiếu Ngân hàng thường chọn công cụ trường hợp kinh tế rơi vào điều kiện khó khăn Nguyên lý lấy lãi ngoại bảng từ hợp đồng quyền chọn để bù đắp thua lỗ nội bảng Theo đó, NHTM thực bảo hiểm sở mua quyền chọn bán trái phiếu nhận thấy tình trạng kinh tế bất lợi cho khoản vay - Hoán đổi tổng thu nhập Sự hoán đổi trao đổi khoản toán hai bên - khoản toán thực hai bên số chênh lệch ròng khoản toán tương ứng Người bán khoản vay (người mua bảo hiểm) chi trả dựa vào thu nhập có từ việc nắm giữ khoản nợ có nhiều rủi ro Tổng thu nhập khoản nợ nhiều rủi ro thu nhập lãi suất thay đổi giá trị thị trường khoản nợ Các nhà quản lý rủi ro quan tâm đến tỷ lệ vỡ nợ chúng tương lai thường thay đổi mức độ tín nhiệm Bên đối tác hợp đồng hốn đổi tín dụng, người thụ hưởng tổng thu nhập trả liên dựa vào thu nhập 78 trái phiếu không chịu rủi ro vỡ nợ, trừ khoản đền bù nhận đuợc chịu rủi ro bên mua bảo hiểm Kết việc mua bảo hiểm nguời mua bảo hiểm đuợc huởng dòng thu nhập tuơng xứng việc nắm giữ khoản nợ đầy rủi ro Rủi ro nguời mua bảo hiểm giảm chủ yếu khoản tổn thất suy yếu nguời vay việc thu hồi từ khoản vay khả toán - Hoán đổi tín dụng Nguời mua bảo hiểm (nguời bán khoản vay) rủi ro tín dụng cách chi trả khoản toán định kỳ theo tỷ lệ phần trăm cố định mệnh giá khoản tín dụng Nếu rủi ro tín dụng dự kiến xảy ra, ví dụ nhu nguời vay vỡ nợ, nguời bán bảo hiểm chi trả khoản toán để bù đắp rủi ro cho phần tín dụng tổn thất đuợc bảo hiểm Nguợc lại, nguời bán bảo hiểm trả khoản 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước - Tiếp tục trì mơi trường kinh tế, trị, xã hội ổn định Về kinh tế, Nhà nuớc cần xây dựng sách kinh tế vĩ mô ổn định hợp lý Việc xây dựng kinh tế vĩ mô ổn định hợp lý tạo mơi truờng cho tồn kinh tế phát triển cách bền vững Nội dung việc ổn định kinh tế vĩ mô bao gồm: điều chỉnh uu tiên đầu tu cơng, kiểm sốt tăng truởng cung tiền tín dụng, giảm thâm hụt ngân sách Có mơi truờng kinh tế ổn định giúp ngân hàng tránh đuợc biến động bất ngờ, từ hạn chế đuợc rủi ro kinh doanh ngân hàng Nhà nuớc cần thiết phải trì trị ổn định, lẽ mơi truờng trị ổn định khơng gây biến động bất lợi cho kinh tế Trong bối cảnh nay, kinh tế Việt Nam đuợc đánh giá ổn định Tuy nhiên, Nhà nuớc cần tiếp tục trì tốt vấn đề nhằm giữ vững niềm tin công chúng nhà đầu tu, tạo môi truờng thuận lợi kinh doanh chủ thể kinh tế, đặc biệt NHTM - Tạo lập hồn thiện mơi trường pháp lý đảm bảo an tồn tín dụng 79 Nhà nước cần ban hành quy định cụ thể bảo hiểm cho hoạt động tín dụng huy động vốn cho vay, để đảm bảo an toàn cho người gửi tiền, cho ổn định kinh tế quốc dân Ban hành văn luật hướng dẫn cụ thể chấp cầm cố bất động sản, đặc biệt đăng ký giao dịch bảo đảm thực tài địa phương tài sản đất - Sự thay đổi sách Nhà nước cần công bố rõ ràng có thờigian cần thiết để chuyển đổi Mọi tổ chức kinh tế, cá nhân hoạt động môi trường kinh tế xã hội định Bất kỳ thay đổi sách kinh tế, xã hội Nhà nước có tác động đến hoạt động tổ chức cá nhân, đến kế hoạch tương lai Nếu thay đổi sách Nhà nước khơng thơng báo trước dẫn đến thiệt hại khơng kịp thay đổi hoạt động sản xuất kinh doanh để phù hợp với sách Chính điều nằm dự báo ngân hàng, rủi ro phát sinh dẫn đến hậu ngân hàng phải gánh chịu Do thay đổi sách mình, Nhà nước cần cơng bố cơng khai nội dung dự kiến thay đổi có khoảng thời gian cần thiết để tổ chức, cá nhân chuyển đổi hoạt động cho phù hợp Nhà nước phải có biện pháp hỗ trợ cho thiệt hại thay đổi sách Nhà nước - Xây dựng hệ thống thông tin quốc gia công khai Hiện nước phát triển có hệ thống thơng tin quốc gia cơng khai Hệ thống xây dựng tảng công nghệ thông tin đại, kết nối từ địa phương đến Trung ương, dễ dàng cho việc tra cứu, tìm hiểu thơng tin Ở Việt Nam nay, thông tin nằm rải rác quan quản lý nhà nước mà chưa có quy định việc phối hợp cung cấp thông tin quan Mặt khác, thơng tin chưa tin học hóa mà chủ yếu lưu trữ dạng văn giấy, khó việc tra cứu thơng tin Do NHTM thường khơng có đầy đủ thơng tin lịch sử khách hàng Việc triển khai xây dựng hệ thống thông tin quốc gia vô cần thiết, trước hết phục vụ cho công tác quản lý Nhà nước gián tiếp giúp ngân hàng thuận lợi việc khai thác thông tin khách hàng 80 - Hỗ trợ NHTM việc đảm bảo minh bạch giao dịch bất động sản Việc hỗ trợ nên thực thông qua việc xây dựng phát triển hệ thống quan quản lý bất động sản sàn giao dịch bất động sản Đồng thời đảm bảo giao dịch bất động sản phân chia thành sàn giao dịch thức sàn OTC giống nhu chứng khoán Thực hoạt động giúp hình thành mặt giá tuơng đối chuẩn bất động sản đảm bảo tính minh bạch thơng tin thị truờng Từ giúp cho NHTM định giá bất động sản xác hơn, tránh đuợc rủi ro cho ngân hàng sau lý tài sản 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước - Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) CIC kênh thông tin giúp ngân hàng đối phó với vấn đề thơng tin khơng cân xứng, từ góp phần nâng cao chất luợng phân tích tín dụng Tuy nhiên, thơng tin tín dụng mà trung tâm cung cấp thời gian qua chua đáp ứng đuợc chất luợng số luợng Đây nguyên nhân làm hạn chế khả phân tích tín dụng NHTM Việt Nam Để vừa mở rộng quy mô thông tin vừa nâng cao chất luợng nguồn thông tin, CIC cần phải thực biện pháp sau: + Sửa đổi, bổ sung quy chế tổ chức hoạt động CIC theo huớng bắt buộc ngân hàng thành viên cần thực vai trị, trách nhiệm tham gia cung cấp khai thác thông tin từ CIC Có biện pháp xử lý tổ chức tín dụng khơng thực nghiêm túc quy định thông tin, cung cấp thông tin sai lệch gây nhiễu thông tin + Xây dựng hệ thống liệu tín dụng bất động sản (tỷ lệ nợ xấu khả thu hồi) đảm bảo độ tin cậy độ dài để thực thống kê, từ đua cảnh báo sớm nhằm giúp cho hệ thống NHTM phòng tránh đuợc rủi ro + Nâng cao trình độ chun mơn cho đội ngũ cán bộ, áp dụng cơng nghệ mới, đại hóa tự động hóa tất cơng đoạn xử lý nghiệp vụ để tạo nhiều sản phẩm thông tin Đồng thời sâu phân tích, đánh giá xếp loại rủi ro tín dụng doanh nghiệp, kịp thời dự báo, cảnh báo nhằm hạn chế rủi ro tín dụng 81 mang lại thơng tin nhanh nhất, xác cho hệ thống NHTM + Liên hệ với tổ chức thơng tin quốc tế, ngân hàng nước ngồi nhằm khai thác thông tin đối tác nước ngồi có ý định đầu tư Việt Nam để kịp thời phát hạn chế rủi ro ngân hàng Việt Nam tiến hành cho khách hàng nước vay vốn - Tăng cường hiệu tra kiểm sốt hoạt động tín dụng NHNN cần phải tăng cường hiệu việc tra kiểm soát hoạt động tín dụng NHTM nhằm hạn chế, phịng ngừa rủi ro tín dụng Cụ thể: + Phối hợp với Bộ, Ngành hồn thiện hệ thống kế tốn theo chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) Xây dựng giải pháp sách để hồn thiện phương pháp kiểm soát, kiểm toán nội NHTM tiến tới thực theo chuẩn mực quốc tế + Hồn thiện mơ hình máy tra ngân hàng theo ngành dọc từ Trung ương xuống sở có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy NHNN, ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động ngân hàng Ủy ban Basel, tuân thủ nguyên tắc thận trọng công tác tra + Nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động tổ chức tín dụng Phát triển thống cách thức giám sát ngân hàng sở lý luận thực tiễn 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam phản ánh tương đối chất lượng tín dụng theo thơng lệ quốc tế Kết Hệ thống xếp hạng tín dụng nội để NHNT định tín dụng, đưa giải pháp xử lý kiểm sốt rủi ro tín dụng Tuy nhiên, hệ thống cần xem xét điều chỉnh thường xuyên cho phù hợp với điều kiện môi trường kinh doanh biến động nhanh chóng thời kỳ Các tiêu chấm điểm xếp hạng tín dụng mơ hình phải đảm bảo khơng phức tạp sát với thực tế để thuận tiện cho việc tác nghiệp cán tín dụng 82 - Cần phối hợp thường xuyên với đơn vị liên quan tổ chức khóa đào tạo bỗi dưỡng kiến thức để nâng cao trình độ, nghiệp vụ, lực đánh giá, đo lường, phân tích rủi ro tín dụng cho cán Tăng cường lực quản trị điều hành quan tâm công tác đào tạo nguồn nhân lực, đội ngũ cán quản lý - Chú trọng đến đầu tư công nghệ thông tin nhằm phục vụ cho việc phân tích, đánh giá, đo lường rủi ro Tăng cường tính hỗ trợ, cơng cụ lọc liệu phần mềm sử dụng, mang tính tương tác hỗ trợ người dùng trình sử dụng - Có chuyển dịch chiến lược hoạt động, chuyển từ định hướng theo số lượng sang định hướng theo lợi nhuận (hiệu kinh doanh), không nên trọng đến việc tăng số lượng tài sản, khách hàng thị phần mà nên ý đến tiêu hiệu khách hàng , có lựa chọn phân đoạn sản phẩm Vvieecj tăng trưởng doanh số hoạt động kinh doanh cần phải đảm bảo tiêu hiệu an toàn ROE (thu nhập ròng tổng số vốn), ROA (thu nhập ròng tổng tài sản) KẾT LUẬN CHƯƠNG Trên sở thực trạng hoạt động tín dụng giải pháp hạn chế tín dụng chương 2, đề tài đưa giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Sở Giao dịch - Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chương Bên cạnh đó, đề tài nghiên cứu đưa số kiến nghị, đề xuất với Nhà nước, với Ngân hàng Nhà nước với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam để hỗ trợ môi trường kinh doanh thực quản trị rủi ro tín dụng cách có hiệu quả, phát triển hệ thống tài ổn định bền vững 83 KẾT LUẬN Rủi ro tất yếu hoạt động kinh doanh tiền tệ củ ngân hàng thuơng mại Thừa nhận tỉ lệ rủi ro tự nhiên hoạt động kinh doanh ngân hàng yêu cầu khách quan hợp lý, vấn đề làm để hạn chế đuợc tỉ lệ rủi ro mức thấp chấp nhận đuợc Truớc tình hình nợ xấu cịn phức tạp, rủi ro tín dụng cịn diễn biến khó luờng, với mục tiêu “Tăng truởng - Hiệu - Bền vững” mà Ngân hàng TMCP Ngoại thuơng Việt Nam đặt cơng tác phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng thực cần thiết ln đuợc Ban lãnh đạo Sở Giao dịch trọng đặt lên hàng đầu Trên sở vận dụng phuơng pháp nghiên cứu, bám sát mục đích, phạm vi nghiên cứu, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau: - Luận văn xây dựng khung lý thuyết đề tài, tìm hiểu khái niệm tín dụng, rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng sở lý luận nhu thực tiễn - Luận văn nghiên cứu tổng quát tổ chức hoạt động Sở Giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thuơng Việt Nam, sâu phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Sở Giao dịch giai đoạn 2012 - 2014 Qua xác định đuợc hiệu giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng đuợc áp dụng Sở Giao dịch nhu yếu tố tác động đến hiệu giải pháp - Trên sở đánh giá hiệu giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng đuợc thực Sở Giao dịch - Ngân hàng TMCP Ngoại thuơng Việt Nam, luận văn đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện hệ thống giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Sở Giao dịch thời gian tới Trên thực tế, đề tài viết hạn chế rủi ro tín dụng đề tài lớn, đuợc nhiều nguời tiến hành nghiên cứu, tìm hiểu Luận văn đuợc tác giả viết sở kết hợp lý thuyết, thực trạng công tác hạn chế rủi ro tín dụng Sở Giao dịch - Ngân hàng TMCP Ngoại thuơng Việt Nam kinh nghiệm thực tiễn thân tác giả trình công tác Do hạn chế kiến thức thay đổi 84 nhanh chóng kinh tế nên luận văn khó tránh khỏi thiếu sót định nên tác giả mong nhận đuợc quan tâm đóng góp Thầy, Cơ anh chị đồng nghiệp để luận văn đuợc hoàn chỉnh Một lần nữa, tác giả xin chân thành cảm ơn huớng dẫn tận tình TS Nguyễn Danh Luơng, xin cảm ơn Ban lãnh đạo Sở Giao dịch - Ngân hàng TMCP Ngoại thuơng Việt Nam anh, chị đồng nghiệp giúp đỡ, tạo điều kiện để tác giả hoàn thành luận văn Xin trân trọng cảm ơn! 10 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2011), Hướng dẫn xếp hạng TÀI LIỆU THAM KHẢO tín dụng 11 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Sở Giao dịch (2012), Báo cáo kết kinhViệt doanh * Tiếng 12 NgânCommittee hàng TMCP thương Việt Nam - Sở Giao (2013), cáo kết tế Basel onNgoại Banking Supervision (2006), Baseldịch II: Sự thốngBáo quốc kinh doanh đo lường tiêu chuẩn vốn - Cấu trúc khung sửa đổi phiên toàn diện 13 thương Sở Basel Giao dịch (2014), cáohàng), kết năm Ngân 2006,hàng (BiênTMCP dịch Ngoại theo nội dungViệt củaNam Ủy -ban giám sátBáo ngân kinh doanh NXB Văn Hóa - Thơng tin 14 Quốc hội nước Cộng hịa xã- hội ViệtPhúc Nam-(2010), Luật tổ chức TS Trương Quốc Cường TS.chủ Đàonghĩa Minh TS Nguyễn Đức Thắng tín dụngRủi - Luật số dụng 47/2012/QH12 (2010), ro tín thương mại ngân hàng, NXB Chính trị Quốc gia, Hà Nội 15 PGS TS Nguyễn Văn (2010), rủi ro kinh doanh ngânThống PGS TS Tô Ngọc HưngTiến (2009), GiáoQuản trìnhtrị Ngân hàng thương mại, NXB hàng, kê, HàNXB Nội Thống kê, Hà Nội PGS TS Tô Ngọc Hưng (2010), Phát triển nguồn nhân lực chất lượng cao cho NHTM * Tiếng AnhViệt Nam, Đề tài nghiên cứu khoa học ngành Ngân hàng TS Tô Ngọc Hưng (2012), liệuRisk họcWeight tập: Phân tích hoạt động kinh 16 PGS An Explanatory Note on the Basel Tài II IRB Functions - Basel doanh Ngânon hàng Committee Banking Supervision - July, 2006 Ngân hàng Nhà The Nước Nam Scoring (2005), Models Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN 17 Altman (2003), UseViệt of Credit and the Importance of a phân nợ, trích sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt Creditloại Culture, New lập YorkvàUniversity động ngân hàng tổ chức tín dụng 18 World bank (của 2001 ), Banking Reform in Vietnam Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam (2007), Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN - việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013), Thông tư 02/2013/TT-NHNN- Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2007), Quyết định số 39/QĐ.NHNT.CSTD ... TÁC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 62 3.2 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH - NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM. .. rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Sở giao dịch - Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam Chương 3: Giải pháp hạn. .. đến hạn chế rủi ro tín dụng 23 KẾT LUẬN CHƯƠNG 26 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH - NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI