Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Sở giao dịch I - Ngân hàng Công thương Việt Nam

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Sở giao dịch I - Ngân hàng Công thương Việt Nam

Lời cảm ơn

Trong suốt thời gian thực hiện và hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp thực tậpnày, em đã nhận đợc sự động viên khuyến khích và hỗ trợ nhiệt tình của các cánbộ phòng Kinh doanh Sở Giao Dịch I- Ngân hàng Công Thơng Việt Nam, cácthầy cô giáo khoa Ngân hàng Tài chính trờng Đại học Kinh tế quốc dân và đôngđảo bạn bè

Em xin trân trọng cảm ơn sự quan tâm giúp đỡ của ban giám đốc Sở GiaoDịch I- Ngân hàng Công Thơng Việt Nam đã tạo điều kiện cho em đợc thực tậptại Sở trong suốt thời gian qua, các cán bộ phòng Kinh doanh đặc biệt là cô CaoThanh Hà và cô Nguyễn Thuý Nga đã cung cấp cho em những hiểu biết thực tếgiúp em hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp này.

Em cũng xin đặc biệt trân trọng cảm ơn sự hớng dẫn tận tình của GS TSCao Cự Bội - giảng viên khoa Ngân hàng Tài chính trờng Đại học Kinh tế quốcdân

Lời mở đầu

Trong những năm qua, cùng với sự ổn định và phát triển của nền kinh tế,hoạt động ngân hàng nói chung và trong lĩnh vực tín dụng ngân hàng nói riêng đãcó những đóng góp tích cực, góp phần làm thay đổi đời sống kinh tế xã hội (KT-XH) của nớc ta.

Bên cạnh đó, trong bối cảnh nền KT-XH đất nớc đang từng bớc có nhữngchuyển biến về cơ chế, chính sách cho phù hợp với nền KTTT thì hoạt động tíndụng ngân hàng trong suốt thời gian qua cũng bộc lộ nhiều khó khăn, hạn chếcần có những biện pháp hữu hiệu để tháo gỡ, khắc phục Một trong những đặc tr-ng tiêu biểu nhất, dễ xảy ra nhất trong mọi hoạt động ngân hàng là rủi ro tín dụng(RRTD) Đây là một vấn đề nan giải, nó có thể xảy ra bất cứ lúc nào, nó khôngnhững làm tổn hại đến tài sản, uy tín của một ngân hàng mà còn có thể gây phásản cả một hệ thống ngân hàng, ảnh hởng đến toàn bộ nền kinh tế Lịch sử đãchứng minh tại các nớc t bản phát triển nh Mỹ, Anh, Nhật mặc dù hệ thốngpháp luật đã hoàn chỉnh, hoạt động NHTM đã trải qua thời kỳ dài có kinhnghiệm trong việc xây dựng quy chế, thanh tra giám sát, kiểm tra, thiết lập cácquỹ dự phòng khổng lồ, quỹ bảo hiểm tín dụng, bảo hiểm tiền gửi vậy mà gầnnh năm nào các nớc này cũng có ngân hàng bị phá sản Tại Việt Nam trongnhững năm 89-90 đã xảy ra sự đổ vỡ của gần 500 quỹ tín dụng ở các thành phố,gần đây trong các năm 95-99 là sự chao đảo của các NHTM cổ phần Do vậyRRTD luôn là nỗi lo của các NHTM và việc hạn chế RRTD là vấn đề cấp thiếttrong hoạt động của NHTM Sự nghiên cứu về RRTD vừa mang tính kế hoạchvừa mang tính thực tiễn thể hiện ở chỗ nó góp phần hệ thống hoá lý luận về vấnđề nghiên cứu và đóng góp những biện pháp để giải quyết những vấn đề mà thựctiễn đặt ra.

Do thấy đợc tầm quan trọng của việc hạn chế RRTD trong hoạt động kinhdoanh của ngân hàng và qua thời gian thực tập tại Sở Giao Dịch I- Ngân hàngCông Thơng Việt Nam, đợc xem xét số liệu từ năm 1999-2002 em đã mạnh dạn

nghiên cứu đề tài Giải pháp hạn chế rủi ri tín dụng tại Sở Giao Dịch I-“ Giải pháp hạn chế rủi ri tín dụng tại Sở Giao Dịch

I-Ngân hàng Công Thơng Việt Nam ” RRTD là một vấn đề rất rộng lớn, là vấnđề mọi ngân hàng phải đối mặt, do đó khó có thể nghiên cứu đầy đủ trong giớihạn một bài viết Do vậy, bài viết này chỉ nghiên cứu vấn đề trong phạm vi hoạtđộng tín dụng tại Sở Giao Dịch I- Ngân hàng Công Thơng Việt Nam

Kết cấu của luận văn, ngoài phần mở đầu và kết luận bao gồm 3 phần:

Chơng I: Một số vấn đề về RRTD của NHTM

ChơngII: Thực trạng hoạt động tín dụng và tình hình RRTD ở Sở Giao Dịch

I- Ngân hàng Công Thơng Việt Nam

ChơngIII: giải pháp và kiến nghị nhằm hạn chế RRTD tại Sở Giao Dịch

I-Ngân hàng Công Thơng Việt Nam trong thời gian tới.

Do thời gian thực tập còn hạn chế, do những hiểu biết thực tiễn cha nhiều,do kiến thức còn hạn chế nên luận văn không tránh khỏi những thiếu sót Em rấtmong đợc sự đóng góp của các thầy cô giáo, các cán bộ ngân hàng và những aiquan tâm tới vấn đề này để luận văn đợc hoàn chỉnh hơn, có giá trị thực tiễn caohơn.

Ch ơng I

Một số vấn đề về RRTD của NHTM

I.1 Những vấn đề cơ bản về tín dụng ngân hàngI.1.1 Khái niệm về tín dụng và tín dụng ngân hàngSự ra đời của hoạt động của ngân hàng đánh dấu một bớc ngoặt trong lịch sửphát triển và tiến bộ của con ngời Lê Nin đã coi sự ra đời Ngân hàng nh “ Giải pháp hạn chế rủi ri tín dụng tại Sở Giao Dịch I-sự phátminh ra lửa” hay “ Giải pháp hạn chế rủi ri tín dụng tại Sở Giao Dịch I-bánh xe” Vai trò to lớn của ngân hàng đối với sự phát triểnnền kinh tế xã hội đợc xuất phát từ chính các mặt hoạt động của ngân hàng Mộttrong số chúng là hoạt động TD.

Tín dụng đợc định nghĩa nh là: “ Giải pháp hạn chế rủi ri tín dụng tại Sở Giao Dịch I- một giao dịch giữa hai bên, trong đó mộtbên (trái chủ hoặc cho vay) chu cấp tiền, hàng hoá hoặc chứng khoán dựa vào lờihứa thanh toán lại cả gốc và lãi trong tơng lai của bên kia (thụ trái hoặc là ngời đivay) Thông thờng những giao dịch nh vậy còn bao gồm cả việc thanh toán lợitức cho ngời cho vay.

Đối với một NHTM, TDNH có ý nghĩa là sự cho vay hay ứng trớc tiền dongân hàng thực hiện Bản thân ngân hàng là ngời cho vay còn ngời đi vay là cácloại khách hàng khác của ngân hàng Giá ngân hàng ấn định cho khách hàng khiđi vay là lợi tức và lãi suất hoặc tiền hoa hồng mà họ phải trả trong suốt thời giantồn tại của khoản ứng trớc.

Tín dụng hoàn toàn khác các nghiệp vụ tài trợ dạng cấp vốn của nhà nớc chodoanh nghiệp Hoạt đông TD là hoạt động đa dạng, là một loại kinh doanh tiền tệphức tạp Tính phức tạp của nó chính là đối tợng kinh doanh, đó là tiền tệ, và ởđây tiền tệ đã bị tách rời giữa quyền sở hữu và quyền sử dụng khi cho vay.

Trong khái niệm TD hoặc TDNH ta thấy yếu tố thời gian đã xen lẫn vào vàcũng vì có sự xen lẫn đó cho nên có thể có sự bất trắc, rủi ro xảy ra Và cần cómột sự tín nhiệm hay nguyên tắc nhất định khi cho vay TDNH đợc thực hiệntheo 3 nguyên tắc:

+ Vốn vay phải đợc hoàn trả đầy đủ cả gốc lẫn lãi đúng thời hạn đã đăng kýtrong HĐTD

+Vốn vay phải đợc sử dụng đúng mục đích, có hiệu quả

+ Vốn vay phải đợc đảm bảo bằng hàng hoá có giá trị tơng đơng.I.1.2 phân loại TDNH

Trong nền KTTT, hoạt động TD rất đa dạng và phong phú với nhiều hìnhthức khác nhau Để sử dụng và quản lý TD có hiệu quả thì phải tiến hành phânloại TD Có nhiều tiêu thức phân loại TD khác nhau:

+ Căn cứ vào thời hạn tín dụng: có TD ngắn hạn (dới 12 tháng); TD trunghạn (1-5 năm); TD dài hạn trên 5 năm

+căn cứ vào đối tợng tín dụng: có tín dụng vốn lu động và tín dụng vốn cốđịnh.

+ Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn, có tín dụng sản xuất và lu thông hànghoá; tín dụng tiêu dùng.

+Căn cứ vào loại tiền có tín dụng bằng đồng nội tệ, ngoại tệ hoặc bằngvàng.

+ Căn cứ theo khách hàng có tín dụng cấp cho doanh nghiệp, cho hộ sảnxuất, các tổ chức tài chính hay tín dụng cấp cho dân c.

+ Căn cứ vào hình thức của tín dụng có tín dụng thuê mua, tín dụng bảolãnh, chiết khấu thơng phiếu, tín dụng ứng trớc.

Ngoài ra còn có một số tiêu thức khác nh căn cứ vào mức độ đảm bảo (cótín dụng có đảm bảo và tín dụng không có đảm bảo); căn cứ vào xuất xứ của tíndụng có tín dụng trực tiếp và tín dụng gián tiếp

I.1.3 Chức năng của TDNH

Nh chúng ta đã biết, TDNH có một vị trí quan trọng trong việc phát triểnKT-XH đất nớc và vị trí đó trớc hết đợc biểu hiện qua các chức năng của TDNH.

Tín dụng ngân hàng có 2 chức năng cơ bản đó là chức năng tập trung vàphân phối theo nguyên tắc hoàn trả; chức năng phản ánh và kiểm soát các hoạtđộng của nền kinh tế.

I.1.3.1 Chức năng tập trung và phân phối vốn theo nguyên tắc hoàntrả, hay chức năng phân phối lại

Sự tồn tại khách quan của phạm trù tín dụng là một tiền đề quan trọng chosự vận động liên tục của vốn trong nền kinh tế quốc dân, những vốn tạm thời ch asử dụng phát sinh ra trong nền kinh tế sẽ đợc ngân hàng huy động và tập trunglại Trên cơ sở nguồn vốn đó, ngân hàng tiến hành phân phối bằng hình thức chovay theo nhu cầu của nền kinh tế Giữa tập trung và phân phối luôn có mối quanhệ ràng buộc lẫn nhau Thực hiện tốt tập trung vốn tạo cơ sở để tiến hành cho vayđồng thời chỉ khi việc phân phối vốn có hiệu quả sẽ thúc đẩy nhu cầu tập trungvốn Sự phân phối của tín dụng tuân theo một vòng tuần hoàn từ khi cho vay đếnvốn tín dụng đợc sử dụng theo nhu cầu và sau khi hoàn thành việc tham gia vàoquá trình phục vụ nhu cầu, trở lại hình thái tiền tệ thì nó đợc hoàn trả ngời chovay Đây là bản chất vận động của tín dụng Đó là sự vận động với t cách lợnggiá trị vận động, do đó lợng giá trị này luôn đợc bảo tồn theo thời gian khi hoàntrả.

I.1.3.2 Chức năng phản ánh và kiểm soát các hoạt động của nền kinh tế.

Khả năng kiểm soát các hoạt động kinh tế của TDNH là rộng lớn hơn so vớicác hình thức TD khác Bên cạnh quan hệ tín dụng đối với các doanh nghiệp vàcá nhân, ngân hàng còn có quan hệ về tiền tệ, thanh toán với họ Các mối quan hệnày bổ sung cho nhau, tạo điều kiện cho ngân hàng kiểm soát các doanh nghiệpdễ dàng hơn Không những thế, tín dụng cũng phản ánh một cách tổng hợp vànhạy bén đối với mọi biến đổi của nền kinh tế Thông qua hoạt động thu vốnnhàn rỗi có thể đánh giá đợc tình hình tiêu dùng, tiết kiệm và các tiềm năng kháccủa nền kinh tế Mặt khac, thông qua hoạt động cấp vốn có thể đánh giá đợc khảnăng phát triển của các ngành các lĩnh vực, sự hợp lý của cơ cấu nền kinh tế quađó có sự điều chỉnh cơ cấu đầu t cho phù hợp Do đó tín dụng đợc coi là công cụquan trọng để nhà nớc kiểm soát và thực hiện các chiến lợc phát triển kinh tế.

I.1.4.Vai trò của tín dụng ngân hàng

I.1.4.1 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với sự tồn tại và phát triểncủa bản thân ngân hàng.

Trớc hết hoạt động tín dụng ngân hàng là 1 trong 3 hoạt động tiền đề cho sựra đời của NHTM, đây cũng là hoạt động quyết định sự tồn tại và phát triển củangân hàng Bởi lẽ, khoản mục tín dụng chiếm khoảng 70% tổng tài sản và cáckhoản mục tín dụng này mang lại thu nhập lớn nhất schó ngân hàng Vì vậy việcduy trì và mở rộng tín dụng mang một ý nghĩa sống còn với các NHTM Khi cácngân hàng không thực hiện đợc duy trì và mở rộng thì vốn ngân hàng huy độngđợc sẽ bị ứ đọng, ngân hàng vẫn phải trả lãi cho phần vốn ứ đọng trong khi khôngcó thu nhập từ lãi cho vay khiến ngân hàng bị thua lỗ và có khả năng rơi vào tìnhtrạng phá sản Hơn nữa, việc nâng cao chất lợng và mở rộng hoạt động tín dụngsẽ tạo điều kiện để ngân hàng phát triển thêm các hoạt động khác nh mở tàikhoản tại ngân hàng, dịch vụ t vấn, dịch vụ thanh toán, chuyển tiền kết quả làngân hàng vừa tăng đợc nguồn vốn, vừa phát triển đợc các hoạt động dịch vụ tăngthu nhập và phân tán rủi ro.

I.1.4.2 Vai trò của tín dụng đối với sự phát triển của nền kinh tế

Tín dụng ngân hàng có vai trò đặc biệt trong việc tổ chức điều hoà lu thôngtiền tệ, phục vụ quá trình phát triển KT-XH đất nớc và là một công cụ quan trọngđể điều tiết vĩ mô nền kinh tế.

Ta thấy trong xã hội luôn có một số ngời thừa vốn cần đầu t và một số ngờithiếu vốn muốn đi vay Song những ngời này khó có thể trực tiếp gặp nhau đểcho nhau vay Hoặc có thể gặp nhau thì chi phí rất cao và không kịp thời, nênTDNH là cầu nối giữa ngời có vốn và ngời cần vốn và để giải quyết nhu cầu thoảđáng trong mối quan hệ này Nghĩa là tín dụng ngân hàng thu hút tập trung mọinguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi của các tổ chức kinh tế, dân c để đầu t choquá trình mở rộng sản xuất, tăng trởng kinh tế, đáp ứng đầy đủ nhu cầu về vốn,thúc đẩy lu thông hàng hoá, tăng tốc độ chu chuyển vốn cho xã hội, góp phầnthúc đẩy tái sản xuất mở rộng, tạo điều kiện thuận lợi cho nền kinh tế phát triểnbền vững.

Thông qua tín dụng ngân hàng, có thể kiểm soát đợc lợng tiền cung ứngtrong lu thông, thực hiện yêu cầu của quy luật lu thông tiền tệ Mặt khác, tín

dụng ngân hàng còn thúc đẩy các doanh nghiệp tăng cờng chế độ hạch toán kinhdoanh, giúp các doanh nghiệp khai thác có hiệu quả tiềm năng kinh tế trong hoạtđộng kinh doanh Đồng thời tín dụng ngân hàng còn tạo điều kiện mở rộng quanhệ kinh tế với nớc ngoài, là cầu nối cho việc giao lu kinh tế và là phơng tiện đểthắt chặt mối quan hệ kinh tế với các nớc trên thế giới.

Nh vậy tín dụng ngân hàng có một vai trò hết sức quan trọng đối với pháttriển kinh tế cũng nh đối với hoạt động kinh doanh của NHTM Để phát huy vaitrò đó, các nớc trên thế giới đã sử dụng tín dụng ngân hàng nh một công cụ đắclực để thúc đẩy phát triển KT-XH Tuy nhiên, đây lại là một hoạt động tiềm ẩnrất nhiều rủi ro khó lờng trớc Để tín dụng ngân hàng thực sự phát huy vai trò củamình, nghiên cứu rủi ro tín dụng là một yêu cầu cần thiết.

I.2 Rủi ro tín dụng của NHTM.

I.2.1 Những vấn đề chung về rủi ro ngân hàng

I.2.1.1 Khái niệm về rủi ro ngân hàng.

Cũng nh với bất kỳ ngành kinh doanh nào khác, ngân hàng có thể gặp rủi rovà có thể bị mất vốn Hơn nữa, ngân hàng là một ngành kinh tế nhạy cảm, hoạtđộng ngân hàng với bản chất của nó, chịu ảnh hởng của rất nhiều loại rủi ro Rủiro của ngân hàng có thể đợc phân loại theo nhiều tiêu thức khác nhau nhng đềucó bản chất chung đó là khả năng xẩy ra những tổn thất cho ngân hàng.

Một số quan điểm cho rằng, rủi ro là toàn bộ tổn thất có thể xảy ra đối vớingân hàng Một số khác lại cho rằng rủi ro chỉ là những tổn thất xảy ra ngoài dựkiến.

Dù có nhiều cách quan niệm khác nhau về rủi ro, nhng tựu chung lại có thểrút ra các kết luận sau:

+ Rủi ro ngân hàng là khả năng xẩy ra những tổn thất trong hoạt động ngânhàng, nằm ngoài ý muốn của ngân hàng.

+ Rủi ro đợc xem là một biến cố ngẫu nhiên, tuy nhiên ta có thể xác định ợc khả năng xuất hiện của rủi ro để lờng trớc hậu quả có thể xảy ra.

đ-+ Mức độ rủi ro phụ thuộc nhiều vào trình độ quản lý của đơn vị, không thểcoi rủi ro là hoàn toàn không thể tránh khỏi và để nó tự vận động Rủi ro có thểđợc hạn chế khi tăng cờng khả năng kiểm soát của đơn vị mà điều này lại phụthuộc chủ yếu vào trình độ quản lý của đơn vị kinh doanh.

+ Rủi ro do nguyên nhân khách quan, nguyên nhân chủ quan, nhng dù rủi rodo nguyên nhân nào gây ra thì cũng đều có khả năng phòng ngừa với các phơngpháp khác nhau.

I.2.1.2 Tính khách quan của rủi ro ngân hàng.

Tính khách quan của rủi ro ngân hàng chính là do chúng là những biến cốngẫu nhiên xẩy ra ngoài ý muốn của con ngời Chúng ta hầu nh không thể nàobiết trớc mà tránh, hoặc loại bỏ chúng.

Trong hoạt động kinh tế, kho các chủ thể kinh tế tiến hành kinh doanh trênbất kỳ lĩnh vực nào thì nguy cơ rủi ro luôn tiềm tàng, vấn đề chỉ là chấp nhận rủiro, tiên đoán đợc cái gì đang đợi họ để có những giải pháp quản lý, ngăn ngừa rủiro ở mức tối thiểu có thể đạt đợc.

Trên lĩnh vực Tài chính-Ngân hàng cũng không có ngoại lệ nào khác là việcphải chấp nhận rủi ro, bởi lẽ trong hoạt động của mình, ngân hàng phải có rấtnhiều các mối quan hệ, các mối quan hệ này lại cực kỳ phức tạp, đa dạng trongmớ chằng chịt với các mối quan hệ khác Hơn nữa, các mối quan hệ mà ngânhàng tham gia vào có liên quan đến nhiều ngành nghề, nhiều lĩnh vực, nhiều chủthể kinh tế, các nhân, tổ chức, quốc gia, tổ chức quốc tế Mặt khác, đối tợngkinh doanh của ngân hàng lại là tiền tệ, do vậy ngân hàng không thể biết trớc đợchết những rủi ro đang chờ đón họ, vì thế ngân hàng thờng phải chấp nhận rủi ro,sống chung với rủi ro, phải luôn thực hiện các biện pháp phòng ngừa và hạn chếrủi ro Đó chính là tính khách quan của rủi ro.

I.2.1.3 ảnh hởng của rủi ro đối với hoạt động ngân hàng

Rủi ro gắn liền với hoạt động NHTM, phản ánh các tình huống bất thờngxảy ra gây tổn thất cho ngân hàng Khi tổn thất xảy ra, trớc hết thu nhập củangân hàng giảm sút, dẫn đến tỷ suất lợi tức và thị giá cổ phiếu của ngân hànggiảm Từ đó có thể kéo theo việc bán hàng loạt cổ phiếu trên thị trờng, là điểmmở đầu của quá trình mua lại, sát nhập hoặc thay thế ban quản lý ngân hàng Rủiro tín dụng và lãi suất có thể dẫn đến rủi ro thanh khoản với việc hàng loạt ngờigửi tiền rút tiền ra khỏi ngân hàng, buộc ngân hàng phải đóng cửa và tuyên bốphá sản Tổn thất làm giảm quỹ dự phòng, giam vốn và quỹ của ngân hàng Đểđối phó với tình trạng trên, ngân hàng có thể phải giảm tiền lơng (hoặc chi phíkhác), giảm lao động dẫn đến các ảnh hởng không tốt về nhân sự, về trạng tháinguồn và công nghệ.

I.2.1.4 Phân loại chung

Có thể chia rủi ro trong hoạt động ngân hàng thành các loại sau:+Rủi ro tín dụng (sẽ nghiên cứu ở phần sau)

+ Rủi ro hối đoái: là khả năng xẩy ra những tổn thất mà ngân hàng phải chịukhi tỷ giá hối đoái thay đổi vợt quá thay đổi dự tính

+ Rủi ro lãi suất: là khả năng xẩy ra những tổn thất khi lãi suất thay đổingoài dự tính.

+ Rủi ro thanh khoản: là rủi ro khi khả năng thanh toán của ngân hàngkhông đáp ứng đợc cho khách hàng khi họ đến rút vốn vợt quá mức dự trữ thanhtoán của ngân hàng.

+ Rủi ro tồn đọng vốn: xẩy ra khi vốn bị tồn đọng lớn không cho vay, đầu tđợc và các loại rủi ro khác

I.2.1.5 Quy luật đánh đổi rủi ro-lợi nhuận trong hoạt động của các NHTM.

Theo quy luật này thì các chủ thể kinh tế phải chấp nhận một mức độ rủi ro,hoặc điều chỉnh giảm thiểu rủi ro tới một mức độ nhất định nào đó sao cho hợp lýđể hy vọng đạt đợc phần lớn lợi nhuận bù đắp mức độ rủi ro đó Mối quan hệđánh đổi ở đây mang tính tỷ lệ thuận nhiều hơn, tuy nhiên nói nh vậy không cónghĩa là cứ rủi ro càng cao thì kiếm đợc lợi nhuận càng nhiều, mà muốn đợcnhiều lợi nhuận thì ngoài việc chấp nhận rủi ro hợp lý còn phải có nhiều yếu tốkhác kết hợp Trong đó quan trọng nhất là phải có đầu óc kinh doanh, nắm bắt đ-ợc thời cơ và biến thời cơ thành hiện thực Ngân hàng cũng vậy, không phải làcàng gặp nhiều rủi ro thì càng thu đợc nhiều lợi nhuận mà vấn đề là phải quản lýđợc danh mục đầu t một cách hợp lý Đó chính là việc ngân hàng chấp nhận cơcấu rủi ro hợp lý để hy vọng kiếm đợc lợi nhuận để tồn tại và phát triển.

I.2.2 Rủi ro trong hoạt động tín dụng.

I.2.2.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng

Hoạt động tín dụng là hoạt động thờng xuyên và chủ yếu của ngân hàng Dođó rủi ro tín dụng cũng là rủi ro thờng gặp nhất trong hoạt động ngân hàng Cónhiều ý kiến khác nhau về khái niệm rủi ro tín dụng:

+ Rủi ro tín dụng là quá trình hàm chứa nguy cơ vốn và lãi không đợc hoàntrả đúng hạn.

+ Rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm tàng vốn có khi cấp tín dụng cho mộtkhách hàng.

Nh vậy, ngay từ khi cấp tín dụng cho khách hàng, khoản tín dụng đó đã córủi ro Chỉ có điều, đó mới chỉ là rủi ro tiềm năng Còn khi phát sinh việc vốn vàlãi không đợc trả đúng hạn thì khi đó rủi ro đã xảy ra, đã trở thành hiện thực Từđó ta có thể đi đến khái niệm rủi ro tín dụng:

“ Giải pháp hạn chế rủi ri tín dụng tại Sở Giao Dịch I-Rủi ro tín dụng đợc hiểu là khả năng xẩy ra những thiệt hại do khách

hàng không thực hiện đợc nghĩa vụ hoàn trả đầy đủ, hoặc không thực hiệnnghĩa vụ hoàn trả đúng hạn hay cả hai, các khoản tiền đã vay cùng với sốtiền lãi theo quy định trong HĐTD”.

Khái niệm trên chỉ đúng khi xét một dự án riêng lẻ Nhng nếu xét trong mốiquan hệ với các dự án khác thì rủi ro tín dụng không chỉ là thiệt hại về vốn và lãicủa khoản vay mà còn là thiệt hại mang tính chi phí cơ hội Thậm chí ngay cảkhi khách hàng hoàn toàn có khả năng trả nợ cho ngân hàng thì rủi ro tín dụngvẫn có thể xảy ra Đó là rủi ro về việc ngân hàng mất cơ hội sử dụng vốn vàonhững dự án có khả năng sinh lời lớn hơn Tức là hoạt động tín dụng đã hàmchứa một thiệt hại mang tính so sánh Bên cạnh chi phí cơ hội, rủi ro tín dụng cònlà rủi ro về thời gian của tiền Ngay cả khi vốn và lãi đợc trả đúng hạn thì rủi rovẫn xẩy ra vì dới tác động của lạm phát và sự biến động của lãi suất trên thị trờngkhiến đồng vốn mà ngân hàng thu về kém về giá trị hơn so với ban đầu.

I.2.2.2 Bản chất của rủi ro tín dụng.

Trên quan điểm quản lý toàn bộ ngân hàng, rủi ro tín dụng là không thểtránh khỏi, là khách quan và ngân hàng không thể loại bỏ hoàn toàn đợc rủi romà chỉ có thể hạn chế đợc nó.

Thực vậy, ta thấy rằng tín dụng là quan hệ vay mợn dới dạng tiền tệ cóhoàn trả gốc và lãi, giữa ngời có vốn và ngời thiếu vốn Quan hệ này là quan hệkinh tế bình đẳng giữa ngời cho vay và ngời đi vay, là sự cam kết thoả thuận

bằng các điều khoản của HĐTD, nhng tình trạng vi phạm cam kết đó xẩy ra kháphổ biến, kể cả trong trờng hợp ngời vay có năng lực tài chính để thực hiện cácđiều khoản cam kết đó Thậm chí ngay cả trờng hợp có đảm bảo nợ vay nh thếchấp, cầm cố tình trạng rủi ro tín dụng vẫn xẩy ra, do tài sản dùng làm đảm bảonợ vay rủi ro về giá trị vì những biến động về thời gian và thị trờng Điều đó cónghĩa là, một khi còn có hoạt động ngân hàng thì còn có rủi ro trong hoạt độngtín dụng Hay rủi ro tín dụng là hệ quả, là không thể tránh khỏi Nhiều quan điểmnhất trí cho rằng, rủi ro tín dụng là bạn đờng của trong kinh doanh, có thể đềphòng, hạn chế chứ không thể loại trừ Do vậy, rủi ro dự kiến luôn đợc xác địnhtrớc trong chiến lợc hoạt động chung của ngân hàng.

I.2.2.3.Phân loại rủi ro tín dụng

Trên thực tế, rủi ro tín dụng cũng rất phức tạp và đa dạng nh chính hoạt độngtín dụng vốn đã đa dạng, phức tạp Cũng có nhiều cách phân loại nhng ở đây tachỉ nghiên cứu hai cách phân loại cơ bản.

Trên phơng diện quản lý, rủi ro đợc chia làm 2 loại: rủi ro tín dụng có thểkiểm soát đợc và rủi ro tín dụng không thể kiểm soát đợc.

+ Rủi ro tín dụng có thể kiểm soát đợc (hay còn gọi là rủi ro khả kháng) làloại rủi ro tín dụng mà ngân hàng có thể phần nào dự đoán đợc chủ thể gây ra rủiro đó, ớc tính đợc mức độ ảnh hởng, dự kiến đợc thời gian chúng phát sinh màtừ đó có những biện pháp hợp lý để phòng ngừa, hạn chế ở mức thấp nhất có thể.Những rủi ro tín dụng thuộc loại này thờng do chủ quan con ngời gây ra, cụ thểcó thể là do khách hàng hoặc chính bản thân ngân hàng gây cho mình Tuynhiên, khách hàng thờng chủ yếu gây ra loại rủi ro này.

+ Rủi ro không thể kiểm soát đợc (rủi ro bất khả kháng) là loại rủi ro tíndụng mà các ngân hàng không thể dự đoán, không thể biết chúng sẽ xẩy ra vàothời điểm nào, cũng không thể tính toán đợc một cách chính xác nhất những ảnhhởng mà chúng gây ra Những rủi ro tín dụng này thờng không do con ngời gâyra mà chủ yếu la do những bất lợi về yếu tố tự nhiên gây ra nh hạn hán, lũ lụt,mất mùa, hoả hoạn Các NHTM thờng phải tập trung vào ngăn chặn nhữngnhững rủi ro có thể kiểm soát đợc, còn những rủi ro không thể kiểm soát đợc thì chỉcó cách là chống đỡ.

Ngoài cách phân loại trên thì dựa vào tính chất của rủi ro tín dụng mà ta cóthể chia ra làm 2 loại: rủi ro sai hẹn và rủi ro mất vốn.

+ Rủi ro sai hẹn là rủi ro tín dụng xẩy ra khi ngời cho vay vốn ngân hàngkhông hoàn trả đủ gốc, lãi hoặc cả gốc và lãi tiền vay đúng hẹn đã cam kết trongHĐTD.

+ Rủi ro mất vốn là rủi ro tín dụng xẩy ra khi ngời vay vốn ngân hàngkhông hoàn trả gốc tiền vay một cách đầy đủ.

Dù với cách phân loại nào đi nữa thì rủi ro tín dụng luôn mang lại cho ngânhàng nhiều hậu quả xấu Để hạn chế rủi ro tín dụng cần phải có biện pháp đểquản lý đợc rủi ro tín dụng, khống chế nó ở một tỷ lệ hợp lý Đó không phải làmột vấn đề đơn giản dễ thực hiện Để thực hiện đợc vấn đề này, chúng ta cầnxem xét, tìm hiểu rủi ro tín dụng trên các khía cạnh trình bầy dới đây.

I.2.2.4 Các hình thức biểu hiện của rủi ro tín dụng.

a) Nợ có vấn đề: phản ánh rủi ro tiềm năng.

Khi ngân hàng cho khách hàng vay, quá trình sử dụng vốn của doanh nghiệpgặp nhiều khó khăn, có thể do nhiều nguyên nhân (thiên tai hoặc địch hoạ, hànghoá không tiêu thụ đợc) đã ảnh hởng xấu đến khả năng trả nợ của doanh nghiệpnhng khoản nợ đó cha đến hạn Các khoản nợ này sẽ đợc xếp vào nợ có vấn đề.

Nếu muốn tránh khỏi những thiệt hại bất hợp lý này thì cán bộ tín dụng phảixác định các khoản cho vay có vấn đề ngay lập tức, nếu không thì có thể khônggiải quyết đợc vấn đề trớc khi tình hình trở lên xấu hơn Hơn nữa, nếu có thể thựchiện các biện pháp sửa chữa thích hợp, thì nguyên nhân và mục đích của vấn đềcũng phải đợc xác định và giải quyết Có rất nhiều dấu hiệu để nhận biết mộtkhoản cho vay có vấn đề, dới đây là một số dấu hiệu dễ nhận thấy:

+ Hoạt động kinh doanh của ngời đi vay có chiều hớng không lành mạnh,có thể do ngành nghề kinh doanh của họ đang gặp rủi ro do sự thay đổi của thị tr-ờng, do sự thay đổi chính sách KT-XH của nhà nớc, hoặc có thể là quan hệ giaodịch với các đối tác của doanh nghiệp không thuận lợi, các đối tác tự ý bỏ hợpđồng kinh doanh với doanh nghiệp khiến cho doanh nghiệp gặp nhiều khó khănvề tài chính Hay trong quá trình sản xuất kinh doanh có sự tăng lên bất thờngcủa hàng tồn kho, các khoảng phải thu Hoặc hoạt động sản xuất kinh doanh bịảnh hởng bởi các yếu tố khách quan nh bão, lũ lụt, hoả hoạn, hạn hán hay do mấttrộm.

+Sự thay đổi trong cơ cấu quản lý kinh doanh đợc thể hiện dới các hình thứcnh thu hẹp quy mô sản xuất và chủng loại sản phẩm, công nhân nghỉ việc Việc

thực hiện công tác điều hành chuyên môn hoá kém chất lợng Sự thay đổi này tạotâm lý hoang mang đối với các đối tác, bạn hàng.

+ Ngời vay cố tình trì hoãn việc nộp báo cáo tài chính cho ngân hàng Ngờivay có thái độ lỡng lự cố tình gây chậm trễ khi xắp xếp cho cán bộ tín dụng đithăm cơ sở sản xuất kinh doanh.

+ Khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích.

Các biểu hiện của một món vay có vấn đề rất đa dạng Trên cơ sở các dấuhiệu đó, thông qua việc phân tích và phán đoán tình hình, xu hớng của hoạt độngtín dụng, hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng và của nền kinh tế cánbộ tín dụng cần tìm ra biện pháp hợp lý hoặc là thu hồi khoản cho vay hoặc là tvấn hỗ trợ khách hàng vợt qua giai đoạn khó khăn, hoàn trả gốc và lãi vay đúnghạn.

Ngoài ra, những khoản vay nh sau cũng đợc xếp vào loại nợ có vấn đề:+Số d nợ đó đã đợc gia hạn nhiều lần, thậm chí thời gian gia hạn dài hơn kỳhạn cho vay lần đầu.

+ Số d nợ đó đã đợc đảo nợ nhiều lần (cho vay mới để thu hồi nợ cũ), có ờng hợp kế toán đã chuyển sang nợ quá hạn, lại chuyển vào hạch toán trong hạn.

tr-+ Khách hàng dùng vốn vay của ngân hàng để trả nợ ngân hàng khác.

+ Nhiều ngân hàng cùng cho vay một khách hàng với cùng một tài sản thếchấp mà hoàn toàn không hay biết.

b) Nợ quá hạn, nợ khó đòi, nợ khoanh chờ xử lý

Nợ quá hạn là biểu hiện đặc trng nhất của rủi ro tín dụng Nợ quá hạn đợchiểu là những khoản tín dụng ngân hàng mà vì nguyên nhân nào đó không đợcthanh lý đủ và đúng hạn nh HĐTD

Nh vậy, nợ quá hạn là kết quả của mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo,khi ngời đi vay vi phạm nguyên tắc của tín dụng là phải hoàn trả đầy đủ cả gốcvà lãi đúng hạn, gây đổ vỡ lòng tin của ngời cấp tín dụng đối với ngời đợc cấp tíndụng.

Ngời ta thờng sử dụng chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn (tỷ lệ nợ quá hạn = NQH/Dnợ) để đánh giá mức độ rủi ro của tín dụng ngân hàng Tỷ lệ NQH càng cao thìRRTD của ngân hàng sẽ càng lớn NQH là vấn đề của tất cả các NHTM ở mọiquốc gia Cần nhìn nhận NQH nh một hiện tợng bình thờng của hoạt động tíndụng, do vậy cần xác định một tỷ lệ NQH hợp lý là cần thiết Hiện nay nhiều nhà

kinh tế cho rằng tỷ lệ NQH trên tổng d nợ ở mức 3-5% là có thể chấp nhận đợctrong hoạt động tín dụng.

Có nhiều cách phân loại NQH, mỗi loại phản ánh mức độ rủi ro tín dụng ởmột góc độ khác nhau Việc phân loại chúng có một ý nghĩa rất quan trọng, đặcbiệt trong việc đề ra các biện pháp xử lý, thu hồi nợ.

 Xét theo thời hạn có thể chia NQH thành các loại chính sau đây:

+ NQH dới 6 tháng: những khoản NQH này thờng đợc coi là có mứcđộ rủi ro thấp.

+ NQH từ 6 tháng đến 12 tháng: hay là nợ khê đọng, là những khoảnnợ có mức độ rủi ro bình thờng.

+ NQH trên 12 tháng: đây là những khoản nợ có mức độ rủi ro caonhất và có nguy cơ mất vốn cho ngân hàng.

Một số ngân hàng ở Việt Nam coi NQH trên 12 tháng là NKĐ

Tỷ lệ NKĐ = NKĐ/NQH Đây là những khoản tín dụng mà ngân hàng khócó thể đòi đợc trong tơng lai Với những khoản nợ này, ngân hàng đã nắm chắckhả năng bị mất vốn.

 Xét theo nguyên nhân, ngời ta có thể chia NQH theo một số nguyên nhânchính sau:

+ Những thay đổi trong chính sách của nhà nớc

+ Do khách hàng yếu kém, hoạt động kinh doanh không hiệu quả.+ Do khách hàng cố tình lừa đảo

+ Do cán bộ tín dụng yếu kém, tiếp tay cho khách hàng lừa đảo.

Trong trờng hợp do khách hàng hoạt động kinh doanh yếu kém, song thấycó khả năng phục hồi, ngân hàng có thể cho phép gia hạn nợ, cha chuyển sang NQH.

Trờng hợp khách hàng cố tình lừa đảo hay do cán bộ tín dụng phẩm chấtyếu kém, những khoản nợ đó thờng đợc chuyển sang NKĐ, vì khả năng thu hồilà hầu nh không có.

Những thay đổi trong chính sách quản lý của nhà nớc gây khó khăn đối vớiviệc hoàn trả nợ vay cuả khách hàng đối với ngân hàng, hình thành nên khoảnNQH Nếu không thu hồi đợc ngân hàng có thể chuyển lên chính phủ để chờ xửlý giải quyết, hình thành khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý.

 Xét theo khả năng thu hồi, có thể chia NQH thành 3 loại sau:+ NQH có thể thu hồi 100%

+ NQH có thể thu hồi một phần

+ NQH không có khả năng thu hồi.

Việc phân loại các khoản NQH theo khả năng thu hồi phản ánh rõ nhất mứcđộ rủi ro tín dụng của ngân hàng NQH không có khả năng thu hồi càng cao thìrủi ro về nguy cơ mất vốn của ngân hàng càng lớn Tuy nhiên việc phân loại nàythờng khó chính xác vì khả năng thu hồi của khoản nợ thì đợc xác định theonhững nghiên cứu và dự đoán Nói cách khác, tài sản có sinh lời đã chuyển sangtài sản có không sinh lời mà còn nắm chắc nguy cơ trắng tay Với những khoảnnợ này, NHTM phải có quỹ dự phòng bù đắp rủi ro đủ lớn để có thể loại bỏchúng ra khỏi tài sản có của ngân hàng.

c) Tổn thất tín dụng

Là những khoản tín dụng của ngân hàng thực sự đã biến mất khỏi sự quảnlý, kiểm soát của ngân hàng Nó là hậu quả, kết quả cuối cùng của rủi ro tín dụng,là những khoản NKĐ không thu hồi đợc

I.2.2.5 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng.

Nguyên nhân gây ra RRTD cũng chính là nguyên nhân gây ra nợ có vấn đềvà NQH Các nguyên nhân này có thể xuất phát từ phía ngân hàng hoặc kháchhàng, có thể do yếu tố chủ quan hoặc khách quan.

a) Do bản thân ngân hàng.

NHTM cũng là một loại hình doanh nghiệp trong nền KTTT Mục đích hoạtđộng kinh doanh của ngân hàng cũng là lợi nhuận Lợi nhuận càng cao thì ngânhàng càng có điều kiện tồn tại và phát triển, tuy nhiên cũng đồng nghĩa với việcphải đối mặt với nguy cơ rủi ro càng lớn Điều này càng trở lên nghiêm trọng hơnnếu những rủi ro đó lại do chính yếu tố bản thân nội bộ ngân hàng gây ra.

 Nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng.

Trớc tiên đó là do hạn chế về trình độ của cán bộ tín dụng: yếu kém trongphân tích tín dụng nhất là phân tích trớc khi cho vay Việc thu thập thông tinkhông đầy đủ, không cân xứng sẽ dẫn tới rủi rỏ đạo đức và sự lựa chọn đốinghịch, khâu sử lý thông tin kém dẫn tới những nhận định sai lầm về khách hàng(nh về tính khả thi của dự án kinh doanh, khả năng quản lý của ngời vay, đạo đứccủa ngời vay, khả năng tạo ra lợi nhuận và trả nợ cho ngân hàng) và kết quả lànhững HĐTD kém chất lợng (rủi ro cao hay khả năng thu hồi thấp)

Buông lỏng trong khâu giám sát khách hàng, không duy trì mối quan hệ ờng xuyên với khách hàng nên để khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, khôngkịp thời phát hiện nợ có vấn đề để tìm cách tháo gỡ Thậm chí đến khi hết hạn

th-cũng không đốc thúc thờng xuyên dẫn đến tình trạng khách hàng dây da khôngtrả nợ.

Quá coi trọng tài sản thế chấp, cầm cố nên buông lỏng quản lý Đến khiikhách hàng không trả đợc nợ, khả năng thu nợ bằng tiền thực sự từ phát mạinhững tài sản này không phải dễ, kết quả là ngân hàng không thu đợc đủ cả gốcvà lãi.

Quá nhấn mạnh vào lợi tức, đặt mong ớc về lợi tức cao hơn các khoản chovay lành mạnh Mong muốn chiến thắng trong cạnh tranh bằng cách tăng tỷtrọng cho vay nhiều hơn các ngân hàng khác mà ít quan tâm tới mức độ rủi rocủa các khoản cho vay.

Sự bất hợp lý trong chính sách tín dụng của chính ngân hàng về quy mô, kỳhạn nợ Kỳ hạn nợ không hợp lý nh ngắn hơn chu kỳ sinh trởg của cây, ngắn hơnchu kỳ kinh doanh khiến khách hàng cha kịp thu hồi vốn để trả nợ cho ngân hànglàm phát sinh NQH.

 Nguyên nhân khách quan:

Cũng có rất nhiều nguyên nhân khách quan từ phía ngân hàng nh:

Nhiều khi sử lý thu hồi NQH gặp phải rủi ro, rất nhiều khó khăn vì phải trảiqua nhiều thủ tục rờm rà, có trờng hợp ngân hàng phải mất vống do các quy địnhcủa pháp luật cha bảo vệ đợc lợi ích bình đẳng giữa ngân hàng và khách hàng.

Do chính sách, thể lệ tín dụng của NHTM còn cha đầy đủ hoàn thiện, luôncó sự biến đổi, vì vậy mà có thể bị bỏ qua một số khoản cho vay nào đó.

Tài sản đảm bảo tín dụng bị giảm giá do biến động của giá cả thị trờng, chấtlợng tài sản thế chấp bị suy giảm do hao mòn tự nhiên và hao mòn hữu hình hoặcphát sinh một số trờng hợp hết thời hạn bảo quản Các điều khoản pháp luật liênquan về thuế, quyền sử dụng đất, bán đấu giá tài sản còn có nhiều điểm bất lợicho ngân hàng Đơn cử nh việc khi thanh lý, phát mại tài sản để thu hồi nợ màvẫn phải chịu mức thuế chung dẫn tới giảm giá trị Khó phát mại tài sản làm chongân hàng không thu đợc đủ nợ gốc và chi phí cho vay

Có thể nói rằng, có tối đa 80-90% vốn tín dụng ngân hàng tham gia vào cáccông đoạn của quá trình sản xuất kinh doanh của các khách hàng Bởi vậy khảnăng rủi ro tín dụng có thể xảy ra ở bất cứ khâu nào từ sản xuất tới tiêu thụ sảnphẩm của khách hàng.

b) Nhóm nguyên nhân từ phía khách hàng

Trong quan hệ tín dụng ngân hàng luôn có 2 chủ thể là khách hàng vàNHTM Theo thống kê cho thấy khả năng xẩy ra rủi ro tín dụng xuất phát từ phíakhách hàng là phổ biến nhất bởi khách hàng là ngời trực tiếp sử dụng vốn vay Cóthể chia làm 2 trờng hợp sau:

 Nguyên nhân chủ quan:

Doanh nghiệp tiến hành phơng án kinh doanh nh trong hồ sơ xin vay nhngdo năng lực yếu kém, khả năng thích ứng thị trờng, sản xuất kinh doanh cònthiếu linh hoạt, sản phẩm làm ra không đáp ứng đợc nhu cầu thị trờng dẫn đến tụthậu trong cạnh tranh, sản phẩm làm ra không có doanh thu làm giảm khả năngtrả nợ hay phát sinh nợ có vấn đề Nếu không kịp thời tìm cách tháo gỡ, nợ có vấnđề sẽ trở thành NQH khi hết hạn mà doanh nghiệp không có tiền trả ngân hàng.

Doanh nghiệp có nhiều hành vi gian dối, lừa đảo trong quá trình đi vay và sửdụng vốn vay: cung cấp thông tin không đúng sự thật Sử dụng một tài sản làmvật thế chấp để vay nhiều nơi mà tổng số tiền vay > giá trị tài sản thế chấp, sửdụng vốn vay sai mục đích khác với hồ sơ, rủi ro cao, dễ thua lỗ, không trả đợcnợ cho ngân hàng.

 Nguyên nhân khách quan

khi nhà nớc thực hiện các chính sách kinh tế vĩ mô thu hẹp chi tiêu của nềnkinh tế nh tăng các loại thuế đầu vào, đầu ra trong thời kỳ các doanh nghiệp đangmở rộng sản xuất đã dẫn đến tình trạng là các doanh nghiệp phải tính toán lại giácả, chi phí gây thiệt hại cho các doanh nghiệp, từ đó gián tiếp ảnh hởng tới ngânhàng.

Do có sự thay đổi trong môi trờng chính trị ở những nớc là thị trờng tiêu thụhàng hoá xuất khẩu, có thể dẫn tới mất thị trờng tiêu thụ, từ đó hàng hóa sản xuấtra sẽ không bán đợc do đó thua lỗ là nguyên nhân gây ra rủi ro cho ngân hàng.

Trên thị trờng có hành vi cạnh tranh không lành mạnh nh hành vi làm hànggiả, buôn lậu làm cho hàng hoá bán ra của doanh nghiệp suy giảm dẫn đến giảmdoanh thu, lợi nhuận từ đó ảnh hởng đến khả năng trả nợ.

Do trong quá trình sản xuất kinh doanh các doanh nghiệp gặp phải các rủiro bất khả kháng nh thiên tai, địch hoạ làm gián đoạn hoặc thiệt hại cho cácdoanh nghiệp.

c) Do các nguyên nhân khác

Ngoài các nguyên nhân kể trên thì còn có một số nguyên nhân khác cũnggây ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng:

Do có những thông tin không minh bạch về ngân hàng dẫn đến khách hàngcủa ngân hàng ồ ạt kéo nhau đến rút vốn gây rủi ro thanh khoản cho ngân hàng từđó gây ra sự mất lòng tin của khách hàng gián tiếp gây rủi ro tín dụng.

Do biến động tỷ giá, lãi suất cung cầu làm cho chi phí cơ hội của ngân hàngtăng lên

Thay đổi của các quy định của tín dụng điều chỉnh mối quan hệ giữa ngời đivay và ngời cho vay theo hớng bất lợi cho ngân hàng hoặc khách hàng.

Do cạnh tranh không lành mạnh giữa các NHTM với nhau về các loại kỳhạn và lãi suất cho vay.

Tóm lại, trong nhiều nguyên nhân kể trên thì nguyên nhân nào cũng ảnh ởng xấu đến hoạt động của ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng.Trong số đó các nguyên nhân do phía khách hàng gây ra là chủ yếu, đòi hỏi ngânhàng phải luôn dự đoán gắt gao, phân tích đánh giá tìm biện pháp phòng ngừahạn chế Còn với các nguyên nhân do ngân hàng thì ngân hàng hoàn toàn có thểchủ động khắc phục dần đi tơí loại bỏ Còn các nguyên nhân khác thì ngân hàngphải luôn có dự phòng bù đắp rủi ro để có thể hạn chế, giảm thiểu từ đó bình ổnhoạt động của ngân hàng.

h-

Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng ở Việt Nam

Ngoài các nguyên nhân kể trên, RRTD và NQH ở Việt Nam còn xuất pháttừ các nguyên nhân sau:

Ngân hàng bao cấp cho vay với cá doanh nghiệp quốc doanh, 80% vốn củadoanh nghiệp là vốn đi vay Khi các doanh nghiệp này làm ăn thua lỗ, không trảđợc nợ sẽ tạo nên các khoản NQH và các khoản NQH của doanh nghiệp quốcdoanh chiếm tỷ trọng lớn trong tổng NQH của các NHTM.

Vốn tín dụng cấp cho các doanh nghiệp trải dài từ quá trình sản xuất đếnphân phối lên rủi ro có thể xẩy ra ở bất cứ công đoạn nào cuả quá trình sản xuấthay xác xuất xảy ra rủi ro là rất lớn Khả năng dẫn đến NQH là rất cao.

I.2.2.6 ảnh hởng của rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng không phải bây giờ mới có và cũng không phải mãi đến nayngời ta mới đề cập đến, nó luôn là vấn đề mà mọi NHTM đều phải đối mặt Rủiro tín dụng đã và đang gây ra những ảnh hởng to lớn không những đối với bảnthân ngân hàng mà còn đối với nền kinh tế nói chung Có thể khái quát ảnh hởngcủa RRTD trên hai khía cạnh

a) Đối với ngân hàng cấp tín dụng.

RRTD ảnh hởng đến uy tín, sức cạnh tranh của ngân hàng trên thị trờng Tàichính-Tín dụng-Ngân hàng, vì vậy ảnh hởng đến thu nhập của ngân hàng Khôngphải chỉ giảm thu nhập từ hoạt động tín dụng mà còn từ các hoạt động khác dohoạt động tín dụng có tác động rất lớn đến các hoạt động khác của ngân hàng

Rủi ro tiềm năng đe doạ thu nhập của ngân hàng Khi rủi ro xẩy ra, ngânhàng bị tổn thất, lợi nhuận kinh doanh bị giảm sút Để hạn chế RRTD các ngânhàng phải lập quỹ dự phòng rủi ro từ lợi nhuận của ngân hàng nên làm cho lợinhuận bị giảm sút Nếu RRTD xẩy ra ở mức độ cao mà lợi nhuận không đủ bùđắp, ngân hàng phải dùng tới vốn tự có tuy nhiên, vốn chủ sở hữu của ngânhàng so với tổng giá trị tài sản là rất nhỏ nên có thể đẩy ngân hàng tới nguy cơmất khả năng thanh toán và phá sản.

RRTD xẩy ra làm cho ngân hàng không thu đợc vốn và lãi theo đúng thờihạn trong HĐTD để tiếp tục thực hiện hoạt động cấp tín dụng Nh vậy RRTD sẽlàm giảm tốc độ vòng quay vốn của ngân hàng dẫn đến làm giảm hiệu quả sửdụng vốn, giảm khả năng thanh toán của ngân hàng, kết quả là uy tín và sức cạnhtranh của ngân hàng cũng giảm theo.

b) Đối với nền kinh tế

Nh đã nói ở trên, vai trò của TDNH là rất quan trọng trong việc điều hoà cácnguồn vốn trong nền kinh tế Khi RRTD xẩy ra, các nguồn vốn trong xã hội sẽkhông thể luân chuyển một cách liên tục, giảm khả năng cung cấp vốn cho nềnkinh tế Nếu RRTD càng lớn nghĩa là nguồn vốn trong nền kinh tế không đợcphân bổ hợp lý Hiệu quả sử dụng vốn vì thế rất thấp, ảnh hởng tới sự phát triểncủa nền kinh tế nói chung.

ở mức độ nghiêm trọng hơn là RRTD kéo dài, khả năng thanh toán của cácngân hàng không thể đáp ứng đợc nhu cầu rút vốn của khách hàng Khi đó mấtkhả năng thanh toán, từ đó sẽ gây khủng hoảng dây chuyền trong toàn hệ thốngvà cuối cùng là ảnh hởng nặng nề đến nền kinh tế Dù trên phạm vi quốc gia, khu

vực hay quốc tế thì cũng gây suy thoái kinh tế ảnh hởng tới đời sống kinh tế xãhội của hàng tỷ ngời.

I.2.2.7 Các chỉ tiêu đo lờng rủi ro tín dụng

Muốn quản lý đợc RRTD thì ngời ta phải ớc lợng, đo lờng chúng theo mộtsố chỉ tiêu để có thể xác định một cách tơng đối mức độ ảnh hởng của chúng Đểđo lờng đợc RRTD, ngời ta tiến hành phân loại theo khả năng sinh lợi của tài sản“ Giải pháp hạn chế rủi ri tín dụng tại Sở Giao Dịch I-có” Những khoản cho vay đầu t đợc gọi là tài sản “ Giải pháp hạn chế rủi ri tín dụng tại Sở Giao Dịch I-có” sinh lời Tiền mặt tạingân quỹ và tiền dự trữ tại NHTW là những tài sản “ Giải pháp hạn chế rủi ri tín dụng tại Sở Giao Dịch I-có” không sinh lời Nhữngkhoản cho vay và đầu t ra ngoài xã hội gọi là tài sản “ Giải pháp hạn chế rủi ri tín dụng tại Sở Giao Dịch I-có” rủi ro, còn cho vay dớidạng đầu t vào kỳ phiếu kho bạc, trái phiếu chính phủ đợc gọi là những tài sản“ Giải pháp hạn chế rủi ri tín dụng tại Sở Giao Dịch I-có” coi nh không có rủi ro Sau đây là một số chỉ tiêu:

+ Nợ có vấn đề: phản ánh rủi ro tiềm năng Rủi ro do nợ có vấn đề đợc đo

bằng chỉ tiêu: tỷ lệ nợ có vấn đề = NCVĐ/tổng d nợ Chỉ tiêu này càng cao thì

nguy cơ RRTD của ngân hàng càng lớn, vì NCVĐ sẽ trở thành NQH nếu hết thờihạn mà khách hàng không trả đợc nợ.

+ NQH: là tổn thất khi RRTD đã xẩy ra Rủi ro do NQH phát sinh đợc đo

bằng chỉ tiêu:

tỷ trọng NQH/tổng d nợ

Chỉ tiêu này cho biết NQH chiếm ?% trong tổng d nợ Tỷ lệ này càng caothì tổn thất xẩy ra đối với ngân hàng càng lớn, khả năng an toàn của ngân hàngcàng thấp.

+ NKĐ: ta có tỷ trọng NKĐ, nợ khoanh, xoá nợ, miễn giảm lãi/tổng doanh

số cho vay Các tỷ trọng này lớn là những dấu hiệu trực tiếp cho biết đã hoặc

nguy cơ sẽ mất một phần hay toàn bộ nợ không thu hồi đợc.

+ Tỷ lệ thanh toán nợ do bán tài sản của ngời vay: đợc xác định bằng sốtiền thu nợ do khách hàng bán tài sản/ tổng doanh số thu nợ

tỷ lệ này càng thấp chứng tỏ khả năng thu nợ do bán tài sản của khách hàngcàng thấp, tổn thất tín dụng càng cao.

+ Tỷ lệ tổng giá trị tài sản “ Giải pháp hạn chế rủi ri tín dụng tại Sở Giao Dịch I-có” rủi ro trong kỳ/ tổng giá trị các tài sản “ Giải pháp hạn chế rủi ri tín dụng tại Sở Giao Dịch I-có”.sinh lợi trong kỳ Tỷ lệ này cho biết cứ 100 đồng tài sản “ Giải pháp hạn chế rủi ri tín dụng tại Sở Giao Dịch I-có” sinh lời thì có ? tài

sản “ Giải pháp hạn chế rủi ri tín dụng tại Sở Giao Dịch I-có” có thể bị rủi ro trong kỳ.

+ Tỷ lệ tổng giá trị tài sản “ Giải pháp hạn chế rủi ri tín dụng tại Sở Giao Dịch I-có” rủi ro trong kỳ/tổng d nợ bình quân Tỷ lệ

này cho biết cứ 100 đồng d nợ thì có ? đồng tài sản có có thể bị rủi ro trong kỳ.

+ Tỷ lệ phân bổ dự phòng tổn thất hàng năm/ tổng d nợ hoặc tổng vốn chủsở hữu Tỷ lệ cho biết cứ 100 đồng tổng d nợ (hoặc tổng vốn chủ sở hữu) thì phải

trích ra bao nhiêu đồng để dự phòng bù đắp rủi ro Nó phản ánh sự chuẩn bị củangân hàng cho các khoản tổn thất tín dụng thông qua trích lập quỹ dự phòng tổnthất tín dụng hàng năm từ thu nhập giữ lại.

I.2.2.8 mối quan hệ giữa RRTD và quản lý RRTD.

RRTD và hoạt động tín dụng là một loạt các hoạt động mà ngân hàng thựchiện nhằm phát hiện, phòng ngừa, hạn chế, xử lý RRTD kể từ khi đặt mối quanhệ với khách hàng cho đến khi thực hiện hoàn tất quy trình tín dụng

Quan hệ giữa RRTD và quản lý RRTD trong hoạt động TDNH có thể nói làmối quan hệ biện chứng Bởi lẽ hoạt động tín dụng luôn có rủi ro cho nên cácngân hàng phải bắt buộc thực hiện quản lý rủi ro, ngợc lại quản lý RRTD lànhằm phòng ngừa, hạn chế rủi ro cho ngân hàng để tránh tổn thất thiệt hại khingân hàng gặp phải rủi ro.

Nh vậy ta có thể khẳng định phòng ngừa, hạn chế RRTD là mục đích, mụctiêu cuối cùng của công tác quản lý RRTD, ngợc lại RRTD là đối tợng quản lýcủa công tác quản lý RRTD.

I.2.2.9 Một số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng.

Nh trên đã khẳng định, trong nền KTTT, rủi ro là tất yếu Các ngân hàngkhông thể không cho vay để tránh rủi ro vì nh thế sẽ không có thu nhập từ hoạtđộng cho vay, một hoạt động vốn mang lại nhiềulợi nhuận nhất cho ngân hàng.Ngân hàng cũng không thể cho vay ồ ạt để thu đợc nhiều lãi mà không tính đếnrủi ro của các khoản cho vay Nh vậy cần tìm ra một loạt các biện pháp để ngânhàng vẫn tiến hành cho vay để thu lợi nhuận đồng thời giảm thiểu rủi ro do cáckhoản vay đem lại Em xin đề xuất một số biện pháp sau:

 Tiến hành phân tích tín dụng trớc khi cho vay Phân tích tín dụng baogồm công việc thu thập thông tin liên quan trực tiếp hoặc gián tiếp đối với việcđánh giá tín dụng, việc chuẩn bị và phân tích thông tin thu thập đợc và việc lu lạithông tin để sử dụng trong tơng lai.

 Đa dạng hoá danh mục đầu t: nghĩa là hớng các hoạt động tín dụng đếnđa dạng mà các hậu quả của các hoạt động tín dụng đó không liên quan chặt chẽvới nhau từ đó RRTD giảm đi một cách đáng kể Tuy nhiên việc làm này chỉgiảm đợc RRTD đặc thù riêng biệt của các ngành kinh tế (rủi ro phi hệ thống),

tuy nhiên rủi ro có tính chất hệ thống, chung cho cả nền kinh tế có ảnh hởng đếntất cả các ngành kinh tế thì không thể loại trừ đợc.

 Trích lập quỹ dự phòng rủi ro.

Dự phòng rủi ro đợc trích lập trên cơ sở vốn bị mất tức là số vốn ngân hàngkhông có khả năng thu hồi Phân bổ dự phòng tổn thất tín dụng hàng năm đợctính là một chi phí của ngân hàng

Hiện nay, quỹ dự phòng rủi ro trong các NHTM cha đợc coi là công cụ hữuhiệu trong việc hạn chế rủi ro Bởi trong điều kiện tình hình kinh tế cha ổn định,hoạt động kinh doanh của NHTM Việt Nam vẫn cha hiệu quả, chất lợng cáckhoản vay còn thấp, mức độ rủi ro cao, số tiền cần trích lập là quá lớn Quỹ đợctrích lập từ lợi nhuận sau thuế (LNST), thuế lợi tức 45% khiến cho quỹ DPRRnhỏ bé lên không thể bù đắp những món vay không thể thu hồi.

 Cuối cùng và quan trọng nhất đó là không ngừng nâng cao chất lợng cánbộ tín dụng

Nhân tố con ngời đóng vai trò quyết định đối với hiệu quả nói chung củacác biện pháp nhằm hạn chế RRTD Chất lợng một khoản vay có thể bị giảm sútvì nhiều nguyên nhân nhng trớc hết là các cán bộ phụ trách cấp tín dụng vẫn phảichịu trách nhiệm nhất định về khoản nợ tồi mà họ đã tiếp nhận hồ sơ, phân tích,trình xin phê chuẩn và tiếp tục giám sát trogn suốt thời gian hợp đồng Do đó cánbộ tín dụng phải là ngời biết vận dụng kiến thức tổng hợp về khoa học, tự nhiênvà xã hội cũng nh công nghệ ngân hàng để có thể xem xét chính xác các chỉ tiêukinh tế, kỹ thuật, phơng thức tổ chức kinh doanh, phơng án cho vay và trảnợ Ngân hàng phải thờng xuyên xây dựng kế hoạch bồi dỡng đào tạo nâng caovới nội dung phù hợp với yêu cầu công việc thực tế đồng thời phải xắp xếp côngtác cho cán bộ tín dụng phù hợp với năng lực, chuyên môn của từng ngời.

Tóm lại tín dụng là sự chuyển nhợng vốn từ ngời sở hữu sang ngời sử dụngvới mục đích thu về một lợng vốn lớn hơn và sự chuyển nhợng đó luôn tiềm ẩn

rủi ro Với ngân hàng, RRTD sẽ xuất hiện khi có nguy cơ không thu hồi đầy đủvà đúng hạn cả vốn lẫn lãi Nguyên nhân gây ra rủi ro này đến từ hai phía kháchquan và chủ quan Để tránh những ảnh hởng xấu do RRTD gây ra, các ngân hàngđã sử dụng nhiều biện pháp để quản lý hạn chế RRTD Mỗi biện pháp đợc ápdụng ra sao và mang lại hiểu qủa nh thế nào còn phụ thuộc vào khả năng và điềukiện, tình hình hoạt động cụ thể của mỗi ngân hàng Và đây cũng là nội dungchủ yếu đợc đề cập đến trong chơng tiếp theo Nghiên cứu thực trạng hoạt độngtín dụng và tình hình RRTD tại Sở Giao Dịch I- Ngân hàng Công Thơng ViệtNam

Ch ơng II

Thực trạng hoạt động tín dụng và tình hình RRTD tại Sở Giao Dịch I- Ngân

Có thể phân chia quá trình phát triển củaSở Giao Dịch I- Ngân hàng Công ơng Việt Nam thành 3 giai đoạn chủ yếu sau:

II.1.1.1 Giai đoạn thứ nhất: Từ năm 1988 đến 1/4/1993

Là Ngân hàng Công Thơng Hà Nội Trong giai đoạn này, cơ sở vật chất kỹthuật của ngân hàng còn nghèo nàn, sản phẩm dịch vụ đơn điệu, kinh doanh đốinội là chủ yếu, kinh doanh đối ngoại cha phát triển Đội ngũ cán bộ đợc đào tạotrong cơ chế cũ, đông về số lợng song lại yếu về chất lợng, nhất là kiến thức vàkinh nghiệm kinh doanh trong cơ chế thị trờng Về quy mô hoạt động còn khiêmtốn Cụ thể:

 Tổng nguồn vốn huy động tính đến ngày 31/9/1993 đạt 522 tỷ VNĐ. Tổng d nợ cho vay tính đến ngày 31/9/1993 đạt 323 tỷ VNĐ.

II.1.1.2.Giai đoạn hai: Từ 1/4/1993 đến ngày 31/12/1998

Sát nhập với Ngân hàng Công Thơng Trung ơng có tên là Hội sở Ngânhàng Công Thơng Việt Nam Giai đoạn này, cơ sở vật chất kỹ thuật công nghệcủa Hội sở đợc tăng cờng, sản phẩm dịch vụ ngân hàng khá phong phú, ngoài chovay ngắn hạn, trung và dài hạn còn có nhiều loại cho vay mới ra đời nh: Cho vaytài trợ uỷ thác, cho vay thanh toán công nợ, đồng tài trợ Kinh doanh đối ngoạiđã phát triển mạnh Đội ngũ cán bộ đợc đào tạo lại và thích ứng dần với hoạtđộng kinh doanh trong cơ chế thị trờng.

II.1.1.3 Giai đoạn thứ 3: từ ngày 1/1/1999 đến nay

Hội sở đợc tách ra theo Quyết định số 134/QĐ HĐQT- NHCT VN vàmang tênSở Giao Dịch I, hạch toán phụ thuộc Trong giai đoạn này, hoạt động kinh doanhcủa Sở Giao Dịch I phát triển mạnh trên tất cả các mặt nghiệp vụ, áp dụng giaodịch tức thời trên máy tính tại tất cả các điểm huy động vốn, mở rộng mạng lớikinh doanh, phát triển các dịch vụ mới Năm 2001 Sở Giao Dịch đã mở phònggiao dịch số 1 và tổ nghiệp vụ bảo hiểm Nguồn vốn huy động trong giai đoạn nàytăng 25 lần so với năm 1988, chiếm 20% tổng nguồn vốn huy động của Ngân hàngCông Thơng Việt Nam D nợ cho vay cũng tăng 40 lần so với năm 1988.

II.1.2 Vị trí, nghĩa vụ quyền hạn và cơ cấu tổ chứccủa Sở Giao Dịch I- Ngân hàng Công Thơng Việt Nam

II.1.2.1 vị trí của Sở Giao Dịch I- Ngân hàng Công Thơng Việt Namtrong hệ thống ngân hàng công thơng Việt Nam.

Trong những năm qua, Sở Giao Dịch I- Ngân hàng Công Thơng Việt Namcó vị trí quan trọng trong hệ thống Ngân hàng Công Thơng Việt Nam Các chỉ

tiêu kinh tế cơ bản luôn đứng đầu hệ thống Ngân hàng Công Thơng Việt Nam,trong đó nguồn vốn luôn chiếm khoảng 20%, d nợ và đầu t đứng một trong hai vịtrí đầu trong hệ thống Ngân hàng Công Thơng Việt Nam Lợi nhuận hạch toánnội bộ luôn cao nhất, năm 2001 chiếm tới 50% trong toàn hệ thống.

Sở luôn đợc chọn làm nơi thí điểm cho sản phẩm, dịch vụ của Ngân hàngCông Thơng Việt Nam, là đầu mối cho các chi nhánh trên địa bàn để triển khaicác chơng trình hợp tác của Ngân hàng Công Thơng Việt Nam với các đối tác vàbạn hàng.

II.1.2.2 Nghĩa vụ và quyền hạn

 Chiết khấu thơng phiếu, trái phiếu, kỳ phiếu và các giấy tờ có giá theo quyđịnh của Ngân hàng Nhà nớc và Ngân hàng Công Thơng Việt Nam.

 Thực hiện nhiệm vụ thanh toán quốc tế nh: thanh toán nhờ thu, thanh toánL/C, thanh toán L/C nhập khẩu, thông báo L/C xuất khẩu, bảo lãnh thanh toán,kinh doanh ngoại tệ theo quy định của Ngân hàng Công Thơng Việt Nam và theomức uỷ quyền.

 Thực hiện các dịch vụ ngân hàng nh: thanh toán, chuyển tiền trong nớc vàngoài nớc, chi trả kiều hối

 Thực hiện chế độ an toàn kho quỹ, bảo quản tiền mặt, ngân phiếu thanhtoán và các ấn chỉ quan trọng, đảm bảo chi trả tiền mặt ngân phiếu thanh toánchính xác, kịp thời.

 Thực hiện các dịch vụ t vấn về tiền tệ, quản lý tiền vốn, các dự án đầu tphát triển theo yêu cầu của khách hàng.

 Theo dõi, kiểm tra kho ấn chỉ của Ngân hàng Công Thơng Việt Nam, đảmbảo xuất kho ấn chỉ quan trọng cho các chi nhánh Ngân hàng Công Thơng ViệtNam phí Bắc.

 Thực hiện một số nghiệp vụ khác do Ngân hàng Công Thơng Việt Namgiao

Phó Giám đốc2

Phó Giám đốc3

tổnghợp

II.1.3.Tình hình hoạt động kinh doanh tại Sở Giao Dịch Ngân hàng Công Thơng Việt Nam trong những năm gầnđây.

I-Trong những năm gần đây, nền kinh tế toàn cầu có nhiều biến động, các nớccó nền kinh tế phát triển hàng đầu nh Mỹ, Nhật Bản tiếp tục suy giảm làm ảnhhởng lớn đến sự ổn định và phát triển kinh tế trong khu vực Trong nớc, năm2002, lĩnh vực tài chính tiền tệ có nhiều đổi mới quan trọng, trớc hết là trong điềuhnàh chính sách tiền tệ đã chuyển từ cơ chế lãi suất ấn định sang lãi suất thoảthuận, tỷ giá ngoại tệ tơng đối ổn định góp phần làm giảm thiểu tâm lý “ Giải pháp hạn chế rủi ri tín dụng tại Sở Giao Dịch I-găm”.giữ ngoại tệ Bên cạnh đó, tình trạng thiếu tiền đồng kéo dài trong khi tốc độ chovay tăng trởng mạnh, đã buộc các NHTM phải đẩy lãi suất huy động vốn lên cao,ảnh hởng đến KQKD của toàn ngành ngân hàng SGDI-NHCT VN cũng khôngnằm ngoài tác động đó, song với phơng châm “ Giải pháp hạn chế rủi ri tín dụng tại Sở Giao Dịch I-phát triển-an toàn-hiệu quả”., tìnhhình hoạt động kinh doanh của Sở đã đạt đợc một số kết quả đáng khích lệ thểhiện trên các mặt sau:

II.1.3.1 Tình hình huy động vốn

Tạo nguồn vốn là khâu quan trọng mở đờng tạo một mặt bằng vốn tăng ởng vững chắc Trong những năm qua, SGDI-NHCT VN đã triển khai kịp thờinhiều hình thức huy động vốn với lãi suất phù hợp theo từng thời kỳ nh trái phiếuNHCT, kỳ phiếu, tiết kiệm dự thởng, khai thác tối đa nguồn tiền gửi thanh toáncủa các cá nhân và tổ chức kinh tế Tiếp tục củng cố, nâng cấp và mở rộng thêm2 quỹ tiết kiệm mới Chính vì vậy mà trong nhiều năm liền Sở luôn là chi nhánhđứng đầu trong hệ thống NHCT VN Nguồn vốn huy động từ Sở chiếm 20% tổngvốn huy động của cả hệ thống NHCT VN Nguồn vốn tăng với tốc độ cao, đápứng đợc yêu cầu phát triển sản xuất kinh doanh của các tổ chức đơn vị kinh tế vàcá nhân trên địa bàn.

tr-Bảng 1: Biến động của tổng nguồn vốn huy động

đơn vị: tỷ đồng

Chỉ tiêu31/12/1999

I- Sau khủng hoảng tài chính tiền tệ, nền kinh tế VN đã dần dần đi vào ổnđịnh và phát triển Ngời dân ngày càng tin tởng và hiểu rõ hơn lợi ích của ngânhàng Qua các năm qua, Sở I đã có mức tăng trởng nguồn vốn khá lớn mặc dù sựtăng trởng nguồn vốn cha phản ánh đợc bản chất hoạt động kinh doanh của Sở làtốt hay xấu Nhng với truyền thống, Sở đã xâm nhập thị trờng và có uy tín vớikhách hàng, tạo đà từng bớc phát triển trong khai thác nguồn vốn, mở rộng đầu tcho vay Hiện nay, Sở I huy động nguồn vốn từ các nguồn chủ yếu sau:

+ Tiền gửi doanh nghiệp (cả VNĐ và ngoại tệ) với các loại không kỳ hạn vàcó kỳ hạn

+ Tiền gửi dân c+ Tiền gửi khác.

Bảng 2: Kết cấu nguồn vốn huy động

Đơn vị: tỷ đồng

31/12/200031/12/200131/12/2002TổngTỷ trọngTổngTỷ trọngTổngTỷ trọng

Tỷ trọng(%)

Tỷ trọng(%)

Tỷ trọng(%)

 Nguồn vốn huy động bằng ngoại tệ ta có:

Bảng 4: Kết cấu nguồn vốn theo loại tiền gửi

Đơn vị: tỷ đồng

Chỉ tiêu

Tỷ trọng(%)

Tỷ trọng(%)

Tỷ trọng(%)

2.Ngoại tệ quy VNĐ

Thờng chiếm khoảng 18-25% nguồn vốn huy động Khối lợng vốn huyđộng bằng ngoại tệ tăng dần theo các năm, có thể giải thích là do trong nhữngnăm gần đây, tỷ giá ngoại tệ tơng đối ổn định, góp phần làm giảm thiểu tâm lýgăm giữ ngoại tệ Bên cạnh đó là sự hấp dẫn của lãi suất tiền gửi ngoại tệ Nguồntiền gửi tiết kiệm ngoại tệ tăng tạo thuận lợi cho Sở đảm bảo nguồn vốn ngoại tệđể đáp ứng nhu cầu vay ngoại tệ của doanh nghiệp Tuy nhiên nguồn vốn huyđộng bằng ngoại tệ vẫn còn chiếm tỷ trọng nhỏ, trong thời gian tới Sở cần sửdụng nhiều biện pháp hấp dẫn hơn nữa để thu hút nguồn ngoại tệ lớn hơn từ dânchúng.

II.1.3.2.Tình hình tín dụng

Từ năm 2000, nhiều cơ chế mới về tín dụng và bảo lãnh đã có những cởimở, tháo gỡ cho ngân hàng và doanh nghiệp Cũng từ năm 2000, SGD I-NHCTVN đã bắt đầu thực hiện phơng châm “ Giải pháp hạn chế rủi ri tín dụng tại Sở Giao Dịch I-phát triển-an toàn-hiệu quả” Hoạt độngcho vay và đầu t của Sở đã từng bớc phát triển, tốc độ tăng trởng d nợ khoảng20% mỗi năm NQH mới phát sinh không đáng kể Trong những năm qua, vớinguồn vốn huy động đợc dồi dào, Sở đã tập trung đầu t vào các dự án khả thi củacác ngành chủ đạo trong nền kinh tế , các dự án trọng điểm của chính phủ, gópphần tích cực vào sự nghiệp CNH-HĐH đất nớc nh ngành Điện, ngành Than, Buchính viễn thông, GTVT, Dệt may, Giấy, Xi măng, Thép, Vật liệu Xây dựng, hạtầng giao thông, các công trình lớn của ngành dầu khí Đẩy mạnh việc tham giađồng tài trợ các dự án trọng điểm của nhà nớc, tiếp tục thực hiện chơng trình chovay theo chỉ định của chính phủ, các chơng trình tín dụng có ý nghĩa chính trị xãhội Tính đến 31/12/2002, tổng d nợ cho vay và đầu t của Sở đạt 2.806 tỷ đồng,trong đó d nợ cho vay nền kinh tế đạt 2.060 tỷ đồng, tăng 563 tỷ đồng so với năm2001, đạt tốc độ tăng 37,7%.

Trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt, với chính sách khách hàng hợp lý, Sởkhông những giữ vững đợc khách hàng truyền thống mà còn thu hút thêm đợcnhiều khách hàng mới, hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu quả Trong năm2002, đã có 17 khách hàng mới là các doanh nghiệp lớn và nhiều khách hàng tnhân đến vay vốn, do đó d nợ tăng thêm hàng trăm tỷ đồng.

Nhìn chung công tác tín dụng đã đạt đợc mục tiêu đề ra, phù hợ với định ớng phát triển của đất nớc, qua đó thúc đẩy sản xuất kinh doanh các ngành khácvà chất lợng tín dụng đợc nâng cao Hoạt động tín dụng của Sở sẽ đợc phân tíchcụ thể trong phần sau của chơng.

h-II.1.3.3.Tình hình kinh doanh đối ngoại

 Nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ.

Hoạt động kinh doanh ngoại tệ của Sở không ngừng đợc đẩy mạnh Trongnăm 2002 đã mua 380 triệu USD với doanh số mua bán ngoại tệ tăng trên 17% sovới năm 2001 Đạt đợc kết quả đó là do nhiều yếu tố, trong đó phải kể đến làđiều kiện khách quan tơng đối thuận lợi, tỷ giá ngoại tệ tơng đối ổn định, cả nămchỉ tăng khoảng 2,1%, thấp xa so với tốc độ tăng của năm 2001 là 3,8%, gópphần làm giảm tâm lý “ Giải pháp hạn chế rủi ri tín dụng tại Sở Giao Dịch I-găm” giữ ngoại tệ Thêm vào đó, lợng kiều hối từ nớcngoài chuyển về nhiều cũng tạo điều kiện thuận lợi hơn cho Sở I trong việc muavà cân đối ngoại tệ Lợng ngoại tệ mua đợc, Sở không chỉ đáp ứng thoả mãn100% nhu cầu mua ngoại tệ của khách hàng nhập khẩu các mặt hàng thiết yếumà còn bán cho NHNN Trong năm đã phát triển thêm dịch vụ chuyển tiền nhanhcủa Western Union làm phong phú thêm dịch vụ cung cấp cho khách hàng.

 Nghiệp vụ thanh toán quốc tế.

Bên cạnh các nghiệp vụ chi trả kiều hối, nhờ thu, thanh toán séc du lịch,thanh toán TTr, thanh toán thẻ Visa card cũng phát triển Hiện nay, Sở thực hiệnthanh toán XNK dới các hình thức: thanh toán tín dụng chứng từ, thanh toán nhờthu, chuyển tiền Sở mới hình thành dịch vụ chuyển tiền nhanh của WesternUnion, thử nghiệm thành công mạng IBS và hiện nay đã triển khai thực hiệntrong toàn hệ thống NHCT VN Trong năm 2002, doanh số thanh toán XNK tăng14%, trong đó: kim ngạch thanh toán hàng nhập đạt 113 triệu USD, tăng 10%,hàng xuất đạt 3,6 triệu USD, tăng 20% Hoạt động kinh doanh đối ngoại của Sởđã khẳng định vai trò quan trọng trong quá trình đổi mới, hội nhập và phát triểncủa ngân hàng nói chung và của Sở I nói riêng.

II.1.3.4 Kết quả kinh doanh.

Kết quả kinh doanh của SGDI-NHCT VN đợc thể hiện trong biểu 5 dới đây:

Bảng 5: Kết quả kinh doanh của SGDI-NHCT VN

Có đợc kết quả trên là do sự chỉ đạo, điều hành hoạt động kinh doanh và sựphấn đấu nỗ lực của toàn thể cán bộ công nhân viên SGDI với quyết tâm hoànthành vợt mức các chỉ tiêu kế hoạch đã đề ra.

II.2 Thực trạng hoạt động tín dụng của SGD I-NHCT VN.

Trong những năm gần đây, nền kinh tế nớc ta đã có những bớc tăng trởngkhá nhng cha ổn định, tình trạng cạnh tranh không lành mạnh giữa các tổ chứctín dụng bằng biện pháp nh hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng, hạ thấp lãi suất nhằm thuhút khách hàng có xu hớng gia tăng đã gây không ít khó khăn cho hoạt độngngân hàng nói chung và SGDI-NHVT VN nói riêng Song do xác định là đầu mốigiao dịch trên địa bàn Hà Nội, sự hợp tác có hiệu quả của các bạn hàng, cùng vớisự cố gắng nỗ lực của toàn thể cán bộ công nhân viên, bằng nhiều biện pháp chủđộng, tích cực, Sở vẫn giữ vững tốc độ phát triển theo phơng châm “ Giải pháp hạn chế rủi ri tín dụng tại Sở Giao Dịch I-phát triển-antoàn-hiệu quả” góp phần tăng trởng kinh tế trên địa bàn thủ đô và hoàn thànhnhiệm vụ kinh doanh chung của NHCT VN Điều này đợc thể hiện rõ qua hoạtđộng tín dụng của SGDI

Bảng 6: Biến động của tổng d nợ cho vay

Đơn vị: tỷ đồng

Chỉ tiêu31/12/1999

31/12/20021.Tổng d nợ1.1071.2461.4972.060

2.So sánh thời điểm sau với trớc139251563

Qua bảng trên ta có thể thấy khái quát về hoạt động tín dụng của NHCT VN đó là sự tăng trởng liên tục ổn định trong nhiều năm liền Năm 1999tổng d nợ là 1.107 tỷ đồng đến cuối năm 2000 là 1.246 tỷ đồng tăng 139 tỷ (tơngđơng tăng 12,5%) Sang năm 2001 tổng d nợ vẫn tăng và đạt 1.497 tỷ đồng, tăng251 tỷ (tơng đơng tăng 20%) và cuối năm 2002, tổng d nợ cho vay nền kinh tếđạt 2.060 tỷ đồng, tăng 563 tỷ so với năm 2001, đạt tốc độ tăng là 37,7% Kếtquả trên thể hiện sự quan tâm rất lớn của Sở Với quan điểm và định hớng đã xácđịnh là: tiếp cận để mở rộng cho vay đối với mọi đối tợng khách hàng thuộc mọithành phần kinh tế, đi đôi với việc kết hợp chặt chẽ giữa củng cố bạn hàng truyềnthống và đẩy mạnh thu hút khách hàng mới Với khách hàng truyền thống, Sởthực hiện nhiều chính sách u đãi cụ thể nh u đãi về lãi suất, phí dịch vụ Đồngthời tăng cờng tiếp thị, thu hút khách hàng mới Bên cạnh cho vay trung, dài hạn,Sở còn quan tâm cho vay bổ sung vốn lu động trong lĩnh vực sản xuất kinhdoanh, thơng mại dịch vụ, luôn bám sát để nắm bắt nhu cầu vay vốn của các đốitợng khách hàng cũng nh những khó khăn, vớng mắc của doanh nghiệp để cùnggiải quyết, đảm bảo an toàn, hiệu quả tiền vay Ngoài hình thức tín dụng cho vaylà chủ yếu, Sở còn mở rộng cấp tín dụng thông qua hình thức tài trợ uỷ thác vàdịch vụ bảo lãnh (bảo lãnh L/C trả chậm và bảo lãnh trong nớc) Một yếu tố gópphần quan trọng trong sự tăng trởng d nợ là sự tích cực năng động của đội ngũcán bộ tín dụng.

SGDI-Tuy nhiên, chỉ nhìn vào con số tổng d nợ tăng qua các năm thì cha thể nóichất lợng tín dụng của Sở là tốt hay xấu Vì d nợ năm sau tăng hơn năm trớc chỉcó thể do cho vay tăng hoặc thu nợ giảm Do vậy ta cần xem xét về hiệu suất sửdụng vốn của Sở.

Hiệu suất sử dụng vốn (%) = tổng doanh số cho vay/ tổng vốn huy động

Nhìn chung chỉ tiêu tuy có xu hớng tăng nhng vẫn còn ở mức thấp Mặc dùvới t cách là một đơn vị hạch toán phụ thuộc, Sở thực hiện chức năng điều chuyểnvốn, đáp ứng hoạt động phát triển KT-XH trên phạm vi cả nớc Hoạt động điềuchuyển vốn này cũng đem lại cho Sở thu nhập từ lãi suất điều chuyển vốn songkhông cao Vì vậy, Sở cần có biện pháp để nâng cao hiệu suất sử dụng vốn, từ đóđem lại lợi nhuận lớn hơn cho Sở.

 Tình hình hoạt động tín dụng của Sở nếu xét theo cơ cấu kỳ hạn, ta có

Tỷ trọng(%)

Tỷ trọng(%)

Tỷ trọng(%)

Trong quá trình thực hiện CNH-HĐH đất nớc, các ngành kinh tế có nhu cầurất lớn về vốn đầu t trung và dài hạn để tạo lập cơ sở vật chất ban đầu, đổi mớicông nghệ hay mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh Trong đó, vốn tín dụngchiếm một tỷ trọng lớn Đứng trớc yêu cầu bức thiết để phát triển các ngành kinhtế phục vụ sự nghiệp đổi mới của đất nớc, Sở đã triển khai mạnh mẽ cho vaytrung và dài hạn.

 Xét theo thành phần kinh tế, ta có bảng sau:

Đơn vị: tỷ đồng

Chỉ tiêu

31/12/200031/12/200131/12/2002Tổng sốTỷ trọng

(%)Tổng số

Tỷ trọng

(%)Tổng số

Tỷ trọng(%)

2.KT NQD 106 8,5% 142 9,5% 324 15,7%

SGDI tập trung chủ yếu cho vay với thành phần kinh tế quốc doanh 90% tổng d nợ) D nợ cho vay tăng đều trong các năm từ 1.140 tỷ đồng năm2000 lên 1.355 tỷ đồng năm 2001 và đến 2002 đạt 1.736 tỷ đồng Có đợc kết quảnày là do đặc điểm của Sở Sở là một ngân hàng có uy tín lâu năm, và đợc xem làđầu mối trung tâm của hệ thống NHCT VN, đồng thời Sở lại có mối quan hệ mậtthiếu với nhiều doanh nghiệp nhà nớc Trong thành phần KTQD, vốn tín dụngcủa Sở tập trung chủ yếu vào các tổng công ty lớn, các đơn vị trực thuộc và cácdoanh nghiệp giữ vị trí trọng yếu trong nền kinh tế Một số tổng công ty có d nợlớn là: Tổng công ty Bu chính viễn thông, tổng công ty Điện lực, tổng công tyMuối Tuy nhiên, do tốc độ phát triển của khoản mục này < tốc độ tăng của d nợhàng năm lên tỷ trọng của khoản mục này có xu hớng giảm Mặt khác, do nhậnthức đợc vai trò của thành phần KTNQD cũng nh ý nghĩa của việc đa dạng hoáđầu t, nếu chỉ đầu t vào vốn tín dụng lớn cho những công ty trên thì cũng sẽ tiềmẩn nhiều rủi ro Nên trong năm 2002, Sở đã chuyển một phần tín dụng để tăng vàmở rộng cho vay khu vực KTNQD nh cho vay t nhân, cho vay tiêu dùng, cho vaycác làng nghề truyền thống, cho vay các khu công nghiệp, khu chế xuất Vì vậy,d nợ đối với thành phần kinh tế này tăng dần và tơng đối ổn định qua các năm,tuy nhiên nó vẫn chiếm một tỷ lệ rất khiêm tốn Vì mặc dù Sở có chủ trơng nhvậy, nhng thực tế rất nhiều doanh nghiệp NQD không đáp ứng đợc điều kiện vayvốn của Sở do không đảm bảo phơng án kinh doanh, dự án đầu t khả thi, hơn nữacác nghị định thông t về đảm bảo tiền vay, về tín chấp, thế chấp đã đợc quy địnhchặt chẽ hơn, nhiều công ty không có thực lực trong kinh doanh Mặt khác trongviệc đăng ký tài sản cầm cố thế chấp trớc khi cho vay gặp nhiều phiền hà, do chacó sự phối hợp đồng bộ giữa các ban chức năng nên đã ảnh hởng đến đầu t của Sởtrong khu vực này.

(85- Xét theo ngành sản xuất kinh doanh

Với thế mạnh là ngân hàng truyền thống phục vụ lĩnh vực công thơngnghiệp nên tỷ trọng d nợ vào các ngành này chiếm tỷ lệ cao hơn trong tổng d nợtheo ngành kinh tế Cụ thể ta có bảng sau:

Bảng 10: Kết cấu d nợ theo ngành sản xuất kinh doanh.

Đơn vị: tỷ đồng

Chỉ tiêu

Tỷ trọng(%)

Tỷ trọng(%)

Tỷ trọng(%)

(63-Để phù hợp với tình hình CNH-HĐH đất nớc, hạn chế rủi ro nếu tập trungvốn quá lớn vào một ngành kinh tế Từ năm 2000 trở lại đây, Sở đã giảm tỷ trọngcho vay trong các ngành GTVT và tăng tơng đối tỷ trọng các ngành công nghiệp,xây dựng, thơng nghiệp vật t Tỷ trọng d nợ trong ngành Xây dựng từ 1,1% năm2000 tăng dần qua các năm: 1,8% năm 2001; 2% năm 2002 Ngành thơng nghiệpvật t, tỷ trọng tăng từ 27,3% năm 2000, ổn định qua năm 2001 và đạt 28% năm2002 Một chỉ tiêu đáng quan tâm là sự gia tăng d nợ trong ngành GTVT-Buđiện Mặc dù tỷ trọng có giảm nhng tổng d nợ lại không ngừng tăng từ 813 tỷđồng năm 2000 lên 1.308 tỷ đồng năm 2002, tăng 455 tỷ đồng Trong đó, chủyếu là ngành Bu chính viễn thông Hiện nay, tổng công ty Bu chính viễn thôngViệt Nam là đơn vị có d nợ tín dụng lớn nhất của Sở Thế kỷ 21 là thế kỷ củakhoa học, công nghệ và thông tin, việc đầu t cho vay và mở rộng màng lới viễnthông trên mọi phơng diện ngày càng hiện đại hơn đáp ứng nhu cầu ngày càngcao của xã hội, của nhân dân và các tổ chức kinh tế.

Ngoài ra, còn có nhiều hình thức cấp tín dụng của Sở khác nh tài trợ uỷ thácđầu t, bảo lãnh, cho vay sinh viên, cho vay tín dụng với cán bộ công nhân viên,tổng số cho vay đạt đợc 447 món với trị giá gần 3 tỷ đồng Tham gia đồng tài trợcác dự án lớn nh dự án đuôi hơi Phú Mỹ: 245,6 tỷ đồng.

Các hình thức trên, đó chỉ là biểu hiện quy mô tín dụng của Sở Mặc dù d nợtăng đều qua các năm nhng điều đó cha đủ để nói lên chất lợng tín dụng của Sở.Ta cần quan tâm đến chỉ tiêu NQH Cụ thể là tỷ lệ NQH Nó thể hiện chất lợngcông tác tín dụng và rủi ro các khoản cho vay mà ngân hàng gặp phải.

Tỷ lệ NQH (%) = NQH/D nợ