Thực trạng tranh chấp phát sinh trong phương thức thanh toán quốc tế tín dụng chứng từ tại NHTMCP ngoại thương việt nam đề xuất và giải pháp khoá luận tốt nghiệp 682

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG -***** - KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài THỰC TRẠNG TRANH CHẤP PHÁT SINH TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN QUỐC TẾ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM ĐỀ XUẤT VÀ GIẢI PHÁP Họ tên sinh viên Lớp Chuyên ngành Khoa : NGUYỄN NGỌC HÀ MY : K16 NHG : TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI : NGÂN HÀNG : TS NGUYỄN BẢO HUYỀN Giáo viên hướng dẫn Hà Nội, Năm 2017 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan khóa luận tốt nghiệp “THỰC TRẠNG TRANH CHẤP PHÁT SINH TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN QUỐC TẾ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM- ĐỀ XUẤT VÀ GIẢI PHÁP” công trình nghiên cứu cá nhân em, thực dựa sở nghiên cứu lý thuyết thực tiễn, hướng dẫn khoa học TS Nguyễn Bảo Huyền Tất số liệu khóa luận tốt nghiệp trung thực, có nguồn gốc rõ ràng phản ánh thực tế tình hình hoạt động kinh doanh đơn vị thực tập Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Ngoại Thương - Chi Nhánh Sở Giao Dịch Hà Nội, ngày 20 tháng 05 năm 2017 Sinh viên thực Nguyễn Ngọc Hà My DANHLỜI MỤC CẢM TỪ VIẾT ƠN TẮT Em xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc tới thầy cô giáo trường Học Viện Ngân Hàng khoa Ngân hàng tận tâm giảng dạy, truyền đạt kiến thức tạo điều kiện giúp đỡ em học tập, trau dồi kiến thức đạo đức suốt bốn năm học tập trường Đặc biệt, em xin chân thành cảm ơn giáo viên trực tiếp hướng dẫn em- TS Nguyễn Bảo Huyền, tận tình hướng dẫn giúp đỡ em hồn thành khóa luận tốt nghiệp Đồng thời, em xin cảm ơn tập thể cán phịng Thanh tốn Quốc tế Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Ngoại Thương - Chi Nhánh Sở Giao Dịch tạo điều kiện để em có hội thực tập tìm hiểu thực tế chi nhánh thời gian qua Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày 20 tháng 05 năm 2017 Sinh viên thực Chữ viết tắt Nguyên văn NHNN NHTM Ngân hàng Nhà Nước Ngân hàng thương mại NHPH Ngân hàng phát hành NHTB Ngân hàng thông báo NHXN NHCK Ngân hàng xác nhận Ngân hàng chiết khấu NHĐL NHĐCĐ Ngân hàng đại lý Ngân hàng định TMCP Thương mại cổ phần XNK Xuất nhập khâu NNK Nhà nhập khâu NXK Nhà xuất khâu TCKT Tổ chức kinh tế TTQT Thanh toán quốc tế TTTM TzC Tài trợ thương mại Thư tín dụng ( Letter of credit) Nguyễn Ngọc Hà My STT Bảng Trang Bảng 2.1 Năng lực tài Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam từ năm 2014 - 2016 Bảng 2.2 Cơ cấu nguồn vốn huy động theo loại hình huy động Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam từ năm 2014 - 2016 40 Bảng 2.3 Cơ cấu cho vay theo loại hình doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam từ năm 2014 2016 41 Bảng 2.4 37 DANH SÁCH CÁC BẢNG, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Cơ cấu cho vay theo kỳ hạn Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam từ năm 2014 - 2016 42 Doanh số toán XNK Ngân hàng TMCP Bảng 2.5 Ngoại thương Việt Nam từ năm 2014 - 2016 43 Sơ đồ Sơ đồ 1.1 Quy trình nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ Sơ đồ 2.1 Cơ cấu máy quản lý Ngân hàng TMCP Ngoại thương 36 Biểu đồ Biểu đồ 2.1 Nguồn vốn huy động Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam từ năm 2014 - 2016 38 10 Biểu đồ 2.2 Cơ cấu nguồn vốn huy động theo đối tượng kinh tế Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam từ năm 2014 - 2016 39 11 Biểu đồ 2.3 Dư nợ tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam từ năm 2014 - 2016 41 Thị phần toán quốc tế Ngân hàng TMCP 12 Biểu đồ 2.4 Ngoại thương Việt Nam từ năm 2014 - 2016 44 13 Biểu đồ 2.5 Doanh số giao dịch kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam từ năm 2014 2016 45 14 Biểu đồ 2.6 Doanh số toán XNK phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam năm 2014 - 2016 46 15 Biểu đồ 2.7 Tình hình giải tranh chấp Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam giai đoạn từ năm 2014 - 2016 59 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG : NHƯNG VẤN ĐỀ LY LUẬN VỀ TRANH CHẤP PHÁT SINH TRONG TTQT BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Những vấn đề TTQT tín dụng chứng từ 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm TTQT tín dụng chứng từ 1.1.2 Quy trình nghiệp vụ giao dịch TTQT tín dụng chứng từ 1.1.3 Các văn pháp lý điều chỉnh TTQT tín dụng chứng từ .8 1.1.4 Ưu nhược điểm TTQT tín dụng chứng từ 11 1.2 Các tranh chấp thường phát sinh q trình TTQT tín dụng chứng từ 15 1.2.1 Các tranh chấp thường gặp 15 1.2.2 Một số nguyên nhân phát sinh tranh chấp TTQT tín dụng chứng từ 27 1.2.3 Một số phương pháp giải phát sinh tranh chấp TTQT tín dụng chứng từ 31 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ TRANH CHẤP VÀ VIỆC GIẢI QUYẾT TRANH CHẤP PHÁT SINH TRONG TTQT BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 33 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 33 2.1.1 Giới thiệu chung Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 33 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Ngoại Thương năm gần 36 2.2 Thực trạng tranh chấp công tác giải tranh chấp TTQT tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 45 2.2.1 Thực trạng hoạt động TTQT tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 45 2.2.2 Một số loại tranh chấp phổ biến nguyên nhân phát sinh tranh chấp TTQT tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 46 2.2.3 Phân tích số tình tranh chấp cụ thể TTQT tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 50 2.3 Thực trạng giải tranh chấp TTQT tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 58 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÒNG TRÁNH VÀ GIẢI QUYẾT TRANH CHẤP PHÁT SINH TRONG TTQT BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 61 3.1 Xu hướng phát triển Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 61 3.2 Đề xuất giải pháp việc phòng tránh giải hiệu tranh chấp phát sinh TTQT tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 62 3.1.1 Chiến lược khách hàng 63 3.1.2 Cải tiến chất lượng nghiệp vụ 66 3.1.3 Tăng cường đẩy mạnh quan hệ đại lý 68 3.1.4 Nâng cao trình độ nghiệp vụ toán viên 69 3.1.5 Đổi công nghệ Ngân hàng 70 3.3 Một số kiến nghị 70 3.3.1 Đối với Nhà nước 70 3.3.2 Đối với doanh nghiệp XNK 74 KẾT LUẬN 76 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 77 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Trong bối cảnh quốc gia coi hoạt động kinh tế đối ngoại đường tất yếu chiến lược phát triển kinh tế đất nước vai trị quan trọng hoạt động toán quốc tế khẳng định Đối với kinh tế nói chung, hoạt động không giúp giải mối quan hệ hàng hóa tiền tệ để tạo liên tục cho hoạt động xuất nhập mà cịn góp phần thúc đẩy đầu tư nước trực tiếp gián tiếp, thu hút nguồn lực tài tiềm tăng cường mối quan hệ giao lưu kinh tế quốc gia Bên cạnh đó, chủ thể kinh tế, việc lựa chọn phương thức tốn quốc tế phù hợp mắt xích khơng thể thiếu để q trình mua bán hàng hóa, dịch vụ tổ chức, cá nhân thuộc quốc gia khác diễn nhanh chóng, thuận tiện, an tồn Hiện nay, có nhiều phương thức tốn thương mại quốc tế như: ghi sổ, ứng trước, chuyển tiền, nhờ thu, tín dụng chứng từ Khi tham gia vào giao dịch thương mại quốc tế, người mua người bán thường phải đối mặt với nhiều rủi ro, họ mong muốn thỏa thuận sử dụng phương thức tốn để đảm bảo an tồn Phương thức tín dụng chứng từ tỏ phù hợp việc hạn chế rủi ro: "Nếu doanh nghiệp bước vào kinh doanh xuất nhập lời khun ngân hàng tốn là: "Hãy chọn phương thức tín dụng chứng từ để đảm bảo quyền nghĩa vụ hai phía: người bán giao hàng trả tiền, người mua trả tiền quyền nhận hàng, sở quy tắc UCP"" (Trích Tồn tập UCP 600- trang 3) Trên thực tế, tín dụng chứng từ phương thức sử dụng phổ biến chiếm ưu tỷ trọng doanh số toán xuất nhập Tuy nhiên phức tạp quy trình thực nguồn luật điều chỉnh nên thực tế tranh chấp xảy sử dụng phương thức phổ biến Khi tranh chấp xảy quyền lợi bên bị ảnh hưởng, điều mà bên không mong muốn Vì vậy, việc nghiên cứu loại tranh chấp thường xuyên xảy phương thức toán tín dụng chứng từ khơng có ý nghĩa mặt lý luận mà cịn mang tính thực tiễn cao Mục đích nghiên cứu Thứ nhất, hệ thống hóa vấn đề lý luận hoạt động tài trợ XNK theo toán xuất nhập L/C xảy Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam, nhận thấy nguyên nhân dẫn đến thực trạng thật khơng đơn giản Trong điều kiện hoạt động ngày mở rộng phức tạp, việc cần thiết tìm biện pháp khắc phục hướng phù hợp giai đoạn Vậy trước tiên phải xuất phát từ đổi hoàn thiện thân Ngân hàng 3.1.1 Chiến lược khách hàng Trong hoạt động Ngân hàng, khách hàng yếu tố quan trọng hàng đầu nguyên nhân chủ yếu dẫn tới tranh chấp Một loại tranh chấp thường xuyên xảy khách hàng vi phạm nghĩa vụ Vì thời kỳ nào, Ngân hàng phải xác định cho chiến lược khách hàng phù hợp Một số đề xuất chiến lược khách hàng Ngân hàng hướng đến là: 3.1.1.1 Chú trọng phân loại khách hàng Khách hàng tìm đến với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam thường đa dạng, gồm nhiều thành phần đối tượng khác Do đó, Ngân hàng cần có sách phân loại khách hàng phù hợp Điều dựa mức yêu cầu ký quỹ nhằm hạn chế rủi ro mà khách hàng đem tới cho Ngân hàng không đảm bảo khả tốn, góp phần tránh gây tranh chấp hạ thấp uy tín Ngân hàng Vì vậy, với tư cách NHPH, để bảo vệ an tồn cho đồng vốn mình, Vietcombank ln bắt buộc người làm đơn xin mở L/C phải ký quỹ, nhiên ký quỹ so với trị giá L/C phù thuộc vào điều kiện hợp đồng mua bán trường hợp khách hàng cụ thể Xây dựng sách ký quỹ L/C nhập linh hoạt, phù hợp với đối tượng khách hàng chiến lược kinh doanh vừa để hấp dẫn khách hàng đồng thời tăng an tồn khâu tốn xuất nhập Ngân hàng Thực tế nay, mức ký quỹ Vietcombank chia làm loại tuỳ thuộc vào khách hàng Một là, miễn ký quỹ khách hàng đặc biệt tổng công ty lớn, có quan hệ làm ăn lâu dài với Vietcombank, khách hàng ln có số dư tiền gửi lớn Hai là, ký quỹ - 15% khách hàng thường xun giao dịch, có quan hệ tín dụng với Ngân hàng khách hàng mà Ngân hàng xây dựng sách Marketing để thu hút, lơi kéo Ba là, ký quỹ 30 - 50% khách hàng bắt đầu quen với Ngân hàng Bốn là, ký quỹ 100% cho 63 khách hàng vãng lai, đơn vị mở L/C xác nhận giao dịch lần đầu, hay khách hàng khơng có uy tín tốn Để có tỷ lệ ký quỹ đó, Ngân hàng dựa tiêu doanh nghiệp có khách hàng quen thuộc lâu năm Ngân hàng hay khơng; Uy tín tốn hàng nhập thơng qua việc có sẵn sàng trả nợ hay không; Số dư tài khoản tiền gửi toán phản ánh khối lượng giao dịch quy mô kinh doanh đơn vị Ngồi ra, Ngân hàng vào bảng tổng kết tài sản để xác định biến động quy mô vốn nguồn vốn khả toán, chi trả đơn vị Ngân hàng cần nhạy bén nhận tính bất thường thương vụ làm ăn, ngăn chặn kịp thời dể khơng đẩy đẩy khách hàng vào rủi ro, tranh chấp Có số đề xuất với Ngân hàng để kinh doanh hiệu phịng ngừa tranh chấp thơng qua quy định việc ký quỹ Thứ nhất, mức ký quỹ ưu đãi nên giành cho khách hàng đơn vị quốc doanh có vốn lớn, hoạt động xuất nhập diễn thường xuyên thông qua việc xem xét số lượng L/C mở toán năm Đối với khách hàng có uy tín quan hệ lâu năm này, việc xem xét số lượng L/C xuất trình qua Ngân hàng tốn so với số lượng L/C mở, Ngân hàng thường xuyên phải quan tâm đến hoạt động sản xuất kinh doanh hàng năm đơn vị Thứ hai, với khách hàng có độ uy tín chưa cao, Ngân hàng nên đưa điều kiện ràng buộc nhằm hạn chế bớt khả xảy lừa đảo từ phía khách hàng Ví dụ khách hàng ký quỹ 100% yêu cầu vận đơn gốc phải gửi đến Ngân hàng, khách hàng muốn nhận hàng phải tốn cho Ngân hàng nhận chứng từ 3.1.1.2 Đẩy mạnh công tác tư vấn cho khách hàng Doanh nghiệp xuất nhập không khách hàng mà bạn hàng Ngân hàng Ngân hàng vừa làm trung gian thu hộ tiền, thực chi trả tiền hàng theo lệnh, vừa đảm bảo cam kết toán theo yêu cầu khách hàng Nhưng để tăng lợi nhuận hạn chế rủi ro, tranh chấp Ngân hàng cần phải tư vấn, giúp đỡ khách hàng nghiệp vụ toán, khắc phục vướng mắc gặp phải doanh nghiệp Việt Nam hạn chế chuyên môn lĩnh vực ngoại thương Phần lớn tranh chấp xảy Ngân hàng chưa phát huy vai trị cung cấp thơng tin hỗ trợ tư vấn Vì đẩy mạnh công tác tư vấn cho đơn vị 64 xuất nhập khách hàng chưa có kinh nghiệm tốn TDCT nhiệm vụ Ngân hàng Với đơn vị xuất khẩu, số đề xuất là: Thứ nhất, Ngân hàng nên tư vấn cho khách hàng khơng thực thơng báo L/C mà phải từ đơn vị ký kết hợp đồng để tư vấn cho NXK yêu cầu NNK mở cho L/C bảo đảm (hiện loại L/C sử dụng phổ biến L/C khơng huỷ ngang, miễn truy địi bảo vệ quyền lợi người bán nhất) Thứ hai, NXK Việt Nam đứng trước thị trường tiêu thụ rộng lớn xa lạ nên bước thường cần người trung gian để bán sản phẩm Việc bán qua trung gian khiến lợi nhuận giảm lại giúp nhà kinh doanh XNK học hỏi kinh nghiệm, mở rộng quan hệ buôn bán thâm nhập thị trường Để giúp NXK giảm bớt rủi ro áp dụng phương thức toán TDCT với loại L/C đặc biệt, Ngân hàng cần tư vấn cho khách hàng nên cẩn trọng lựa chọn loại L/C đặc biệt mà có đảm bảo cho nhà xuất Trong trường hợp tốt L/C giáp lưng vì: người trung gian dựa L/C gốc mở cho hưởng phải mở L/C giáp lưng cho NXK hưởng NXK biết rõ nội dung L/C giáp lưng họ cần làm theo điều kiện điều khoản L/C giáp lưng họ toán tiền cho dù người trung gian có người mua tốn hay không Thứ ba, tư vấn cho khách hàng việc lựa chọn Ngân hàng mở, Ngân hàng toán hay Ngân hàng trả tiền Nên chọn Ngân hàng có uy tín, có quan hệ tốn tốt với Vietcombank, tốt chọn Ngân hàng đại lý Vietcombank Thứ tư, Ngân hàng cần tư vấn cho khách hàng việc chấp nhận điều kiện L/C cho có lợi tốn viên người có nhiều kinh nghiệm việc nhận định điều khoản dễ gây sai sót Ngân hàng nên khuyên khách hàng lựa chọn cách thức địi tiền điện thời gian thu hồi tiền sớm an toàn địi tiền thư Thứ năm, Ngân hàng tư vấn cho NXK kịp thời chứng từ có bất hợp lệ Dù Vietcombank khơng thực việc toán hay chiết khấu chứng từ với tinh thần trách nhiệm, Ngân hàng nên giúp đỡ khách hàng để tránh trường hợp chứng từ phải sửa sửa lại nhiều lần Trong thực tế, nhiều NXK Việt Nam 65 chưa hiểu rõ toán TDCT với ưu nóvề trách nhiệm Ngân hàng phát hành quyền lợi người hưởng xuất trình chứng từ biết chứng từ có sai sót thường u cầu Ngân hàng chuyển chứng từ để toán theo phương thức nhờ thu Nếu làm gây bất lợi cho nhà xuất khẩu, dễ dẫn đến mâu thuẫn Vì vậy, quyền chọn gửi chứng từ toán theo phương thức người hưởng Ngân hàng với bề dày toán quốc tế có trình độ hiểu biết phương thức TDCT cần đưa lời khuyên có lợi cho khách hàng thuận tiện cho Ngân hàng q trình tốn Với đơn vị nhập khẩu, số đề xuất là: Thứ nhất, khách hàng đến với Ngân hàng để xin mở L/C, Ngân hàng cần lưu ý cho khách hàng điểm dễ xảy sai sót làm đơn để khách hàng ý nhanh chóng thực cho Thứ hai, Ngân hàng cần tư vấn cho khách hàng ký hợp đồng xuất nhập nên lựa chọn điều kiện thương mại nào, nên đưa điều khoản vào L/C để cho an toàn, có lợi cho đơn vị thuận tiện cho Ngân hàng sau Thứ ba, Ngân hàng nên tư vấn cho đơn vị chọn loại L/C, thời gian mở L/C cho thời hạn hợp đồng hạn chế tối đa thời gian ký quỹ Cố vấn cho đơn vị nên thoả thuận với đối tác hạn chế mở L/C xác nhận vừa giảm uy tín Ngân hàng, vừa gây ứ đọng vốn doanh nghiệp Ngân hàng nước Trong trường hợp NXK định địi hỏi xác nhận phải u cầu họ chịu phí Thứ tư, có thể, Ngân hàng nên cung cấp thông tin đối tác cho NNK để họ có ý thức đề phịng, hạn chế bớt khả thiếu trung thực NXK, tránh gặp phải công ty ma, bị lừa đảo 3.1.2 Cải tiến chất lượng nghiệp vụ 3.1.2.1 Thanh toán hàng hoá xuất Vietcombank cần giữ thận trọng hợp lý đóng vai trị NHTB L/C Đối với văn mở, sửa L/C, Ngân hàng cần xác định tính chân thực dựa vào chữ ký văn nhận có với mẫu chữ ký hay khơng Vì việc xác định tính chân thực thực tế dựa vào cảm quan người kiểm tra, khe hở để bọn lừa đảo quốc tế lợi dụng giả mạo chữ ký giống thật 66 không thực Vậy nên Ngân hàng cần thận trọng hạn chế sử dụng L/C gửi qua đường thư tín Khi gặp phải trường hợp có nghi ngờ, Ngân hàng cần phải u cầu điện xác nhận có mã khố Ngân hàng gửi thư Đây biện pháp đơn giản, hiệu tốn chi phí Bên cạnh việc đối phó với lừa đảo, Ngân hàng nên có biện pháp tạo điều kiện thuận lợi cho NXK nhằm thiết lập mối quan hệ thân thiết Ngân hàng khách hàng Ví dụ việc giúp đỡ doanh nghiệp xuất tạo vốn cách thương lượng với bên đối tác mở L/C theo điều kiện ứng trước tiền hàng, tức áp dụng L/C điều khoản đỏ Phía bên nước mở L/C Vietcombank Vietcombank sẵn sàng bảo lãnh nguồn tiền ứng trước Trong xuất khẩu, việc ổn định thị trường thiết lập bạn hàng tin cậy quan trọng Nếu làm vậy, khơng Vietcombank quyền lợi khách hàng, tạo quan hệ lâu bền mà cịn góp phần hạn chế bớt rủi ro làm phát sinh tranh chấp 3.1.2.2 Thanh toán hàng hoá nhập Ngân hàng ln có bất trắc đe doạ thực việc tốn XNK hành vi lừa đảo từ phía NXK để chiếm đoạt tiền từ Ngân hàng Để tự bảo vệ mình, Ngân hàng cần tạo vị an tồn đóng vai trị Ngân hàng mở/xác nhận L/C Điều thể cụ thể sau: Trước mở L/C, Ngân hàng cần phải kiểm tra kỹ lưỡng tình hình tài chính, khả tốn, đạo đức kinh doanh doanh nghiệp yêu cầu mở L/C đồng thời dự đốn khả tài họ tương lai để đưa phán phù hợp Ngân hàng cần làm cho NNK nhận thức rõ nghĩa vụ hồn trả tiền cho NHPH tính độc lập cảu tín dụng chứng từ với hợp đồng Ngân hàng phải cập nhật thông tin Ngân hàng đại lý qua đại diện Việt Nam nước để tránh rủi ro đạo đức xảy Trước cho bên bán rút tiền theo chứng từ, Ngân hàng mở L/C cần liên hệ chặt chẽ với bên mua, nắm vững thông tin xem xét bên bán giao hàng đồng thời tìm hiểu rõ điểm nghi vấn để xử lý kịp thời L/C cần quy định: giao hàng bên bán phải dùng phương tiện nhanh (telex, fax, điện báo ) thông báo cho bên mua Ngân hàng mở L/C biết số lượng hàng giao lên tàu chở hàng, số vận đơn, Khi cần thiết, bên mua Ngân 67 hàng mở phối hợp, thơng qua trung gian phương tiện thông tin riêng để xác minh lại nội dung thơng báo giao hàng nói trên, có lừa đảo, Ngân hàng phát sớm Một số hợp đồng nhập số lượng hàng hoá lớn với phẩm chất quy cách kỹ thuật cao, số tiền lớn, L/C nên quy định việc toán thực nhiều lần, thời điểm khác cần giữ lại phần tiền toán theo kết giám định hàng hố cảng đến Đối với thiết bị máy móc, thời điểm tốn cuối thời điểm nghiệm thu cuối thời hạn bảo hành Thanh toán theo bảo đảm Ngân hàng: Trường hợp cần thiết L/C nên quy định xuất trình chứng từ để tốn người bán phải xuất trình thư bảo lãnh Ngân hàng có uy tín bên mua chấp thuận bảo lãnh thời hạn 30 ngày (hoặc 45 ngày) kể từ ngày toán bên mua phát chứng từ có mâu thuẫn với điều kiện, điều khoản L/C vi phạm hợp đồng gây tổn thất cho bên mua 10% trị giá L/C, Ngân hàng bảo lãnh chịu trách nhiệm bồi hồn số tiền tương ứng cho bên mua thơng qua Ngân hàng bên mua nhận khiếu nại có chứng kèm theo Một biện pháp tình hữu hiệu thường Ngân hàng sử dụng nhận thấy có dấu hiệu lừa đảo từ phía NXK cố gắng tìm lỗi chứng từ đòi tiền nghi ngờ để lấy lý ngừng toán đợi xác minh thật Ngân hàng có thời gian hợp lý để kiểm tra chứng từ vịng ngày làm việc, nghi ngờ có thiếu trung thực, Ngân hàng nên kỹ lưỡng xem xét, định việc yếu tố, quan hệ ngồi thư tín dụng khơng phải lĩnh vực quen thuộc Ngân hàng Những biện pháp giúp cho hoạt động tốn xuất nhập an tồn gây nhiều khó khăn quan hệ với bạn hàng, cần áp dụng cách linh hoạt vào trường hợp cụ thể 3.1.3 Tăng cường đẩy mạnh quan hệ đại lý Trong hoạt động giao dịch XNK có nhiều trường hợp Vietcombank có quan hệ tốn với phía Ngân hàng nước ngồi song chưa thiết lập quan hệ đại lý Việc chi trả Vietcombank Ngân hàng trả tiền phải thực qua nhiều trung gian khác Điều làm cho thời gian tốn bị kéo dài, q trình tốn trở nên 68 phức tạp Nếu Vietcombank thiết lập quan hệ đại lý trực tiếp với Ngân hàng việc toán thuận lợi nhiều Một biện pháp nhằm hạn chế tranh chấp xảy quan hệ toán Vietcombank nên tham gia vào tổ chức kinh tế tài Ngân hàng quốc tế Các tổ chức đưa hướng dẫn hoạt động nghiệp vụ cụ thể so với UCP 600 Quan hệ với Ngân hàng thành viên tổ chức giúp Vietcombank khơng bị chèn ép hoạt động tốn xuất nhập thư tín dụng nói riêng lĩnh vực Ngân hàng nói chung Mặt khác Ngân hàng thành viên với bỏ qua lỗi nhỏ không đáng kể chứng từ để việc tốn trơn tru Khi đó, doanh nghiệp Việt Nam hưởng nhiều thuận lợi hơn, góp phần nâng cao lợi ích quốc gia Ngồi ra, tập quán Ngân hàng quốc tế thay đổi theo thời gian hoàn cảnh vấn đề phát sinh mà UCP 600 tính chất phổ biến tồn giới khơng thể sửa đổi Các tài liệu hướng dẫn tổ chức hoạt động Ngân hàng cho thành viên dễ dàng thay đổi hơn, đáp ứng kịp thời yêu cầu thực tiễn Hiện Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam thành viên Hiệp hội Ngân hàng ASEAN hiệp hội Ngân hàng giới Như phạm vi giới nói chung khu vực nói riêng có điều kiện thích hợp để đưa quy định thống kiểm tra chứng từ cho Ngân hàng thành viên Đây phủ nhận hay thay đổi mà thoả thuận tới thống cách hiểu vận dụng UCP 600 có hiệu Vietcombank sử dụng thuận lợi sẵn có để bảo vệ quyền lợi đáng doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập nước 3.1.4 Nâng cao trình độ nghiệp vụ tốn viên Để q trình tốn tín dụng chứng từ qua Vietcombank diễn nhanh chóng, thuận lợi, hạn chế tối đa tranh chấp gây khó khăn cho bên, tốn viên phải người có trình độ nghiệp vụ cao, có khả xử lý tình thục Muốn vậy, tốn viên cần thơng thạo ngoại ngữ, am hiểu thông lệ quốc tế tập quán thương mại nước Thanh tốn viên khơng có trình độ nghiệp vụ tốn mà cịn phải có kiến thức chuyên sâu lĩnh vực ngoại thương thị trường mà phụ trách để thực tốt công tác tư vấn cho khách 69 hàng Thực điều Ngân hàng có thể: Tuyển người có trình độ nghiệp vụ ngoại thương tốn quốc tế vào làm việc phịng tốn; Cử cán toán học lớp nâng cao trình độ nghiệp vụ mời chuyên gia lĩnh vực nghiên cứu đào tạo để hướng dẫn nghiệp vụ mới, cập nhật cho toán viên Bên cạnh đó, phịng nghiệp vụ phải điều hành sát cơng việc, thường xun cải tiến quy trình nghiệp vụ để rút kinh nghiệm, theo sát đặc điểm thị trường khu vực tình hình số Ngân hàng đại lý để kịp thời giúp doanh nghiệp Ngân hàng bảo vệ quyền lợi 3.1.5 Đổi cơng nghệ Ngân hàng Thứ nhất, Ngân hàng cần trang bị hệ thống sở vật chất đại đồ dùng văn phịng, phần mềm vi tính để đảm bảo tính xác nhanh chóng việc xử lý nghiệp vụ Việc khai thác triệt để toán qua mạng SWIFT tạo điều kiện tiết kiệm thời gian giao dịch để thực nhiều giao dịch, tăng hiệu làm việc dem lại hài lòng cho khách hàng Thứ hai, kiện tồn hệ thống tốn nội bộ, tổ chức, xếp phịng ban có liên quan đến cơng tác tốn quốc tế cách hợp lý việc quan trọng nhằm đẩy nhanh tốc độ toán, giao dịch với khách hàng, hạn chế sai sót q trình chuyển chứng từ 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với Nhà nước Trong xu quốc tế hoá nay, mở cửa kinh tế yêu cầu tất yếu để hội nhập với kinh tế giới Song với trình hội nhập xâm nhập nhiều nhân tố tiêu cực ảnh hưởng tới phát triển lành mạnh kinh tế quốc gia Để đạt mục tiêu kinh tế - xã hội đặt ra, sách Đảng Nhà nước phải mang tính đắn kịp thời, giúp cho thành phần kinh tế tham gia tích cực vào hoạt động sản xuất kinh doanh Trước mắt để giải tranh chấp đồng thời tạo điều kiện cho hoạt động toán TDCT phát triển, Nhà nước nên trọng vào việc đẩy mạnh hoạt động XNK theo hướng chịu kiểm soát chặt chẽ Nhà nước Thứ nhất, việc cấp giấy phép xuất nhập trực tiếp cho đơn vị phải 70 xem xét cách kỹ lưỡng Theo thống kê nước có khoảng 34.000 doanh nghiệp với mức vốn bình quân khoảng 2.7 tỷ VND Riêng khu vực doanh nghiệp vừa nhỏ, mức vốn bình quân thấp (165 triệu VND) Cũng theo điều tra gần quan đại diện cho cộng đồng doanh nghiệp Việt Nam, có tới 80 85% doanh nghiệp tham gia hoạt động xuất nhập uỷ thác xuất nhập có tới 65% số giám đốc doanh nghiệp vừa nhỏ chưa qua đào tạo nghiệp vụ ngoại thương Có lẽ ngun nhân khiến thất hàng tỷ đồng năm hoạt động xuất nhập nói chung tốn TDCT nói riêng Vì kiểm soát xuất nhập vấn đề cấp bách đặt cho quan chức Tuy nhiên, việc quản lý XNK chặt chẽ phải tương đối ổn định, tránh tình trạng thay đổi đột ngột Chúng ta chuyển sang chế thị trường chưa lâu, kinh nghiệm cịn chưa nhiều, sách phải thay đổi thường xuyên cho phù hợp với vấn đề nảy sinh điều không tránh khỏi Nhưng thay đổi khơng gây tâm lý bất ổn nhà xuất nhập bạn hàng nước Thứ hai, Nhà nước cần có văn pháp lý cho giao dịch tốn xuất nhập nói chung tốn phương thức TDCT nói riêng Như biết, toán xuất nhập phương thức TDCT Ngân hàng giới thực sở UCP 600 Nhưng nước, giao dịch bị điều chỉnh chi phối hệ thống luật pháp quốc gia Mối quan hệ UCP luật pháp quốc gia đề cập đến tài liệu ICC số xuất 511: "Do dẫn chiếu áp dụng vào tín dụng thư, UCP chi phối giao dịch TDCT Toà trọng tài thường vận dụng UCP tuyển tập thơng lệ tập quán TDCT phổ biến thông dụng toàn giới Tuy nhiên điều mà phải thừa nhận áp dụng UCP vào tín dụng chứng từ khơng ngăn cản việc áp dụng luật pháp quốc gia Những tranh chấp có tốt để tồ xem xét phán quyết" Các quốc gia có Luật văn Luật quy định giao dịch TDCT thơng lệ quốc tế có tính đến đặc thù phát triển kinh tế, tập quán nước họ Do UCP bị lợi dụng để gian lận lừa đảo nên số Luật quốc gia có hướng sửa đổi nhằm bảo vệ quyền lợi người bị hại Ví dụ Luật Trung Quốc lại 71 trọng việc chống gian lận giao dịch TDCT hay Hy Lạp cho đời Luật thương mại vào năm 1995 thay cho luật cũ bao gồm điều khoản quy chế hoá giao dịch TDCT Hy Lạp Trong đó, Việt Nam đến chưa có văn cụ thể quy định, hướng dẫn giao dịch toán xuất nhập để Ngân hàng áp dụng vào thực tế Các văn cần thiết không Ngân hàng mà cịn sở để tồ án, trọng tài áp dụng xét xử vụ tranh chấp đối tác giao dịch tín dụng thư Cơ quan pháp luật khơng thể dựa hồn tồn vào thông lệ quốc tế mà xét xử vụ kiện phát sinh Việt Nam Hơn UCP 600 cịn có hạn chế định khơng thể bao quát hết tất giao dịch vô phong phú thực tiễn Nó khơng thể thay Luật quốc gia Cho đến nay, Ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung Vietcombank nói riêng vận dụng tốt UCP 600 thông lệ quốc tế khác vào giao dịch toán xuất nhập kết thực tế lại không mong muốn vỡ tồn cỏc tranh chấp xảy Một nguyên nhân quan trọng thấy chương trước thiếu thiện chí, thiếu trung thực, chí lừa đảo kinh doanh đối tác Lừa đảo ngoại lệ nguyên tắc độc lập TDCT Theo nguyên tắc chứng từ xuất trình theo yêu cầu L/C xem xét phạm vi L/C không tham khảo đến mối quan hệ người xin mở thư tín dụng, người hưởng lợi Ngân hàng lừa đảo ngoại lệ có nghĩa quan pháp luật can thiệp vào xem xét vào chứng từ cho thấy bên tiến hành lừa đảo Các chứng thường nằm yêu cầu thư tín dụng Các vụ lừa đảo lĩnh vực toán quốc tế phương thức TDCT thời gian gần chia làm nhóm thơng báo thư tín dụng giả để người hưởng lợi giao hàng khơng thể địi tiền Ngân hàng mở thư tín dụng lập chứng từ giả đòi tiền gửi cho Ngân hàng mở/xác nhận thư tín dụng thực tế khơng có việc giao hàng Điều quan trọng UCP 600 không trực tiếp điều chỉnh trường hợp chứng từ đòi tiền xuất trình cho Ngân hàng mở/xác nhận thư tín dụng hay thư tín dụng giả mạo mang tính lừa đảo UCP 600 không cho phép ngoại lệ tính độc lập thư tín dụng nên trường hợp nghi ngờ khơng có chứng lừa đảo phải sử dụng luật quốc gia hay nguồn luật quốc tế khác Ngoại lệ dành cho trường hợp có lừa đảo hẹp 72 Ngân hàng đơn phương từ chối thơng báo thư tín dụng từ chối chứng từ tốn hồn tồn phù hợp khó khăn Người xin mở thư tín dụng Ngân hàng mở/xác nhận thư tín dụng khơng thể nói cách đơn giản có lừa đảo mà phải cho thấy chứng việc Trong trường hợp này, Ngân hàng chịu sức ép từ hai phía Về phía đối ngoại, Ngân hàng buộc phải trả tiền nước ngồi theo thư tín dụng khơng bị tổn thất tài uy tín Về phía đối nội, Ngân hàng trả tiền cho phía nước ngồi làm thiệt hại quyền lợi khách hàng, ảnh hưởng không tốt tới quan hệ sau Vậy để đảm bảo quyền lợi đáng khách hàng Ngõn hàng, NNNH nờn có văn quy định trách nhiệm kiểm tra chứng từ liên quan chuyển tiền nước để việc thực thi quy chế quản lý ngoại hối, đồng thời phải có hướng dẫn cụ thể việc kiểm tra giấy phép, quota nhập khách hàng phát hành thư tín dụng Nếu khơng khách lợi dụng sơ hở mà sử dụng giấy phép nhập để mở L/C nhiều Ngân hàng khác với mục đích thiếu trung thực Ngồi ra, quy chế nước cần bảo đảm quyền lợi hợp pháp Ngân hàng, người có nghĩa vụ tốn thư tín dụng mà họ mở phù hợp với thông lệ quốc tế Ngân hàng người liên quan vào vụ việc phát sinh giao dịch TDCT Các nước cần có quy định rõ ràng nghĩa vụ quyền lợi Ngân hàng có lợi dụng bên Giả sử người mua người bán thông đồng với nhau, giao hàng khơng quy định thư tín dụng bị hải quan tịch thu Như vậy, NHPH nghĩa vụ tốn phải có quy định quan pháp luật để Ngân hàng tuân thủ có giá trị pháp lý Nếu tồ tun bố người bán phải nhận lại hàng hàng đem bán đấu giá phải huỷ bỏ việc tốn Có Ngân hàng phát hành giải trừ trách nhiệm trả tiền Đây việc làm quan pháp luật quốc gia nhằm bảo vệ uy tín Ngân hàng trường quốc tế Ngân hàng khơng sợ uy tín họ khơng tốn thư tín dụng thi hành lệnh Việt Nam có quy chế chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu, tín phiếu lại khơng có định chiết khấu hối phiếu lập theo thư tín dụng Hối phiếu toán xuất nhập hối phiếu kèm chứng từ có đặc 73 thù giao dịch TDCT liên quan đến luật lệ quốc tế nên cần có quy chế riêng, phân định rõ nghĩa vụ quyền hạn Ngân hàng chiết khấu người hưởng Điều cần thiết nhằm tránh tranh chấp Ngân hàng chiết khấu doanh nghiệp xuất Đây sở để tồ phán Giao dịch tín dụng chứng từ dịch vụ Ngân hàng theo yêu cầu khách hàng Mối quan hệ cần pháp lý hoá sở luật pháp quốc gia Để tạo hành lang pháp lý giao dịch này, Ngân hàng khách hàng (là người mở/người hưởng lợi L/C) cần ký kết thoả thuận văn bản, xác định mối quan hệ, hành động nghĩa vụ, quyền lợi hai bên giao dịch TDCT Cho đến nay, hầu hết Ngân hàng thương mại Việt Nam khách hàng khơng có văn pháp lý có tính chất hợp đồng giao dịch TDCT chứng từ "Giấy yêu cầu mở thư tín dụng", "Thơng báo thư tín dụng" lần giao dịch Chính thiếu hụt quy chế cấp quản lý vĩ mô giao dịch toán xuất nhập tạo nên "khập khiễng" vấn đề pháp lý xét xử tranh chấp phát sinh Như vậy, vấn đề pháp lý giao dịch TDCT không đơn giản việc vận dụng thông lệ tập quán quốc tế mà chi phối, điều chỉnh luật pháp quốc gia Đây điều Việt Nam cịn thiếu Chúng ta cần phải có quy chế, văn hướng dẫn giao dịch toán xuất nhập phù hợp với luật Việt Nam, với đặc thù kinh tế - xã hội, tập quán, môi trường đầu tư đối nghịch với thông lệ tập quán quốc tế Đây không điều Ngân hàng thương mại nước nước hoạt động Việt Nam, nhà đầu tư doanh thương nước ngồi hoan nghênh chờ đợi mà cịn cần thiết cho thẩm phán án để có phán rõ ràng, cơng minh nhằm bảo vệ quyền lợi đáng bên tham gia sở luật pháp Việt Nam thông lệ, tập quán quốc tế 3.3.2 Đối với doanh nghiệp XNK Bởi yếu khách hàng nguyên nhân vụ tranh chấp hoạt động tốn tín dụng chứng từ nên u cầu trước mắt đặt cho đơn vị xuất nhập Việt Nam phải nâng cao trình độ nghiệp vụ tốn nghiệp vụ ngoại thương Cụ thể là: 74 Thứ nhất, đơn vị muốn tham gia xuất nhập phải có cán chuyên trách xuất nhập Các cán khơng có kinh nghiệm nghiệp vụ ngoại thương mà phải có trình độ tốn quốc tế, am hiểu luật thương mại quốc tế Bởi hoạt động xuất nhập nước ta phát triển thực vài năm trở lại nên nhà kinh doanh xuất nhập Việt Nam lúng túng thiếu kinh nghiệm việc ký hợp đồng để bảo vệ quyền lợi công ty mà không ảnh hưởng đến tập qn thương mại quốc tế Chính vậy, điều để thương thảo hợp đồng tốt cần phải nắm vững điều khoản quy định "Điều lệ thực hành thống tín dụng chứng từ (UCP) điều kiện thương mại quốc tế (Incoterms) Chỉ cần mơ hồ thiếu xác q trình vận dụng có hại với bên ký kết hợp đồng, dẫn đến vụ tranh chấp, kiện tụng làm tăng thêm chi phí kinh doanh Tốt đơn vị thường xuyên có giao dịch xuất nhập nên thành lập riêng phòng chuyên nghiên cứu luật thương mại nước có quan hệ tốn thay đổi điều kiện pháp lý ngồi nước, đặc biệt phải quan tâm đến tình hình tài uy tín bạn hàng để tránh đối tác khơng có thiện ý, cố tình tìm cách khơng tốn nhận hàng trường hợp lừa đảo Thứ hai, doanh nghiệp cần không ngừng đào tạo cán trẻ nhằm nâng cao nghiệp vụ chuyên môn, tiếp cận với phương thức toán mới, đại Thứ ba, doanh nghiệp cần dựa vào hướng dẫn Ngân hàng giao dịch bình thường khơng phải xảy lừa đảo quan hệ tốn thư tín dụng phần quan hệ Ngân hàng - doanh nghiệp Các doanh nghiệp cần phải giữ chữ tín, thực cam kết với Ngân hàng giữ mối quan hệ chặt chẽ với Ngân hàng Nếu có vướng mắc trình thực phải hỏi ý kiến tốn viên, tránh tình trạng tự ý thực sai quy định L/C Khi có tranh chấp, doanh nghiệp cần phối hợp với Ngân hàng để tìm nguyên nhân giải pháp khắc phục, không nên quy trách nhiệm cho Ngân hàng 75 KẾT LUẬN Từ việc nghiên cứu lý luận thực tiễn giải tranh chấp thường phát sinh tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam năm gần đến số kết luận sau: Thứ nhất, với xu tồn cầu hóa kinh tế, hoạt động kinh doanh nước ngày phát triển kéo theo nhiều rủi ro Nhờ đặc điểm ưu giúp nhà kinh doanh XNK đảm bảo an toàn phương thức khác mà phương thức TTQT tín dụng chứng từ trở nên phổ biến có vai trị quan trọng giao thương quốc tế Song quy trình thực phức tạp mà tranh chấp liên quan đến phương thức điều khơng thể tránh khỏi Nó đến từ việc bên vi phạm nghĩa vụ trách nhiệm theo hợp đồng ký kết chứng từ giao dịch, hay chí từ rủi ro khách quan Thứ hai, sở nghiên cứu thực tế Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, nhận thấy tranh chấp TTQT tín dụng chứng từ thường phát sinh từ nhiều nguyên nhân khác nhau, dẫn đến có nhiều trường hợp xảy đa dạng Do đó, bên hợp đồng cần ý nắm nghiệp vụ cụ thể, nghiên cứu kỹ đối tác, ký kết điều khoản hợp đồng chặt chẽ, hợp pháp, trung thực trách nhiệm việc thực nghĩa vụ cam kết để hạn chế tối đa tranh chấp phát sinh Thứ ba, có tranh chấp xảy ra, bên phải tìm biện pháp hịa giải, thương lượng thích hợp tinh thần hợp tác, thiện chí để tránh lãng phí tiền bạc ảnh hưởng đến mối quan hệ làm ăn chủ thể giao dịch Thứ tư, trình giải tranh chấp đòi hỏi bên phải tuân thủ cách triệt để nội dung quy định văn pháp lý quốc gia quốc tế tuyên bố tham chiếu hợp đồng, L/C Có vậy, quyền lợi bên bảo vệ cách đáng, hiệu giao dịch buôn bán nâng cao —oOo— 76 DANHXÉT MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO NHẬN KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Bộ luật Dân số 91/2015/QH13 Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 Nhận xétNgân giáo dẫn -Nam Tiếnsốsĩ 46/2010/QH12 Nguyễn Bảo Huyền về: Luật hàngviên Nhàhướng nước Việt Khóa luậnđịnh Tốt nghiệp: “Thực trạng tranh phát sinh trongthu phương thứctoán Quyết 48/2007/QĐ-NHNH việcchấp ban hành quy định phí qua tốncác quốc tế tín dụng chứng từ Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương tổ chức cung ứng dịch vụ toán Việt Namvà giải Các quyĐề tắcxuất thực hànhpháp” thống tín dụng chứng từ- UCP 600 ISBP 681e 2007 ( International Standard Banking Practice - Văn hướng dẫn kiểm tra chứng từ theo UCP 600 có hiệu lực từ ngày 1/1/2007) PGS.TS Nguyễn Văn Tiến, Giáo trình Thanh tốn quốc tế tài trợ ngoại thương, Học viện ngân hàng, Hà Nội, 2007 PGS.TS Nguyễn Thị Quy, Cẩm nang giải tranh chấp toán quốc tế L/C (sách chuyên khảo), NXB lý luận trị Hà Nội, 2006 Bùi Thị Vinh Quang, Những vấn đề cần quan tâm thực nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ, Tạp chí Ngân hàng 10 PGS Đinh Xn Trình, Thanh tốn Quốc tế ngoại thương, NXB Giáo dục, 2002 Nhận xét: 11 Quy trình tốn xuất nhập theo hình thức tín dụng chứng từ nhờ thu chứng từ hệ thống NHNT Việt Nam Tổng Giám đốc Ngân hàng TMCP -Ngoại thương Việt Nam -12 Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam từ năm 2014 -đến năm 2016 -13 Website: http://www.vietcombank.com https://vietship.vn -https://thongtinphapluatdansu.edu.vnhttp://tapchitaichinh.vn/ -https://cafef.vnhttps://iiblp.org -Hà Nội, ngày tháng năm 2017 Giáo viên hướng dẫn Sinh viên thực : Nguyễn Ngọc Hà My Mã sinh viên :164000470 Lớp : K16NHG Khóa :2013 - 2017 Khoa : Ngân hàng 77 78 ... đoan khóa luận tốt nghiệp “THỰC TRẠNG TRANH CHẤP PHÁT SINH TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN QUỐC TẾ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM- ĐỀ XUẤT VÀ GIẢI PHÁP” cơng... luận tranh chấp phát sinh TTQT tín dụng chứng từ Chương 2: Thực trạng tranh chấp việc giải tranh chấp phát sinh TTQT tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chương 3: Giải pháp phòng... tránh giải tranh chấp phát sinh TTQT tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam CHƯƠNG : NHƯNG VẤN ĐỀ LY LUẬN VỀ TRANH CHẤP PHÁT SINH TRONG TTQT BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 NHƯNG VẤN ĐỀ