0091 giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại sở giao dịch NHTM CP ngoại thương việt nam luận văn thạc sỹ kinh tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN QUỲNH NGỌC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỚ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2015 _ _ ∣a NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN QUỲNH NGỌC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS LÊ THỊ HUYỂN DIỆU HÀ NỘI - 2015 Ì1 ' [f LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học, độc lập Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng TÁC GIẢ LUẬN VĂN Nguyễn Quỳnh Ngọc MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .3 1.1.1 Khái niệm hoạt động tín dụng 1.1.2 Vai trò hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.3 Các hình thức tín dụng 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Bản chất rủi ro tín dụng 1.2.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 1.2.3 Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng 12 1.3 HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 16 1.3.1 Các nhóm nhân tố ảnh hưởng đến khả hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 16 1.3.2 Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 21 1.4 KINH NGHIỆM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC QUỐC GIA VÀ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI KHÁC .32 1.4.1 Kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng giới .32 1.4.2 Kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 34 1.4.3 Bài học kinh nghiệm Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam 35 KẾT LUẬN CHƯƠNG 36 CHƯƠNG DỊCH 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 37 2.1 MỘT SỐ NÉT CHÍNH VỀ SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 37 2.1.1 Cơ cấu tổ chức mạng lưới hoạt động .37 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh 40 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 44 2.2.1 Quy định cho vay Sở Giao Dịch Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam 44 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Sở Giao Dịch Ngân hàng thương mại cổ phần 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 70 2.3.1 Kết đạt 70 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân .71 KẾT LUẬN CHƯƠNG 81 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 82 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 82 3.2 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 85 3.2.1 Nhóm giải pháp sách tín dụngvà quản lý rủi ro tín dụng 85 3.2.2 Nhóm giải pháp cơng cụ quản lý rủiro 87 3.2.3 Nhóm giải pháp khách hàng 96 3.2.4 Nhóm giải pháp nhân .97 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT 3.3.1 Đối với Ngân hàng thương mại cồ phần Ngoại TẮT thương Việt Nam 101 3.3.2 Đối với Ngân hàng nhà nước 102 3.3.3 Đối với Chính phủ quan quản lý Nhà nước 103 3.3.4 Đối với khách hàng 104 KẾT LUẬN CHƯƠNG 105 KẾT LUẬN 106 STT Cụm từ viêt đủ Cụm từ viêt tăt ĩ Giới hạn tín dụng GHTD Hội đồng tín dụng HĐTD Ngân hàng Nhà nước NHNN Ngân hàng thương mại NHTM Ngân hàng Thương mại cổ phân Ngoại thương Việt Nam Vietcombank Sở giao dịch SGD Tài sản bảo đảm TSBĐ Trung tâm thơng tin tín dụng CIC DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng: Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn Sở giao dịch Vietcombank 40 Bảng 2.2 Kết hoạt động tín dụng SGD 2012 - 2014 42 Bảng 2.3 Kết kinh doanh SGD 2012-2014 .43 Bảng 2.4 Phân loại khách hàng quan điểm đánh giá Vietcombank 50 Bảng 2.5 Tình hình dư nợ 2012-2014 Sở giao dịch 65 Bảng 2.6 Tỷ lệ TSBĐ tổng mức dư nợ cho vay 68 Bảng 2.7 Tình hình trích lập dự phịng rủi ro SGD 69 Biểu đồ: Biểu đồ 2.1 Nợ xấu SGD 66 Biểu đồ 2.2 Tình hình nợ xấu tổng dư nợ SGD 67 Sơ đồ: Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức Sở Giao Dịch Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 39 Sơ đồ 2.2 Mối quan hệ HĐTD Giám đốc chi nhánh, Tổng Giám đốc 48 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng thương mại (NHTM) tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu nhận tiền gửi khách hàng sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu cung cấp dịch vụ toán Hoạt động tín dụng nghiệp vụ chủ yếu, mang lại nguồn thu nhập cho ngân hàng, nhiên rủi ro khơng nhỏ, ảnh hưởng lớn đến hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Những diễn biến phức tạp thị trường tài quốc tế nói chung Việt Nam nói riêng đưa đến hệ cạnh tranh ngày khốc liệt, dẫn đến nhiều rủi ro cho toàn hệ thống ngân hàng Ngoài ra, thời gian gần đây, vụ việc xảy liên quan đến lĩnh vực ngân hàng làm ảnh hưởng không nhỏ tới uy tín, hoạt động hệ thống ngân hàng Do đó, vấn đề quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam thời điểm vấn đề cấp thiết Nằm hệ thống ngân hàng thương mại quốc doanh, giữ vai trò chủ lực thúc đẩy phát triển kinh tế đất nước, Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) ngân hàng quốc doanh tiến hành cổ phần hoá Vietcombank tiếp tục khẳng định vị hàng đầu dịch vụ ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng Tuy nhiên với việc tăng trưởng tín dụng rủi ro tín dụng tăng theo Làm để vừa tăng trưởng tín dụng vừa quản trị rủi ro tín dụng cách hiệu nhằm tối đa hố lợi nhuận cho ngân hàng toán đặt cho NHTM nói chung Sở giao dịch Vietcombank nói riêng Do đó, tác giả chọn đề tài "Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Sở giao dịch Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại 93 làm giảm nhu cầu tín dụng số doanh nghiệp làm tăng nhu cầu số doanh nghiệp khác Vì vậy, để hạn chế rủi ro tín dụng xảy ra, ngân hàng cần tăng cuờng rà soát khoản vay để phát tài sản có rủi ro Một số biện pháp đuợc áp dụng nhu + Thực kiểm tra định kỳ tất loại hình cho vay, nhóm đối tuợng vay vốn, ví dụ kiểm tra chu kỳ 30, 60 hay 90 ngày với khoản cho vay lớn đồng thời tiến hành kiểm tra bất thuờng khoản vay có quy mơ nhỏ + Đánh giá giải trình tốn khách hàng nhằm đảm bảo khách hàng không vi phạm kế hoạch tốn + Đánh giá chất luợng tình trạng tài sản chấp + Xem xét đầy đủ khía cạnh pháp lý hợp đồng tín dụng để đảm bẩo ngân hàng có quyền hợp pháp sở hữu phần hay toàn tài sản chấp truờng hợp nguời vay khơng có khả toán nợ đến hạn + Đánh giá thay đổi tình hình tài nguời vay thay đổi dự báo, đánh giá yếu tố làm tăng, giảm nhu cầu tín dụng nguời vay + Theo dõi thuờng xuyên khoản cho vay lớn việc khơng tn thủ hợp đồng tín dụng ảnh huởng nghiêm trọng đến tình trạng tài ngân hàng Trong truờng hợp tốc độ phát triển kinh tế suy giảm hay ngành chiếm tỷ trọng lớn danh mục cho vay ngân hàng phải đối mặt với vấn đề lớn (sự xuất đối thủ cạnh tranh hay thay đổi công nghệ tạo nhu cầu mới) ngân hàng cần phải tăng cuờng biện pháp tín dụng Nhu vậy, tăng cuờng rà sốt khoản vay khơng giúp nhà quản lý ngân hàng phát nhũng khoản cho vay có vấn đề nhanh mà 94 cịn giúp xác định vấn đề cán tín dụng có tn thủ sách cho vay ngân hàng hay khơng Ngồi giúp nhà quản lý cao cấp hội đồng quản trị ngân hàng việc đánh giá toàn rủi ro tiềm tàng ngân hàng nhu cầu vốn tương lai - Nâng cao vai trị kiểm tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng Hệ thống kiểm soát nội thực chất hoạt động, biện pháp, kế hoạch, quan điểm, nội qui, sách nỗ lực thành viên tổ chức để đảm bảo cho tổ chức hoạt động hiệu đạt mục tiêu đề cách hợp lý Hệ thống không đo đếm kết dựa số tăng trưởng mà giám sát nhân viên, sách, hệ thống phịng ban hoạt động sao, có tn thủ qui định sách hay không Thiết lập hệ thống kiểm tra, kiểm sốt nội xác lập chế giám sát nhằm: Giảm bớt nguy rủi ro tiềm ẩn hoạt động kinh doanh ngân hàng; Bảo vệ tài sản khỏi bị hư hỏng, mát, hao hụt; Đảm bảo thành viên tuân thủ nội qui ngân hàng qui định pháp luật; Đảm bảo tính xác số liệu kế tốn báo cáo tài Nâng cao vai trị hoạt động kiểm tra, kiểm sốt công việc quan trọng để đảm bảo hạn chế rủi ro tín dụng Thơng qua hoạt động kiểm tra, kiểm sốt Ngân hàng phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng Để hoạt động kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động có hiệu quả, SGD cần thực số biện pháp sau: + Cán làm công tác kiểm tra nội trước hết phải có kiến thức hoạt động ngân hàng nói chung nghiệp vụ tín dụng nói riêng; kiến thức pháp luật, tin học trình độ chun mơn kiểm tốn, kỹ thuật kiểm tốn, phương pháp kiểm tốn Do đó, phải thường xuyên đào tạo, 95 nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán phịng kiểm tra, kiểm sốt nội Ngoài cần trang bị đầy đủ thiết bị ứng dụng công nghệ đại cho cán làm cơng tác kiểm tra kiểm sốt để phục vụ cho việc thu thập xử lý thông tin cách nhanh gọn, xác + Khơng ngừng hồn thiện đổi phương pháp kiểm tra theo hướng từ kiểm tra riêng lẻ sang kiểm tra hệ thống kiểm tra tuân thủ Áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra + Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng cần phải thực cách đồng từ giám sát khoản vay đến giám sát tổng thể danh mục tín dụng ++ Giám sát khoản vay cách thường xuyên nhằm phát dấu hiệu cảnh báo sớm để có hành động khắc phục kịp thời Việc giám sát khoản vay thực thông qua việc rà sốt phân tích báo cáo tài cách thường xun nhằm đánh giá xác tình hình hoạt động khách hàng vay vốn Ngồi ra, cán tín dụng cần thăm thực địa khách hàng để có tranh rõ ràng tình hình hoạt động thực tế doanh nghiệp đánh giá, phân tích báo cáo tài chưa đủ Khi thăm thực địa khách hàng, xác định tồn tình trạng thực tế nhà xưởng, thiết bị, tài sản đảm bảo kiểm chứng lại chất lượng tính xác báo cáo tài ++ Giám sát tổng thể danh mục tín dụng nhằm đánh giá chất lượng danh mục tín dụng cách định kỳ, thường xuyên để đưa biện pháp kịp thời tránh cho ngân hàng phải gánh chịu biến động bất lợi hoạt động tín dụng + Có biện pháp khắc phục tồn kiểm tốn phát chất lượng tín dụng Sở giao dịch cần nhìn nhận cảnh báo quan kiểm 96 toán vi phạm quy trình quy chế phân tích tín dụng cách nghiêm túc có biện pháp khắc phục sau kiểm tốn cách độc lập Ngoài ra, Sở giao dịch phối hợp với Hội sở cấu lại máy kiểm tra nội theo huớng trực thuộc Hội sở chính, độc lập với chi nhánh nhằm đảm bảo tính độc lập, khách quan việc đua ý kiến nhận xét, phát huy hiệu hoạt động kiểm tra Để thuận lợi cho hoạt động kiểm tra theo dõi, đặt văn phịng cụm, miền nuớc 3.2.3 Nhóm giải pháp khách hàng Rà soát lại đơn vị kinh doanh có hiệu quả, ổn định để tăng tối đa du nợ đơn vị mà đảm bảo hạn chế rủi ro đồng thời hạn chế hạn mức tín dụng, du nợ đơn vị có nợ vay q hạn, kinh doanh khơng có có hiệu thấp Tích cực tìm kiếm doanh nghiệp vừa nhỏ có tình hình tài tốt, kinh doanh có hiệu để đầu tu vốn luu động Tăng cuờng cho vay đơn vị làm hàng xuất khẩu, tăng nguồn thu ngoại tệ cho SGD cách cho vay ứng truớc Đặc biệt trọng, cung cấp dịch vụ, tiện ích tốt ngân hàng khách hàng có mức du nợ cao có khả tài nhu: Cơng ty Xăng dầu hàng không, Công ty Xăng dầu quân đội, Công ty Thông tin di động, Tăng cuờng tiếp cận đơn vị hoạt động sản xuất trực tiếp, đơn vị xuất khẩu, đại lý (đặc biệt đại lý độc quyền) hãng có tên tuổi nuớc ngồi Tăng cuờng triển khai biện pháp Marketing, giới thiệu cho khách hàng sản phẩm, dịch vụ mà ngân hàng có lợi thế, phát huy phong cách phục vụ chuyên nghiệp khách hàng để tăng du nợ nhung đảm bảo phuơng châm An toàn - Hiệu Nhằm thực đuợc điều này, thời gian tới SGD phải tăng cuờng biện pháp bảo đảm tiền vay khách 97 hàng bao gồm Doanh nghiệp nhà nước công ty cổ phần hóa đặc biệt quan tâm đến đối tượng khách hàng cơng ty TNHH làm ăn có hiệu Hiện SGD áp dụng chủ yếu hình thức bảo đảm như: chấp quyền sử dụng đất tài sản gắn liền với đất, cầm cố sổ tiết kiệm SGD cần mở rộng hình thức bảo đảm khác như: cầm cố cổ phiếu, trái phiếu; chấp máy móc thiết bị, phương tiện vận tải, hàng hoá; bảo đảm bảo lãnh bên thứ Chú trọng mảng cho vay khách hàng thể nhân rủi ro nhằm tăng hiệu sử dụng vốn 3.2.4 Nhóm giải pháp nhân Hiệu quản lý rủi ro ngân hàng phụ thuộc nhiều vào trình độ chun mơn đạo đức nghề nghiệp cán tín dụng Do vậy, tăng cường quản lý đào tạo để nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng biện pháp quan trọng lâu dài, góp phần nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng Tại SGD Vietcombank, trình độ đội ngũ cán nhân viên có trình độ chun mơn, tất có trình độ đại học đại học Đây lợi lớn việc tiếp cận nhanh với công nghệ khối lượng kiến thức tổng hợp nhiều ngành Để nâng cao trình độ cán tín dụng, SGD Vietcombank nên xem xét biện pháp sau: - Khuyến khích cán tín dụng khơng ngừng nâng cao trình độ chun mơn, thường xun trau dồi, tìm hiểu ngành nghề, lĩnh vực khác để có tảng kiến thức sâu rộng phục vụ cho hoạt động tín dụng Cán làm cơng tác tín dụng phần lớn đào tạo từ trường thuộc khối kinh tế mà kiến thức ngành khác kỹ thuật, nông nghiệp, bị hạn chế, mà hoạt động tín dụng liên quan đến nhiều lĩnh vực kinh tế Do đó, cán cần thường xuyên tìm hiểu ngành để tăng lượng thơng tin 98 q trình đánh giá, thẩm định khách hàng - Bên cạnh tảng kiến thức sâu rộng nhiều lĩnh vực kinh tế thân cán tín dụng cần trọng rèn luyện kỹ như: Kỹ phục vụ khách hàng (nhằm thu hút mở rộng cho vay khách hàng tiềm năng), kỹ tìm hiểu thơng tin (nhằm khắc phục tình trạng ngân hàng cịn thiếu thơng tin khách hàng), kỹ điều tra (nhằm kiểm chứng lại thơng tin có khách hàng), kỹ phân tích (kỹ địi hỏi cán tín dụng phân tich thơng tin thu thập để phục vụ cho trình định), kỹ tổng hợp (trên tất biêt khách hàng, cán tổng hợp thơng tin sau nêu đánh giá khách hàng) Tất kỹ quan trọng cán tín dụng đánh giá, thẩm định khách hàng - Chú trọng đến công tác đào tạo cán trình độ chun mơn đạo đức nghề nghiệp để xây dựng đội ngũ cán có phẩm chất tốt, tinh thông nghiệp vụ Để thực điều này, SGD cần khuyến khích cán tiếp tục học để nâng cao kiến thức nghiệp vụ kiến thức thị trường; phối hợp với đơn vị liên quan tổ chức khóa đào tạo để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích rủi ro cho cán tín dụng; thường xuyên tổ chức buổi thảo luận, trao đổi kinh nghiệm thực tế trình thực cho vay khách hàng - Cần có phân cơng cơng tác theo lĩnh vực ngành nghề phù hợp với mức độ am hiểu, kiến thức ngành nghề cán tín dụng Như rút ngắn thời gian thẩm định mà chất lượng thẩm định cao Điều lý giải bởi: Khi giao cho cán tín dụng hồ sơ tín dụng khách hàng thuộc lĩnh vực am hiểu cán tín dụng, tiêu ngành nghề, vị ngành kinh tế quốc dân, sản phẩm kinh doanh, đánh giá thị trường tiềm năng, tất yếu tố 99 ln cán tín dụng cập nhật cán tín dụng phân cơng cơng tác lĩnh vực - Nhằm phịng ngừa tượng cán cửa quyền thông đồng với khách hàng, Sở giao dịch cần thực sách luân chuyển cán bộ, thay đổi địa bàn tín dụng năm lần nhắm phát sai sót thơng qua cơng tác bàn giao - Hàng năm, SGD nên tổ chức kỳ thi sát hạch nghiêm túc nhằm đánh giá lại lực thẩm định cán tín dụng để xem có đủ trình độ tiếp tục làm việc, cử học để nâng cao lực làm việc; không nên thuyên chuyển sang phận khác để đảm bảo chất lượng cán tín dụng - Có chế khuyến khích, động viên cán tín dụng có thành tích tốt hoạt động cho vay; khuyến khích cán tham gia nghiên cứu khoa học, đưa giải pháp hiệu sản phẩm cho ngân hàng Đồng thời, có chế xử phạt nghiêm cán cố tình cấu kết với khách hàng, bóp méo kết thẩm định, từ đưa định cho vay sai gây tổn thất cho ngân hàng 3.2.5 Nhóm giải pháp xử lý nợ Đó biện pháp ngân hàng sử dụng để thu hồi sau dùng biện pháp ngăn ngừa tình hình tài người vay khơng tốt người vay cố tình khơng trả nợ cho Ngân hàng, cụ thể: Ngân hàng làm việc với người vay đến khoản nợ trả phần hay tồn mà khơng phải dựa vào cơng cụ pháp lý để ép buộc thu hồi Thanh lý trình Ngân hàng bắt buộc người vay phải tuân theo điều khoản hợp đồng tín dụng cách vận dụng tất công cụ pháp lý giúp đỡ quan bảo vệ pháp luật can thiệp thu hồi nợ Việc áp dụng phương pháp phụ thuộc vào khả chi trả khách hàng, thái độ khách hàng khoản vay, thái độ chủ nợ khác 100 Biện pháp linh hoạt nhóm khách hàng cụ thể - Đối với khách hàng có nợ hạn có tính chất tạm thời, hoạt động sản xuất kinh doanh bình thường, chi nhánh xem xét khả trả nợ phương án sản xuất kinh doanh thời gian tới Việc cho vay bảo đảm thu hồi vốn, giúp khách hàng vượt khó khăn có biện pháp cấu nợ Hướng dẫn người vay nhiều khía cạnh nhằm tác động đến khả tạo lợi nhuận Ngân hàng gia hạn, điều chỉnh hợp đồng tín dụng để giảm quy mơ hồn trả trước mắt, giải pháp cho vay, tiếp vốn để gia tăng sức mạnh tài khách hàng, khơi phục lại sản xuất Ngoài ra, ngân hàng đề nghị người vay quản lý chặt chẽ ngân quỹ, khuyên bán bớt tài sản có giá trị, giảm lượng hàng tồn kho lý bớt tài sản không sử dụng - Đối với khách hàng khó khăn tài chính, kinh doanh thua lỗ, khó khắc phục, nợ hạn chưa xác định nguồn trả nợ, chi nhánh cần quản lý chặt chẽ khoản vay khách hàng sau: Đối với khoản cho vay có tài sản đảm bảo chấp, Ngân hàng chuyên gia tư vấn pháp luật, nhân viên lý thực bán đấu giá tài sản theo quy định pháp luật Trường hợp giá bán cao giá trị khoản vay chênh lệch tính vào thu nhập, ngược lại giá trị khoản vay cao giá bán xử lý sau: Nếu khoản vay thuộc diện vay sách khoản chênh lệch bù đắp nguồn tài Chính phủ Nếu thuộc diện cho vay thơng thường bù đắp chênh lệch quỹ dự phịng rủi ro trích ngân hàng Đối với khoản vay khơng có tài sản chấp, đảm bảo ngân hàng cần kiểm sốt chặt chẽ nguồn thu tài khách hàng, khoản phải thu, nguồn vốn tốn cơng trình qua thông báo vốn hàng năm lĩnh vực xây dựng, kỳ thu tiền lĩnh vực khác yêu cầu khách hàng chủ đầu tư, người mua hàng cam kết toán chuyển 101 khoản tài khoản khách hàng ngân hàng Ngoài ra, Sở giao dịch tư vấn cho khách hàng bán bớt tài sản không phát huy hiệu quả, không cần sử dụng để trả nợ tiền vay Đối với khách hàng cá nhân, ngân hàng liên lạc, yêu cầu phối hợp quan công tác vận động gia đình thu xếp nguồn trả nợ - Ngồi ra, biện pháp khởi kiện tịa có tác dụng khách hàng khơng có thiện chí việc thực nghĩa vụ trả nợ Nợ ngoại bảng nợ khoanh khoản nợ không sinh lời, thông thường ngân hàng chuyển ngoại bảng khơng tính lãi Khoản nợ có ảnh hưởng lớn đến kết kinh doanh ngân hàng, phải lấy từ nguồn dự phòng rủi ro để bù đắp, lợi nhuận ngân hàng Nếu nợ ngoại bảng tăng Sở giao dịch khơng có lãi phải trích lập dự phòng nhiều 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với Ngân hàng thương mại cồ phần Ngoại thương Việt Nam Với tư cách đơn vị chủ quản toàn hệ thống Vietcombank có phịng ban chun trách đảm nhiệm cơng tác hoạch định sách tín dụng quản lý rủi ro tín dụng, Vietcombank cần tiếp tục xây dựng hoàn thiện hệ thống quản lý rủi ro theo thông lệ quốc tế: - Tiếp tục hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng để áp dụng đối tượng khách hàng: khách hàng doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp nhỏ vừa, doanh nghiệp siêu nhỏ, khách hàng cá nhân - Cần sớm nghiên cứu xây dựng mơ hình lượng hóa cụ thể mức độ rủi ro doanh nghiệp mơ hình định lượng để xác định Giới hạn tín dụng sở mức độ rủi ro doanh nghiệp Xây dựng mơ hình đánh giá cảnh báo sớm rủi ro để áp dụng cho toàn hệ thống Xây dựng hệ thống kiểm sốt nhóm khách hàng có liên quan - Nâng cao vai trị phịng thơng tin tín tín dụng Vietcombank, 102 tăng cường lượng thơng tin cập nhật để phục vụ cho hoạt động tín dụng nói chung, hoạt động ngân hàng nói riêng - Từng bước xây dựng định vị thương hiệu ngân hàng, trọng phát triển sản phẩm, dịch vụ mới, tăng thu phí dịch vụ, giảm dần tỷ lệ thu từ sản phẩm dịch vụ truyền thống - Vietcombank cần thường xuyên tổ chức khóa đào tạo lĩnh vực chuyên môn cung cấp tảng kiến thức tồn diện cho cán tín dụng, kiểm tra, kiểm sốt tồn hệ thống - Đổi hồn thiện chế sách cho vay, bảo đảm tiền vay để phù hợp với thời kỳ - Tổ chức lại hệ thống kiểm sốt nội theo hướng trực thuộc Hội sở độc lập với chi nhánh Thành lập phịng kiểm sốt nội theo cụm, vùng miền 3.3.2 Đối với Ngân hàng nhà nước - NHNN cần tăng cường lượng thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) để hỗ trợ việc phân tích, đánh giá khách hàng việc định khoản vay - Bên cạnh việc cung cấp thông tin tác nghiệp cho tổ chức tín dụng, trung tâm thơng tin tín dụng cần thực hỗ trợ tổ chức đơn vị phân loại, đánh giá, phân tích khoản vay khách hàng tổ chức tín dụng - NHNN cần khẩn trương ban hành hệ thống phương pháp kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế Xây dựng giải pháp hồn thiện phương pháp kiểm sốt kiểm tốn nội Tổ chức tín dụng phù hợp với chuẩn mực quốc tế - Hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng nâng cao chất lượng phân tích tài hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tiềm ẩn hoạt 103 động Tổ chức tín dụng Phát triển thống cách thức giám sát ngân hàng sở lý luận thực tiễn Xây dựng cách tiếp cận hoạt động đánh giá chất lượng quản lý rủi ro nội Tổ chức tín dụng - Giao quyền tự chủ cho NHTM việc xây dựng qui định biện pháp bảo đảm an toàn cho vay Nguyên tắc cao để NHTM định cho vay dựa lực tài chính, uy tín khách hàng, thơng tin khách hàng - Với mơi trường ngày cạnh tranh gay gắt nguy dẫn đến rủi ro lớn, ngân hàng khơng thể khắc phục Vì vậy, cần phải có hình thức trao đổi kinh nghiệm hợp tác ngân hàng công tác quản lý rủi ro tín dụng Để làm điều cần có cơng tác đạo trực tiếp NHNN tới tồn hệ thống ngân hàng hình thức tổ chức buổi hội thảo khóa đào tạo, bồi dưỡng, cập nhật kiến thức 3.3.3 Đối với Chính phủ quan quản lý Nhà nước - Với tư cách người tạo lập môi trường kinh tế vĩ mơ, Chính phủ cần xây dựng hệ thống sách đồng bộ, quán có định hướng lâu dài nhằm tạo môi trường kinh tế ổn định Tạo lập hoàn thiện hành lang pháp lý, đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng đặc biệt qui định liên quan đến việc xử lý tài sản đảm bảo; qui định nâng cao trách nhiệm cấp quyền quan chức việc phối hợp, giúp đỡ NHTM thu hồi, xử lý khoản cho vay có vấn đề - Hồn thiện hệ thống văn pháp luật nhằm tạo hành lang pháp lý an toàn cho Doanh nghiệp nhỏ vừa hoạt động Trước mắt, cần hoàn thiện quy định liên quan đến đăng ký chuyển quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền đất để tạo điều kiện thuận lợi cho Doanh nghiệp nhỏ vừa làm thủ tục chấp TSBĐ ngân hàng - Hỗ trợ Doanh nghiệp nhỏ vừa thông tin, dự báo thị trường thông 104 qua việc xây dựng phát triển tin, dự báo thị trường, mạng thơng tin thương mại có chất lượng cao - Cần tăng cường vai trò Hiệp hội nghề nghiệp việc tổ chức đào tạo, tập huấn, tư vấn kỹ quản lý, lập phương án vay vốn cho chủ doanh nghiệp - Giảm bớt can thiệp Nhà nước vào hoạt động ngân hàng nói chung: Cho đến nay, NHTM Nhà nước người cho DNNN vay nhiều mối quan hệ truyền thống, nhu cầu vay lớn khả cho vay lớn Nhà nước với chức quản lý toàn kinh tế gắn chặt với Nhà nước - người chủ sở hữu ngân hàng, định toàn hoạt động kinh doanh tiền tệ - tín dụng NHTM Do hình thức sở hữu Nhà nước nên thời gian trước tồn hình thức cho vay theo thị Chính phủ (có văn - Thủ tướng ký) Gần đây, cho vay theo “chỉ thị” Chính phủ có nhiều thay đổi trước sức ép việc giải khoản nợ khoanh - cho vay theo “chỉ thị” chương trình mía đường, xi măng, giao thơng, đánh bắt xa bờ Nếu phủ yêu cầu ngân hàng phải cho vay, Chính phủ phải chịu trách nhiệm chuyển nguồn, bù lãi suất trách nhiệm với khoản nợ không thu hồi Do vậy, rủi ro dự án hiệu điều tất yếu xảy Giảm can thiệp Nhà nước vào kinh tế yêu cầu quan trọng gia nhập WTO Đây yêu cầu nội kinh tế Tức là, tạo môi trường kinh doanh ổn định, có khả dự đốn minh bạch 3.3.4 Đối với khách hàng - Các doanh nghiệp cần quan tâm đầu tư mức xây dựng hệ thống kiểm sốt nội có hiệu quả, tổ chức hệ thống thơng tin tài trung thực, khách quan minh bạch Đồng thời hợp tác cung cấp thông tin đầy đủ 105 xác cho ngân hàng, tạo điều kiện để đôi bên phát triển - Các doanh nghiệp cần tăng cường nâng cao trình độ đội ngũ cán quản lý, tăng cường sử dụng dịch vụ tư vấn, đặc biệt tư vấn ngân hàng việc nghiên cứu xây dựng dự án, phương án sản xuất kinh doanh Các dự án phương án sản xuất - kinh doanh có tính khả thi tính hiệu sở quan trọng cho việc định vay vốn ngân hàng; đồng thời, tư vấn ngân hàng hội nâng cao khả làm chủ dự án kinh doanh qua đó, tạo hội cho ngân hàng tìm hiểu nguồn thơng tin thực tế doanh nghiệp KẾT LUẬN CHƯƠNG Từ thực trạng hoạt động tín dụng Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tập trung vào xử lý tồn ảnh hưởng không tốt đến chất lượng tín dụng nâng cao khả phịng ngừa rủi ro tín dụng Luận văn đề xuất số giải pháp sách tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng; cơng cụ quản lý rủi ro tín dụng, xử lý nợ, đội ngũ cán ngân hàng, góp phần giúp ngân hàng hạn chế rủi ro tín dụng Đồng thời kiến nghị Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, Ngân hàng nhà nước; Chính phủ quan quản lý nhà nước số vấn đề để tạo lập môi trường kinh doanh quản lý rủi ro có hiệu quả, phát triển hệ thống tài ổn định bền vững 106 KẾT LUẬN Trước thay đổi diễn kinh tế nước giới q trình hội nhập, tồn cầu hóa, hoạt động NHTM đóng vai trị vơ quan trọng kinh tế quốc dân Hoạt động ngân hàng nói chung, hoạt động quản lý rủi ro tín dụng nói riêng đảm bảo an tồn - hiệu tạo dịng mạch lưu thơng chu chuyển vốn hoạt động kinh doanh kinh tế Vietcombank q trình chuyển đổi, hướng tới mơ hình ngân hàng thương mại đạt tiêu chuẩn quốc tế, đại vững mạnh Muốn vậy, yêu cầu kiểm soát tốt rủi ro phải đặt lên hàng đầu, đó, tất nhiên bao gồm loại rủi ro tín dụng Trong thời gian vừa qua, Vietcombank có nhiều đổi công tác quản lý rủi ro tín dụng, đặc biệt việc áp dụng hệ thống chấm điểm, xếp hạng tín dụng khách hàng Song quản lý rủi ro tín dụng hoạt động phức tạp, hoạt động cần nghiên cứu kỹ lưỡng sau cần hoàn thiện Luận văn tập trung nghiên cứu khía cạnh cơng tác quản lý rủi ro tín dụng đề số giải pháp nội Sở giao dịch Vietcombank Tuy nhiên để rủi ro tín dụng chịu ảnh hưởng nhiều yếu tố bên bên ngoài, chủ quan khách quan, vi mô vĩ mô Do cần phải có giải pháp tổng thể máy nhà nước, quan chức năng, tổ chức tín dụng doanh nghiệp Hi vọng đóng góp luận văn góp phần nhỏ hạn chế rủi ro tín dụng tăng hiệu hoạt động tín dụng Sở giao dịch Vietcombank Song, thời gian nghiên cứu có hạn, Luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót Tác giả mong nhận đánh giá thầy, cô bạn Qua đây, tác giả xin chân thành cảm ơn TS Lê Thị Huyền Diệu tận tình hướng dẫn giúp đỡ để hoàn thiện Luận văn này./ Luật tổ DANH chức tínMỤC dụng số TÀI 20/2004/QH11 LIỆU THAM ngày KHẢO 15/06/2004, Hà Nội GS.TS 14.Quốc hội Nguyễn (2011),Văn Luật Tiếntổ chức (2013), tín dụng Quản Quốc trị Ngân hội nướchàng Cộng hòa thương mại, Nhà xã hội xuất chủbản nghĩa Thống ViệtKê; Nam số 47/2011/QH12 ngày 16/06/2011, Hà Nội PGS.TS 15.Báo cáo tàiTô chínhNgọc cácHưng tài liệu (2014), khác ngân Tín hàng dụngcung Ngân cấp hàng, Học viện Ngân hàng; David Cox (1997), Nghiệp vụ Ngân hàng đại,, Nxb Chính trị Quốc gia, Hà Nội Frederik S.Mishkin (1999), Tiền tệ, Ngân hàng Thị trường Tài chính, Nxb Khoa học Kỹ thuật, Hà Nội Nguyễn Ninh Kiều (2006), Tiền tệ - ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà Nội PGS.TS Lê Văn Tề (2006), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Thống kê, Hà Nội Peter S.Rose (2001), Kiểm soát Ngân hàng Thương mại, Nxb Tài chính, Hà Nội TS Nguyễn Văn Tiến (2005), Kiểm soát rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà Nội Ngân hàng nhà nước; 2014; Thông tư 09/2014/TT-NHNN; 10.Ngân hàng Nhà nước; 2013; Thông tư 02/2013/TT-NHNN; 11.Luật Tổ chức tín dụng 2010;Chính phủ (2006), Nghị định Chính phủ số 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 giao dịch bảo đảm, Hà Nội 12.Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (1997), Luật Ngân hàng nhà nước Việt Nam số 01/1997/QH10 ngày 12/12/1997 Luật sửa đổi bổ sung số điều Luật ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 10/2003/QH11 ngày 17/06/2003, Hà Nội 13.Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (1997), Luật tổ chức tín dụng số 02/1997/QH10 ngày 12/12/1997 Luật sửa đổi bổ sung số điều ... PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 82 3.2 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 85 3.2.1 Nhóm giải pháp sách tín dụngvà quản lý rủi ro tín. .. hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam CHƯƠNG MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG... CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 82 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI