Thực trạng công tác quản lí nợ xấu tại NH nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện phú xuyên thành phố hà nội khoá luận tốt nghiệp 667

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG *** KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HANG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN PHÚ XUYÊN- TP HÀ NỘI Giảng viên hướng dẫn Sinh viên thực Lớp Khoa : TS NGUYỄN THỊ THÁI HƯNG : PHẠM THU TRANG : NHTMC- K12 : NGÂN HÀNG HÀ NỘI, 05-2013 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG *** I V V KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: A THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN PHÚ XUYÊN- TP HÀ NỘI Giảng viên hướng dẫn Sinh viên thực Lớp Khoa : TS NGUYỄN THỊ THÁI HƯNG : PHẠM THU TRANG : NHTMC - K12 : NGÂN HÀNG HÀ NỘI, 05-2013 A Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Bước sang kỷ 21, Việt Nam chứng kiến tăng trưởng mạnh mẽ lĩnh vực Tài chính- Ngân hàng Số lượng quy mô vốn NHTM không ngừng tăng, đóng góp khơng nhỏ vào tăng trưởng kinh tế đất nước Tuy nhiên, vấn đề huy động nguồn tài nội lực sử dụng vốn hệ thống NHTM Việt Nam chưa đánh giá cao Nhất khi, thời gian vừa qua có khơng NHTM bị phá sản, hay phải sáp nhập, cấu lại, sụp đổ hàng loạt NHTM Chính việc quản lý kiểm sốt hoạt động tín dụng Ngân hàng khơng tốt làm cho nợ xấu gia tăng, kéo theo lợi nhuận suy giảm Nợ xấu ln vấn đề nóng đề cập hàng ngày công luận nước ta Việc quản lý, xử lý “cục máu đông” phải xem xét thực cách nghiêm túc kinh tế nước nhà lên Nằm hệ thống NHTM, Agribank chi nhánh Phú Xuyên- Hà Nội phải đối mặt với tình hình nợ xấu gia tăng quản lý nợ xấu bộc lộ hạn chế định Nhận thức tầm quan trọng mà em chọn đề tài “Thực trạng công tác quản lý nợ xấu Agribank Phú Xuyên” làm đề tài nghiên cứu Mục đích nghiên cứu khóa luận - Hệ thống hóa tìm hiểu lí luận nợ xấu, cần thiết phải kiểm soát xử lý nợ xấu NHTM - Phân tích, đánh giá thực trạng công tác xử lý quản lý nợ xấu Agribank Phú Xuyên- TP Hà Nội Phạm Thu Trang Lớp NHTMC- K12 Khóa luận tốt nghiệp - Học viện Ngân Hàng Đề xuất số giải pháp kiến nghị với Bộ ngành liên quan nhằm thực công tác xử lý quản lý nợ xấu tốt thời gian tới Đối tượng phạm vị nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu khóa luận: Cơng tác quản lý nợ xấu NHTM - Phạm vi nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên cứu giải vấn đề liên quan đến công tác quản lý nợ xấu Agribank Phú Xuyên- TP Hà Nội giai đoạn 2010- 31/3/2013 Phương pháp nghiên cứu - Các phương pháp sử dụng nghiên cứu là: Phương pháp phân tích tổng hợp, phương pháp thống kê so sánh, phương pháp vật biện chứng, để đưa kết luận số giải pháp mang tính khả thi - Khóa luận vận dụng kết cơng trình khoa học có liên quan làm sâu sắc thêm luận điểm đề tài Ket cấu khóa luận Ngồi phần Mở đầu, Kết luận Danh mục tài liệu tham khảo, nội dung khóa luận chia thành chương: Chương 1: Những vấn đề quản lý nợ xấu NHTM Chương 2: Thực trạng công tác quản lý nợ xấu Agribank huyện Phú Xuyên- Hà Nội Chương 3: Giải pháp tăng cường quản lý nợ xấu Agribank Phú Xuyên Phạm Thu Trang Lớp NHTMC- K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng PHẦN NỘI DUNG CHƯƠNG 1: NHỮNG VẪN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA NHTM 1.1 Tổng quan nợ xấu hoạt động NHTM 1.1.1 Khái niệm nợ xấu Bản chất nợ xấu khoản tiền cho vay mà chủ nợ xác định thu hồi lại bị xóa sổ khỏi danh sách khoản nợ phải thu chủ nợ, viết doanh nghiệp tổn thất cho doanh nghiệp phân loại khoản chi phí Đối với Ngân hàng, nợ xấu tức khoản tiền cho khách hàng vay, thường doanh nghiệp, mà thu hồi lại doanh nghiệp làm ăn thua lỗ phá sản, Nhìn chung, doanh nghiệp ln phải ước tính trước khoản nợ xấu chu kỳ kinh doanh dựa vào số liệu nợ xấu kì trước Cho đến chưa có khái niệm đầy đủ, thống nợ xấu Các khái niệm dừng mức độ mô tả vài đặc điểm chung khoản nợ 1.1.1.1 Theo Ngân hàng liên minh châu Âu Nợ xấu NHTM bao gồm: -I- Nợ thu hồi được: - Những khoản nợ hết hiệu lực khoản nợ khơng có địi bồi thường từ nợ - Người mắc nợ trốn bị tích, khơng cịn tài sản để tốn nợ - Những khoản nợ mà Ngân hàng liên lạc với người mắc nợ khơng thể tìm người mắc nợ Phạm Thu Trang Lớp NHTMC- K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng - Những khoản nợ mà khách nợ chấm dứt hoạt động kinh doanh, lý tài sản kinh doanh bị thua lỗ tài sản cịn lại khơng đủ để trả nợ -I- Nợ khơng tốn đầy đủ cho Ngân hàng Đây khoản nợ khơng có tài sản chấp tài sản chấp không đủ trả nợ Người mắc nợ không liên lạc với Ngân hàng để trả lãi gốc có thời hạn tốn, hồn cảnh khoản nợ thu hồi đầy đủ như: - Những khoản nợ mà người mắc nợ đồng ý toán q khứ, phần cịn lại khơng thể đền bù, khoản nợ tài sản đươch chuyển để tốn giá trị cịn lại khơng đủ để trang trải toàn khoản nợ - Những khoản nợ mà người mắc nợ khó trả nợ yêu cầu gia hạn nợ không đền bù thời gian thỏa thuận - Những khoản nợ mà tài sản chấp không đủ để trả nợ tài sản chấp Ngân hàng, không chấp nhận mặt pháp lý dẫn đến người mắc nợ trả nợ Ngân hàng đầy đủ - Những khoản nợ mà Tòa án tuyên bố người mắc nợ phá sản phần bồi hồn dư nợ 1.1.1.2 Theo định nghĩa nợ xấu Phòng thống kê- Liên hợp quốc Một khoản nợ coi nợ xấu hạn trả lãi/hoặc gốc 90 ngày; khoản lãi chưa trả lãi từ 90 ngày trở lên nhập gốc, tái cấp vốn trả chậm theo thỏa thuận; khoản tốn q hạn 90 ngày có lý chắn để nghi ngờ khả khoản vay toán đầy đủ Về bản, nợ xấu xác định dựa yếu tố: hạn 90 ngày khả trả nợ nghi ngờ 1.1.1.3 Theo định nghĩa hệ thống kế toán Việt Nam (VAS) Phạm Thu Trang Lớp NHTMC- K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng Theo định 493/2005 Thống đốc NHNN ngày 22/4/2005 phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng TCTD; định số 18/2007 QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 việc sửa đổi, bổ sung số điều định 493 Nợ xấu định nghĩa sau: “Nợ xấu khoản nợ phân loại vào nhóm (nợ tiêu chuẩn), nhóm (nợ nghi ngờ) nhóm (nợ có khả vốn) Nợ xấu theo định nghĩa Việt Nam xác định dựa theo yếu tố: hạn 90 ngày khả trả nợ đáng lo ngại” ❖ Khác biệt phân loại nợ xấu Việt Nam: Có khác biệt rõ ràng số quy mô nợ xấu Việt Nam NHNN NHTM Việt Nam cơng bố với số tổ chức nước ngồi cơng bố Sự khác biệt lớn việc phân loại nợ xấu Việt Nam NHNN và/hoặc Ngân hàng thương mại dựa vào Tiêu chuẩn Kế toán Việt Nam (VAS) tổ chức quốc tế sử dụng Tiêu chuẩn Kế toán Quốc tế (IAS) để phân loại nợ xấu Ngân hàng Việt Nam Mặc dù phương pháp định tính định lượng NHNN quy định rõ Quyết định 493 năm 2005 phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng, có số Ngân hàng thương mại Việt Nam áp dụng phương pháp Một lý do, để áp dụng phương pháp định tính Ngân hàng thương mại phải xây dựng hệ thống đánh giá tín nhiệm nội vốn khơng dễ thực Lý khác Quyết định 493 khơng có hướng dẫn rõ ràng việc áp dụng phương pháp định tính Nhưng lý lớn áp dụng phương pháp đồng thời tỷ lệ nợ xấu tăng vọt, điều không NHTM mong muốn Phạm Thu Trang Lớp NHTMC- K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng Nợ xấu coi điều “xấu” nên nhiều Ngân hàng thương mại Việt Nam áp dụng thủ thuật đảo nợ cố tình trốn tránh việc phân loại nợ vào nhóm đến nói để có tỷ lệ nợ xấu “đẹp” Với lý trên, dễ hiểu tỷ lệ nợ xấu Việt Nam NHNN và/hoặc Ngân hàng thương mại công bố (dựa VAS) thường “đẹp” Nếu dựa IAS, tính tốn tổ chức nước ngồi, số cao nhiều lần Đó chưa kể làm chặt chẽ cách áp dụng phương pháp định tính định lượng kiểm sốt chặt chẽ chuyện đảo nợ phân loại nợ không nghiêm túc nói số tỷ lệ nợ xấu thực tế Việt Nam có lẽ cịn cao nhiều Ở Việt Nam, kết kiểm toán Cơng ty Kiểm tốn quốc tế Ernst & Young NHTM coi có nợ xấu cao năm 2005 theo Quyết định 493/2005/QĐ- NHNN 14,86%, theo IAS 39 31,4% Không Việt Nam mà hầu có khác biệt đánh giá nợ xấu NHTM hệ thống kế tốn quốc gia hệ thống kế toán quốc tế (IAS) phần định nghĩa nợ xấu khác nhau, phần trình độ hệ thống thơng tin, thống kê, kế tốn khác Ví dụ Nhật Bản, theo báo cáo Ngân hàng Thanh toán quốc tế (BIS) thời điểm 2003 áp dụng cách đánh giá nợ xấu theo định nghĩa “Khoản vay, Luật Tái cấu tài chính” 35.3 ngàn tỷ Yên, theo định nghĩa “Đánh giá khoản vay” tương tự IAS 39 nợ xấu lên tới 90.1 ngàn tỷ n Ngồi ra, có nhiều người cịn nhầm lẫn đồng khái niệm “nợ hạn” “nợ xấu” Thực tế: V “Nợ hạn” khoản nợ mà phần hay toàn nợ gốc và/hoặc lãi hạn (Khoản 5, Điều - QĐ 493/2005) V “Nợ xấu (NPL) khoản nợ thuộc nhóm 3,4 Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ tỷ lệ để đánh giá chất lượng tổ chức tín dụng” (Khoản 6, Điều 2) nợ xấu hiểu khoản nợ khơng có khả tốn bắt buộc phải xử lý bút tốn xóa nợ Phạm Thu Trang Lớp NHTMC- K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng ^ Qua định nghĩa nợ xấu tổ chức ta hiểu khái quát: Nợ xấu khoản nợ mà khách hàng không trả gốc lãi hạn không trả nợ cam kết dẫn đến thiệt hại cho Ngân hàng 1.1.2 Phân loại nợ xấu Theo quy định Điều 6, Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ban hành ngày 22/4/2005 Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN việc sửa đổi, bổ sung số điều cho Quyết định 493, nợ bao gồm nhóm, nợ xấu nhóm từ đến 5, cụ thể: • Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) Bao gồm khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá khơng có khả thu hồi nợ gốc lãi đến hạn Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá có khả tổn thất phần nợ gốc lãi: - Các khoản nợ hạn từ 90 đến 180 ngày; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn 90 theo thời hạn cấu lại; - Các khoản nợ khác phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Khoản Điều • Nhóm (Nợ nghi ngờ) Bao gồm khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá khả tổn thất cao: - Các khoản nợ hạn từ 181 đến 360 ngày; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn cấu lại; - Các khoản nợ khác phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Khoản • Nhóm (Nợ có khả vốn) Bao gồm khoản nợ TCTD đánh giá khả thu hồi, vốn: Phạm Thu Trang Lớp NHTMC- K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ Bộ ngành liên quan 3.3.1.1 Hồn thiện cơng tác đăng ký giao dịch bảo đảm Thứ nhất, Chính phủ cần đại hóa cơng nghệ đăng ký giao dịch bảo đảm giúp cho việc tiếp nhận đăng ký giao dịch bảo đảm thực nhiều hình thức khác nhau, đảm bảo tiêu chí nhanh chóng, xác, thuận tiện cho khách hàng NHTM Thứ hai phải phân công rõ ràng, chi tiết loại tài sản, trách nhiệm quan tham gia thực tiếp nhận đăng ký giao dịch bảo đảm cho NHTM Thứ ba thực cơng khai hóa thơng tin TSBĐ đăng ký Trung tâm đăng ký giao dịch bảo đảm cho đối tượng khai thác NHTM để Ngân hàng chủ động việc nắm bắt, tiếp nhận tài sản chấp, hạn chế kịp thời có dấu hiệu lừa đảo Có vậy, khách hàng thời gian chi phí để thực đăng ký giao dịch bảo đảm mà rủi ro liên quan đến tài sản bảo đảm giảm đáng kể cho Ngân hàng 3.3.1.2 Phát triển thị trường mua bán nợ Chính phủ cần trọng phát triển thị trường mua bán nợ, không dừng lại tổ chức nước mà cần có sách khuyến khích tham gia đối tác nước ngoài- đối tác giàu kinh nghiệm Chính phủ cần ban hành quy định cụ thể xác định rõ địa vị pháp lý quyền đặc biệt chủ nợ, ưu đãi hoạt động mua bán nợ Chính phủ cần quốc tế hóa chuẩn mực kế tốn tạo hàng lang cho thị trường mua bán nợ hoạt động hiệu Thực tế cho thấy, chuẩn mực kế toán Việt 90 Phạm Thu Trang Lớp NHTMC- K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng Nam khác biệt lớn so với chuẩn mực kế tốn quốc tế Chính vậy, bối cảnh hội nhập ngày sâu rộng kinh tế Việt Nam nói chung hoạt động mua bán sáp nhập nói riêng, Việt Nam cần quốc tế hóa chuẩn mực kế tốn Điều giúp cho bên thuận tiện nhiều việc chuyển đổi chuẩn mực kế toán giúp xử lý xác khoản mục tài báo cáo tài chính, làm sở cho cơng tác định giá, mua bán sáp nhập diễn thuận tiện, dễ dàng hiệu Đối với việc trích lập sử dụng quỹ DPRR doanh nghiệp Luật kế tốn Việt Nam cịn chưa quy định chặt chẽ nên tạo điều kiện cho số cơng ty lợi dụng lách luật Chính phủ cần miễn loại thuế (thuế GTGT, thuế thu nhập doanh nghiệp, ) cho hoạt động mua bán nợ nhằm thúc đẩy hình thành phát triển thị trường mua bán nợ Việc miễn giảm loại thuế làm giảm tổn thất nợ xấu, thúc đẩy nhà đầu tư tư nhân tham gia vào thị trường mua bán nợ Đồng thời, thực giải pháp không làm tốn ngân sách nhà nước theo kinh nghiệm nước thành lập công ty mua bán nợ quốc gia nguồn tiền xử lý nợ xấu gồm tất nguồn sau: Nguồn vốn ngân sách nhà nước cách phát hành trái phiếu phủ trái phiếu phủ bảo lãnh; Nguồn vốn vay từ NHTW Ngân hàng phát triển; Phát hành trái phiếu doanh nghiệp bảo lãnh Chính phủ Chính vậy, để thị trường phát triển Chính phủ cần tạo điều kiện mở rộng giao dịch thương phiếu cơng cụ tốn quốc tế khác để mở rộng phạm vi áp dụng giao dịch mua bán nợ 3.3.1.3 Hồn thiện quy trình xử lý TSBĐ, rút ngắn thời gian giải hồ sơ để Ngân hàng nhanh chóng thu hồi nợ Nhiều văn luật chế pháp lý chưa quy định rõ ràng, đặc biệt quyền sử dụng đất 91 Phạm Thu Trang Lớp NHTMC- K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng Theo quy định pháp luật hành muốn cưỡng chế tài sản phải có án, có định tịa án nên chủ nợ muốn cưỡng chế phải kiện tòa để có án Theo đó, TCTD muốn tiến hành xiết nợ, phát mại tài sản phải khởi kiện khách hàng tồ kinh tế, tịa dân Việc tồ án xử vấn đề nan giải thời gian chuẩn bị hồ sơ, tài liệu, chưa kể mở phiên tịa người vay cố tình trây ỳ, viện cớ ốm, khơng đến dự, tồ hỗn xử để chờ đợi xử tiếp lần sau khơng biết đến Chưa hết, tịa xử xong cịn phải chờ án có hiệu lực, chờ đợi sẵn sàng triển khai quan thi hành án Tất vấn đề kéo dài hàng năm, tài sản xuống cấp, chi phí trơng coi, bảo vệ quản lý tài sản ngày gia tăng Chính vướng mắc đó, nên việc xử lý TSBĐ tiền vay chủ yếu dựa sở TCTD phải chủ động tìm cách thỏa thuận với khách hàng, cố gắng thuyết phục người vay để tự xử lý tài sản, tự bán tài sản, mà khơng muốn khởi kiện tịa thủ tục rườm rà, phát sinh nhiều chi phí, tốn thời gian Nhà nước cần xây dựng chế thi hành án dân hiệu quả, đảm bảo thực thi kết xử lý TSBĐ thời gian sớm với chi phí thấp nhất, từ tạo sở cho bên nhận bảo đảm thực quyền hợp pháp TSBĐ như: quyền thu hồi tài sản, quyền nhận TSBĐ, quyền bán TSBĐ 3.3.2 Kiến nghị với NHNN NHNN cần xây dựng hệ thống tiêu chuẩn khái niệm, phân loại nợ xấu NHTM theo hướng phù hợp với chuẩn mực quốc tế, thống lại tên gọi khoản vay tính chất, tránh trường hợp tồn nhiều khái niệm chồng chéo nay, đồng thời nâng cao chất lượng công tác dự báo, nhận định thị trường để đưa sách điều hành phù hợp, tránh trường hợp sách ban hành sửa đổi nhanh, chủ yếu tập trung giải vấn đề xảy ra, gây khó khăn để lại hậu định cho hoạt động Ngân hàng nói chung hoạt động cho vay nói riêng 92 Phạm Thu Trang Lớp NHTMC- K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng NHNN cần tăng cường vai trị quản lý nhà nước mình, kịp thời hỗ trợ NHTM việc phối hợp với quan, quyền địa phương việc văn tháo gỡ mặt pháp lý xử lý nợ xấu NHNN nên lấy việc tra, kiểm tra với mục đích phịng ngừa thực bắt lỗi NHTM, nâng cao lực cán tra, tạo điều kiện phát sớm rủi ro xảy hoạt động NHTM phát huy vai trò tư vấn pháp lý kiểm tra CIC phải nâng cao chất lượng Nội dung trả lời tình hình quan hệ khách hàng với TCTD cần nêu cụ thể, đảm bảo tính cập nhật xác Quy định cụ thể trách nhiệm thời gian xử lý vướng mắc từ phía NHTM thông tin CIC đưa Bên cạnh đó, CIC cần có chế tài để kiểm sốt xử phạt thơng tin TCTD cung cấp thiếu tính xác NHNN phải hoàn thiện xây dựng hệ thống đánh giá xếp hạng tín dụng doanh nghiệp theo QĐ 1253/QĐ-NHNN ngày 21/6/2006, tạo dựng sở liệu phong phú, đáng tin cậy đối tượng khách hàng, rút ngắn thời gian tra cứu nhận thông tin trả lời NHNN cần phối hợp với quan liên quan nhanh chóng nghiên cứu xây dựng ban hành hệ thống văn quy phạm pháp luật hoàn chỉnh hoạt động kinh doanh cơng cụ tài phái sinh NHTM Tiếp theo đó, NHNN cần phối hợp với NHTM để tổ chức lớp bồi dưỡng nhằm nâng cao chất lượng nguồn nhân lực lĩnh vực Ngân hàng Thơng qua khóa học này, cán Ngân hàng hiểu rõ quy định pháp luật lĩnh vực Ngân hàng cập nhật biến động kinh tế vĩ mơ 93 Phạm Thu Trang Lớp NHTMC- K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng 3.3.3 Kiến nghị với Agribank Việt Nam • Hồn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng nội Một vấn đề cần giải hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng việc chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp thành lập Trong trường hợp doanh nghiệp chưa thể đáp ứng yêu cầu báo cáo tài chính, để đảm bảo tất khách hàng phân loại dựa kết xếp hạng tín dụng bao gồm tiêu định tính định lượng, Ngân hàng thiết lập tiêu riêng dành cho đối tượng khách hàng • Xây dựng quy trình thẩm định TSBĐ Agribank cần xây dựng quy trình thẩm định TSĐB sở quy định cụ thể, chi tiết danh mục TSBĐ chấp nhận, phân loại theo TSBĐ bất động sản, phương tiện giao thông, máy móc thiết bị, Ngồi ra, cần quy định tiêu chí nhằm xác định giá trị TSBĐ cách khách quan, đồng đáp ứng yêu cầu thận trọng quan điểm tối thiểu hóa rủi ro Quy trình thẩm định TSBĐ cần quy định chi tiết thủ tục, giấy tờ nhằm đảm bảo tính pháp lý tài sản chấp, cầm cố Agribank Tránh trường hợp xử lý tài sản gặp nhiều khó khăn tính pháp lý chưa đảm bảo Bên cạnh đó, quy trình thẩm định TSBĐ cần quy định thời gian tối đa công tác quản lý, kiểm tra, định giá lại giá trị TSBĐ, đặc biệt trọng đến quy định quản lý TSBĐ hàng hóa, động sản khác • Nâng cao hoạt động Công ty QLN & KTTS Agribank cần xây dựng chế khuyến khích việc xử lý thu hồi nợ xấu cán nhân viên Công ty quản lý nợ khai thác tài sản có chế độ 94 Phạm Thu Trang Lớp NHTMC- K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng khen thưởng, tiền lương, ưu tiên công tác đào tạo, tạo hội rèn luyện chuyên môn, kĩ nghiệp vụ, tham gia khóa đào tạo nước Ngân hàng phải quy định cụ thể trách nhiệm, mục tiêu công tác xử lý nợ xấu chi nhánh chuyển giao Thay mục tiêu lợi nhuận, công tác xử lý, thu hồi nợ xấu cần đặt giá trị thu hồi khoản nợ xấu làm tiêu chí đánh giá hiệu hoạt động xử lý nợ xấu công ty Để tăng cường hoạt động mua bán nợ Công ty quản lý nợ khai thác tài sản, Agribank Việt Nam- quan chủ quản cần tạo điều kiện bổ sung vốn điều lệ cho công ty, khuyến khích phát triển nghiệp vụ mua bán nợ khơng Agribank mà thực khoản nợ TCTD khác • Thúc đẩy nhanh tiến trình cổ phần hóa Ngân hàng Một NHTM nhà nước sau chuyển sang NHTM cổ phần loại bỏ thiếu minh bạch mục tiêu chiến lược mà Ngân hàng theo đuổi, buộc lãnh đạo Ngân hàng phải làm việc lợi ích cổ đơng buộc họ phải nỗ lực khơng muốn bị cổ đơng phế truất địa vị lãnh đạo.Khi tiến trình cổ phần hóa Ngân hàng tiến hành, tiêu hiệu trở thành thước đo chất lượng hoạt động kinh doanh sở phận Cơ chế giao khốn cơng việc gắn liền với lợi ích thân người áp dụng phát huy tối đa khả cán tạo môi trường kinh doanh cơng bằng, kích thích tín dụng phát triển Bên cạnh đó, cổ phần hóa giúp Ngân hàng huy động nguồn vốn từ công chúng để phát triển đảm bảo an toàn kinh doanh, đại hóa cơng nghệ Ngân hàng, nâng cao lực cạnh tranh điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế tự hóa tài Ngồi ra, cổ phần hóa cịn giảm bớt áp lực đè nặng lên ngân sách nhà nước, tạo điều kiện thúc đẩy thị trường chứng khoán phát triển 95 Phạm Thu Trang Lớp NHTMC- K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng Thực tiễn cố phần hóa NHTM nhà nước năm vừa qua cho thấy Ngân hàng sau cổ phần hóa hoạt động tốt có khả sinh lời ổn định Vốn điều lệ doanh thu tăng Hơn nữa, Ngân hàng dần thay đổi phương thức quản lý lạc hậu nhiều hạn chế để áp dụng phương thức quản lý tự chủ, linh hoạt 96 Phạm Thu Trang Lớp NHTMC- K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng KẾT LUẬN Hệ thống trung gian tài nói chung NHTM nói riêng đóng vai trị vô to lớn, cầu nối chủ thể, thúc phát triển kinh tế Hệ thống Ngân hàng có mạnh kinh tế có đà phát triển.Thực cơng tác quản lý nợ xấu Ngân hàng giúp phòng ngừa hạn chế rủi ro từ khoản tín dụng cấp, nâng cao chất lượng tín dụng, giảm chi phí, tăng thu nhập cải thiện lực tài Ngân hàng Mặc dù công tác quản lý nợ xấu triển khai từ lâu, hệ thống NHTM Việt Nam nói chung Agribank Phú Xuyên nói riêng, tình trạng nợ xấu chiếm tỷ lệ cao Điều làm cho khả cạnh tranh tình hình tài Ngân hàng xấu Ngân hàng cần thực thi nhiều biện pháp có hiệu để góp phần hạn chế nợ xấu nhiều Trong phạm vi nghiên cứu, luận văn hồn thành nội dung: Thứ nhất, hệ thống hóa vấn đề nợ xấu quản lý nợ xấu NHTM nguyên nhân phát sinh biện pháp quản lý Thứ hai, từ nghiên cứu thực trạng công tác quản lý nợ xấu Agribank Phú Xuyên, đánh giá thực trạng hiệu công tác, điểm đạt được, tồn nguyên nhân Thứ ba, luận văn đưa giải pháp để hồn thiện cơng tác quản lý nợ xấu Agribank Phú Xuyên, kiến nghị với Chính phủ, với NHNN ngành có lien quan để giúp quản lý nợ xấu hiệu Đây đề tài nghiên cứu khó, với vốn hiểu biết tầm nhìn hạn hẹp mơt sinh viên nên luận văn khó tránh khỏi nhiều khiếm khuyết Em mong nhận đóng góp ý kiến thầy cô bạn bè để đề tài nghiên cứu hoàn thiện 97 Phạm Thu Trang Lớp NHTMC- K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu học tập Quản trị Ngân hàng Khoa Ngân hàng- Bộ môn Ngân hàng thương mại Tài liệu học tập Tín dụng Ngân hàng Khoa Ngân hàng- Bộ môn Ngân hàng thương mại Quyết định 493/2005/QĐ- NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng nhà nước việc ban hành “Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dụng” Quyết định 18/2007 cúa Thống đốc NHNN Việt Nam ngày 25/4/2007 việc sửa đổi, bổ sung số điều Quyết định 493/2005/QĐ- NHNN ngày 22/4/2005 Quyết định 636/ QĐ- HĐQT- XLRR việc ban hành quy định phân loại nợ, trích lập xử lý rủi ro tín dụng hệ thống Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam ngày 22/6/2007 Quyết định 469/ QĐ- HĐTV- XLRR ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro tín dụng hệ thống Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam ngày 30/3/2012 Thông tư 13/2010/ TT-NHNN "Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng" ngày 20/5/2010 Thơng tư 22/2011/ TT-NHNN“Sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 13/2010/TT-NHNN ” ngày 30/8/2011 Tài liệu hướng dẫn Nghiệp vụ cho cán Tín dụng Trung tâm Đào tạo Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 10 Sổ tay tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 98 Phạm Thu Trang Lớp NHTMC- K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng 11 Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh Agribank Phú Xuyên giai đoạn 201031/3/2013 12 Một số trang Web: www.tienphong.vn;www.vneconomy.vn 99 Phạm Thu Trang Lớp NHTMC- K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục đích nghiên cứu củakhóa luận Đối tượng phạm vị nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu khóa luận PHẦN NỘI DUNG .3 CHƯƠNG 1: NHỮNG VẪN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA NHTM .3 1.1 T quan nợ xấu hoạt động NHTM 1.1.1 Khái niệm nợ xấu 1.1.2 Phân loại nợ xấu 1.1.3 Nguyên nhân nợ xấu .8 1.1.4 Chỉ tiêu phản ánh nợ xấu NHTM 14 1.1.5 Dấu hiệu nhận biết nợ xấu 15 1.1.6 Tác động nợ xấu 18 1.2 Quản lý nợ xấu NHTM .21 1.2.1 Sự cần thiết quản lý nợ xấu NHTM 21 1.2.2 Nội dung quản lý nợ xấu 22 1.3 Những nhân tố ảnh hưởng tới quản lý nợ xấu NHTM 29 1.3.1 Nhân tố khách quan 29 1.3.2 Nhân tố chủ quan 31 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI AGRIBANK HUYỆN PHÚ XUYÊN- HÀ NỘI 36 2.1 T quan Agribank Phú Xuyên 36 100 Phạm Thu Trang Lớp NHTMC- K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng 2.1.1 Sơ lược Agribank Việt Nam 36 2.1.2 Sơ lược trình hình thành phát triển NHNo & PTNT huyện Phú Xuyên 36 2.1.3 Cơ cấu tổ chức Agribank Phú Xuyên 38 2.1.4 Các sản phẩm, dịch vụ chi nhánh 41 2.1.5 Khái quát số yếu tố huyện ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng 41 2.1.6 Kết hoạt động kinh doanh Agribank Phú Xuyên 44 2.2 Thực trạng công tác quản lý nợ xấu Agribank Phú Xuyên 56 2.2.1 Tình trạng nợ xấu Ngân hàng giaiđoạn 2009- 31/3/2013 .A6 2.2.2 Tình hình quản lý nợ xấu Ngân hàng 60 2.3 Đánh giá chung công tác quản lý nợ xấu Ngân hàng .73 2.3.1 Những kết đạt 73 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 75 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI AGRIBANK PHÚ XUYÊN 80 3.1 Định hướng quản lý nợ xấu Agribank Phú Xuyên 80 3.1.1 Định hướng phát triển chung: .80 3.1.2 Mộ số tiêu cụ thể 81 3.2 Giải pháp tăng cường quản lý nợ xấu Agribank Phú Xuyên 81 3.2.1 Hồn thiện, đảm bảo chất lượng cơng tác chấm điểm xếp hạng tín dụng nội 81 3.2.2 Nâng cao trình độ vai trị cán quản lý rủi ro tíndụng 82 3.2.3 Xây dựng hệ thống thông tin nợ xấu nội Ngânhàng 84 3.2.4 Tăng cường kiểm tra, giám sát đảm bảo tính tuân thủ 84 3.2.5 Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm dầu hiệu phát sinh 86 101 Phạm Thu Trang Lớp NHTMC- K12 Khóa Khóa luận luận tốttốt nghiệp nghiệp Học Học viện viện NgânNgân Hàng Hàng MỤC BẢNG, VÀcán SƠbộ ĐỎ 3.2.6 Thực hiệnDANH khen thưởng, xử phạtĐỎ hợpTHỊ lý với côngnhân viên 87 3.2.7 Sử dụng hệ thống công cụ phái sinh 87 3.2.8 Tăng cường chất lượng số lượng nguồn CBTD choNgân hàng .88 3.3 Một số kiến nghị 90 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ Bộ ngành liên quan 90 3.3.2 Kiến nghị với NHNN 92 3.3.3 Kiến nghị với Agribank Việt Nam 94 KẾT LUẬN 97 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 98 Các Bảng, Sơ đồ, Biểu đồ Nội dung Trang Bảng 2.1 Cơ cấu đất tự nhiên huyện Phú Xuyên 31/12/2012 72 Bảng 2.2 Làng nghề địa bàn huyện Tã Bảng 2.3 Ket huy động vốn Agribank Phú Xuyên giai đoạn 2010- 31/3/2013 74 Bảng 2.4 Kết hoạt động tín dụng Agribank Phú Xuyên giai đoạn 2010- 31/3/2013 78 Bảng 2.5 Dư nợ theo đối tượng vay Tõ Bảng 2.6 Các hoạt động khác Agribank Phú Xuyên 72 Bảng 2.7 Kết hoạt động kinh doanh Agribank Phú Xuyên 75 Bảng 2.8 Kết phân nợ nội bảng lũy kế Tó Bảng 2.9 Tỷ trọng nhóm nợ 77 Bảng 2.10 Cơ cấu nợ ngoại bảng 79 Bảng 2.11 Phân loại nợ theo xếp hạng khách hàng ^61 Bảng 2.12 Xử lý TSBĐ Agribank Phú Xuyên ^66 Bảng 2.13 Dư nợ xấu lũy kế có TSBĐ Agribank Phú Xuyên ^68 Bảng 2.14 Tỷ lệ khấu trừ tối đa loại TSBĐ Phạm Thu Trang ~70 102 Lớp NHTMC- K12 Bảng 2.15 Trích lập DPRR Agribank Phú Xuyên 71 Bảng 2.16 Kết xử lý nợ xấu 72 Sơ đồ 1.1 Các biện pháp xử lý nợ xấu 76 Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tô chức Agribank Phú Xuyên 78 Sơ đô 2.2 63 Biểu 2.1 Quy trình quản lý nợ xấu Agribank Phú Xuyên Khóa luận tốt nghiệp Cơ cấu dân số Biểu đô 2.2 Vốn huy động theo loại tiền 75 Biểu đô 2.3 Vốn huy động theo kỳ hạn 77 Biểu đô 2.4 Dư nợ theo loại tiền 79 Biểu 2.5 Tình hình phát hành thẻ 74 Biểu đô 2.6 Cơ cấu nợ xấu 77 Biểu đô 2.7 Dư nợ ngoại bảng 79 Biểu đô 2.8 Nợ xấu xử lý Agribank Phú Xuyên 75 73 Học viện Ngân Hàng 103 104 Phạm Thu Trang Lớp NHTMC- K12 ...NGÂN HÀNG NH? ? NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG *** KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HANG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN PHÚ XUYÊN- TP HÀ NỘI... Kết luận Danh mục tài liệu tham khảo, nội dung khóa luận chia th? ?nh chương: Chương 1: Nh? ??ng vấn đề quản lý nợ xấu NHTM Chương 2: Thực trạng công tác quản lý nợ xấu Agribank huyện Phú Xuyên- Hà Nội. .. nh? ?nh Phú Xuyên- Hà Nội phải đối mặt với t? ?nh h? ?nh nợ xấu gia tăng quản lý nợ xấu bộc lộ hạn chế đ? ?nh Nhận thức tầm quan trọng mà em chọn đề tài ? ?Thực trạng công tác quản lý nợ xấu Agribank Phú