066 GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA rủi RO lãi SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH tại NGÂN HÀNG THƯƠNG mại cổ PHẦN bắc Á,KHOÁ LUẬN tốt NGHIỆP

Giáo viên hướng dẫn : ThS TRẦN MẠNH HÀ Họ tên sinh viên Lớp : PHẠM HỮU NGUYÊN : NHD - K12 MSV NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM : 12A4010566 Khoa : NGÂN HÀNG THƯƠNG KHOA NGÂN HÀNG MẠI ***** HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA LUAN TOT NGHIEP V Đề tài: GIAỈ PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á Giáo viên hướng dẫn : ThS TRẦN MẠNH HÀ Họ tên sinh viên Lớp : PHẠM HỮU NGUYÊN : NHD - K12 MSV NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM : 12A4010566 Khoa : NGÂN HÀNG THƯƠNG KHOA NGÂN HÀNG MẠI ***** HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA LUAN TOT NGHIEP V Đề tài: GIAỈ PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á Hà Nội - 05/2013 Hà Nội - 05/2013 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng LỜI CẢM ƠN Khóa luận tốt nghiệp với đề tài “Quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Bắc Á- Thực trang giải pháp ” hoàn thành thời gian em thực tập NHTMCP Bắc Á Lời em xin bày tỏ lòng cảm ơn sâu sắc chân thành tới thầy giáo Ths Trần Mạnh Hà tập thể cán làm việc Ngân hàng TMCP Bắc Á tận tình hướng dẫn giúp đỡ em hồn thành khóa luận tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo Trường, Khoa- Những người tận tình giảng dạy, truyền đạt kiến thức tạo điều kiện thuận lợi, giúp đỡ để em học tập, trau dồi kiến thức, đạo đức suốt thời gian học trường Em xin chân thành cảm ơn! Phạm Hữu Nguyên NHTM D-K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng CAM ĐOAN DANHLỜI MỤC CHỮ VIẾT TẮT Em xin cam kết khóa luận em tự nghiên cứu Tồn thơng tin, số liệu đuợc trình bày khóa luận có thật, phản ánh tình hình thực trạng Ngân hàng thuơng mại cổ phần Bắc Á Hà Nội, ngày 24 tháng 05 năm 2013 Sinh viên thực Phạm Hữu Nguyên KÝ HIỆU VIẾT TẮT VIẾT ĐẦY ĐỦ CSTT Chính sách tiền tệ DTBB Dự trữ bắt buộc GDCK Giao dịch chứng khoán NHNN TCTD Ngân hàng Nhà nước Tổ chức tín dụng NHTM Ngân hàng thương mại Quản trị rủi ro QTRR RRLS Rủi ro lãi suất RRTD Rủi ro tín dụng RRTT SXKD Rủi ro thị trường Sản xuất kinh doanh TSC Tài sản có TSN Tài sản nợ TTCK TTTT Thị trường chứng khoán Thị trường tiền tệ LSCB Lãi suất USD Đô La Mỹ VND Việt Nam Đồng VTC Vốn tự có HĐPS Hợp đồng phái sinh BGĐ Ban giám đốc Phạm Hữu Nguyên NHTM D-K12 Khóa luận tốt nghiệp Bảng 1.1: Tác động LS đến ngân hàng theo mơ hình định giá lại TRANG Học viện ngân hàng ũ Bảng 1.2: Chiến lược phịng ngừa RRLS theo mơ hình định giá lại BẢNG BIỂU Bảng 1.3: Tác động LS đến ngân hàngDANH theo mơMỤC hình thời lượng 13 Bảng 1.4: Chiến lược phịng ngừa RRLS theo mơ hình thời lượng 15 Bảng 1.5 : Ngân hàng sử dụng hợp đồng kỳ hạn phịng ngừa RRLS 26 Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn Bắc Á 2010-2012 31 Bảng 2.2: Tình hình hoạt động tín dụng Bắc Á 2010-2012 32 Bảng 2.4 : Giá trị TSC, TSN nội tệ nhạy cảm với LS qua thời kỳ 48 Bảng 2.5 : Giá trị TSC, TSN ngoại tệ nhạy cảm LS qua thời kỳ 49 Bảng 2.6 : Lãi suất huy động nội tệ Bắc Á 49 Bảng 2.7 : Lãi suất huy động ngoại tệ Bắc Á 49 Bảng 2.8 : Lãi suất cho vay nội tệ Bắc Á 50 Bảng 2.9 : Lãi suất cho vay ngoại tệ Bắc Á 50 Bảng 2.10 : Mức thay đơi lãi suất trung bình TSC nội tệ 50 Bảng 2.11 : Mức thay đôi lãi suất trung bình TSN nội tệ 51 Bảng 2.12 : Mức thay đơi lãi suất trung bình TSC ngoại tệ 51 Bảng 2.13 : Mức thay đôi lãi suất trung bình TSN ngoại tệ 51 Bảng 2.14 : Mức độ rủi ro lãi suất đồng nội tệ 51 Bảng 2.15 : Mức độ rủi ro lãi suất đồng ngọai tệ 51 Phạm Hữu Nguyên 14 NHTM D-K12 Khóa luận tốt nghiệp Biêu 2.1: Tình hình huy động vơn Băc A 2010-2012 TRANG Học viện ngân hàng 31 Biểu 2.2: Tình hình hoạt động tín dụng Bắc A 2010-2012 33 Biêu 2.3: Kêt kinh doanh Băc Á 2010-2012 34 Biểu đô 2.4 : Lãi suất huy động VND lãi suất năm 2010 38 Biểu đô 2.5: Lãi suất huy động TCV năm 2011 40 Biểu đô 2.6: Lãi suất điều hành (Nguôn: VCBS năm 2012) 41 Biểu 2.7: Lãi suất huy động trung bình 40 ngân hàng Phạm Hữu Nguyên ^N2 NHTM D-K12 Phạm Hữu Nguyên NHTM D-K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát rủi ro hoạt động ngân hàng 1.1.1 Rủi ro tài 1.1.2 Rủi ro phi tài 1.2 Rủi ro lãi suất vấn đề liên quan .7 1.2.1 Khái niệm I 1.2.2 Nguyên nhân 1.2.3 Ảnh hưởng rủiro lãisuất 1.2.4 Lượng hóa rủi rolãisuất 10 1.3 Quản trị rủi ro lãi suất hoạt động ngân hàng .18 1.3.1 Mục tiêu quản trị rủi ro lãi suất 18 1.3.2 Tổ chức quản lý rủi ro lãi suất 19 1.3.3 Các nguyên tắc Basel quản trị rủi ro lãi suất 20 1.3.4 Các biện pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất 22 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CÔ PHẦN BẮC Á 29 2.1 Khái quát vê ngân hàng TMCP Bắc Á 29 2.2 Thực trạng quản trị RRLS ngân hàng TMCP Bắc Á .35 2.2.1 Cơ sở pháp lý hoạt động quản trị rủi ro lãi suất 35 2.2.2 Rủi ro lãi suất ngân hàng TMCP Bắc Á 37 2.2.3 Mơ hình quản trị RRLS 44 2.3 Đánh giá công tác quản trị rủi ro ngân hàng TMCP Bắc Á .53 2.3.1 Kết đạt 53 2.3.2 Một số hạn chế nguyên nhân 54 Phạm Hữu Nguyên NHTM D-K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á 60 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.1 Định hướng phát triển Ngân hàng TMCP Bắc Á giai đoạn tới .60 Những hội thách thức NHTMCPBắc Á 60 Định hướng chiến lược Ngân hàng Bắc Á 61 Định hướng phát triển hệ thống quản trị RRLS Bắc Á 62 3.2 Giải pháp tăng cường quản trị RRLS NHTMCP Bắc Á 63 3.2.1 Xây dựng hệ thống quản trị đồng Bắc Á 63 3.2.2 Quản trị rủi ro lãi suất theo khung điều hành NHNN 64 3.2.3 Xây dựng hệ thống quản lý TSN-TSC 64 3.2.4 Áp dụng VaR nhằm lượng hóa rủi ro lãi suất 65 3.2.5 Tăng cường sử dụng sản phẩm pháisinh để bảo hiểm rủi ro 66 3.2.6 Hồn thiện hệ thống thơng tin quản lý 66 3.2.7 Đào tạo nguồn nhân lực quản lý rủi ro 67 3.3 Những kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro lãisuất 68 3.3.1 Đối với phủ 68 3.3.2 Đối với NHNN 70 3.3.3 Đối với NHTMCP Bắc Á 71 KẾT LUẬN .74 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 75 Phạm Hữu Nguyên NHTM D-K12 60 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á 3.1 Định hướng phát triển Ngân hàng TMCP Bắc Á giai đoạn tới 3.1.1 Những hội thách thức NHTMCP Bắc Á Ngày nay, hội nhập kinh tế quốc tế trở thành xu tất yếu tiến trình phát triển, Việt Nam khơng nằm ngồi xu Đối với lĩnh vực ngân hàng, hội nhập kinh tế quốc tế tạo động lực thúc đẩy công đổi cải cách hệ thống ngân hàng Việt Nam, đặc biệt nâng cao lực quản lý lực pháp lý lĩnh vực ngân hàng Là thành viên hệ thống NHTM Việt Nam, Ngân hàng TMCP Bắc Á tiếp cận với hội phát triển phải đối mặt với thách thức mà xu mang lại Cùng với hội nhập tham gia tích cực NH nước Việt Nam, nguyên nhân thúc đẩy NHTM Việt Nam phải chun mơn hóa sâu nghiệp vụ ngân hàng, quản trị ngân hàng, quản trị rủi ro, cải thiện chất lượng tín dụng, nâng cao hiệu sử dụng vốn phát triển dịch vụ ngân hàng mới.Song bên cạnh hội, NHTM Việt Nam phải đối mặt với thách thức: chế quản lý Cơ cấu tổ chức số NHTMCP Việt Nam chưa có tách bạch rõ ràng chức năng, nhiệm vụ, quyền nghĩa vụ phòng ban Điều làm cho hoạt động phòng ban chồng chéo lên gây lãng phí thời gian, tài sản ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng Năng lực quản trị điều hành NHTMCP việc nhận diện, đánh giá kiểm soát toàn diện rủi ro phát sinh chưa cải thiện cách tương xứng với tốc độ mở rộng quy mô hoạt động làm tăng rủi ro cho ngân hàng Việc quản trị rủi ro NHTMCP chưa coi cần thiết, quan trọng ngân hàng trình độ cơng nghệ lực tài Phạm Hữu Ngun NHTM D-K12 61 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng Vì góp phần làm giảm đáng kể thời gian nhân lực phục vụ cho cơng việc Các ngân hàng nước ngồi có lợi lớn trình độ cơng nghệ, họ có sẵn chương trình, phần mềm phục vụ cho việc dự báo kiểm sốt rủi ro Ngồi ra, với mạnh hệ thống công nghệ thông tin, ngân hàng nước phát triển mạnh lĩnh vực cung cấp sản phẩm, dịch vụ phục vụ cho khách hàng cách tiện lợi Qua ngân hàng nước ngồi huy động nguồn vốn với giá rẻ hơn, lợi họ việc phát triển tín dụng lãi suất cho vay thấp Trong đó, vốn tự có NHTMCP Việt Nam thấp so với nước Năng lực tài thể tập trung lợi nhuận ngân hàng Hiện nguồn thu ngân hàng đa số thu từ hoạt động tín dụng cho vay (chiếm từ 70%-90% thu nhập ngân hàng) Nhưng lại lĩnh vực có rủi ro cao tất lĩnh vực kinh doanh ngân hàng nên lợi nhuận ngân hàng nước giảm nhanh kinh tế có thay đổi bất lợi hiệu chất lượng hoạt động Lợi cạnh tranh ngân hàng nước lĩnh vực dịch vụ ngân hàng phát triển cao (dịch vụ tốn, chuyển tiền, mobile banking, ), đáp ứng nhu cầu ngày cao khách hàng Trong NHTMCP nước cơng nghệ cịn lạc hậu nên việc phục vụ khách hàng nhiều thời gian, rườm rà, gây khó chịu cho khách hàng Các ngân hàng nước ngồi có cấu đầu tư rõ ràng đồng tất lĩnh vực như: cho vay tín dụng, cơng nghệ tốn, giấy tờ có giá, kinh doanh chứng khốn, nghiệp vụ phái sinh Trong đó, NHTMCP Việt Nam chủ yếu trọng đẩy mạnh tín dụng nên mảng khác phát triển khơng đồng Bên canh đó, NHTMCP chưa có khả quản trị rủi ro danh mục tín dụng, đánh giá hợp lý ngành nghề kinh doanh rủi ro khách hàng Do thu nhập ngân hàng khơng ổn định lĩnh vực tín dụng lĩnh vực có rủi ro cao hoạt động kinh doanh ngân hàng 3.1.2 Định hướng chiến lược Ngân hàng Bắc Á Là Ngân hàng Việt Nam thực chuyển đổi chiến lược hoạt động, năm gần đây, Bắc Á có thay đổi mạnh mẽ định hướng kinh doanh cấu trúc tổ chức Từ Ngân hàng với mục tiêu hoạt động ban đầu Phạm Hữu Nguyên NHTM D-K12 62 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng phục vụ chủ yếu cho khách hàng khách hàng miền trung, Bắc Á xây dựng lại đuợc chiến luợc kinh doanh cho mảng khách hàng miền Bắc tiếp đến khách hàng miền Nam Năm 2013 đuợc dự báo tiếp tục năm nhiều khó khăn mà năm 2012 vừa qua, đà phục hồi vốn chậm kinh tế giới lại gặp phải thách thức lớn nhu bất ổn trị Bắc Phi - Trung Đông Hy Lạp Ở nuớc, lạm phát có giảm nhung biện pháp sách thắt chặt quan quản lý nhà nuớc khiến cho kinh tế Việt Nam khơng thể tiếp tục trì tốc độ tăng truởng cao nhu truớc Hội đồng Quản trị Ban Điều hành Bắc Á xác định đuợc thách thức vạch kế hoạch nhằm đảm bảo Bắc Á tiếp tục có buớc chắn, nhanh mạnh năm tới kế hoạch dài han, Bắc Á đặt mục tiêu đến năm 2020 trở thành ngân hàng cổ phần lớn ngành ngân hàng Việt Nam khía cạnh, trở thành Ngân hàng có hệ thống quản trị rủi ro hàng đầu tảng 3.1.3 Định hướng phát triển hệ thống quản trị RRLS Bắc Ả Kinh doanh ngân hàng kinh doanh rủi ro quản trị rủi ro yếu tố định thành công Yếu tố trở nên quan trọng bối cảnh kinh tế toàn cầu giai đoạn khủng hoảng, môi truờng kinh doanh Việt Nam trở nên cạnh tranh khốc liệt với gia tăng nhanh chóng số luợng chất luợng tổ chức tài phi tài nuớc quốc tế, nhu bùng nổ sản phẩm, dịch vụ tài đại phức tạp, tiềm ẩn nhiều rủi ro Vì thế, Bắc Á đã, tiếp tục xây dựng hệ thống quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn quốc tế với đội ngũ nhân có khả làm chủ cơng cụ quản trị đại nhu tảng công nghệ cao cho phép ứng dụng phát triển, tích hợp giải pháp công nghệ khác Hệ thống giúp Bắc Á có nhìn khách quan, đảm bảo an toàn kinh doanh nâng cao hiệu hoạt động chung Ngân hàng Đặc biệt cơng tác quản trị RRLS, ngân hàng cịn đua quy định: Phạm Hữu Nguyên NHTM D-K12 63 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng Điều chỉnh mức huy động lãi suất cho vay hợp lý sở văn bản, quy định lãi suất ngân hàng cấp chuyển xuống Các phận kinh doanh, phòng quản trị rủi ro thuờng xuyên lập báo cáo chi tiết rủi ro lãi suất theo mẫu quy định gửi trung tâm điều hành để có sở phịng ngừa rủi ro lãi suất tồn hệ thống Thuờng xun phân tích, đánh giá mức độ xu huớng biến động lãi suất để đua đuợc giải pháp ứng phó kịp thời Đa dạng hóa danh mục TSC, tăng dần tỷ trọng doanh thu từ dịch vụ mang tính chất thu phí nhằm giảm thiểu mức rủi ro lãi suất phụ thuộc nhiều vào hoạt động cấp tín dụng nhu 3.2 Giải pháp tăng cường quản trị RRLS NHTMCP Bắc Á 3.2.1 Xây dựng hệ thống quản trị đồng Bắc Á Cùng với yêu cầu chung trình hội nhập kinh tế quốc tế, diễn biến khủng hoảng tài đem tới địi hỏi NHTM Việt Nam tiếp tục đẩy nhanh tiến trình cấu lại, đại hóa đặc biệt tăng cuờng khả quản trị Ngân hàng Việc tăng cuờng tính hữu hiệu quản trị Ngân hàng ln mối quan tâm điều kiện tiên cho vững mạnh Ngân hàng Ở nhấn mạnh tới việc quản trị Ngân hàng cần đứng góc độ tổng thể từ quản trị mục tiêu chiến luợc đến tổ chức - hoạt động đặc biệt quản trị rủi ro, mang lại phát triển bền vững cho hệ thống Ngân hàng Đối với quản trị rủi ro lãi suất, khơng NHTM quan tâm nghiên cứu buớc đầu triển khai, nhiên nhiều hạn chế nên chua thể thực cách đầy đủ, toàn diện Hơn nữa, bối cảnh kinh tế giới bất ổn, thị truờng biến động nhanh chóng khơn luờng nhu nay, vấn đề quản trị RRLS thật trở nên thiết hết Tuy nhiên, vấn đề thực sớm chiều, mà địi hỏi lộ trình cụ thể để triển khai buớc, để thực đuợc, truớc hết, Bắc Á cần chiến luợc đổi tổng thể vấn đề quản trị: Phạm Hữu Nguyên NHTM D-K12 64 Khóa luận tốt nghiệp y Học viện ngân hàng Cần ý đến khâu quản trị chiến luợc, có ý nghĩa định đến thành công Ngân hàng > Song song với đổi quản trị chiến luợc, Bắc Á cần thay đổi cấu tổ chức theo mơ hình Ngân hàng đại > Phải quan tâm đặc biệt đến việc quản trị rủi ro hệ thống > Muốn thực đuợc mục tiêu trên, không quan tâm đến vấn đề quản trị nguồn nhân lực 3.2.2 Quản trị rủi ro lãi suất theo khung điều hành NHNN Tại Việt Nam chua có quy định pháp lý hồn chỉnh toàn diện điều chỉnh hoạt động rủi ro lãi suất Tuy vậy, rủi ro lãi suất chịu ảnh huởng trực tiếp từ quy định có liên quan Ngân hàng Nhà nuớc Trực tiếp quy định ban hành mức lãi suất bản, lãi suất chiết khấu, tái chiết khấu quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động, quy định liên quan đến triển khai sản phẩm phái sinh, quy định ngoại hối (điều chỉnh tỷ giá, biên độ tỷ giá, giao dịch ngoại tệ ) gián tiếp tác động đến lãi suất thị truờng từ ảnh huởng đến công tác quản trị RRLS Ngân hàng Bắc Á nói riêng NHTMCP khác nói chung 3.2.3 Xây dựng hệ thống quản lý TSN-TSC Đối với ngân hàng, quản lý tài sản nợ - tài sản có ln đồng hành quản trị RRLS Phối hợp đồng với phận làm tăng hiệu rõ rệt cho hoạt động quản trị RRLS ngân hàng Mục tiêu hoạt động quản lý tài sản nợ - tài sản có ngân hàng nhằm hỗ trợ khả cung cấp sản phẩm đầu tu cho vay cách linh hoạt để đáp ứng nhu cầu khách hàng, đồng thời giảm quy mơ rủi ro tín dụng, rủi ro thị truờng rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thực hoạt động ALM nhằm bảo đảm: Thứ nhất, khả khoản đủ để cân yêu cầu dòng tiền dự án tuơng lai gần (1 năm) mà khơng có nguồn vay muợn thêm khác từ thị truờng vốn Phạm Hữu Nguyên NHTM D-K12 65 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng Thứ hai, Lợi nhuận thu đuợc khả khoản đạt mức tối đa có thể, có tính đến chi phí tài trợ khả khoản Cuối cùng, cấu trúc lãi suất TSC/TSN ngân hàng đảm bảo thu nhập lãi rịng cận biên khơng bị ảnh huởng biến động lãi suất thị truờng, huớng đến hoạt động tài phù hợp với mục tiêu dài hạn ngân hàng 3.2.4 Áp dụng VaR nhằm lượng hóa rủi ro lãi suất Trong hoạt động quản trị rủi ro thị truờng, mơ hình giá trị chịu rủi ro (VaR) đuợc áp dụng nhu công cụ đo luờng định luợng hữu hiệu Hầu hết NHTM giới áp dụng mơ hình tính VaR để xác định mức độ chịu rủi ro tối đa hoạt động kinh doanh thị truờng tài Thêm vào việc có đuợc kết VaR xác hay khơng phụ thuộc nhiều vào liệu để tính tốn liệu tham chiếu Thực tế Bắc Á, liệu để tính toán VaR chua đáp ứng đuợc đầy đủ theo yêu cầu phuơng pháp không riêng Bắc Á mà thị truờng tài Việt Nam nói chung Do đó, áp dụng VaR giai đoạn đầu cần chấp nhận giá trị tính đuợc sai số định, đồng thời qua nhiều năm, Bắc Á nên tích lũy, thu thập để có nguồn liệu phù hợp, cho kết tính tốn xác Theo kinh nghiệm nhiều NHTM lớn giới giá trị VaR "con dao hai luỡi", sử dụng VaR mục đích việc tính VaR cách đem lại hiệu quản trị rủi ro tốt cho ngân hàng, nguợc lại làm sụp đổ hệ thống ngân hàng Ví dụ minh chứng rõ cho việc áp dụng VaR Leman Brothers Goldman Sachs, Leman bị phá sản Goldman Sachs đứng vững (theo báo New York Times ngày 18/1/2009) Với tình hình thị truờng tài giới liên tục biến động khó luờng nhu nay, với gia tăng nhiều sản phẩm tài đuợc giao thoa ngân hàng với khiến cho việc áp dụng mơ hình tính VaR trở nên khó khăn nhiều Trong mơ hình tính VaR u cầu liệu đầu vào phải đầy đủ, phải minh bạch việc chắt lọc liệu phải đuợc tiến hành cẩn thận, Phạm Hữu Nguyên NHTM D-K12 66 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng xác để đưa số kết VaR có giá trị Song thực tế cho thấy giao thoa sản phẩm tài ngân hàng giới làm cho liệu thị trường kho liệu ngân hàng bị xáo trộn khiến cho việc chắt lọc liệu trở nên khó khăn Chính lý mà có nhiều ngân hàng giới áp dụng mơ hình tính VaR kết mang lại khơng mong đợi Mặc dù có nhiều tranh cãi mơ hình VaR với vơ vàn biến cố thị trường tài ảnh hưởng đến tính xác VaR, thị trường tài chưa đón nhận cơng cụ hay mơ hình định lượng rủi ro thị trường tốt mơ hình VaR 3.2.5 Tăng cường sử dụng sản phẩm phái sinh để bảo hiểm rủi ro Sản phẩm phái sinh công cụ tài có giá trị phụ thuộc vào giá trị tài sản bản, đời xuất phát từ nhu cầu "quản trị rủi ro" bao gồm việc chia tách, kiểm soát chuyển đổi rủi ro từ chủ thể sang chủ thể khác Nói cách khác, sản phẩm phái sinh công cụ để bảo hiểm rủi ro Như trình bày chương 1, có bốn loại sản phẩm phái sinh bản: giao dịch kỳ hạn (forward), giao dịch tương lai (future), giao dịch quyền chọn (option) giao dịch hoán đổi (swap) Thị trường sản phẩm phái sinh giới hình thành phát triển từ lâu đời, đặc biệt sôi động từ năm 1970, 1980 Tuy nhiên, NHTM Việt Nam, sản phẩm phái sinh mẻ sử dụng chưa nhiều Dù vậy, lợi ích bảo hiểm rủi ro thu phí dịch vụ mà sản phẩm phái sinh mang lại cho NHTM phủ nhận Chính vậy, việc nghiên cứu tăng cường áp dụng sản phẩm phái sinh Bắc Á Ngân hàng Thương mại khác hiệu 3.2.6 Hồn thiện hệ thống thơng tin quản lý Hệ thống thông tin quản lý (MIS - Management Information System) đóng vai trị quan trọng phát triển hiệu hoạt động NHTM Đặc biệt hoạt động Ngân hàng phát triển trình độ cao, quy mơ lớn với Phạm Hữu Nguyên NHTM D-K12 67 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng mạng lưới rộng khắp, vấn đề quản lý tài sản, đo lường hiệu hoạt động, quản trị rủi ro, lập kế hoạch ngân sách địi hỏi phải có hệ thống thông tin quản lý đại đa Hệ thống thông tin quản lý Bắc Á nói riêng NHTM Việt Nam nói chung cịn chưa hồn thiện Do đó, điều kiện nguồn thông tin liệu NHTM Việt Nam bị hạn chế phần lớn Trong đó, khâu mấu chốt trình quản trị RRLS thu thập tích hợp thơng tin, từ phân tích đưa dấu hiệu rủi ro thị trường tiềm ẩn nhằm ngăn chặn thua lỗ cho Ngân hàng Như vậy, để có đánh giá phân tích chuẩn mức độ rủi ro, đặc biệt để tính tốn xác giá trị rủi ro VaR Ngân hàng, thiết phải hồn thiện hệ thống quản lý thơng tin cho đảm bảo tính xác 3.2.7 Đào tạo nguồn nhân lực quản lý rủi ro Việc hồn thiện mơ hình tổ chức quản trị RRLS thực tốt không kết hợp với việc nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, mà ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á thiếu trầm trọng nguồn nhân lực chuyên sâu đào tạo quản trị RRLS chủ yếu điều chuyển từ phận rủi ro tín dụng Ngân hàng Bắc Á u cầu nhà cung cấp giải pháp hệ thống/phần mềm thực đào tạo chuyên sâu cho đội ngũ cán chuyên trách quản trị RRLS, phần Dự án triển khai phần mềm quản trị RRLS Tuy nhiên, Ngân hàng thụ động, ngồi yên chờ đến lựa chọn tư vấn, triển khai phần mềm khởi động Hơn nữa, lộ trình gặp phải khó khăn tài chính, thủ tục., dẫn đến kéo dài thời gian so với dự kiến Mặt khác, để thực lộ trình này, Ngân hàng phải chuẩn bị sẵn đội ngũ nhân viên có kiến thức quản trị RRLS trình độ ngoại ngữ tốt để tham gia vào dự án triển khai phần mềm quản trị RRLS, làm việc với đối tác Vì vậy, Ngân hàng cần chủ động đào tạo đội ngũ cán chun trách quản trị RRLS thơng qua hình thức như: Ngân hàng nên tích cực cử cán tham gia hội thảo, khóa đào tạo ngồi nước QTRR nói chung, quản trị Phạm Hữu Nguyên NHTM D-K12 68 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng RRTT quản trị RRLS nói riêng Qua buổi hội thảo khóa đào tạo cán gặp gỡ chuyên gia nuớc giảng dạy truyền thụ cho kinh nghiệm thực tế quản trị RRLS nuớc giới Ngoài ra, lâu dài Bắc Á nên có kế hoạch tuyển chọn cử cán nịng cốt, có lực học chun sâu dài hạn quản trị RRLS truờng đại học tiếng nuớc ngoài, mà Việt Nam Truờng đại học chua có chuyên ngành QTRR Ngân hàng cần xem xét điều kiện ràng buộc cần thiết để cán sau học, trở làm việc cho Ngân hàng, tránh tình trạng chảy máu chất xám Thêm vào đó, Bắc Á dựa vào mối quan hệ hợp tác với ngân hàng bạn giới, đề nghị chia sẻ kinh nghiệm giúp đỡ đào tạo cán cách cử cán sang làm việc học tập ngân hàng bạn Với cách làm nhu tin năm tới Bắc Á có đội ngũ cán không nhiều số luợng mà chất luợng tăng lên đáng kể Đảm bảo việc QTRR ngân hàng hoạt động cách hiệu 3.3 Những kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro lãi suất 3.3.1 Đối với phủ Thứ nhất, trì mơi trường kinh tế - xã hội ổn định để lãi suất ổn định Từ học nuớc giới cho thấy, tình hình trị bất ổn dẫn đến nguy phá sản nhiều doanh nghiệp, sụt giảm thị truờng chứng khoán, thị truờng nhà đất, biến động giá mạnh, lạm phát gia tăng tất yếu khủng hoảng tài Điều thể rõ khủng hoảng kinh tế tài năm 2007, 2008 vừa qua Đối với Việt Nam, mạnh bật nuớc ta môi truờng trị, an ninh quốc phịng ổn định để thu hút đầu tu, phát triển kinh tế Tình hình trị xã hội Việt Nam đuợc chuyên gia đánh giá ổn định bậc châu Á, nhà đầu tu nuớc ngồi ln tin tuởng chọn Việt Nam điểm đến vốn FDI, ODA vốn đầu tu gián tiếp vào thị truờng chứng khốn Nếu nhìn sang số quốc gia khu vực, ta thấy rằng, trừ Singapore, từ năm 1990 trở Phạm Hữu Nguyên NHTM D-K12 69 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng lại đây, hầu khu vực trải qua đảo hay khủng hoảng trị Trong đó, trị Việt Nam ổn định, đảm bảo cho gắn kết để thực sách kinh tế quán Thành công nghiệp đổi Việt Nam dựa ổn định trị Nhà nước cần tiếp tục trì phát huy mạnh nhằm giữ vững niềm tin công chúng vào nhà đầu tư, tạo lập môi trường thuận lợi hoạt động kinh doanh, đặc biệt ngân hàng thương mại vốn chủ thể nhạy cảm trước bất ổn Thứ hai, xây dựng đồng khuôn khổ pháp lý kinh doanh tiền tệ ngân hàng Hiện nay, văn pháp lý cao điều chỉnh hoạt động ngân hàng, tổ chức tín dụng Luật ngân hàng Nhà nước Luật Tổ chức Tín dụng Hai luật góp phần có hiểu quả, tạo mơi trường pháp lý cho tổ chức tín dụng thực hoạt động kinh doanh Tuy nhiên, văn pháp lý chưa theo kịp chuẩn mực quốc tế an toàn kinh doanh tiền tệ ngân hàng Điều phần đặt ngân hàng vào rủi ro tiềm ẩn mà ngân hàng khó mà dự đốn Chính vậy, việc xây dựng khuôn khổ pháp lý đầy đủ, đồng minh bạch việc quan trọng giúp ngân hàng có môi trường kinh doanh ổn định trong việc bảo vệ hành lang pháp lý Thứ ba, hoàn thiện thị trường tài tiền tệ theo chiều sâu Để ngân hàng hoạt động cách linh hoạt, đặc biệt việc sử dụng công cụ tài phái sinh để phịng ngừa rủi ro lãi suất, thị trường tài tiền tệ Việt Nam cần phải dần hoàn thiện phát triển nữa, thị trường chứng khoán Điều giúp ngân hàng thực nghiệp vụ phái sinh phòng ngừa RRLS cách nhanh chóng kịp thời hơn, từ điều tiết vốn cấu lại nguồn vốn tài sản Đồng thời thị trường tài tiền tệ phát triển tạo điều kiện thuận lợi cho việc phát triển thị trường có tổ chức thị trường giao dịch tương lai, quyền chọn giúp ngân hàng hoàn thiện phát triển nghiệp vụ phái sinh, đa dạng hóa danh mục kinh doanh Từ sử Phạm Hữu Nguyên NHTM D-K12 70 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng dụng nhiều thục biện pháp phịng ngừa rủi ro nói chung rủi ro lãi suất nói riêng 3.3.2 Đối với NHNN Thứ nhất, ban hành quy chế công tác quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM Nhu chuơng đề cập văn pháp lý có liên quan đến hoạt động rủi ro lãi suất nhu Quyết định 62/2006/QĐ-NHNN Thông tu 13/2010/TT-NHNN Các định ban hành NHNN tập trung chủ yếu rủi ro tín dụng, rủi ro khoản rủi ro tỷ giá NHNN cần sớm ban hành quy chế quản trị rủi ro toàn diện kinh doanh ngân hàng, đặc biệt quản trị RRLS Quy chế văn pháp lý buộc ngân hàng phải quan tâm đến công tác quản trị rủi ro Đây sở huớng dẫn NHTM xây dựng sách cho ngân hàng NHNN cần tập trung kiểm tra mức độ thực ngân hàng thực tế để đảm bảo kiểm soát RRLS toàn hệ thống ngân hàng Đối với việc luợng hóa RRLS, NHNN cần phải kiểm tra xem liệu hệ thống ngân hàng có đo luờng cách đầy đủ tồn diện RRLS mà phải gánh chịu hay không Nếu không, NHNN phải bắt buộc ngân hàng áp dụng quy trình chuẩn để đo luờng rủi ro xác Có nhu vậy, NHNN dễ dàng giám sát RRLS ngân hàng Còn quy định mức độ đủ vốn, NHNN xác định ngân hàng khơng có đủ vốn tự có tuơng xứng, NHNN nên yêu cầu ngân hàng họăc giảm bớt mức độ RRLS tăng vốn tự có, kết hợp với hai biện pháp Thứ hai, thận trọng việc điều hành Chính sách tiền tệ để tránh cú sốc cho NHTM Ví dụ: Nhu vụ việc tháng đầu năm năm 2008, NHNN thực sách tiền tệ thắt chặt với công cụ: Lãi suất, dự trữ bát buộc thị truờng mở đuợc sử dụng đồng thời tác động mạnh đến NHTM Điều dẫn đến nhiều ngân hàng phải đối diện với vấn đề khoản yêu cầu gấp gáp, khẩn truơng Phạm Hữu Nguyên NHTM D-K12 71 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng số lượng thời gian buộc ngân hàng vào chạy đua lãi suất cho vay tăng vùn ngày Hay năm nhà kinh tế cịn ví hành động NHNN hành đông “phanh gấp” Việc sử dụng đồng thời nhiều cơng cụ điều hành sách tiền tệ việc làm bình thường, lí thuyết thực tiễn, khơng có ngun tắc qui định vấn đề Tuy nhiên thị trường nơi nhạy cảm phản ứng mạnh liệt thị trường hệ thống NHTM vào tháng đầu năm 2008 dư âm cho thấy học sâu sắc Vì thế, NHNN cần phải thận trọng định liên quan đến vân động tiền tệ, trước vận hành phải quan sát kĩ diễn biến, dự kiến phản ứng thị trường cách thức vận hành cụ ln tránh giatr pháp dồn ngân hàng vào tình nguy hiểm 3.3.3 Đối với NHTMCP Bắc Á Thứ nhất, xây dựng hệ thống quản trị RRLS thống toàn hệ thống NHTMCP Bắc Á hệ thống dần lơn mạnh gồm nhiều chi nhánh trực thuộc, chi nhánh có đặc điểm chức nhiệm vụ riêng, chi nhánh khó để xây dựng sách quản trị rủi ro lãi suất cho riêng hạn chế nguồn lực tài cơng nghệ việc để đảm bảo việc quản trị tập trung thống cho toàn hệ thống Tùy thuộc vào quy mơ vốn tính chất hoạt động kinh doanh chi nhánh riêng biệt, NHTMCP Bắc Á nên quy định rủi ro lãi suất cho toàn hệ thống phải đảm bảo vi phạm giới hạn rủi ro chi nhánh tồn hệ thơng phải xử lí kịp thời Để quản trị rủi ro toàn hệ thống đồi hỏi phải có hiểu biết sâu sắc tất hoạt động ngân hàng như sách tài ngân hàng Trước hết, ngân hàng nên cân nhắc tất rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro khoản, rủi ro tỉ giá Sau với chiến lược kinh doanh thời, ngân hàng tiến hành xếp hạng rủi ro theo mức độ tác động khả xảy Sau rủi ro hệ thống đánh giá phân loại, ngân hàng cần có định với trường hợp cụ thể với chiến lược kiểm sốt nhằm hạn chế phịng tránh Phạm Hữu Nguyên NHTM D-K12 72 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng rủi ro Để làm điều này, đòi hỏi tất cán ngân hàng phải có kiến thức, kĩ thơng tin cần thiết Đồng thời phải ủy quyền, phân cấp vận hành quản lý hệ thống rủi ro Chính vậy, thơng tin cần thơng suốt phận, hệ thống quản trị rủi ro - Tổ chức cấu lại phận quản lý rủi ro ngân hàng Trung tâm phòng ngừa xử lí rủi ro NHTMCP Bắc Á hoạt động với tư cách độc lập chịu lãnh đạo trực tiếp Hội đồng quản trị Tổng giám đốc Tuy nhiên, trung tâm dừng lại biện pháp xử lí rủi ro phát sinh hoạt động kinh doanh mà chưa có giải pháp mang tính dự báo, phịng ngừa cụ thể - Nâng cao cơng tác kiểm sốt nội theo hướng rủi ro Để hạn chế rủi ro hoạt động giám sát kiểm tra nội điều thiếu Chỉ sở tăng cường kiểm tra việc quản trị rủi ro ngân hàng thu hiệu mong đợi Chính địi hỏi hoạt động kiểm soát ngân hàng phải định hướng vào rủi ro để phát ngăn ngừa sớm rủi ro Thứ hai, hoàn thiện đưa vào sử dụng nghiệp vụ phái sinh trình quản trị rủi ro lãi suất Hiện nay, ngân hàng thực số nghiệp vụ phái sinh hốn đổi lãi suất, quyền chọn Để sớm triển khai thêm số nghiệp vụ phái sinh khác, ngân hàng cần nhanh chóng hồn thiện điều kiện, từ có thêm biện pháp phịng ngừa rủi ro hữu hiệu bối cảnh lãi suất thị trường nhiều biến động Trước hết, ngân hàng cần trọng đầu tư nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Muốn sử dụng thông thạo nghiệp vụ phái sinh cần có nhân viên am hiểu Với nghiệp vụ kỳ hạn tiền gửi, kỳ hạn lãi suất, quyền chọn lãi suất trái phiếu, nghiệp vụ mới, ngân hàng cần có chuẩn bị chu đáo điều kiện cơng nghệ, người, đối tác, tiềm tài để thực tương lai gần nhất, giúp ngân hàng có lựa chọn đa dạng cơng cụ phịng ngừa RRLS hoạt động kinh doanh Phạm Hữu Nguyên NHTM D-K12 73 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng KẾT LUẬN CHƯƠNG Từ việc nghiên cứu thực trạng rủi ro lãi suất, đua uu, nhuợc điểm công tác phòng ngừa, hạn chế rủi ro lãi suất NHTMCP Bắc Á chuơng 2, chuơng khóa luận đua số giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro lãi suất Đồng thời em đua số kiến nghị Chính phủ, NHNN Việt Nam NHTMCP Bắc Á Với số giải pháp kiến nghị nêu trên, em hy vọng góp phần khắc phục hạn chế phòng ngừa rủi ro lãi suất NHTMCP Bắc Á Phạm Hữu Nguyên NHTM D-K12 74 75 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng KẾT LUẬN DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Đề tài “Giảipháp phòng ngừa rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh tai Báo cáo thường niên, Báo cáo tài NHTMCP Bắc Á từ năm 2010-2012 Ngân hàng TMCP Bắc Á” giải vấn đề sau : David Cox 2007 “ Nghiệp vụ ngân hàng đại” NXB Chính trị quốc gia Thứ S.Mishkin nhất, nêu 2001 rõ "Tiền sở lýtệ,luận lãi suất rủi rotàilãi suất NXB NHTM, Frederic ngânvềhàng thịvà trường chính" Khoa học vàcác biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro lãi suất kinh nghiệm số quốc kỹ thuật gia giới Thứ hai, nêu rõ thực trạng rủi ro lãi suất, cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi Hà Nôi 2013 Hội thảoBắc quảnÁ.trịTừ rủiđó ro nêu trongratổnhững chức tài mơ.và nguyên nhân ro lãi suất NHTMCP mặt hạnvichế ba, từhàng thực2005 trạngGiáo nguyên nhân tiền phân tích chuơng 2, tác Học Thứ viện ngân trình lý thuyết tệ ngân hàng NXB Thông kê.giả đua ý kiến chủ quan số giải pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro lãi Ngân hàng nhà nước 2010 Thông tư 13 quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạtsuất ngân hàng, đồng thời đua số kiến nghị Nhà nuớc, NHNN, nhu động tổ chức tín dụng NHTMCP Bắc Á PGS.TS Nguyễn Văn Nam, Hồng Xn Quyến 2002 "Rủi ro tài chính, thực tiễn Trong trình thực đề tài, dù cố gắng nhung hạn phương pháp đánh giá" NXB Tài chế trình độ thời gian thực hiện, nên khóa luận cịn nhiều thiếu sót, cần PGS.TS Nguyễn 2005 Giáo trìnhchân quảnthành trị rủi ro doanhđỡ, ngân đuợc phát triển Văn trao Tiến đổi thêm Em xin cảm ơn kinh giúp chỉhàng bảo ngân hàng Học viện Ngân hàng (NXB Thống Kê) Ths Trần Mạnh Hà để em hồn thành khóa luận Em mong 10 S.Rose "Quản Ngân hàng thương NXB Tài góp Peter ý từ phía thầy2001 cơ, anhtrịchị bạn đềmại" tài GS.TS Lê Văn Tư 2005 "Quản trị Ngân hàng thương mại" NXB Tài 11 Ths Trần Mạnh Hà 3/2010 Tạp chí ngân hàng: Ứng dụng Value at risk việc cảnh báo giám sát rủi ro thị trường hệ thống NHTM Việt Nam 12 TS Đỗ Thị Kim Hảo 2004 Tạp chí ngân hàng : Sử dụng cơng cụ tài phái sinh phịng ngừa rủi ro lãi suất NHTM 13 TS Kim Anh 2007 Kỷ yếu hội thảo khoa học: Giải pháp phát triển thị trường phái sinh Việt Nam, NXB Văn hóa thông tin 14 TS Lê Văn Tư 2005 "Quản trị Ngân hàng thương mại" NXB Tài 15 Các trang web : Ngân hàng TMCP Bắc Á, www.baca-bank.vn Ngân hàng nhà nước Việt Nam, www.sbv.gov.vn Cổng thông tin ngân hàng, www.Laisuat.vn CAFEF, cafef.vn Tin nhanh Việt Nam, www.Vnexpress.net Phạm Hữu Nguyên NHTM D-K12 ... rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động quản trị rủi ro lãi suất NHTMCP Bắc Á Phạm Hữu Nguyên NHTM D-K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân. .. SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á 2.1 Khái quát vê ngân hàng TMCP Bắc Á Ngân hàng TMCP Bắc Á - North Asia Commercial Join Stock Bank NASB Ngân hàng TMCP Bắc Á ngân hàng thương mại cổ. .. hại rủi ro lãi suất gây Ngân hàng bán mua để phòng ngừa rủi ro Các loại Phạm Hữu Nguyên NHTM D-K12 26 25 Khóa Khóaluận luậntốt tốtnghiệp nghiệp Học Họcviện việnngân ngânhàng hàng hàng hóa Nghiệp