Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại sở giao dịch I- vietinbank

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại sở giao dịch I- vietinbank

Lời cảm ơn

Trong suốt thời gian thực hiện và hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp thực tập này, em đã nhận đợc sự động viên khuyến khích và hỗ trợ nhiệt tình của các cán bộ phòng Kinh doanh Sở Giao Dịch I- Ngân hàng Công Thơng Việt Nam, các thầy cô giáo khoa Ngân hàng Tài chính trờng Đại học Kinh tế quốc dân và đông đảo bạn bè

Em xin trân trọng cảm ơn sự quan tâm giúp đỡ của ban giám đốc Sở Giao Dịch I- Ngân hàng Công Thơng Việt Nam đã tạo điều kiện cho em đợc thực tập tại Sở trong suốt thời gian qua, các cán bộ phòng Kinh doanh đặc biệt là cô Đào Thanh Hà và cô Nguyễn Thuý Nga đã cung cấp cho em những hiểu biết thực tế giúp em hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp này.

Em cũng xin đặc biệt trân trọng cảm ơn sự hớng dẫn tận tình của GS TS Cao Cự Bội - giảng viên khoa Ngân hàng Tài chính trờng Đại học Kinh tế quốc dân

Lời mở đầu

Trong những năm qua, cùng với sự ổn định và phát triển của nền kinh tế, hoạt động ngân hàng nói chung và trong lĩnh vực tín dụng ngân hàng nói riêng đã có những đóng góp tích cực, góp phần làm thay đổi đời sống kinh tế xã hội (KT-XH) của nớc ta.

Bên cạnh đó, trong bối cảnh nền KT-XH đất nớc đang từng bớc có những chuyển biến về cơ chế, chính sách cho phù hợp với nền KTTT thì hoạt động tín dụng ngân hàng trong suốt thời gian qua cũng bộc lộ nhiều khó khăn, hạn chế cần có những biện pháp hữu hiệu để tháo gỡ, khắc phục Một trong những đặc trng tiêu biểu nhất, dễ xảy ra nhất trong mọi hoạt động ngân hàng là rủi ro tín dụng (RRTD) Đây là một vấn đề nan giải, nó có thể xảy ra bất cứ lúc nào, nó không những làm tổn hại đến tài sản, uy tín của một ngân hàng mà còn có thể gây phá sản cả một hệ thống ngân hàng, ảnh hởng đến toàn bộ nền kinh tế Lịch sử đã chứng minh tại các nớc t bản phát triển nh Mỹ, Anh, Nhật mặc dù hệ thống pháp luật đã hoàn chỉnh, hoạt động NHTM đã trải qua thời kỳ dài có kinh nghiệm trong việc xây dựng quy chế, thanh tra giám sát, kiểm tra, thiết lập các quỹ dự phòng khổng lồ, quỹ bảo hiểm tín dụng, bảo hiểm tiền gửi vậy mà gần nh năm nào các nớc này cũng có ngân hàng bị phá sản Tại Việt Nam trong những năm 89-90 đã xảy ra sự đổ vỡ của gần 500 quỹ tín dụng ở các thành phố, gần đây trong các năm 95-99 là sự chao đảo của các NHTM cổ phần Do vậy RRTD luôn là nỗi lo của các NHTM và việc hạn chế RRTD là vấn đề cấp thiết trong hoạt động của NHTM Sự nghiên cứu về RRTD vừa mang tính kế hoạch vừa mang tính thực tiễn thể hiện ở chỗ nó góp phần hệ thống hoá lý luận về vấn đề nghiên cứu và đóng góp những biện pháp để giải quyết những vấn đề mà thực tiễn đặt ra.

Do thấy đợc tầm quan trọng của việc hạn chế RRTD trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng và qua thời gian thực tập tại Sở Giao Dịch I- Ngân hàng

nghiên cứu đề tài “ Giải pháp hạn chế rủi ri tín dụng tại Sở Giao Dịch I- Ngânhàng Công Thơng Việt Nam” RRTD là một vấn đề rất rộng lớn, là vấn đề mọi

ngân hàng phải đối mặt, do đó khó có thể nghiên cứu đầy đủ trong giới hạn một bài viết Do vậy, bài viết này chỉ nghiên cứu vấn đề trong phạm vi hoạt động tín dụng tại Sở Giao Dịch I- Ngân hàng Công Thơng Việt Nam

Kết cấu của luận văn, ngoài phần mở đầu và kết luận bao gồm 3 phần:

Chơng I: Một số vấn đề về RRTD của NHTM

ChơngII: Thực trạng hoạt động tín dụng và tình hình RRTD ở Sở Giao Dịch

I- Ngân hàng Công Thơng Việt Nam

ChơngIII: giải pháp và kiến nghị nhằm hạn chế RRTD tại Sở Giao Dịch I-

Ngân hàng Công Thơng Việt Nam trong thời gian tới.

Do thời gian thực tập còn hạn chế, do những hiểu biết thực tiễn cha nhiều, do kiến thức còn hạn chế nên luận văn không tránh khỏi những thiếu sót Em rất mong đợc sự đóng góp của các thầy cô giáo, các cán bộ ngân hàng và những ai quan tâm tới vấn đề này để luận văn đợc hoàn chỉnh hơn, có giá trị thực tiễn cao hơn.

I.1.1 Khái niệm về tín dụng và tín dụng ngân hàng

Sự ra đời của hoạt động của ngân hàng đánh dấu một bớc ngoặt trong lịch sử phát triển và tiến bộ của con ngời Lê Nin đã coi sự ra đời Ngân hàng nh “sự phát minh ra lửa” hay “bánh xe” Vai trò to lớn của ngân hàng đối với sự phát triển nền kinh tế xã hội đợc xuất phát từ chính các mặt hoạt động của ngân hàng Một trong số chúng là hoạt động TD.

Tín dụng đợc định nghĩa nh là: “ một giao dịch giữa hai bên, trong đó một bên (trái chủ hoặc cho vay) chu cấp tiền, hàng hoá hoặc chứng khoán dựa vào lời hứa thanh toán lại cả gốc và lãi trong tơng lai của bên kia (thụ trái hoặc là ngời đi vay) Thông thờng những giao dịch nh vậy còn bao gồm cả việc thanh toán lợi tức cho ngời cho vay.

Đối với một NHTM, TDNH có ý nghĩa là sự cho vay hay ứng trớc tiền do ngân hàng thực hiện Bản thân ngân hàng là ngời cho vay còn ngời đi vay là các loại khách hàng khác của ngân hàng Giá ngân hàng ấn định cho khách hàng khi đi vay là lợi tức và lãi suất hoặc tiền hoa hồng mà họ phải trả trong suốt thời gian tồn tại của khoản ứng trớc.

Tín dụng hoàn toàn khác các nghiệp vụ tài trợ dạng cấp vốn của nhà nớc cho doanh nghiệp Hoạt đông TD là hoạt động đa dạng, là một loại kinh doanh tiền tệ phức tạp Tính phức tạp của nó chính là đối tợng kinh doanh, đó là tiền tệ, và ở đây tiền tệ đã bị tách rời giữa quyền sở hữu và quyền sử dụng khi cho vay.

Trong khái niệm TD hoặc TDNH ta thấy yếu tố thời gian đã xen lẫn vào và

sự tín nhiệm hay nguyên tắc nhất định khi cho vay TDNH đợc thực hiện theo 3 nguyên tắc:

+ Vốn vay phải đợc hoàn trả đầy đủ cả gốc lẫn lãi đúng thời hạn đã đăng ký trong HĐTD

+Vốn vay phải đợc sử dụng đúng mục đích, có hiệu quả

+ Vốn vay phải đợc đảm bảo bằng hàng hoá có giá trị tơng đơng.I.1.2 phân loại TDNH

Trong nền KTTT, hoạt động TD rất đa dạng và phong phú với nhiều hình thức khác nhau Để sử dụng và quản lý TD có hiệu quả thì phải tiến hành phân loại TD Có nhiều tiêu thức phân loại TD khác nhau:

+ Căn cứ vào thời hạn tín dụng: có TD ngắn hạn (dới 12 tháng); TD trung hạn (1-5 năm); TD dài hạn trên 5 năm

+căn cứ vào đối tợng tín dụng: có tín dụng vốn lu động và tín dụng vốn cố định.

+ Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn, có tín dụng sản xuất và lu thông hàng hoá; tín dụng tiêu dùng.

+Căn cứ vào loại tiền có tín dụng bằng đồng nội tệ, ngoại tệ hoặc bằng vàng.+ Căn cứ theo khách hàng có tín dụng cấp cho doanh nghiệp, cho hộ sản xuất, các tổ chức tài chính hay tín dụng cấp cho dân c.

+ Căn cứ vào hình thức của tín dụng có tín dụng thuê mua, tín dụng bảo lãnh, chiết khấu thơng phiếu, tín dụng ứng trớc.

Ngoài ra còn có một số tiêu thức khác nh căn cứ vào mức độ đảm bảo (có tín dụng có đảm bảo và tín dụng không có đảm bảo); căn cứ vào xuất xứ của tín dụng có tín dụng trực tiếp và tín dụng gián tiếp

I.1.3 Chức năng của TDNH

Nh chúng ta đã biết, TDNH có một vị trí quan trọng trong việc phát triển XH đất nớc và vị trí đó trớc hết đợc biểu hiện qua các chức năng của TDNH.

KT-Tín dụng ngân hàng có 2 chức năng cơ bản đó là chức năng tập trung và phân phối theo nguyên tắc hoàn trả; chức năng phản ánh và kiểm soát các hoạt động của nền kinh tế.

I.1.3.1 Chức năng tập trung và phân phối vốn theo nguyên tắc hoàn trả, hay chức năng phân phối lại

Sự tồn tại khách quan của phạm trù tín dụng là một tiền đề quan trọng cho sự vận động liên tục của vốn trong nền kinh tế quốc dân, những vốn tạm thời cha sử dụng phát sinh ra trong nền kinh tế sẽ đợc ngân hàng huy động và tập trung lại Trên cơ sở nguồn vốn đó, ngân hàng tiến hành phân phối bằng hình thức cho vay theo nhu cầu của nền kinh tế Giữa tập trung và phân phối luôn có mối quan hệ ràng buộc lẫn nhau Thực hiện tốt tập trung vốn tạo cơ sở để tiến hành cho vay đồng thời chỉ khi việc phân phối vốn có hiệu quả sẽ thúc đẩy nhu cầu tập trung vốn Sự phân phối của tín dụng tuân theo một vòng tuần hoàn từ khi cho vay đến vốn tín dụng đợc sử dụng theo nhu cầu và sau khi hoàn thành việc tham gia vào quá trình phục vụ nhu cầu, trở lại hình thái tiền tệ thì nó đợc hoàn trả ngời cho vay Đây là bản chất vận động của tín dụng Đó là sự vận động với t cách lợng giá trị vận động, do đó lợng giá trị này luôn đợc bảo tồn theo thời gian khi hoàn trả.

I.1.3.2 Chức năng phản ánh và kiểm soát các hoạt động của nền kinh tế.

Khả năng kiểm soát các hoạt động kinh tế của TDNH là rộng lớn hơn so với các hình thức TD khác Bên cạnh quan hệ tín dụng đối với các doanh nghiệp và cá nhân, ngân hàng còn có quan hệ về tiền tệ, thanh toán với họ Các mối quan hệ này bổ sung cho nhau, tạo điều kiện cho ngân hàng kiểm soát các doanh nghiệp dễ dàng hơn Không những thế, tín dụng cũng phản ánh một cách tổng hợp và nhạy bén đối với mọi biến đổi của nền kinh tế Thông qua hoạt động thu vốn nhàn rỗi có

thể đánh giá đợc tình hình tiêu dùng, tiết kiệm và các tiềm năng khác của nền kinh tế Mặt khac, thông qua hoạt động cấp vốn có thể đánh giá đợc khả năng phát triển của các ngành các lĩnh vực, sự hợp lý của cơ cấu nền kinh tế qua đó có sự điều chỉnh cơ cấu đầu t cho phù hợp Do đó tín dụng đợc coi là công cụ quan trọng để nhà nớc kiểm soát và thực hiện các chiến lợc phát triển kinh tế.

I.1.4.Vai trò của tín dụng ngân hàng

I.1.4.1 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với sự tồn tại và phát triển của bản thân ngân hàng.

Trớc hết hoạt động tín dụng ngân hàng là 1 trong 3 hoạt động tiền đề cho sự ra đời của NHTM, đây cũng là hoạt động quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Bởi lẽ, khoản mục tín dụng chiếm khoảng 70% tổng tài sản và các khoản mục tín dụng này mang lại thu nhập lớn nhất schó ngân hàng Vì vậy việc duy trì và mở rộng tín dụng mang một ý nghĩa sống còn với các NHTM Khi các ngân hàng không thực hiện đợc duy trì và mở rộng thì vốn ngân hàng huy động đ-ợc sẽ bị ứ đọng, ngân hàng vẫn phải trả lãi cho phần vốn ứ đọng trong khi không có thu nhập từ lãi cho vay khiến ngân hàng bị thua lỗ và có khả năng rơi vào tình trạng phá sản Hơn nữa, việc nâng cao chất lợng và mở rộng hoạt động tín dụng sẽ tạo điều kiện để ngân hàng phát triển thêm các hoạt động khác nh mở tài khoản tại ngân hàng, dịch vụ t vấn, dịch vụ thanh toán, chuyển tiền kết quả là ngân hàng vừa tăng đợc nguồn vốn, vừa phát triển đợc các hoạt động dịch vụ tăng thu nhập và phân tán rủi ro.

I.1.4.2 Vai trò của tín dụng đối với sự phát triển của nền kinh tế.

Tín dụng ngân hàng có vai trò đặc biệt trong việc tổ chức điều hoà lu thông tiền tệ, phục vụ quá trình phát triển KT-XH đất nớc và là một công cụ quan trọng để điều tiết vĩ mô nền kinh tế.

Ta thấy trong xã hội luôn có một số ngời thừa vốn cần đầu t và một số ngời thiếu vốn muốn đi vay Song những ngời này khó có thể trực tiếp gặp nhau để cho nhau vay Hoặc có thể gặp nhau thì chi phí rất cao và không kịp thời, nên TDNH là cầu nối giữa ngời có vốn và ngời cần vốn và để giải quyết nhu cầu thoả đáng trong mối quan hệ này Nghĩa là tín dụng ngân hàng thu hút tập trung mọi nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi của các tổ chức kinh tế, dân c để đầu t cho quá trình mở rộng sản xuất, tăng trởng kinh tế, đáp ứng đầy đủ nhu cầu về vốn, thúc đẩy lu thông hàng hoá, tăng tốc độ chu chuyển vốn cho xã hội, góp phần thúc đẩy tái sản xuất mở rộng, tạo điều kiện thuận lợi cho nền kinh tế phát triển bền vững.

Thông qua tín dụng ngân hàng, có thể kiểm soát đợc lợng tiền cung ứng trong lu thông, thực hiện yêu cầu của quy luật lu thông tiền tệ Mặt khác, tín dụng ngân hàng còn thúc đẩy các doanh nghiệp tăng cờng chế độ hạch toán kinh doanh, giúp các doanh nghiệp khai thác có hiệu quả tiềm năng kinh tế trong hoạt động kinh doanh Đồng thời tín dụng ngân hàng còn tạo điều kiện mở rộng quan hệ kinh tế với nớc ngoài, là cầu nối cho việc giao lu kinh tế và là phơng tiện để thắt chặt mối quan hệ kinh tế với các nớc trên thế giới.

Nh vậy tín dụng ngân hàng có một vai trò hết sức quan trọng đối với phát triển kinh tế cũng nh đối với hoạt động kinh doanh của NHTM Để phát huy vai trò đó, các nớc trên thế giới đã sử dụng tín dụng ngân hàng nh một công cụ đắc lực để thúc đẩy phát triển KT-XH Tuy nhiên, đây lại là một hoạt động tiềm ẩn rất nhiều rủi ro khó lờng trớc Để tín dụng ngân hàng thực sự phát huy vai trò của mình, nghiên cứu rủi ro tín dụng là một yêu cầu cần thiết.

I.2 Rủi ro tín dụng của NHTM.

I.2.1 Những vấn đề chung về rủi ro ngân hàng

I.2.1.1 Khái niệm về rủi ro ngân hàng.

Cũng nh với bất kỳ ngành kinh doanh nào khác, ngân hàng có thể gặp rủi ro và có thể bị mất vốn Hơn nữa, ngân hàng là một ngành kinh tế nhạy cảm, hoạt động ngân hàng với bản chất của nó, chịu ảnh hởng của rất nhiều loại rủi ro Rủi ro của ngân hàng có thể đợc phân loại theo nhiều tiêu thức khác nhau nhng đều có bản chất chung đó là khả năng xẩy ra những tổn thất cho ngân hàng.

Một số quan điểm cho rằng, rủi ro là toàn bộ tổn thất có thể xảy ra đối với ngân hàng Một số khác lại cho rằng rủi ro chỉ là những tổn thất xảy ra ngoài dự kiến.

Dù có nhiều cách quan niệm khác nhau về rủi ro, nhng tựu chung lại có thể rút ra các kết luận sau:

+ Rủi ro ngân hàng là khả năng xẩy ra những tổn thất trong hoạt động ngân hàng, nằm ngoài ý muốn của ngân hàng.

+ Rủi ro đợc xem là một biến cố ngẫu nhiên, tuy nhiên ta có thể xác định đợc khả năng xuất hiện của rủi ro để lờng trớc hậu quả có thể xảy ra.

+ Mức độ rủi ro phụ thuộc nhiều vào trình độ quản lý của đơn vị, không thể coi rủi ro là hoàn toàn không thể tránh khỏi và để nó tự vận động Rủi ro có thể đ-ợc hạn chế khi tăng cờng khả năng kiểm soát của đơn vị mà điều này lại phụ thuộc chủ yếu vào trình độ quản lý của đơn vị kinh doanh.

+ Rủi ro do nguyên nhân khách quan, nguyên nhân chủ quan, nhng dù rủi ro do nguyên nhân nào gây ra thì cũng đều có khả năng phòng ngừa với các phơng pháp khác nhau.

I.2.1.2 Tính khách quan của rủi ro ngân hàng.

Tính khách quan của rủi ro ngân hàng chính là do chúng là những biến cố ngẫu nhiên xẩy ra ngoài ý muốn của con ngời Chúng ta hầu nh không thể nào biết trớc mà tránh, hoặc loại bỏ chúng.

Trong hoạt động kinh tế, kho các chủ thể kinh tế tiến hành kinh doanh trên bất kỳ lĩnh vực nào thì nguy cơ rủi ro luôn tiềm tàng, vấn đề chỉ là chấp nhận rủi ro, tiên đoán đợc cái gì đang đợi họ để có những giải pháp quản lý, ngăn ngừa rủi ro ở mức tối thiểu có thể đạt đợc.

Trên lĩnh vực Tài chính-Ngân hàng cũng không có ngoại lệ nào khác là việc phải chấp nhận rủi ro, bởi lẽ trong hoạt động của mình, ngân hàng phải có rất nhiều các mối quan hệ, các mối quan hệ này lại cực kỳ phức tạp, đa dạng trong mớ chằng chịt với các mối quan hệ khác Hơn nữa, các mối quan hệ mà ngân hàng tham gia vào có liên quan đến nhiều ngành nghề, nhiều lĩnh vực, nhiều chủ thể kinh tế, các nhân, tổ chức, quốc gia, tổ chức quốc tế Mặt khác, đối tợng kinh doanh của ngân hàng lại là tiền tệ, do vậy ngân hàng không thể biết trớc đợc hết những rủi ro đang chờ đón họ, vì thế ngân hàng thờng phải chấp nhận rủi ro, sống chung với rủi ro, phải luôn thực hiện các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro Đó chính là tính khách quan của rủi ro.

I.2.1.3 ảnh hởng của rủi ro đối với hoạt động ngân hàng

Rủi ro gắn liền với hoạt động NHTM, phản ánh các tình huống bất thờng xảy ra gây tổn thất cho ngân hàng Khi tổn thất xảy ra, trớc hết thu nhập của ngân hàng giảm sút, dẫn đến tỷ suất lợi tức và thị giá cổ phiếu của ngân hàng giảm Từ đó có thể kéo theo việc bán hàng loạt cổ phiếu trên thị trờng, là điểm mở đầu của quá trình mua lại, sát nhập hoặc thay thế ban quản lý ngân hàng Rủi ro tín dụng và lãi suất có thể dẫn đến rủi ro thanh khoản với việc hàng loạt ngời gửi tiền rút tiền ra khỏi ngân hàng, buộc ngân hàng phải đóng cửa và tuyên bố phá sản Tổn thất làm giảm quỹ dự phòng, giam vốn và quỹ của ngân hàng Để đối phó với tình trạng

trên, ngân hàng có thể phải giảm tiền lơng (hoặc chi phí khác), giảm lao động dẫn đến các ảnh hởng không tốt về nhân sự, về trạng thái nguồn và công nghệ.

I.2.1.4 Phân loại chung

Có thể chia rủi ro trong hoạt động ngân hàng thành các loại sau:+Rủi ro tín dụng (sẽ nghiên cứu ở phần sau)

+ Rủi ro hối đoái: là khả năng xẩy ra những tổn thất mà ngân hàng phải chịu khi tỷ giá hối đoái thay đổi vợt quá thay đổi dự tính

+ Rủi ro lãi suất: là khả năng xẩy ra những tổn thất khi lãi suất thay đổi ngoài dự tính.

+ Rủi ro thanh khoản: là rủi ro khi khả năng thanh toán của ngân hàng không đáp ứng đợc cho khách hàng khi họ đến rút vốn vợt quá mức dự trữ thanh toán của ngân hàng.

+ Rủi ro tồn đọng vốn: xẩy ra khi vốn bị tồn đọng lớn không cho vay, đầu t ợc và các loại rủi ro khác

đ-I.2.1.5 Quy luật đánh đổi rủi ro-lợi nhuận trong hoạt động của các NHTM.

Theo quy luật này thì các chủ thể kinh tế phải chấp nhận một mức độ rủi ro, hoặc điều chỉnh giảm thiểu rủi ro tới một mức độ nhất định nào đó sao cho hợp lý để hy vọng đạt đợc phần lớn lợi nhuận bù đắp mức độ rủi ro đó Mối quan hệ đánh đổi ở đây mang tính tỷ lệ thuận nhiều hơn, tuy nhiên nói nh vậy không có nghĩa là cứ rủi ro càng cao thì kiếm đợc lợi nhuận càng nhiều, mà muốn đợc nhiều lợi nhuận thì ngoài việc chấp nhận rủi ro hợp lý còn phải có nhiều yếu tố khác kết hợp Trong đó quan trọng nhất là phải có đầu óc kinh doanh, nắm bắt đợc thời cơ và biến thời cơ thành hiện thực Ngân hàng cũng vậy, không phải là càng gặp nhiều rủi ro thì càng thu đợc nhiều lợi nhuận mà vấn đề là phải quản lý đợc danh mục đầu t một cách hợp lý Đó chính là việc ngân hàng chấp nhận cơ cấu rủi ro hợp lý để hy vọng kiếm đợc lợi nhuận để tồn tại và phát triển.

I.2.2 Rủi ro trong hoạt động tín dụng.

I.2.2.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng

Hoạt động tín dụng là hoạt động thờng xuyên và chủ yếu của ngân hàng Do đó rủi ro tín dụng cũng là rủi ro thờng gặp nhất trong hoạt động ngân hàng Có nhiều ý kiến khác nhau về khái niệm rủi ro tín dụng:

+ Rủi ro tín dụng là quá trình hàm chứa nguy cơ vốn và lãi không đợc hoàn trả đúng hạn.

+ Rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm tàng vốn có khi cấp tín dụng cho một khách hàng.

Nh vậy, ngay từ khi cấp tín dụng cho khách hàng, khoản tín dụng đó đã có rủi ro Chỉ có điều, đó mới chỉ là rủi ro tiềm năng Còn khi phát sinh việc vốn và lãi không đợc trả đúng hạn thì khi đó rủi ro đã xảy ra, đã trở thành hiện thực Từ đó ta có thể đi đến khái niệm rủi ro tín dụng:

“Rủi ro tín dụng đợc hiểu là khả năng xẩy ra những thiệt hại do khách hàng không thực hiện đợc nghĩa vụ hoàn trả đầy đủ, hoặc không thực hiện nghĩa vụ hoàn trả đúng hạn hay cả hai, các khoản tiền đã vay cùng với số tiền lãi theo quy định trong HĐTD”

Khái niệm trên chỉ đúng khi xét một dự án riêng lẻ Nhng nếu xét trong mối quan hệ với các dự án khác thì rủi ro tín dụng không chỉ là thiệt hại về vốn và lãi của khoản vay mà còn là thiệt hại mang tính chi phí cơ hội Thậm chí ngay cả khi khách hàng hoàn toàn có khả năng trả nợ cho ngân hàng thì rủi ro tín dụng vẫn có thể xảy ra Đó là rủi ro về việc ngân hàng mất cơ hội sử dụng vốn vào những dự án có khả năng sinh lời lớn hơn Tức là hoạt động tín dụng đã hàm chứa một thiệt hại mang tính so sánh Bên cạnh chi phí cơ hội, rủi ro tín dụng còn là rủi ro về thời gian của tiền Ngay cả khi vốn và lãi đợc trả đúng hạn thì rủi ro vẫn xẩy ra vì dới tác động của lạm phát và sự biến động của lãi suất trên thị trờng khiến đồng vốn mà ngân hàng thu về kém về giá trị hơn so với ban đầu.

I.2.2.2 Bản chất của rủi ro tín dụng.

Trên quan điểm quản lý toàn bộ ngân hàng, rủi ro tín dụng là không thể tránh khỏi, là khách quan và ngân hàng không thể loại bỏ hoàn toàn đợc rủi ro mà chỉ có thể hạn chế đợc nó.

Thực vậy, ta thấy rằng tín dụng là quan hệ vay mợn dới dạng tiền tệ có hoàn trả gốc và lãi, giữa ngời có vốn và ngời thiếu vốn Quan hệ này là quan hệ kinh tế bình đẳng giữa ngời cho vay và ngời đi vay, là sự cam kết thoả thuận bằng các điều khoản của HĐTD, nhng tình trạng vi phạm cam kết đó xẩy ra khá phổ biến, kể cả trong trờng hợp ngời vay có năng lực tài chính để thực hiện các điều khoản cam kết đó Thậm chí ngay cả trờng hợp có đảm bảo nợ vay nh thế chấp, cầm cố tình trạng rủi ro tín dụng vẫn xẩy ra, do tài sản dùng làm đảm bảo nợ vay rủi ro về giá trị vì những biến động về thời gian và thị trờng Điều đó có nghĩa là, một khi còn có hoạt động ngân hàng thì còn có rủi ro trong hoạt động tín dụng Hay rủi ro tín dụng là hệ quả, là không thể tránh khỏi Nhiều quan điểm nhất trí cho rằng, rủi ro tín dụng là bạn đờng của trong kinh doanh, có thể đề phòng, hạn chế chứ không thể loại trừ Do vậy, rủi ro dự kiến luôn đợc xác định trớc trong chiến lợc hoạt động chung của ngân hàng.

I.2.2.3.Phân loại rủi ro tín dụng

Trên thực tế, rủi ro tín dụng cũng rất phức tạp và đa dạng nh chính hoạt động tín dụng vốn đã đa dạng, phức tạp Cũng có nhiều cách phân loại nhng ở đây ta chỉ nghiên cứu hai cách phân loại cơ bản.

Trên phơng diện quản lý, rủi ro đợc chia làm 2 loại: rủi ro tín dụng có thể kiểm soát đợc và rủi ro tín dụng không thể kiểm soát đợc.

+ Rủi ro tín dụng có thể kiểm soát đợc (hay còn gọi là rủi ro khả kháng) là loại rủi ro tín dụng mà ngân hàng có thể phần nào dự đoán đợc chủ thể gây ra rủi ro đó, ớc tính đợc mức độ ảnh hởng, dự kiến đợc thời gian chúng phát sinh mà từ đó có những biện pháp hợp lý để phòng ngừa, hạn chế ở mức thấp nhất có thể Những rủi ro tín dụng thuộc loại này thờng do chủ quan con ngời gây ra, cụ thể có

thể là do khách hàng hoặc chính bản thân ngân hàng gây cho mình Tuy nhiên, khách hàng thờng chủ yếu gây ra loại rủi ro này.

+ Rủi ro không thể kiểm soát đợc (rủi ro bất khả kháng) là loại rủi ro tín dụng mà các ngân hàng không thể dự đoán, không thể biết chúng sẽ xẩy ra vào thời điểm nào, cũng không thể tính toán đợc một cách chính xác nhất những ảnh hởng mà chúng gây ra Những rủi ro tín dụng này thờng không do con ngời gây ra mà chủ yếu la do những bất lợi về yếu tố tự nhiên gây ra nh hạn hán, lũ lụt, mất mùa, hoả hoạn Các NHTM thờng phải tập trung vào ngăn chặn những những rủi ro có thể kiểm soát đợc, còn những rủi ro không thể kiểm soát đợc thì chỉ có cách là chống đỡ.

Ngoài cách phân loại trên thì dựa vào tính chất của rủi ro tín dụng mà ta có thể chia ra làm 2 loại: rủi ro sai hẹn và rủi ro mất vốn.

+ Rủi ro sai hẹn là rủi ro tín dụng xẩy ra khi ngời cho vay vốn ngân hàng không hoàn trả đủ gốc, lãi hoặc cả gốc và lãi tiền vay đúng hẹn đã cam kết trong HĐTD.

+ Rủi ro mất vốn là rủi ro tín dụng xẩy ra khi ngời vay vốn ngân hàng không hoàn trả gốc tiền vay một cách đầy đủ.

Dù với cách phân loại nào đi nữa thì rủi ro tín dụng luôn mang lại cho ngân hàng nhiều hậu quả xấu Để hạn chế rủi ro tín dụng cần phải có biện pháp để quản lý đợc rủi ro tín dụng, khống chế nó ở một tỷ lệ hợp lý Đó không phải là một vấn đề đơn giản dễ thực hiện Để thực hiện đợc vấn đề này, chúng ta cần xem xét, tìm hiểu rủi ro tín dụng trên các khía cạnh trình bầy dới đây.

I.2.2.4 Các hình thức biểu hiện của rủi ro tín dụng.

a) Nợ có vấn đề: phản ánh rủi ro tiềm năng.

Khi ngân hàng cho khách hàng vay, quá trình sử dụng vốn của doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn, có thể do nhiều nguyên nhân (thiên tai hoặc địch hoạ, hàng hoá không tiêu thụ đợc) đã ảnh hởng xấu đến khả năng trả nợ của doanh nghiệp

Nếu muốn tránh khỏi những thiệt hại bất hợp lý này thì cán bộ tín dụng phải xác định các khoản cho vay có vấn đề ngay lập tức, nếu không thì có thể không giải quyết đợc vấn đề trớc khi tình hình trở lên xấu hơn Hơn nữa, nếu có thể thực hiện các biện pháp sửa chữa thích hợp, thì nguyên nhân và mục đích của vấn đề cũng phải đợc xác định và giải quyết Có rất nhiều dấu hiệu để nhận biết một khoản cho vay có vấn đề, dới đây là một số dấu hiệu dễ nhận thấy:

+ Hoạt động kinh doanh của ngời đi vay có chiều hớng không lành mạnh, có thể do ngành nghề kinh doanh của họ đang gặp rủi ro do sự thay đổi của thị trờng, do sự thay đổi chính sách KT-XH của nhà nớc, hoặc có thể là quan hệ giao dịch với các đối tác của doanh nghiệp không thuận lợi, các đối tác tự ý bỏ hợp đồng kinh doanh với doanh nghiệp khiến cho doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn về tài chính Hay trong quá trình sản xuất kinh doanh có sự tăng lên bất thờng của hàng tồn kho, các khoảng phải thu Hoặc hoạt động sản xuất kinh doanh bị ảnh hởng bởi các yếu tố khách quan nh bão, lũ lụt, hoả hoạn, hạn hán hay do mất trộm.

+Sự thay đổi trong cơ cấu quản lý kinh doanh đợc thể hiện dới các hình thức nh thu hẹp quy mô sản xuất và chủng loại sản phẩm, công nhân nghỉ việc Việc thực hiện công tác điều hành chuyên môn hoá kém chất lợng Sự thay đổi này tạo tâm lý hoang mang đối với các đối tác, bạn hàng.

+ Ngời vay cố tình trì hoãn việc nộp báo cáo tài chính cho ngân hàng Ngời vay có thái độ lỡng lự cố tình gây chậm trễ khi xắp xếp cho cán bộ tín dụng đi thăm cơ sở sản xuất kinh doanh.

+ Khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích.

Các biểu hiện của một món vay có vấn đề rất đa dạng Trên cơ sở các dấu hiệu đó, thông qua việc phân tích và phán đoán tình hình, xu hớng của hoạt động tín dụng, hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng và của nền kinh tế cán bộ tín dụng cần tìm ra biện pháp hợp lý hoặc là thu hồi khoản cho vay hoặc là t vấn hỗ trợ khách hàng vợt qua giai đoạn khó khăn, hoàn trả gốc và lãi vay đúng hạn.

Ngoài ra, những khoản vay nh sau cũng đợc xếp vào loại nợ có vấn đề:

+Số d nợ đó đã đợc gia hạn nhiều lần, thậm chí thời gian gia hạn dài hơn kỳ hạn cho vay lần đầu.

+ Số d nợ đó đã đợc đảo nợ nhiều lần (cho vay mới để thu hồi nợ cũ), có trờng hợp kế toán đã chuyển sang nợ quá hạn, lại chuyển vào hạch toán trong hạn.

+ Khách hàng dùng vốn vay của ngân hàng để trả nợ ngân hàng khác.

+ Nhiều ngân hàng cùng cho vay một khách hàng với cùng một tài sản thế chấp mà hoàn toàn không hay biết.

b) Nợ quá hạn, nợ khó đòi, nợ khoanh chờ xử lý

Nợ quá hạn là biểu hiện đặc trng nhất của rủi ro tín dụng Nợ quá hạn đợc hiểu là những khoản tín dụng ngân hàng mà vì nguyên nhân nào đó không đợc thanh lý đủ và đúng hạn nh HĐTD

Nh vậy, nợ quá hạn là kết quả của mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo, khi ngời đi vay vi phạm nguyên tắc của tín dụng là phải hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn, gây đổ vỡ lòng tin của ngời cấp tín dụng đối với ngời đợc cấp tín dụng.

Ngời ta thờng sử dụng chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn (tỷ lệ nợ quá hạn = NQH/Dnợ) để đánh giá mức độ rủi ro của tín dụng ngân hàng Tỷ lệ NQH càng cao thì RRTD của ngân hàng sẽ càng lớn NQH là vấn đề của tất cả các NHTM ở mọi quốc gia Cần nhìn nhận NQH nh một hiện tợng bình thờng của hoạt động tín dụng, do vậy cần xác định một tỷ lệ NQH hợp lý là cần thiết Hiện nay nhiều nhà kinh tế cho rằng tỷ lệ NQH trên tổng d nợ ở mức 3-5% là có thể chấp nhận đợc trong hoạt động tín dụng.

Có nhiều cách phân loại NQH, mỗi loại phản ánh mức độ rủi ro tín dụng ở một góc độ khác nhau Việc phân loại chúng có một ý nghĩa rất quan trọng, đặc biệt trong việc đề ra các biện pháp xử lý, thu hồi nợ.

✜ Xét theo thời hạn có thể chia NQH thành các loại chính sau đây:

+ NQH dới 6 tháng: những khoản NQH này thờng đợc coi là có mức độ rủi ro thấp.

+ NQH từ 6 tháng đến 12 tháng: hay là nợ khê đọng, là những khoản nợ có mức độ rủi ro bình thờng.

+ NQH trên 12 tháng: đây là những khoản nợ có mức độ rủi ro cao nhất và có nguy cơ mất vốn cho ngân hàng.

Một số ngân hàng ở Việt Nam coi NQH trên 12 tháng là NKĐ

Tỷ lệ NKĐ = NKĐ/NQH Đây là những khoản tín dụng mà ngân hàng khó có thể đòi đợc trong tơng lai Với những khoản nợ này, ngân hàng đã nắm chắc khả năng bị mất vốn.

✜ Xét theo nguyên nhân, ngời ta có thể chia NQH theo một số nguyên nhân chính sau:

+ Những thay đổi trong chính sách của nhà nớc

+ Do khách hàng yếu kém, hoạt động kinh doanh không hiệu quả.+ Do khách hàng cố tình lừa đảo

+ Do cán bộ tín dụng yếu kém, tiếp tay cho khách hàng lừa đảo.

Trong trờng hợp do khách hàng hoạt động kinh doanh yếu kém, song thấy có khả năng phục hồi, ngân hàng có thể cho phép gia hạn nợ, cha chuyển sang NQH.

Trờng hợp khách hàng cố tình lừa đảo hay do cán bộ tín dụng phẩm chất yếu kém, những khoản nợ đó thờng đợc chuyển sang NKĐ, vì khả năng thu hồi là hầu nh không có.

Những thay đổi trong chính sách quản lý của nhà nớc gây khó khăn đối với việc hoàn trả nợ vay cuả khách hàng đối với ngân hàng, hình thành nên khoản NQH Nếu không thu hồi đợc ngân hàng có thể chuyển lên chính phủ để chờ xử lý giải quyết, hình thành khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý.

✜ Xét theo khả năng thu hồi, có thể chia NQH thành 3 loại sau:+ NQH có thể thu hồi 100%

+ NQH có thể thu hồi một phần+ NQH không có khả năng thu hồi.

Việc phân loại các khoản NQH theo khả năng thu hồi phản ánh rõ nhất mức độ rủi ro tín dụng của ngân hàng NQH không có khả năng thu hồi càng cao thì rủi ro về nguy cơ mất vốn của ngân hàng càng lớn Tuy nhiên việc phân loại này thờng khó chính xác vì khả năng thu hồi của khoản nợ thì đợc xác định theo những nghiên cứu và dự đoán Nói cách khác, tài sản có sinh lời đã chuyển sang tài sản có không sinh lời mà còn nắm chắc nguy cơ trắng tay Với những khoản nợ này, NHTM phải có quỹ dự phòng bù đắp rủi ro đủ lớn để có thể loại bỏ chúng ra khỏi tài sản có của ngân hàng.

c) Tổn thất tín dụng

Là những khoản tín dụng của ngân hàng thực sự đã biến mất khỏi sự quản lý, kiểm soát của ngân hàng Nó là hậu quả, kết quả cuối cùng của rủi ro tín dụng, là những khoản NKĐ không thu hồi đợc

I.2.2.5 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng.

Nguyên nhân gây ra RRTD cũng chính là nguyên nhân gây ra nợ có vấn đề và NQH Các nguyên nhân này có thể xuất phát từ phía ngân hàng hoặc khách hàng, có thể do yếu tố chủ quan hoặc khách quan.

a) Do bản thân ngân hàng.

NHTM cũng là một loại hình doanh nghiệp trong nền KTTT Mục đích hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng là lợi nhuận Lợi nhuận càng cao thì ngân hàng càng có điều kiện tồn tại và phát triển, tuy nhiên cũng đồng nghĩa với việc phải đối mặt với nguy cơ rủi ro càng lớn Điều này càng trở lên nghiêm trọng hơn nếu những rủi ro đó lại do chính yếu tố bản thân nội bộ ngân hàng gây ra.

✼ Nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng.

Trớc tiên đó là do hạn chế về trình độ của cán bộ tín dụng: yếu kém trong phân tích tín dụng nhất là phân tích trớc khi cho vay Việc thu thập thông tin không đầy đủ, không cân xứng sẽ dẫn tới rủi rỏ đạo đức và sự lựa chọn đối nghịch, khâu sử lý thông tin kém dẫn tới những nhận định sai lầm về khách hàng (nh về tính khả

khả năng tạo ra lợi nhuận và trả nợ cho ngân hàng) và kết quả là những HĐTD kém chất lợng (rủi ro cao hay khả năng thu hồi thấp)

Buông lỏng trong khâu giám sát khách hàng, không duy trì mối quan hệ ờng xuyên với khách hàng nên để khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, không kịp thời phát hiện nợ có vấn đề để tìm cách tháo gỡ Thậm chí đến khi hết hạn cũng không đốc thúc thờng xuyên dẫn đến tình trạng khách hàng dây da không trả nợ.

th-Quá coi trọng tài sản thế chấp, cầm cố nên buông lỏng quản lý Đến khii khách hàng không trả đợc nợ, khả năng thu nợ bằng tiền thực sự từ phát mại những tài sản này không phải dễ, kết quả là ngân hàng không thu đợc đủ cả gốc và lãi.

Quá nhấn mạnh vào lợi tức, đặt mong ớc về lợi tức cao hơn các khoản cho vay lành mạnh Mong muốn chiến thắng trong cạnh tranh bằng cách tăng tỷ trọng cho vay nhiều hơn các ngân hàng khác mà ít quan tâm tới mức độ rủi ro của các khoản cho vay.

Sự bất hợp lý trong chính sách tín dụng của chính ngân hàng về quy mô, kỳ hạn nợ Kỳ hạn nợ không hợp lý nh ngắn hơn chu kỳ sinh trởg của cây, ngắn hơn chu kỳ kinh doanh khiến khách hàng cha kịp thu hồi vốn để trả nợ cho ngân hàng làm phát sinh NQH.

✼ Nguyên nhân khách quan:

Cũng có rất nhiều nguyên nhân khách quan từ phía ngân hàng nh:

Nhiều khi sử lý thu hồi NQH gặp phải rủi ro, rất nhiều khó khăn vì phải trải qua nhiều thủ tục rờm rà, có trờng hợp ngân hàng phải mất vống do các quy định của pháp luật cha bảo vệ đợc lợi ích bình đẳng giữa ngân hàng và khách hàng.

Do chính sách, thể lệ tín dụng của NHTM còn cha đầy đủ hoàn thiện, luôn có sự biến đổi, vì vậy mà có thể bị bỏ qua một số khoản cho vay nào đó.

Tài sản đảm bảo tín dụng bị giảm giá do biến động của giá cả thị trờng, chất lợng tài sản thế chấp bị suy giảm do hao mòn tự nhiên và hao mòn hữu hình hoặc phát sinh một số trờng hợp hết thời hạn bảo quản Các điều khoản pháp luật liên quan về thuế, quyền sử dụng đất, bán đấu giá tài sản còn có nhiều điểm bất lợi cho

ngân hàng Đơn cử nh việc khi thanh lý, phát mại tài sản để thu hồi nợ mà vẫn phải chịu mức thuế chung dẫn tới giảm giá trị Khó phát mại tài sản làm cho ngân hàng không thu đợc đủ nợ gốc và chi phí cho vay

Có thể nói rằng, có tối đa 80-90% vốn tín dụng ngân hàng tham gia vào các công đoạn của quá trình sản xuất kinh doanh của các khách hàng Bởi vậy khả năng rủi ro tín dụng có thể xảy ra ở bất cứ khâu nào từ sản xuất tới tiêu thụ sản phẩm của khách hàng.

b) Nhóm nguyên nhân từ phía khách hàng

Trong quan hệ tín dụng ngân hàng luôn có 2 chủ thể là khách hàng và NHTM Theo thống kê cho thấy khả năng xẩy ra rủi ro tín dụng xuất phát từ phía khách hàng là phổ biến nhất bởi khách hàng là ngời trực tiếp sử dụng vốn vay Có thể chia làm 2 trờng hợp sau:

✼ Nguyên nhân chủ quan:

Doanh nghiệp tiến hành phơng án kinh doanh nh trong hồ sơ xin vay nhng do năng lực yếu kém, khả năng thích ứng thị trờng, sản xuất kinh doanh còn thiếu linh hoạt, sản phẩm làm ra không đáp ứng đợc nhu cầu thị trờng dẫn đến tụt hậu trong cạnh tranh, sản phẩm làm ra không có doanh thu làm giảm khả năng trả nợ hay phát sinh nợ có vấn đề Nếu không kịp thời tìm cách tháo gỡ, nợ có vấn đề sẽ trở thành NQH khi hết hạn mà doanh nghiệp không có tiền trả ngân hàng.

Doanh nghiệp có nhiều hành vi gian dối, lừa đảo trong quá trình đi vay và sử dụng vốn vay: cung cấp thông tin không đúng sự thật Sử dụng một tài sản làm vật thế chấp để vay nhiều nơi mà tổng số tiền vay > giá trị tài sản thế chấp, sử dụng vốn vay sai mục đích khác với hồ sơ, rủi ro cao, dễ thua lỗ, không trả đợc nợ cho ngân hàng.

✼ Nguyên nhân khách quan

khi nhà nớc thực hiện các chính sách kinh tế vĩ mô thu hẹp chi tiêu của nền kinh tế nh tăng các loại thuế đầu vào, đầu ra trong thời kỳ các doanh nghiệp đang

cả, chi phí gây thiệt hại cho các doanh nghiệp, từ đó gián tiếp ảnh hởng tới ngân hàng.

Do có sự thay đổi trong môi trờng chính trị ở những nớc là thị trờng tiêu thụ hàng hoá xuất khẩu, có thể dẫn tới mất thị trờng tiêu thụ, từ đó hàng hóa sản xuất ra sẽ không bán đợc do đó thua lỗ là nguyên nhân gây ra rủi ro cho ngân hàng.

Trên thị trờng có hành vi cạnh tranh không lành mạnh nh hành vi làm hàng giả, buôn lậu làm cho hàng hoá bán ra của doanh nghiệp suy giảm dẫn đến giảm doanh thu, lợi nhuận từ đó ảnh hởng đến khả năng trả nợ.

Do trong quá trình sản xuất kinh doanh các doanh nghiệp gặp phải các rủi ro bất khả kháng nh thiên tai, địch hoạ làm gián đoạn hoặc thiệt hại cho các doanh nghiệp.

c) Do các nguyên nhân khác

Ngoài các nguyên nhân kể trên thì còn có một số nguyên nhân khác cũng gây ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng:

Do có những thông tin không minh bạch về ngân hàng dẫn đến khách hàng của ngân hàng ồ ạt kéo nhau đến rút vốn gây rủi ro thanh khoản cho ngân hàng từ đó gây ra sự mất lòng tin của khách hàng gián tiếp gây rủi ro tín dụng.

Do biến động tỷ giá, lãi suất cung cầu làm cho chi phí cơ hội của ngân hàng tăng lên

Thay đổi của các quy định của tín dụng điều chỉnh mối quan hệ giữa ngời đi vay và ngời cho vay theo hớng bất lợi cho ngân hàng hoặc khách hàng.

Do cạnh tranh không lành mạnh giữa các NHTM với nhau về các loại kỳ hạn và lãi suất cho vay.

Tóm lại, trong nhiều nguyên nhân kể trên thì nguyên nhân nào cũng ảnh hởng xấu đến hoạt động của ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng Trong số đó các nguyên nhân do phía khách hàng gây ra là chủ yếu, đòi hỏi ngân hàng phải luôn dự đoán gắt gao, phân tích đánh giá tìm biện pháp phòng ngừa hạn chế Còn với các nguyên nhân do ngân hàng thì ngân hàng hoàn toàn có thể chủ

động khắc phục dần đi tơí loại bỏ Còn các nguyên nhân khác thì ngân hàng phải luôn có dự phòng bù đắp rủi ro để có thể hạn chế, giảm thiểu từ đó bình ổn hoạt động của ngân hàng.

✽ Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng ở Việt Nam

Ngoài các nguyên nhân kể trên, RRTD và NQH ở Việt Nam còn xuất phát từ các nguyên nhân sau:

Ngân hàng bao cấp cho vay với cá doanh nghiệp quốc doanh, 80% vốn của doanh nghiệp là vốn đi vay Khi các doanh nghiệp này làm ăn thua lỗ, không trả đ-ợc nợ sẽ tạo nên các khoản NQH và các khoản NQH của doanh nghiệp quốc doanh chiếm tỷ trọng lớn trong tổng NQH của các NHTM.

Vốn tín dụng cấp cho các doanh nghiệp trải dài từ quá trình sản xuất đến phân phối lên rủi ro có thể xẩy ra ở bất cứ công đoạn nào cuả quá trình sản xuất hay xác xuất xảy ra rủi ro là rất lớn Khả năng dẫn đến NQH là rất cao.

I.2.2.6 ảnh hởng của rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng không phải bây giờ mới có và cũng không phải mãi đến nay ngời ta mới đề cập đến, nó luôn là vấn đề mà mọi NHTM đều phải đối mặt Rủi ro tín dụng đã và đang gây ra những ảnh hởng to lớn không những đối với bản thân ngân hàng mà còn đối với nền kinh tế nói chung Có thể khái quát ảnh hởng của RRTD trên hai khía cạnh

a) Đối với ngân hàng cấp tín dụng.

RRTD ảnh hởng đến uy tín, sức cạnh tranh của ngân hàng trên thị trờng Tài chính-Tín dụng-Ngân hàng, vì vậy ảnh hởng đến thu nhập của ngân hàng Không phải chỉ giảm thu nhập từ hoạt động tín dụng mà còn từ các hoạt động khác do hoạt động tín dụng có tác động rất lớn đến các hoạt động khác của ngân hàng

Rủi ro tiềm năng đe doạ thu nhập của ngân hàng Khi rủi ro xẩy ra, ngân hàng bị tổn thất, lợi nhuận kinh doanh bị giảm sút Để hạn chế RRTD các ngân hàng phải lập quỹ dự phòng rủi ro từ lợi nhuận của ngân hàng nên làm cho lợi nhuận bị giảm sút Nếu RRTD xẩy ra ở mức độ cao mà lợi nhuận không đủ bù đắp, ngân hàng phải dùng tới vốn tự có tuy nhiên, vốn chủ sở hữu của ngân hàng so với tổng giá trị tài sản là rất nhỏ nên có thể đẩy ngân hàng tới nguy cơ mất khả năng thanh toán và phá sản.

RRTD xẩy ra làm cho ngân hàng không thu đợc vốn và lãi theo đúng thời hạn trong HĐTD để tiếp tục thực hiện hoạt động cấp tín dụng Nh vậy RRTD sẽ làm giảm tốc độ vòng quay vốn của ngân hàng dẫn đến làm giảm hiệu quả sử dụng vốn, giảm khả năng thanh toán của ngân hàng, kết quả là uy tín và sức cạnh tranh của ngân hàng cũng giảm theo.

b) Đối với nền kinh tế

Nh đã nói ở trên, vai trò của TDNH là rất quan trọng trong việc điều hoà các nguồn vốn trong nền kinh tế Khi RRTD xẩy ra, các nguồn vốn trong xã hội sẽ không thể luân chuyển một cách liên tục, giảm khả năng cung cấp vốn cho nền

kinh tế Nếu RRTD càng lớn nghĩa là nguồn vốn trong nền kinh tế không đợc phân bổ hợp lý Hiệu quả sử dụng vốn vì thế rất thấp, ảnh hởng tới sự phát triển của nền kinh tế nói chung.

ở mức độ nghiêm trọng hơn là RRTD kéo dài, khả năng thanh toán của các ngân hàng không thể đáp ứng đợc nhu cầu rút vốn của khách hàng Khi đó mất khả năng thanh toán, từ đó sẽ gây khủng hoảng dây chuyền trong toàn hệ thống và cuối cùng là ảnh hởng nặng nề đến nền kinh tế Dù trên phạm vi quốc gia, khu vực hay quốc tế thì cũng gây suy thoái kinh tế ảnh hởng tới đời sống kinh tế xã hội của hàng tỷ ngời.

I.2.2.7 Các chỉ tiêu đo lờng rủi ro tín dụng

Muốn quản lý đợc RRTD thì ngời ta phải ớc lợng, đo lờng chúng theo một số chỉ tiêu để có thể xác định một cách tơng đối mức độ ảnh hởng của chúng Để đo l-ờng đợc RRTD, ngời ta tiến hành phân loại theo khả năng sinh lợi của tài sản “có” Những khoản cho vay đầu t đợc gọi là tài sản “có” sinh lời Tiền mặt tại ngân quỹ và tiền dự trữ tại NHTW là những tài sản “có” không sinh lời Những khoản cho vay và đầu t ra ngoài xã hội gọi là tài sản “có” rủi ro, còn cho vay dới dạng đầu t vào kỳ phiếu kho bạc, trái phiếu chính phủ đợc gọi là những tài sản “có” coi nh không có rủi ro Sau đây là một số chỉ tiêu:

+ Nợ có vấn đề: phản ánh rủi ro tiềm năng Rủi ro do nợ có vấn đề đợc đo

bằng chỉ tiêu: tỷ lệ nợ có vấn đề = NCVĐ/tổng d nợ Chỉ tiêu này càng cao thì

nguy cơ RRTD của ngân hàng càng lớn, vì NCVĐ sẽ trở thành NQH nếu hết thời hạn mà khách hàng không trả đợc nợ.

+ NQH: là tổn thất khi RRTD đã xẩy ra Rủi ro do NQH phát sinh đợc đo

bằng chỉ tiêu:

tỷ trọng NQH/tổng d nợ

Chỉ tiêu này cho biết NQH chiếm ?% trong tổng d nợ Tỷ lệ này càng cao thì tổn thất xẩy ra đối với ngân hàng càng lớn, khả năng an toàn của ngân hàng càng thấp.

+ NKĐ: ta có tỷ trọng NKĐ, nợ khoanh, xoá nợ, miễn giảm lãi/tổng doanh

số cho vay Các tỷ trọng này lớn là những dấu hiệu trực tiếp cho biết đã hoặc nguy

cơ sẽ mất một phần hay toàn bộ nợ không thu hồi đợc.

+ Tỷ lệ thanh toán nợ do bán tài sản của ngời vay: đợc xác định bằng số tiền thu nợ do khách hàng bán tài sản/ tổng doanh số thu nợ

tỷ lệ này càng thấp chứng tỏ khả năng thu nợ do bán tài sản của khách hàng càng thấp, tổn thất tín dụng càng cao.

+ Tỷ lệ tổng giá trị tài sản “có” rủi ro trong kỳ/ tổng giá trị các tài sản “có” sinh lợi trong kỳ Tỷ lệ này cho biết cứ 100 đồng tài sản “có” sinh lời thì có ? tài

sản “có” có thể bị rủi ro trong kỳ.

+ Tỷ lệ tổng giá trị tài sản “có” rủi ro trong kỳ/tổng d nợ bình quân Tỷ lệ

này cho biết cứ 100 đồng d nợ thì có ? đồng tài sản có có thể bị rủi ro trong kỳ.+ Tỷ lệ phân bổ dự phòng tổn thất hàng năm/ tổng d nợ hoặc tổng vốn chủ sở hữu Tỷ lệ cho biết cứ 100 đồng tổng d nợ (hoặc tổng vốn chủ sở hữu) thì phải

trích ra bao nhiêu đồng để dự phòng bù đắp rủi ro Nó phản ánh sự chuẩn bị của ngân hàng cho các khoản tổn thất tín dụng thông qua trích lập quỹ dự phòng tổn thất tín dụng hàng năm từ thu nhập giữ lại.

I.2.2.8 mối quan hệ giữa RRTD và quản lý RRTD.

RRTD và hoạt động tín dụng là một loạt các hoạt động mà ngân hàng thực hiện nhằm phát hiện, phòng ngừa, hạn chế, xử lý RRTD kể từ khi đặt mối quan hệ với khách hàng cho đến khi thực hiện hoàn tất quy trình tín dụng

Quan hệ giữa RRTD và quản lý RRTD trong hoạt động TDNH có thể nói là mối quan hệ biện chứng Bởi lẽ hoạt động tín dụng luôn có rủi ro cho nên các ngân hàng phải bắt buộc thực hiện quản lý rủi ro, ngợc lại quản lý RRTD là nhằm phòng

ngừa, hạn chế rủi ro cho ngân hàng để tránh tổn thất thiệt hại khi ngân hàng gặp phải rủi ro.

Nh vậy ta có thể khẳng định phòng ngừa, hạn chế RRTD là mục đích, mục tiêu cuối cùng của công tác quản lý RRTD, ngợc lại RRTD là đối tợng quản lý của công tác quản lý RRTD.

I.2.2.9 Một số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng.

Nh trên đã khẳng định, trong nền KTTT, rủi ro là tất yếu Các ngân hàng không thể không cho vay để tránh rủi ro vì nh thế sẽ không có thu nhập từ hoạt động cho vay, một hoạt động vốn mang lại nhiềulợi nhuận nhất cho ngân hàng Ngân hàng cũng không thể cho vay ồ ạt để thu đợc nhiều lãi mà không tính đến rủi ro của các khoản cho vay Nh vậy cần tìm ra một loạt các biện pháp để ngân hàng vẫn tiến hành cho vay để thu lợi nhuận đồng thời giảm thiểu rủi ro do các khoản vay đem lại Em xin đề xuất một số biện pháp sau:

Tiến hành phân tích tín dụng trớc khi cho vay Phân tích tín dụng bao gồm công việc thu thập thông tin liên quan trực tiếp hoặc gián tiếp đối với việc đánh giá tín dụng, việc chuẩn bị và phân tích thông tin thu thập đợc và việc lu lại thông tin để sử dụng trong tơng lai.

Đa dạng hoá danh mục đầu t: nghĩa là hớng các hoạt động tín dụng đến đa dạng mà các hậu quả của các hoạt động tín dụng đó không liên quan chặt chẽ với nhau từ đó RRTD giảm đi một cách đáng kể Tuy nhiên việc làm này chỉ giảm đợc RRTD đặc thù riêng biệt của các ngành kinh tế (rủi ro phi hệ thống), tuy nhiên rủi ro có tính chất hệ thống, chung cho cả nền kinh tế có ảnh hởng đến tất cả các ngành kinh tế thì không thể loại trừ đợc.

Trích lập quỹ dự phòng rủi ro.

Dự phòng rủi ro đợc trích lập trên cơ sở vốn bị mất tức là số vốn ngân hàng không có khả năng thu hồi Phân bổ dự phòng tổn thất tín dụng hàng năm đợc tính là một chi phí của ngân hàng

Hiện nay, quỹ dự phòng rủi ro trong các NHTM cha đợc coi là công cụ hữu hiệu trong việc hạn chế rủi ro Bởi trong điều kiện tình hình kinh tế cha ổn định, hoạt động kinh doanh của NHTM Việt Nam vẫn cha hiệu quả, chất lợng các khoản vay còn thấp, mức độ rủi ro cao, số tiền cần trích lập là quá lớn Quỹ đợc trích lập từ lợi nhuận sau thuế (LNST), thuế lợi tức 45% khiến cho quỹ DPRR nhỏ bé lên không thể bù đắp những món vay không thể thu hồi.

Cuối cùng và quan trọng nhất đó là không ngừng nâng cao chất lợng cán bộ tín dụng

Nhân tố con ngời đóng vai trò quyết định đối với hiệu quả nói chung của các biện pháp nhằm hạn chế RRTD Chất lợng một khoản vay có thể bị giảm sút vì nhiều nguyên nhân nhng trớc hết là các cán bộ phụ trách cấp tín dụng vẫn phải chịu trách nhiệm nhất định về khoản nợ tồi mà họ đã tiếp nhận hồ sơ, phân tích, trình xin phê chuẩn và tiếp tục giám sát trogn suốt thời gian hợp đồng Do đó cán bộ tín dụng phải là ngời biết vận dụng kiến thức tổng hợp về khoa học, tự nhiên và xã hội cũng nh công nghệ ngân hàng để có thể xem xét chính xác các chỉ tiêu kinh tế, kỹ thuật, phơng thức tổ chức kinh doanh, phơng án cho vay và trả nợ Ngân hàng phải thờng xuyên xây dựng kế hoạch bồi dỡng đào tạo nâng cao với nội dung phù hợp với yêu cầu công việc thực tế đồng thời phải xắp xếp công tác cho cán bộ tín dụng phù hợp với năng lực, chuyên môn của từng ngời.

Tóm lại tín dụng là sự chuyển nhợng vốn từ ngời sở hữu sang ngời sử dụng với mục đích thu về một lợng vốn lớn hơn và sự chuyển nhợng đó luôn tiềm ẩn rủi

ro Với ngân hàng, RRTD sẽ xuất hiện khi có nguy cơ không thu hồi đầy đủ và đúng hạn cả vốn lẫn lãi Nguyên nhân gây ra rủi ro này đến từ hai phía khách quan và chủ quan Để tránh những ảnh hởng xấu do RRTD gây ra, các ngân hàng đã sử dụng nhiều biện pháp để quản lý hạn chế RRTD Mỗi biện pháp đợc áp dụng ra sao và mang lại hiểu qủa nh thế nào còn phụ thuộc vào khả năng và điều kiện, tình hình hoạt động cụ thể của mỗi ngân hàng Và đây cũng là nội dung chủ yếu đợc đề cập đến trong chơng tiếp theo Nghiên cứu thực trạng hoạt động tín dụng và tình hình RRTD tại Sở Giao Dịch I- Ngân hàng Công Thơng Việt Nam

ơng II

Thực trạng hoạt động tín dụng và tình hình RRTD tại Sở Giao Dịch I- Ngân

th-Visa, Hiệp hội các ngân hàng Việt Nam, Hiệp hội công nghiệp thơng mại Việt Nam

Có thể phân chia quá trình phát triển củaSở Giao Dịch I- Ngân hàng Công Thơng Việt Nam thành 3 giai đoạn chủ yếu sau:

−Từ năm 1988 đến 1/4/1993

−Từ 1/4/1993 đến 31/12/1998

−Từ 1/1/1999 đến nay

II.1.1.1 Giai đoạn thứ nhất: Từ năm 1988 đến 1/4/1993

Là Ngân hàng Công Thơng Hà Nội Trong giai đoạn này, cơ sở vật chất kỹ thuật của ngân hàng còn nghèo nàn, sản phẩm dịch vụ đơn điệu, kinh doanh đối nội là chủ yếu, kinh doanh đối ngoại cha phát triển Đội ngũ cán bộ đợc đào tạo trong cơ chế cũ, đông về số lợng song lại yếu về chất lợng, nhất là kiến thức và kinh nghiệm kinh doanh trong cơ chế thị trờng Về quy mô hoạt động còn khiêm tốn Cụ thể:

−Tổng nguồn vốn huy động tính đến ngày 31/9/1993 đạt 522 tỷ VNĐ.−Tổng d nợ cho vay tính đến ngày 31/9/1993 đạt 323 tỷ VNĐ.

II.1.1.2.Giai đoạn hai: Từ 1/4/1993 đến ngày 31/12/1998

Sát nhập với Ngân hàng Công Thơng Trung ơng có tên là Hội sở Ngân hàng Công Thơng Việt Nam Giai đoạn này, cơ sở vật chất kỹ thuật công nghệ của Hội sở đợc tăng cờng, sản phẩm dịch vụ ngân hàng khá phong phú, ngoài cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn còn có nhiều loại cho vay mới ra đời nh: Cho vay tài trợ uỷ thác, cho vay thanh toán công nợ, đồng tài trợ Kinh doanh đối ngoại đã phát triển mạnh Đội ngũ cán bộ đợc đào tạo lại và thích ứng dần với hoạt động kinh doanh trong cơ chế thị trờng.

II.1.1.3 Giai đoạn thứ 3: từ ngày 1/1/1999 đến nay

Hội sở đợc tách ra theo Quyết định số 134/QĐ HĐQT- NHCT VN vàmang tên Sở Giao Dịch I, hạch toán phụ thuộc Trong giai đoạn này, hoạt động kinh doanh của Sở Giao Dịch I phát triển mạnh trên tất cả các mặt nghiệp vụ, áp dụng giao dịch tức thời trên máy tính tại tất cả các điểm huy động vốn, mở rộng mạng lới kinh doanh, phát triển các dịch vụ mới Năm 2001 Sở Giao Dịch đã mở phòng giao dịch số 1 và tổ nghiệp vụ bảo hiểm Nguồn vốn huy động trong giai đoạn này tăng 25 lần so với năm 1988, chiếm 20% tổng nguồn vốn huy động của Ngân hàng Công Th-ơng Việt Nam D nợ cho vay cũng tăng 40 lần so với năm 1988.

II.1.2 Vị trí, nghĩa vụ quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Sở Giao Dịch I- Ngân hàng Công Thơng Việt Nam

II.1.2.1 vị trí của Sở Giao Dịch I- Ngân hàng Công Thơng Việt Nam trong hệ thống ngân hàng công thơng Việt Nam.

Trong những năm qua, Sở Giao Dịch I- Ngân hàng Công Thơng Việt Nam có vị trí quan trọng trong hệ thống Ngân hàng Công Thơng Việt Nam Các chỉ tiêu kinh tế cơ bản luôn đứng đầu hệ thống Ngân hàng Công Thơng Việt Nam, trong đó nguồn vốn luôn chiếm khoảng 20%, d nợ và đầu t đứng một trong hai vị trí đầu trong hệ thống Ngân hàng Công Thơng Việt Nam Lợi nhuận hạch toán nội bộ luôn cao nhất, năm 2001 chiếm tới 50% trong toàn hệ thống.

Sở luôn đợc chọn làm nơi thí điểm cho sản phẩm, dịch vụ của Ngân hàng Công Thơng Việt Nam, là đầu mối cho các chi nhánh trên địa bàn để triển khai các chơng trình hợp tác của Ngân hàng Công Thơng Việt Nam với các đối tác và bạn hàng.

II.1.2.2 Nghĩa vụ và quyền hạn

Nghĩa vụ

−Sử dụng có hiệu quả, bảo toàn , phát triển vốn và các nguồn lực của Ngân hàng Công Thơng Việt Nam

−Tổ chức thực hiện hoạt động kinh doanh, đảm bảo an toàn, hiệu quả, phục vụ phát triển KT-XH của đất nớc.

−Thực hiện nghĩa vụ về tài chính theo quy định của pháp luật và của Ngân hàng Công Thơng Việt Nam.

−Chiết khấu thơng phiếu, trái phiếu, kỳ phiếu và các giấy tờ có giá theo quy định của Ngân hàng Nhà nớc và Ngân hàng Công Thơng Việt Nam.

−Thực hiện nhiệm vụ thanh toán quốc tế nh: thanh toán nhờ thu, thanh toán L/C, thanh toán L/C nhập khẩu, thông báo L/C xuất khẩu, bảo lãnh thanh toán, kinh doanh ngoại tệ theo quy định của Ngân hàng Công Thơng Việt Nam và theo mức uỷ quyền.

−Thực hiện các dịch vụ ngân hàng nh: thanh toán, chuyển tiền trong nớc và ngoài nớc, chi trả kiều hối

−Thực hiện chế độ an toàn kho quỹ, bảo quản tiền mặt, ngân phiếu thanh toán và các ấn chỉ quan trọng, đảm bảo chi trả tiền mặt ngân phiếu thanh toán chính xác, kịp thời.

−Thực hiện các dịch vụ t vấn về tiền tệ, quản lý tiền vốn, các dự án đầu t phát triển theo yêu cầu của khách hàng.

−Theo dõi, kiểm tra kho ấn chỉ của Ngân hàng Công Thơng Việt Nam, đảm bảo xuất kho ấn chỉ quan trọng cho các chi nhánh Ngân hàng Công Thơng Việt Nam phí Bắc.

−Thực hiện một số nghiệp vụ khác do Ngân hàng Công Thơng Việt Nam giao

đối tổng

Phòng kinh doanh

Phòng kế toán

tài chính

Phòng kinh doanh

đối ngoại

Phòng TCTLCB

Phòng kiểm

tra kiểm

Phòng ngân

Phòng điện toán

Phòng hành chính

tổng hợp

II.1.3.Tình hình hoạt động kinh doanh tại Sở Giao Dịch I- Ngân hàng Công Thơng Việt Nam trong những năm gần đây.

Trong những năm gần đây, nền kinh tế toàn cầu có nhiều biến động, các nớc có nền kinh tế phát triển hàng đầu nh Mỹ, Nhật Bản tiếp tục suy giảm làm ảnh h-ởng lớn đến sự ổn định và phát triển kinh tế trong khu vực Trong nớc, năm 2002, lĩnh vực tài chính tiền tệ có nhiều đổi mới quan trọng, trớc hết là trong điều hnàh chính sách tiền tệ đã chuyển từ cơ chế lãi suất ấn định sang lãi suất thoả thuận, tỷ giá ngoại tệ tơng đối ổn định góp phần làm giảm thiểu tâm lý “găm” giữ ngoại tệ Bên cạnh đó, tình trạng thiếu tiền đồng kéo dài trong khi tốc độ cho vay tăng trởng mạnh, đã buộc các NHTM phải đẩy lãi suất huy động vốn lên cao, ảnh hởng đến KQKD của toàn ngành ngân hàng SGDI-NHCT VN cũng không nằm ngoài tác động đó, song với phơng châm “phát triển-an toàn-hiệu quả”, tình hình hoạt động kinh doanh của Sở đã đạt đợc một số kết quả đáng khích lệ thể hiện trên các mặt sau:

II.1.3.1 Tình hình huy động vốn

Tạo nguồn vốn là khâu quan trọng mở đờng tạo một mặt bằng vốn tăng trởng vững chắc Trong những năm qua, SGDI-NHCT VN đã triển khai kịp thời nhiều hình thức huy động vốn với lãi suất phù hợp theo từng thời kỳ nh trái phiếu NHCT, kỳ phiếu, tiết kiệm dự thởng, khai thác tối đa nguồn tiền gửi thanh toán của các cá nhân và tổ chức kinh tế Tiếp tục củng cố, nâng cấp và mở rộng thêm 2 quỹ tiết kiệm mới Chính vì vậy mà trong nhiều năm liền Sở luôn là chi nhánh đứng đầu trong hệ thống NHCT VN Nguồn vốn huy động từ Sở chiếm 20% tổng vốn huy động của cả hệ thống NHCT VN Nguồn vốn tăng với tốc độ cao, đáp ứng đợc yêu cầu phát triển sản xuất kinh doanh của các tổ chức đơn vị kinh tế và cá nhân trên địa bàn.

Bảng 1: Biến động của tổng nguồn vốn huy động

I-✽ Sau khủng hoảng tài chính tiền tệ, nền kinh tế VN đã dần dần đi vào ổn định và phát triển Ngời dân ngày càng tin tởng và hiểu rõ hơn lợi ích của ngân hàng Qua các năm qua, Sở I đã có mức tăng trởng nguồn vốn khá lớn mặc dù sự tăng trởng nguồn vốn cha phản ánh đợc bản chất hoạt động kinh doanh của Sở là tốt hay xấu Nhng với truyền thống, Sở đã xâm nhập thị trờng và có uy tín với khách hàng, tạo đà từng bớc phát triển trong khai thác nguồn vốn, mở rộng đầu t cho vay Hiện nay, Sở I huy động nguồn vốn từ các nguồn chủ yếu sau:

+ Tiền gửi doanh nghiệp (cả VNĐ và ngoại tệ) với các loại không kỳ hạn và có kỳ hạn

+ Tiền gửi dân c+ Tiền gửi khác.

Bảng 2: Kết cấu nguồn vốn huy động

Đơn vị: tỷ đồng

Chỉ tiêu

Tổng số

Tỷ trọng (%)

Tổng số

Tỷ trọng (%)

Tổng số

Tỷ trọng (%)

✽ Nguồn vốn huy động bằng ngoại tệ ta có:

Bảng 4: Kết cấu nguồn vốn theo loại tiền gửi

Đơn vị: tỷ đồng

Chỉ tiêu

Tổng số

Tỷ trọng (%)

Tổng số

Tỷ trọng (%)

Tổng số

Tỷ trọng (%)

II.1.3.2.Tình hình tín dụng

Từ năm 2000, nhiều cơ chế mới về tín dụng và bảo lãnh đã có những cởi mở, tháo gỡ cho ngân hàng và doanh nghiệp Cũng từ năm 2000, SGD I-NHCT VN đã bắt đầu thực hiện phơng châm “phát triển-an toàn-hiệu quả” Hoạt động cho vay và đầu t của Sở đã từng bớc phát triển, tốc độ tăng trởng d nợ khoảng 20% mỗi năm NQH mới phát sinh không đáng kể Trong những năm qua, với nguồn vốn huy động đợc dồi dào, Sở đã tập trung đầu t vào các dự án khả thi của các ngành chủ đạo trong nền kinh tế , các dự án trọng điểm của chính phủ, góp phần tích cực vào sự nghiệp CNH-HĐH đất nớc nh ngành Điện, ngành Than, Bu chính viễn thông, GTVT, Dệt may, Giấy, Xi măng, Thép, Vật liệu Xây dựng, hạ tầng giao thông, các công trình lớn của ngành dầu khí Đẩy mạnh việc tham gia đồng tài trợ các dự án trọng điểm của nhà nớc, tiếp tục thực hiện chơng trình cho vay theo chỉ định của chính phủ, các chơng trình tín dụng có ý nghĩa chính trị xã hội Tính đến 31/12/2002, tổng d nợ cho vay và đầu t của Sở đạt 2.806 tỷ đồng, trong đó d nợ cho vay nền kinh tế đạt 2.060 tỷ đồng, tăng 563 tỷ đồng so với năm 2001, đạt tốc độ tăng 37,7%.

Trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt, với chính sách khách hàng hợp lý, Sở không những giữ vững đợc khách hàng truyền thống mà còn thu hút thêm đợc nhiều khách hàng mới, hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu quả Trong năm 2002, đã có 17 khách hàng mới là các doanh nghiệp lớn và nhiều khách hàng t nhân đến vay vốn, do đó d nợ tăng thêm hàng trăm tỷ đồng.

Nhìn chung công tác tín dụng đã đạt đợc mục tiêu đề ra, phù hợ với định hớng phát triển của đất nớc, qua đó thúc đẩy sản xuất kinh doanh các ngành khác và chất lợng tín dụng đợc nâng cao Hoạt động tín dụng của Sở sẽ đợc phân tích cụ thể trong phần sau của chơng.

II.1.3.3.Tình hình kinh doanh đối ngoại

✽ Nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ.

Hoạt động kinh doanh ngoại tệ của Sở không ngừng đợc đẩy mạnh Trong

với năm 2001 Đạt đợc kết quả đó là do nhiều yếu tố, trong đó phải kể đến là điều kiện khách quan tơng đối thuận lợi, tỷ giá ngoại tệ tơng đối ổn định, cả năm chỉ tăng khoảng 2,1%, thấp xa so với tốc độ tăng của năm 2001 là 3,8%, góp phần làm giảm tâm lý “găm” giữ ngoại tệ Thêm vào đó, lợng kiều hối từ nớc ngoài chuyển về nhiều cũng tạo điều kiện thuận lợi hơn cho Sở I trong việc mua và cân đối ngoại tệ Lợng ngoại tệ mua đợc, Sở không chỉ đáp ứng thoả mãn 100% nhu cầu mua ngoại tệ của khách hàng nhập khẩu các mặt hàng thiết yếu mà còn bán cho NHNN Trong năm đã phát triển thêm dịch vụ chuyển tiền nhanh của Western Union làm phong phú thêm dịch vụ cung cấp cho khách hàng.

✽ Nghiệp vụ thanh toán quốc tế.

Bên cạnh các nghiệp vụ chi trả kiều hối, nhờ thu, thanh toán séc du lịch, thanh toán TTr, thanh toán thẻ Visa card cũng phát triển Hiện nay, Sở thực hiện thanh toán XNK dới các hình thức: thanh toán tín dụng chứng từ, thanh toán nhờ thu, chuyển tiền Sở mới hình thành dịch vụ chuyển tiền nhanh của Western Union, thử nghiệm thành công mạng IBS và hiện nay đã triển khai thực hiện trong toàn hệ thống NHCT VN Trong năm 2002, doanh số thanh toán XNK tăng 14%, trong đó: kim ngạch thanh toán hàng nhập đạt 113 triệu USD, tăng 10%, hàng xuất đạt 3,6 triệu USD, tăng 20% Hoạt động kinh doanh đối ngoại của Sở đã khẳng định vai trò quan trọng trong quá trình đổi mới, hội nhập và phát triển của ngân hàng nói chung và của Sở I nói riêng.

II.1.3.4 Kết quả kinh doanh.

Kết quả kinh doanh của SGDI-NHCT VN đợc thể hiện trong biểu 5 dới đây:

Bảng 5: Kết quả kinh doanh của SGDI-NHCT VN

Qua bảng trên ta thấy, hoạt động kinh doanh của Sở luôn có lãi, lợi nhuận nhìn chung là ổn định Tuy nhiên, do biến động bởi nhiều yếu tố khách quan của nền kinh tế nên lợi nhuận năm 2001 có sự giảm sút Sự giảm sút này có thể đợc lý giải là do lãi suất đầu ra thấp Tổng thu năm 2001 tăng so với 2000 song mức tổng chi lại tăng với tốc độ cao hơn Sang năm 2002, cùng với phơng châm “phát triển-an toàn-hiệu quả” Sở đã đẩy mạnh sự phát triển đồng đều, đạt 140.877 tỷ đồng, vợt 22,8% so với năm 2001và vợt kế hoạch đợc giao là 17,3% Các chủ tiêu kinh tế cơ bản luôn đứng đầu hệ thống NHCT VN.

Có đợc kết quả trên là do sự chỉ đạo, điều hành hoạt động kinh doanh và sự phấn đấu nỗ lực của toàn thể cán bộ công nhân viên SGDI với quyết tâm hoàn thành vợt mức các chỉ tiêu kế hoạch đã đề ra.

II.2 Thực trạng hoạt động tín dụng của SGD NHCT VN.

I-Trong những năm gần đây, nền kinh tế nớc ta đã có những bớc tăng trởng khá nhng cha ổn định, tình trạng cạnh tranh không lành mạnh giữa các tổ chức tín dụng bằng biện pháp nh hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng, hạ thấp lãi suất nhằm thu hút khách hàng có xu hớng gia tăng đã gây không ít khó khăn cho hoạt động ngân hàng nói chung và SGDI-NHVT VN nói riêng Song do xác định là đầu mối giao dịch trên địa bàn Hà Nội, sự hợp tác có hiệu quả của các bạn hàng, cùng với sự cố gắng nỗ lực của toàn thể cán bộ công nhân viên, bằng nhiều biện pháp chủ động, tích cực, Sở vẫn giữ vững tốc độ phát triển theo phơng châm “phát triển-an toàn-hiệu quả” góp phần tăng trởng kinh tế trên địa bàn thủ đô và hoàn thành nhiệm vụ kinh doanh chung của NHCT VN Điều này đợc thể hiện rõ qua hoạt động tín dụng của SGDI

Bảng 6: Biến động của tổng d nợ cho vay

Đơn vị: tỷ đồng