THÔNG TIN TÀI LIỆU
O-ị S C Àə HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG 5⅛ 5⅛ 5⅛ 5⅛ 5⅛ Sinh viên thực hiện: Đỗ Thị Diễm My Lớp: K18NHL Khóa học: 2015-2019 Mã sinh viên: 18A4000833 Giảng viên hướng dẫn: PGS.TS Trương Quốc Cường KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP Tên đề tài: Phịng ngừa rủi ro lãi suất Cơng cụ tài phái sinh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng VPBank Hà Nội, tháng 05 năm 2019 i Lời cam đoan Em xin cam đoan khóa luận tốt nghiệp cơng trình nghiên cứu thân em dẫn PGS.TS Trương Quốc Cường khơng chép từ nguồn khác Mọi số liệu, thơng tin trình bày khóa luận em trích dẫn cách nghiêm túc, trung thực, đầy đủ xác theo quy định Học viện Ngân hàng ii Lời cảm ơn Em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn, bảo tận tình giảng viên hướng dẫn PGS.TS Trương Quốc Cường q trình em viết khốn luận Đồng thời, em muốn gửi lời cảm ơn đến thầy trường Học viện Ngân hàng tồn thể cán Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng VPBank tạo điều kiện, giúp đỡ em hồn thành khóa luận iii Mục lục Lời cam đoan i Lời cảm ơn ii Mục lục iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT .vii DANH MỤC BẢNGBIỂU VÀ HÌNH MINH HỌA viii PHẦN I: LỜI MỞ ĐẦU 1.1 Tính cấp thiết đề tài: 1.2 Tổng quan tình hình nghiên cứuđề tài khóa luận: 1.3 Mục đích nghiên cứu: 1.4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu: .4 1.4.1 Đối tượng nghiên cứu: 1.4.2 Phạm vi nghiên cứu: 1.5 Phương pháp nghiên cứu: 1.6 Kết cấu đề tài: .5 PHẦN II: NHỮNG CƠ SỞ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1 Tổng quan lãi suất: 2.1.1 Khái niệm lãi suất: 2.1.2 Phân loại lãi suất: a) Phân theo loại hình tín dụng: .6 b) Phân loại theo giá trị thực củalãi suất: c) Phân loại theo chất hợp đồngtài chính: ιv d) Phân loại theo cách đo lường lãi suất: 2.1.3 Vai trò lãi suất: a) Lãi suất làcông cụ điều tiết kinh tế vĩ mô: b) Lãi suất làcơng cụ phân phối kích thích sửdụngvốnhiêuquả: c) Lãi suất làcơng cụ kích thích lợi ích vật chất: .9 d) Lãi suất làcơng cụ đo lường tình trạng sức khỏecủa kinhtế: e) Lãi suất công cụ thực sách tiền tệ quốc gia: .9 2.2 Rủi ro lãi suất phòng ngừa rủi ro lãi suất cơng cụ tài phái sinh: 10 2.2.1 Rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh NHTM: 10 a) Rủi ro thu nhập: .10 b) Rủi ro giảm giá trị tài sản: 12 2.2.2 Nguyên nhân gây rủi ro lãi suất NHTM: 13 a) Sự khơng cân xứng kì hạn Tài sản Nợ ngân hàng: 13 b) Do biến động lãi suất thị trường: 14 2.2.3 Lượng hóa rủi ro lãi suất: 15 a) Mơ hình định giá lại: 15 b) Mơ hình thời lượng: 17 2.2.4 Phòng ngừa rủi ro lãi suất NHTM cơngcụ tài phái sinh: .20 KẾT LUẬN PHẦN II 30 PHẦN III: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT VÀ PHÒNG NGỪA RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG VPBANK 34 3.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng VPBank: 31 v 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển: 31 3.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng VPBank: 33 a) Sơ đồ tổ chức: .33 b) Các Hội đồng, Ủy ban Hội đồng Quản trị: 35 3.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh VPBank giai đoạn 2014-2018: 38 3.2 Thực trạng rủi ro lãi suất công tác quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng VPBank: 40 3.2.1 Biến động lãi suất thị trường giai đoạn 2014-2018: 40 a) Biến động lãi suấtthị trườngnăm 2014: 40 b) Biến động lãi suấtthị trườngnăm 2015: 40 c) Biến động lãi suấtthị trườngnăm 2016: 41 d) Biến động lãi suấtthị trườngnăm 2017: 42 e) Biến động lãi suấtthị trườngnăm 2018: 43 3.2.2.Sử dụng mơ hình định giá lại để đánh giá thực trạng rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng VPBank: 44 3.2.3 Thực trạng sử dụng cơng cụ tài phái sinh để phịng ngừa rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng VPBank:.49 3.3 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng VPBank: 50 3.3.1 Kết đạt được: 50 3.3.2 Hạn chế, nguyên nhân: 51 a) Hạn chế: .51 b) Nguyên nhân: 52 KẾT LUẬN PHẦN III 55 Vll vi PHẦN IV: GIẢI PHÁP PHÒNG VÀ VIẾT HẠN CHẾ DANH MỤCNGỪA CÁC TỪ TẮT RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG VPBANK BẰNG CÁC CÔNG CỤ TÀI CHÍNH PHÁI SINH .56 4.1 Định hướng nâng cao lực quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng VPBank: 56 4.1.1 Định hướng phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng VPBank đến năm 2022: 56 4.1.2 Định hướng quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng VPBank: 58 4.2 Phòng ngừa rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng VPBank công cụ tài phái sinh: 60 4.2.1 Các cấp lãnh đạo cần nhận thực cần thiết việc sử dụng cơng cụ phái sinh để phịng ngừa rủi ro lãi suất: 60 Nguyên nghĩa 4.2.2 Từ viết tắt Sử dụng công cụ quản trị rủi ro tài đại: 60 4.2.3 Tư vấn cho Khách hàng kỹ thuật phòng ngửa RRLS, tuyên truyền NHNN Ngân nước phổ biến rộng rãi ưu việt công cụ pháihàng sinh:Nhà 61 4.2.4 Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng: 61 NHTW Ngân hàng Trung ương 4.3 Một số kiến nghị: .62 4.3.1 Kiến nghị với Chính phủ: 62 4.3.2 Nhà hàng nước: 64 NHTM Kiến nghị với Ngân hàngNgân thương mạl KẾT LUẬN PHẦN IV 67 PHẦN V: KẾT LUẬN 68 DANH MỤC CÁC TÀI LIỆU THAM KHẢO RRLS Rủl ro lãl suất BCTC Báo cáo tàl TCTD Tổ chức tín dụng ĐHĐCĐ Đạl hội đồng cổ đông TMCP Thương mạl cổ phần HĐQT Hội đồng quản trị BKS Ban Klểm soát LNST Lợl nhuận sau thuế DNTW Doanh nghlệp Trung ương Bảng Trang viii 19 Bảng 2.1: Tác động thay đổi lãi suất tới giá trị vốn chủ sở hữu DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ HÌNH MINH HỌA ngân hàng Bảng 2.2: Ngân hàng sử dụng hợp đồng kỳ hạn để phòng ngừa RRLS DANH MỤC BẢNG 22 Bảng 3.1: Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng VPBank giai đoạn 2014-2018 38 Bảng 3.2: Giá trị Tài sản Nợ nhạy cảm với lãi suất VPBank giai đoạn 2014-2018 46 Bảng 3: Chênh lệch Tài sản Nợ nhạy cảm với lãi suất VPBank 47 Bảng 3.4: Giá trị cơng cụ tài phái sinh VPBank giai đoạn 2014-2018 49 Hình Trang Hình 3.1: Mơ hình tổ chức VPBank 34 DANH MỤC HÌNH 56 PHẦN IV: GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG VPBANK BẰNG CÁC CƠNG CỤ TÀI CHÍNH PHÁI SINH 4.1 Định hướng nâng cao lực quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng VPBank: 4.1.1 Định hướng phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng VPBank đến năm 2022: Theo định hướng Khách hàng trọng tâm, mục tiêu VPBank trở thành cơng ty tài ngân hàng đại, đa năng, theo chuẩn quốc tế Năm 2018, dẫn dắt HĐQT VPBank, Ban Lãnh đạo bám sát đạo Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước (NHNN), Đảng ủy Khối Doanh nghiệp Trung ương (DNTW), tiếp tục phát huy nội lực ngân hàng, quản trị thực thi sách đổi mới, lãnh đạo tồn hệ thống VPBank nỗ lực đẩy mạnh mặt hoạt động kinh doanh VPBank đạt kết khả quan, phát triển an toàn, bền vững, hướng đến chuẩn mực thơng lệ quốc tế, tiếp tục giữ vững vị trí ngân hàng dẫn đầu ngành quy mô, hiệu hoạt động tốc độ tăng trưởng “Đến ngày 31/12/2018, tổng tài sản VPBank đạt 323 nghìn tỷ đồng, tăng 16,4% so với năm 2017 đạt 90% kế hoạch Đại hội đồng cổ đông (ĐHĐCĐ) đề Dư nợ cho vay kinh tế tăng 17,3% so với năm 2017 Cơ cấu dư nợ chuyển dịch theo hướng tích cực, tăng trưởng mạnh vào lĩnh vực sản xuất kinh doanh Chính phủ ưu tiên khuyến khích Nguồn vốn huy động tăng trưởng 9,9% so với năm 2017 đạt 91% kế hoạch Kết thúc năm 2018, lợi nhuận trước thuế hợp đạt 9.199 tỷ đồng, tăng 13% so với năm 2017 Kết giúp VPBank tiếp tục nằm nhóm ngân hàng có lợi nhuận cao thị trường Nhờ kết lợi nhuận tích cực, hiệu suất sinh lời tổng tài sản bình quân (ROA) hiệu suất sinh lời tổng vốn chủ sở hữu bình quân (ROE) trì mức tốt, thuộc nhóm dẫn đầu khối ngân hàng thương mại cổ phần số sinh lời Năm 2018, số nguyên nhân khách quan sách thắt chặt tín dụng Ngân hàng Nhà nước, số khó khăn hoạt động kinh doanh VPBank, tỷ lệ tăng trưởng tín dụng thấp so với mục tiêu ban đầu ngân 57 hàng đặt ra, nên phần ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng Nhưng bản, tiêu đạt 90% so với kế hoạch Có thể nói với kết đạt quy mơ hiệu chất lượng năm 2018, VPBank củng cố tảng vững chuẩn bị kỹ lưỡng cho động lực tăng trưởng tương lai Kết thúc năm tài 2018, VPBank tiếp tục củng cố vị ngân hàng hoạt động hiệu nhất, với mức tăng trưởng doanh thu, lợi nhuận, tỷ suất sinh lời thuộc nhóm ngân hàng dẫn đầu thị trường, động lực mạnh mẽ cho phát triển ngân hàng giai đoạn Nền kinh tế khu vực châu Á - Thái Bình Dương trì xu hướng tăng trưởng tốc độ cao với lạm phát mức thấp, động lực đóng góp 60% mức tăng trưởng kinh tế giới Tuy nhiên, đà tăng trưởng có xu hướng chậm lại năm 2019 với thách thức bên từ chiến tranh thương mại hai kinh tế Mỹ - Trung vấn đề nội trung hạn khác Các ngân hàng đứng trước thách thức lớn mà tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu đà giảm Hơn nữa, ngân hàng chịu áp lực chuyển đổi, số hóa ngân hàng, tạo động lực cho tăng trưởng doanh thu tối ưu hóa chi phí Nền kinh tế Việt Nam dự báo ổn định hơn, chịu áp lực lớn từ tăng trưởng chậm lại toàn cầu Mức tăng trưởng dự báo mức từ 6,6% - 6,8%, số giá tiêu dùng trung bình 4% tỷ lệ lạm phát kiềm chế mức 4% Quốc hội Chính phủ thơng qua Nhu cầu khách hàng cá nhân khách hàng doanh nhiệp dự đoán tăng cao nhu cầu tiêu dùng đẩy mạnh nhờ gia tăng thu nhập sách hỗ trợ tiêu dùng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước tiếp tục trì tốc độ tăng trưởng tín dụng thị trường mức cần thiết, đủ cao để thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, đủ thấp để kiềm chế lạm phát năm 2019 Dự báo mức tăng trưởng tín dụng Ngân hàng Nhà nước điều tiết khoảng 14% - 15% Ngân hàng Nhà nước tiếp tục đẩy mạnh việc kiểm soát tiêu an tồn tổ chức tín dụng, qua làm tăng nhu cầu huy động nguồn vốn tổ chức tín dụng Các 58 sách tiền tệ thắt chặt dẫn đến lãi suất cho vay tăng từ 70 - 100 điểm năm 2019 Năm 2019 năm thứ hai VPBank bước vào giai đoạn triển khai liệt chiến lược năm 2018 - 2022 với mục tiêu chiến lược tham vọng đề đến năm 2022, trở thành ngân hàng thân thiện với người tiêu dùng nhờ ứng dụng công nghệ trở thành ngân hàng giá trị Việt Nam Năm 2019, VPBank tiếp tục theo đuổi mục tiêu khẳng định vị thị trường, nằm nhóm ngân hàng TMCP tư nhân nhóm ngân hàng TMCP tư nhân bán lẻ hàng đầu quy mô cho vay khách hàng, huy động khách hàng lợi nhuận Để thực hóa mục tiêu, VPBank xác định năm 2019 cần trọng tăng trưởng chất lượng song song với tăng trưởng quy mơ cách có chọn lọc phân khúc thị trường chủ đạo Trong đó, tăng trưởng chất lượng cần trọng, xuyên suốt chủ trương sách ngân hàng: - Các tiêu quy mơ hiệu trì tốc độ tăng trưởng cao mức trung bình toàn ngành; - Nâng cao suất bán chất lượng đội ngũ bán nhằm thúc đẩy tăng trưởng tín dụng huy động; - Củng cố nâng cấp hệ thống tảng hỗ trợ kinh doanh với mục tiêu: tập trung hóa, tự động hóa, số hóa đơn giản hóa Năm 2019 với nhiều thách thức biến đổi nhanh chóng cơng nghệ số, hành vi người dùng hình thái kinh tế VPBank sẵn sàng đón nhận hội thách thức để tiếp tục phát triển chinh phục đỉnh cao Ban Điều hành hoàn toàn tin tưởng vào thành công VPBank năm 2019 thực hóa tầm nhìn đưa VPBank đạt mục tiêu đề vào năm 2022.” (Báo cáo thường niên VPBank, 2018) 4.1.2 Định hướng quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng VPBank: Quản trị rủi ro nhiệm vụ trọng tâm VPBank xu cạnh tranh hội nhập với mục tiêu giảm thiểu rủi ro, nâng cao uy tín vị cạnh tranh, 59 thu nhiều lợi nhuận Việc quản trị rủi ro thời gian tới VPBank cần phải nâng lên bước cho phù hợp với đòi hỏi thực tế, cụ thể: - Hoàn thiện văn quy chế quản trị rủi ro - Nâng cao hệ thống thơng tin quản lý khách hàng tồn hệ thống nhằm làm cho thông tin đa dạng, phong phú Các thơng tin kinh tế xã hội có liên quan đến hoạt động ngân hàng cần phát triển, nâng cao khả phân tích Nguồn thông tin phải khai thác rộng rãi để tìm kiếm thơng tin xác, giúp cho việc phịng chống rủi ro điều hành kinh doanh đạt hiểu - Xây dựng hoàn thành chiến lược quy trình quản lý cho loại rủi ro thường gặp hoạt động kinh doanh ngân hàng, bao gồm: rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro khoản, rủi ro tỷ giá, - Xây dựng hệ thống đo lường đánh giá rủi ro, áp dụng phần mềm quản trị rủi ro - Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt, kiểm tốn nội ngân hàng Đặc biệt công tác quản trị rủi ro lãi suất, Ngân hàng đưa quy định: - Điều chỉnh mức huy động, lãi suất cho vay hợp lý sở văn bản, quy định lãi suất ngân hàng cấp chuyển xuống - Các phận kinh doanh, phòng quản trị rủi ro thường xuyên lập báo cáo chi tiết rủi ro lãi suất theo mẫu quy định gửi trung tâm điều hành để có sở phịng ngừa rủi ro lãi suất tồn hệ thống - Thường xun phân tích, đánh giá mức độ xu hướng biến động lãi suất để đưa giải pháp ứng phó kịp thời - Đa dạng hóa danh mục Tài sản, tăng dần tỷ trọng doanh thu từ dịch vụ mang tính chất thu phí nhằm giảm thiểu mức rủi ro lãi suất phụ thuộc nhiều vào hoạt động cấp tín dụng 60 4.2 Phịng ngừa rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng VPBank công cụ tài phái sinh: 4.2.1 Các cấp lãnh đạo cần nhận thực cần thiết việc sử dụng cơng cụ phái sinh để phịng ngừa rủi ro lãi suất: Từ định số 62/2006/QĐ-NHNN ban hành quy chế thực giao dịch hoán đổi lãi suất ngân hàng nay, nghiệp vụ phái sinh nhiều mẻ với cán lãnh đạo nhân viên ngân hàng Nghiệp vụ cịn tương đối khó mặt kĩ thuật thật có ý nghĩa lớn ngân hàng trình quản lý rủi ro kinh doanh ngân hàng Để hình thành phát triển nghiệp vụ phái sinh, trước hết địi hỏi cấp lãnh đạo ngân hàng cần có nhận thức quan điểm đắn việc triển khai nghiệp vụ thực tế Ngân hàng cần hiểu tính tính ưu việt sản phẩm phái sinh việc phòng ngừa rủi ro ngân hàng khách hàng Một ngân hàng nhận thức cần thiết việc triển khai nghiệp vụ việc phòng ngừa rủi ro ngân hàng Khách hàng ngân hàng, nhận thức triển vọng việc triển khai khơng phải vấn để q khó khăn 4.2.2 Sử dụng công cụ quản trị rủi ro tài đại: Ngân hàng sử dụng cơng cụ quản trị rủi ro tài đại như: hợp đồng kỳ hạn, quyền chọn, hoán đổi lãi suất, Những công cụ tạo điều kiện cho Ngân hàng giảm thiểu rủi ro lãi suất cách hiệu tốn kém, Ngân hàng tái cấu trúc lại tài sản nguồn vốn, tái cấu trúc vốn đòi hỏi phải tốn nhiều thời gian cơng sức, có biện pháp tái cấu trúc vốn tạo rủi ro khác cho Ngân hàng Với thực trạng ngân hàng, việc nhận biết ứng dụng phương pháp quản trị rủi ro lãi suất nhằm giảm rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng cần thiết Ngân hàng cần nghiên cứu kĩ phương pháp để lựa chọn, ứng dụng vào thực tiễn hoạt động kinh doanh Mặc dù có nhiều cơng cụ phịng ngừa hạn chế rủi ro lãi suất thị trường tài Việt Nam chưa phát triển mạnh nên việc áp dụng cơng cụ đại phịng ngừa rủi ro cịn hạn chế Vì vậy, việc 61 hạn chế rủi ro lãi suât Ngân hàng chủ yếu tái cấu trúc lại tài sản nguồn vốn cho phù hợp với biến động lãi suất thị trường, cố gắng trì trạng thái cân nhạy cảm Các nhà quản trị ngân hàng muốn dự báo xác lãi suất thị trường để có biện pháp quản trị chủ động cần phải có khả dự báo thay đổi đánh giá thị trường tất nhân tố cấu thành lãi suất 4.2.3 Tư vấn cho Khách hàng kỹ thuật phòng ngửa RRLS, tuyên truyền phổ biến rộng rãi ưu việt công cụ phái sinh: Hiện nay, đa số doanh nghiệp Việt Nam chưa có thói quen sử dụng cơng cụ phái sinh để phịng ngừa rủi ro cho Nguyên nhân phần doanh nghiệp chưa biết đến cơng cụ phịng ngửa rủi ro hiệu Do đó, vấn đề đặt cho ngân hàng làm để tạo nhận thức thị trường tài phái sinh cho doanh nghiệp, để doanh nghiệp có kiến thức định cơng cụ phái sinh, từ chủ động sử dụng chúng để phịng ngừa rủi ro nói chung rủi ro lãi suất nói riêng cho Ngân hàng cần tiếp cận khách hàng, tổ chức hội thảo để giới thiệu tư vấn nhằm mục đích vừa nâng cao nhận thức khách hàng RRLS, vừa giúp cho khách hàng hiểu biết công cụ phái sinh Bên cạnh đó, cần tập trung ưu tiên đào tạo bổi dưỡng cho cán nhân viên kiến thức cơng cụ phái sinh sản phẩm mới, phức tạp lý thuyết lẫn thực tiễn áp dụng Ngoài ra, cần trang bị thêm kiến thức kinh nghiệm thị trường tiền tệ quốc tế, kỹ phân tích kỹ thuật, phân tích sở chọn lọc, phân tích thơng tin để dự đốn xu hướng diễn biến thị trường nhằm sử dụng công cụ phái sinh cách hiệu Thơng qua tư vấn, hướng dẫn, giúp đỡ cho khách hàng hiểu biết thị trường phái sinh 4.2.4 Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng: Để phân tích, lượng hóa RRLS thiết lập hệ thống dự báo kiểm soát RRLS cần thiết lập hệ thống thơng tin rủi ro, có đóng góp quan trọng hệ thống cơng nghệ thơng tin Chẳng hạn, để phân tích thời lượng danh mục Tài sản - Nợ, người phân tích cần đến hệ thống phần mềm có khả xử lý liệu nhanh chóng xác để có thơng tin có giá trị 62 Tuy nhiên, trình độ cơng nghệ thơng tin VPBank nói riêng hệ thống NHTM Việt Nam nói chung bị tụt hậu xa so với giới Để cạnh tranh hội nhập sâu với kinh tế giới đòi hỏi cấp bách đặt Ngân hàng phải nhanh chóng đại hóa cơng nghiệp, đại hóa hệ thống thông tin phục vụ cho công tác quản lý, hoạt động, đạo, điều hành quản lý rủi ro Do vậy, điều kiện nay, VPBank trước hết phải tự có kế hoạch phát triển cơng nghệ thông tin phù hợp với chiến lược kinh doanh tiềm lực tài đồng thời phù hợp với định hướng chung ngành để tận dụng, hợp tác, liên kết với sử dụng; cần có học hỏi, lựa chọn loại máy móc cơng nghệ Ngân hàng tiên tiến giới để rút ngắn khoảng cách, tiết kiệm chi phí đầu tư; cơng tác đào tạo cán để sử dụng công nghệ đại phải trọng từ đầu khơng có người vận hành cơng nghệ trở nên vô nghĩa Trong công tác quản lý RRLS cần xây dựng chương trình quản lý rủi ro đại, nhanh chóng xử lý thơng tin giúp người sử dụng truy cập kịp thời theo mong muốn 4.3 Một số kiến nghị: 4.3.1 Kiến nghị với Chính phủ: Chính phủ cần xây dựng, ban hành trình cấp có thẩm quyền ban hành đồng khuôn khổ pháp lý, áp dụng đầy đủ thiết chế chuẩn mực quốc tế an toàn kinh doanh tiền tệ ngân hàng Hiện nay, văn pháp quy cao điều chỉnh hoạt động TCTD Luật NHNN Luật TCTD Hai Bộ luật sửa đổi, bổ sung có hiệu lực từ năm 2010, tạo môi trường pháp lý cho TCTD thực hoạt động kinh doanh Tuy nhiên văn luật trước chưa bổ sung, sửa đổi kịp thời cho phù hợp với luật Do việc xây dựng hoàn thiện hành lang pháp lý, khuôn khổ pháp lý đồng minh bạch quan trọng giúp Ngân hàng có mơi trường kinh doanh ổn định bảo vệ hành lang pháp lý góp phần hạn chế rủi ro kinh doanh ngân hàng có rủi ro lãi suất 63 Chính phủ cần tạo điều kiện cho việc phát triển thị trường tài tiền tệ Hiện nay, thị trường tài nói chung thị trường tiền tệ nói riêng Việt Nam chưa phát triển, công cụ giao dịch thị trường nghèo nàn khối lượng giao dịch hạn chế; hoạt động thị trường sơ cấp hạn chế chưa thu hút nhiều thành viên tham gia chưa thể tính chuyên nghiệp thị trường Để ngân hàng hoạt động cách linh hoạt, đặc biệt ứng dụng công cụ tài phái sinh để phịng ngừa rủi ro lãi suất thị trường tài tiền tệ Việt Nam cần phải hoàn thiện phát triển để giúp ngân hàng thực linh hoạt kịp thời việc điều tiết cấu lại nguồn vốn tài sản Để hồn thiện phát triển thị trường tài tiền tệ, Chính phủ cần tạo điều kiện để phát triển thị trường chứng khoán số biện pháp: - Tăng quy mơ Thị trường chứng khốn, tăng tỷ trọng vốn hóa thị trường cổ phần hóa, phát hành trái phiếu, - Chính phủ phát hành nhiều loại trái phiếu với nhiều kì hạn tạo điều kiện cho nhà đầu tư NHTM sử dụng việc phòng ngừa rủi ro lãi suất loại chứng khốn có tính khoản cao thị trường -Thu hút nhà đầu tư tham gia thị trường chứng khoán việc nâng cao chuẩn mực công bố thông tin; tra, giám sát xử lý vi phạm Tạo chế thành lập tổ chức xếp hàng tín nhiệm, quảng bá, phổ cập kiến thức chứng khốn thị trường chứng khốn Đồng thời, Chính phủ cần đạo Bộ chức phối hợp có hiệu nhằm nâng cao chất lượng hoạt động thị trường tiền tệ Để có thị trường liên ngân hàng hoạt động hiệu cần thực giải pháp sau: - Củng cố phát triền thị trường với nghiệp vụ: mua bán giao ngay, nghiệp vụ kì hạn, hốn đổi, chọn, tạo điều kiện cho NHNN phối hợp, điều hòa thị trường nội tệ thị trường ngoại tệ cách có hiệu 64 - Cần ban hành Bộ quy tắc thông lệ thị trường Việt Nam, làm sở cho thành viên tham gia thị trường tiền tệ tiến dần đến thông lệ, chuẩn mực quốc tế Xây dựng hoàn thiện quy định liên quan đến nghiệp vụ thị trường tiền tệ, xây dựng định chế chuyên nghiệp cho thị trường văn hướng dẫn liên quan đến nghiệp vụ chiết khấu, REPO, nghiệp vụ hoán đổi, để Ngân hàng thực hiện; quy trình thành lập định chế tài trung gian thị trường (Broker, Dealer,.) - Chuẩn hóa cơng cụ giao dịch thị trường tiền tệ, tạo nhiều hàng hóa chuẩn hóa cơng cụ tài thị trường 4.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước: Ban hành Quy chế quản trị rủi ro tối thiểu cho TCTD Rủi ro lãi suất loại rủi ro khác gây hậu nghiêm trọng TCTD, đe dọa an toàn hệ thống ngân hàng quốc gia Với chức quản trị nhà nước lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, ngân hàng, chịu trách nhiệm trì an tồn hệ thống, bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền, NHNN Việt Nam cần nhanh chóng ban hành Quy định, thơng lệ, chuẩn mực quốc tế hoàn thiện quy định liên quan đến hệ thống quản trị rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro lãi suất tỷ giá), rủi ro hoạt động, rủi ro công nghệ thông tin Quy chế văn pháp lý buộc TCTD quan tâm đến công tác quản trị rủi ro, sở cho TCTD ban hành sách quản trị rủi ro cho TCTD cho việc tra, giám sát quan chức Đối với quản trị rủi ro lãi suất cần quy định nội dung chủ yếu sau: (i) Quy định trách nhiệm HĐQT, Ban điều hành; (ii) Quy định sách, thủ tục, hạn mức; (iii) Quy định hoạt động kiểm soát, kiểm tốn nội bộ; (iv) Quy định hệ thống thơng tin quản trị (v) Quy định trì mức độ đủ vốn tự có tương xứng với mức độ rủi ro lãi suất TCTD 65 NHNN cần quan tâm thực tốt việc dự báo biến động lãi suất thị trường, cung cấp thông tin cho TCTD việc quản trị rủi ro lãi suất Trong việc sử dụng mơ hình để lượng hóa rủi ro lãi suất TCTD cần đến thông tin mức độ biến động lãi suất thị trường Vì vậy, để tạo điều kiện cho TCTD có thơng tin phục vụ cho cơng tác dự báo đo lường rủi ro lãi suất Việc dự báo lãi suất không thực với lãi suất thị trường nước mà phải dự báo lãi suất ngoại tệ thị trường giới lãi suất huy động cho vay ngoại tệ TCTD phụ thuộc vào lãi suất thị trường quốc tế Hiện NHNN thành lập Vụ Dự báo, thống kê tiền tệ với nhiệm vụ quyền hạn tham mưu giúp Thống đốc NHNN trình cấp có thẩm quyền ban hành văn liên quan đến dự báo, thống kê tiền tệ, phương pháp dự báo diễn biến tiền tệ, lạm phát, cán cân toán quốc tế, tăng trưởng kinh tế Việt Nam, rủi ro lãi suất TCTD cần đến thông tin mức độ biến động thể quan tâm đến lĩnh vực hy vọng tương lai nguồn thông tin đáng tin cậy hiệu giúp TCTD có đủ thơng tin việc dự báo, phòng ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh Xây dựng hoàn thiện quy định liên quan đến thực công cụ phái sinh Hiện quy định công cụ phái sinh Việt Nam hạn chế đối tượng sử dụng chưa rộng rãi Do để hoàn thiện sở pháp lý tạo mô trường áp dụng nghiệp vụ phái sinh, NHNN cần hoàn thiện văn hướng dẫn nghiệp vụ phái sinh quy chế bảo đảm an toàn việc thực nghiệp vụ phái sinh TCTD Tích cực đổi nâng cao hiệu hoạt động tra, giám sát Cơ quan tra, giám sát cần nhanh chóng bắt nhịp với phương thức tra sở rủi ro Ban hành Sổ tay tra, quy trình tra sở rủi ro làm sở cho tra viên thực đánh giá công tác quản trị rủi ro TCTD, có rủi ro lãi suất 66 Triển khai Đề án giám sát từ xa (giám sát vi mô giám sát vĩ mô), bao gồm nhận dạng - đo lường - quản lý - xử lý rủi ro lĩnh vực hoạt động TCTD, toàn hệ thống TCTD thị trường tiền tệ nhằm phát sớm, xác rủi ro để có biện pháp ngăn chặn xử lý kịp thời Tăng cường hợp tác quốc tế lĩnh vực ngân hàng để trao đổi kinh nghiệm trao đỏi thông tin phục vụ cho công tác tra, giám sát 67 KẾT LUẬN PHẦN IV Trên sở nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro để đưa ưu, nhược điểm tìm hiểu ngun nhân hạn chế cơng tác quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng VPBank, phần IV đề xuất số giải pháp giúp VPBank áp dụng cơng cụ tài phái sinh nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro lãi suất Ngồi ra, phần IV đưa số kiến nghị lên Chính phủ Bộ ban ngành liên quan NHNN hỗ trợ công tác quản trị rủi ro VPBank nói riêng NHTM Việt Nam nói chung 68 PHẦN V: KẾT LUẬN Mục tiêu cuối quản trị RRLS trì mức độ RRLS nằm giới hạn cho phép Để quản trị rủi ro lãi suất tốt, cần có sách quản trị rủi ro hợp lý, sách thể quy chế quản trị RRLS, nhiệm vụ HĐQT, Ban Giám đốc Phòng ban liên quan, hạn mức đề quy định việc trì vốn chủ sở hữu Việc kiểm sốt hiệu RRLS địi hỏi phải có quy trình quy trình quản lý RRLS tồn diện đảm bảo phát kịp thời, đo lường, giám sát kiểm sốt rủi ro Hoạt động cơng tác kiểm tra kiểm soát RRLS cần phải trọng Ngân hàng cần có hệ thống giám sát báo cáo tình hình rủi ro Những báo cáo quản lý RRLS cho phép nhà quản lý cao cấp HĐQT đánh giá khoản RRLS mà ngân hàng phải gánh chịu, hạn mức cân tuân thủ theo qui định Hệ thống đo lường báo cáo RRLS cần hoàn thiện theo thông lệ giới Hiện VPBank dùng phương pháp khe hở nhạy cảm lãi suất; đó, ngân hàng nên nghiên cứu triển khai quản lý RRLS theo phương pháp giá trị tổn thất phương pháp Phương pháp đo lường quản trị RRLS theo giá trị tổn thất (VaR) u cầu Ngân hàng cần có trình độ công nghệ định, hệ thống liệu đầu vào chuẩn Phần mềm quản trị rủi ro cần tương thích với hệ thống lõi (Core Banking) ngân hàng Để quản trị RRLS tốt, Ngân hàng thiết phải tăng cường khả nghiên cứu nắm bắt tình hình biến động thị trường, dự đoán lãi suất tương lai khơng hạn chế tổn thất mà mang lại lợi nhuận cho ngân hàng Thị trường tài Việt Nam cơng cụ phái sinh thị trường tài cần trọng phát triển NHNN cần có sách thích hợp để phát triển thị trường tài Việt Nam theo chế thị trường 69 Trong phạm vi nghiên cứu mình, khóa luận khái quát vấn đề RRLS NHTM, phương pháp, quy trình quản trị RRLS Nghiên cứu thực trạng quản trị RRLS Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng thời gian qua, tìm nguyên nhân tồn đưa hệ thống giải pháp, kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác quản trị RRLS VPBank Em mong khóa luận giúp nhà quản trị Ngân hàng nhận thức RRLS từ góp phần nâng cao chất lượng quản trị RRLS hoạt động kinh doanh ngân hàng Mặc dù cố gắng trình nghiên cứu; nhiên hạn chế mặt thu thập số liệu, khóa luận khơng tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận đóng góp ý kiến người để đề tài hoàn thiện 12 Mai Phương DANH (2017), MỤC “Lãi suất CÁC TÀI năm LIỆU 2018THAM liệu cóKHẢO hội giảm?”, truy cập Giáocuối lần trình ngày Lý 16 thuyết tháng tiền năm tệ ngân 2019, hàng từ - Nội.13 Lãi suất năm 2019 tăng hay giảm? (2018), truy cập ngày 16 tháng năm Báo cáo 2019, từ tài hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam”, chuyên đề tốt nghiệp, Học viện Ngân hàng Nguyễn Thị Thu (2015), “Giải pháp hồn thiện cơng tác Quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội”, luận văn thạc sĩ, Học viện Ngân hàng Nguyễn Thị Hương (2015), “Giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng Thương mại Cổ phẩn Công thương Việt Nam Chi nhánh Hồng Bàng”, luận văn thạc sĩ, Học viện Ngân hàng Nguyễn Minh Nguyệt (2015), “Phân tích hoạt động quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xây dựng Việt Nam Chi nhánh Hà Nội”, khóa luận tốt nghiệp, Đại học Thăng Long Lịch sử hình thành phát triển (2017), truy cập ngày 02 tháng 04 năm 2019, từ 10 Tài liệu quản trị VPBank (2013), truy cập ngày 02 tháng 04 năm 2019, từ 11 Diễn biến lãi suất từ năm 2009 đến (2017), truy cập ngày 16 tháng năm 2019, từ ... trị rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng VPBank: 58 4.2 Phòng ngừa rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng VPBank cơng cụ tài phái. .. trị rủi ro lãi suất phòng ngừa rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng VPBank; Phần 4: Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam. .. 2.2.4 Phòng ngừa rủi ro lãi suất NHTM cơngcụ tài phái sinh: .20 KẾT LUẬN PHẦN II 30 PHẦN III: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT VÀ PHÒNG NGỪA RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN
Ngày đăng: 29/03/2022, 23:27
Xem thêm: