Quản lý rủi ro lãi suất trong hoạt động kinh doanh của NHTMCP kỹ thương việt nam khoá luận tốt nghiệp 612

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG —o0o— KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM Sinh viên thực Lớp Khóa học Mã sinh viên Giảng viên hướng dẫn : Kiều Phương Thảo : K18NHB : 18 : 18A4000660 : TS Nguyễn Thị Thái Hưng Hà Nội, tháng 05 năm 2019 LỜI CAM ĐOAN CỦA TÁC GIẢ Em xin cam đoan rằng, đề tài khóa luận “Thực trạng quản lý rủi ro lãi suất HĐKD Ngân hàng Thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam” em thực hiện, trình bay, khơng chép Em cam đoan tính trung thực số liệu thơng tin khóa luận tốt nghiệp, trích dẫn đầy đủ quy định Hà Nội, tháng 05 năm 2019 Sinh viên thực Kiều Phương Thảo i LỜI CẢM ƠN Trong thời gian thực khóa luận tốt nghiệp với đề tài “Thực trạng quản lý rủi ro lãi suất HĐKD0 Ngân hàng Thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam” cố gắng, nỗ lực thân việc tìm kiếm nghiên cứu khơng thể khơng kể đến giúp đỡ tận tình, chu đáo từ phía nhà trường nơi em thực tập Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến: Cô TS Nguyễn Thị Thái Hưng tận tình giúp đỡ hướng dẫn đề tài, cảm ơn sửa chữa, bổ sung thiếu sót đề tài em thực nhằm góp phần hồn thiện Em xin gửi lời cảm ơn tới anh chị phòng Quản lý Phát hành thuộc Ngân hàng TMCP Kỹ tHương Việt Nam giúp đỡ, tạo điều kiện cho em suốt trình thực tập phòng Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, tháng 05 năm 2019 Sinh viên thực Kiều Phương Thảo ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN CỦA TÁC GIẢ ii LỜI CẢM ƠN i DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT .vi DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ vii LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 LÝ LUẬN VỀ LÃI SUẤT .6 1.1.1 Khái niệm lãi suất 1.1.2 Phân loại lãi suất 1.2 RỦI RO LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .8 1.2.1 Khái niệm rủi ro lãi suất 1.2.2 Nguyên nhân xảy rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại 1.2.3 Các loại rủi ro lãi suất 10 1.2.4 Ảnh hưởng RRLS đến ngân hàng thương mại 12 1.3 QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .12 1.3.1 Khái niệm quản lý rủi ro lãi suất 12 1.3.2 Sự cần thiết quản lý rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại .13 1.3.3 Quy trình quản lý rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại 13 1.3.4 Các nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động quản lý rủi ro lãi suất NHTM .20 KẾT LUẬN CHƯƠNG 22 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM 23 2.1 KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM CÁC NĂM 2016 - 2018 23 2.1.1 Kết kinh doanh .23 2.1.2 Hoạt động huy động vốn 25 2.1.3 Tình hình cho vay 26 iii 2.1.4 Tình hình nợ xấu 27 2.1.5 Trích lập dự phịng rủi ro 28 2.2 DIỄN BIẾN LÃI SUẤT CÁC NĂM 2016-2018 30 2.2.1 Diễn biến lãi suất thị trường 30 2.2.2 Diễn biến lãi suất Ngân hàng Techcombank 37 2.3 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI TECHCOMBANK 40 2.3.1 Mơ hình tổ chức quản lý RRLS 40 1.1.2 Thực quản lý rủi ro lãi suất Techcombank .42 2.3.3 Kết quản lý RRLS Techcombank 48 2.4 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG TMCP KÝ THƯƠNG VIỆT NAM 53 2.4.1 Thành công quản lý RRLS Techcombank 53 2.4.2 Những hạn chế quản lý RRLS Techcombank 55 2.4.3 Nguyên nhân .56 KẾT LUẬN CHƯƠNG 58 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM 59 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM 59 3.1.1 Định hướng hoạt động chung Techcombank 59 3.1.2 Định hướng hoạt động phòng ngừa hạn chế rủi ro Techcombank 61 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM 62 3.2.1 Nâng cao nhận thức ban lãnh đạo, cán nhân viên quản trị RRLS 62 3.2.2 Tiếp tục hồn thiện mơ hình tổ chức quản lý RRLS 63 3.2.3 Xây dựng hồn thiện mơ hình dự báo lãi suất 64 3.2.4 Lựa chọn mơ hình đo lường rủi ro hợp lý 65 3.2.5 Nâng cao chất lượng, hiệu hoạt động hệ thống kiểm soát - kiểm toán nội 66 3.2.6 Đa dạng hóa nghiệp vụ, lĩnh vực hoạt động kinh doanh để hạn chế tác động lãi suất 66 iv 3.2.7 Giải pháp đào tạo, phát DANH triểnMỤC nguồnTỪ nhân VIẾT lực TẮT 67 3.2.8 Giải pháp đại hóa hệ thống công nghệ thông tin 68 3.2.9 Minh bạch, rõ ràng công bố thông tin 68 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 69 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ .69 3.3.2 Kiến nghị NHNN 70 KẾT LUẬN CHƯƠNG 72 KẾT LUẬN CHUNG 73 TÀI LIỆU THAM KHẢO STT Nguyên nghĩa ĩ BCTC Báo cáo tài BTC Bộ Tài CCPS CKĐT Cơng cụ phái sinh Chứng khoán đầu tư CKKD ^CP Chứng khoán kinh doanh Chính phủ CSTT Chính sách tiền tệ CT - XH Chính trị - Xã hội ĩõ HĐKD HĐQT Hoạt động kinh doanh Hội đồng quản trị KKH Khơng kỳ hạn KSNB Kiểm sốt nội KTV Kiểm toán viên ĩ4 NHNN Ngân hàng Nhà nước Ĩ5 NHTM Ngân hàng thương mại ĩ6 NHTW Ngân hàng trung ương ĩ8 QTRR RRLS Quản trị rủi ro Rủi ro lãi suất RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TG Tiền gửi TS Tài sản TSC Tài sản có ĩĩ Ĩ2 ĩ3 ĩ7 ĩ9 2õ 2ĩ 22 23 Từ viết tắt v 24 TSSL Tài sản sinh lời 25 TSN Tài sản nợ 26 VCSH Vốn chủ sở hữu vi DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Ket kinh doanh Techcombank giai đoạn 2016 - 2018 23 Bảng 2.2: Cơ cấu thu nhập hoạt động Techcombank 2016 - 2018 24 Bảng 2.3: Tình hình huy động vốn Techcombank 2016 - 2018 .25 Bảng 2.4: Chất lượng khoản cho vay Techcombank .28 Bảng 2.5: Biểu lãi suất cho vay hệ thống ngân hàng năm 2016 (%) .32 Bảng 2.6: Lãi suất huy động tháng 10/2017 số NHTM 34 Bảng 2.7: Biểu lãi suất huy động quầy Techcombank sốkỳ hạn 37 Bảng 2.8: Lãi suất cho vay khách hàng thời điểm cuối năm củaTechcombank 39 Bảng 2.9: Lãi suất cho vay tín chấp số ngân hàng .40 Bảng 2.10: Lãi suất thẻ tín dụng quốc tế Techcombank 40 Bảng 2.11: Các tiêu đo lường khe hở lãi suất Techcombank .44 Bảng 2.12: Sự thay đổi thu nhập lãi lãi suất giảm 1% .45 Bảng 2.13: Kết hoạt động đầu tư cơng cụ tài phái sinh phòng ngừa RRLS Techcombank .47 Bảng 2.14: Cơ cấu nguồn vốn Techcombank năm 2016 - 2018 48 Bảng 2.15: Tình hình tài sản Techcombank năm 2016 - 2018 50 Bảng 2.16: Tỷ lệ NIM số ngân hàng giai đoạn 2016-2018 52 DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Mơ hình tổ chức quản lý rủi ro Techcombank .41 vii đánh vào tâm lý khách hàng, giải triệt để mong muốn khách hàng đặc biệt phù hợp với nhiều đối thượng khách hàng khác Thứ hai, khách hàng mục tiêu Techcombank giai đoạn tập trung vào doanh nghiệp vừa nhỏ Định hướng phần dựa định hướng CP việc tập trung vào doanh nghiệp vừa nhỏ hoạt động số lĩnh vực, phần thân Techcombank nhận thấy tiền phát triển nhóm khách hàng SME Việt Nam nhìn nhận thấy hợp tác “hai bên có lợi” tập trung vào phân khúc SME Đa số doanh nghiệp Việt Nam doanh nghiệp vừa nhỏ nên khái thác tốt Techcombank có thị phần lớn Đê thực định hướng, Khối khách hàng doanh nghiệp Techcombank thành lập “Hệ thống ngân hàng giao dịch” cung cấp dịch vụ quản lý tiền tệ, tài chính, hộ trợ quản lý nguồn vốn, tối ưu cung cáp giải pháp tài theo chuỗi giá trị phù hợp với đặc điểm kinh doanh, ngành nghề, quy mô nhu cầu doanh nghiệp Thứ ba, thực “Chương trình chuyển đổi” như: (i)Chuyển dịch cấu danh mục cho vay từ trung, dài hạn sang cho vay ngắn hạn đầu tư trái phiếu nhằm cải thiện khả khoản, giảm thiểu rủi ro, nâng cao chất lượng nợ ngân hàng (ii)Bước đầu thực áp dụng chuẩn mực kế toán quốc tế IFRS nhằm phản ánh đắn nghiệp vụ phát sinh, nâng cao tính minh bạch, cơng khai cơng bố thơng tin (iii)Thay đổi tiêu chí phân loại khách hàng Ví dụ, khách hàng khối Ngân hàng bán buôn phải đảm bảo cơng ty, nhóm cơng ty có doanh thu 2.000 tỷ thay 600 tỷ trước Thứ tư, định hướng tài bao gồm: tăng trưởng Tổng tài sản hàng năm 15-20%, dự nợ tín dụng tăng 13-15%/năm, Lợi nhuận trước thuế tăng khoảng 10%/năm, đồng thời giảm tỷ lệ nợ xấu, trì mức 2,5% Các mục tiêu tăng trưởng đưa thấp năm 2017, 2018 năm tăng trưởng đọt biến, HĐKD Techcombank vận hành cách xuất sắc nên năm tiếp sau Techcombank tập trung vào tăng trưởng “từ tốn” hơn, tăng đảm bảo an toàn, hạn chế rủi ro khơng phấn đấu tăng trưởng nóng trươc 60 b Định hướng hoạt động 2020-2025 Nội dung định hướng, chiến lược hoạt động Techcombank cho năm 2020-2025 sau: • Tiếp nối định hướng tập trung khai thác khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ giai đoạn trước, Techcombank đề phương hướng phát triển doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi Gia tăng tỷ trọng dư nợ tín dụng cung cấp dịch vụ hỗ trợ toán, tài trợ thương mại thị phần nhóm khách hàng doanh nghiệp Nếu hợp tác tốt với doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi Techcombank nhiều lợi ích Khơng dừng lại lợi ích doanh thu, lợi nhuận, thị phần khách hàng mà quan trọng Techcombank tiếp cận gần gũi với môi trường quốc tế, cọ sát học hỏi nhiều kinh nghiệm giúp nâng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ, cải thiện chun nghiệp cơng viêc đối tác nước ngồi có chun mơn, cơng nghệ hẳn doanh nghiệp, ngân hàng nước • Khai thác tối ưu tiềm từ mảng hoạt động Bancassurance dịch vụ ngân hàng ưu tiên khác Techcombank ký hợp đồng trở thành đối tác chiến lược với công ty bảo hiểm Manulife nên mục tiêu đặt giai đoạn tập trung phát triển cung ứng sản phẩm qua kênh để thu lợi nhuận tối đa • Phấn đấu phát triển dịch vụ “ngân hàng xanh”, “tín dụng xanh” • Đặt mục tiêu trở thành “Ngân hàng Việt Nam niêm yết cổ phiếu thị trường nước ngồi, lọt top 100 ngân hàng có tổng tài sản lớn Châu Á” (dựa định hướng phát triển ngành ngân hàng NHNN) • Chuyển đổi theo hướng đẩy mạnh phát triển gia tăng thu nhập từ hoạt động dịch vụ phi tín dụng, đảm bảo tín an tồn bền vững hoạt động ngân hàng Đồng thời trọng phát triển dịch vụ ngân hàng số thông qua việc nâng cao chất lượng nguồn nhân lực xây dựng, đại hóa kiến trúc cơng nghệ 3.1.2 Định hướng hoạt động phịng ngừa hạn chế rủi ro Techcombank • Rủi ro tín dụng: chủ động áp dụng chuẩn mực, thông lệ quốc tế quản trị rủi ro Tuân thủ quy định Chính phủ, BTC, NHNN tỷ lê an toàn vốn, tỷ lệ vốn ngắn hạn tài trợ cho khoản cho vay trung-dài hạn, đặc biệt bảo đảm đáp ứng tiêu chuẩn Basel II quản lý rủi ro Chú trọng công tác quản lý khoản 61 vay, thẩm định, tái thẩm định hoàn thiệt hệ thống kiểm sốt quy trình tín dụng, hoạt động cho vay đồng phạm vi toàn ngân hàng Xử lý nợ xấu thông qua việc mua lại, trích dự phịng mua lại tồn nợ xấu bán cho VAMC • Rủi ro tỷ giá, ngoại hối: Theo sát diễn biến tỷ giá thị trường; đẩy nhanh áp dụng mơ hình, cơng cụ đo lường rủi ro tiên tiến Giá trị rủi ro (Var), mơ hình Stresstest, Nghiên cứu thiết lập hạn mức giao dịch ngoại hối phù hợp với quy định pháp luật hoạt động ngân hàng; trạng thái ngoại hối phải quản lý tập trung Hội sở chính, trạng thái ngoại hối phát sinh chi nhánh, PGD chuyển Hội sở vào cuối ngày để cân bằng, khơng cịn trạng thái ngoại hối Chi nhánh • Rủi ro khoản: Xây dựng tiêu quản lý rủi ro khoản nội bộ, đảm bảo hệ thống trạng thái sẵn sàng khoản không gây lãng phí vốn; quản lý, nắm bắt lưu lượng tiền gửi-rút cách chặt chẽ; • Rủi ro hệ thống cơng nghệ thông tin: nâng cấp hệ thống tường lửa, cập nhật phiên phần mềm diệt vi-rút hai công cụ phải sử dụng cho toàn hệ thống Techcombank; liệu phải có lưu chép phịng tránh trường hợp dự liệu hack, bị xóa, rị rỉ liệu; thành lập Trung tâm dự phòng hoạt động song song Khối vận hành cơng nghệ 3.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM 3.2.1 Nâng cao nhận thức ban lãnh đạo, cán nhân viên quản trị RRLS Hiện nay, RRLS chưa thực am hiểu cặn kẽ ngân hàng, đa số cán nhân viên ngân hàng đặc biệt hiểu biết quan tâm tới rủi ro tín dụng, rủi ro khoản RRLS rủi ro đáng nguy hại, ảnh hưởng lớn tới kết kinh doanh ngân hàng không quản lý cách chu tồn Mà để cơng tác quản lý RRLS diễn trơn tru, thuận lợi đạt hiệu cao bàn tay khối óc người yếu tố vô quan trọng khơng thể thiếu Và để làm tốt phải bắt nguồn từ nhận thức ý thức Bản thân cán nhân viên từ cấp lãnh đạo trở xuống phải hiểu rõ tầm ảnh hưởng lớn RRLS tầm quan trọng việc quản lý, phịng ngừa họ 62 có ý thức luôn làm việc, công tác cách cẩn trọng, đề phịng với rủi ro Ngồi việc am hiểu nghiệp vụ ngân hàng có liên quan đến lãi suất huy động, cho vay, cơng cụ phái sinh nhân viên ngân hàng cần trang bị kiến thức quản lý nguồn vốn, tài sản - nợ nhạy cảm với lãi suất, kiến thức phân tích thị trường, mơ hình kinh tế để có phán đốn, phản xạ cần thiết công việc Việc trau dồi nâng cao nhận thức phải thực từ ban lãnh đạo, nhà quản trị, tới cán thuộc phận quản lý rủi ro nhân viên ngân hàng Khi nhân viên có ý thức quản lý RRLS việc đào tạo, tập huấn kiến thức nhằm nâng cao lực chuyên mơn cho họ khơng cịn vấn đề nam giải nỗ lực học hỏi xuất phát từ ý thức Và để thực kiện mục tiêu này, ngân hàng cần: • Phối hợp quan, tổ chức NHNN, Bộ tài chính, NHTM nước Việt Nam NHTM nước tổ chức buổi trao đổi kinh nghiệm quản lý RRLS • Tổ chức hội thảo, tập huấn, đào tạo để nâng cao lực chuyên môn đánh giá, đo lường, phân tích RRLS cho nhân viên • Có buổi thảo luận, hội thảo nội chia sẻ kinh nghiệm làm việc, tình bất ngờ, gặp trình làm việc chi nhánh, PGD với • Bản thân cấp lãnh đạo phải trau dồi kiến thức, kinh nghiệm từ ngân hàng giới để áp dụng vào công tác quản trị, điều hành, đưa chiến lược, đường lối hoạt động quản lý RRLS phù hợp 3.2.2 Tiếp tục hồn thiện mơ hình tổ chức quản lý RRLS Mơ hình tổ chức quản lý RRLS Techcombank tương đối hiệu phân tách chức nhiệm vụ phận cách rõ ràng, cụ thể tồn số hạn chế thực tế vận hành áp dụng mơ hình Những hạn chế rõ nét là: Thứ nhất, hoạt động quản lý rủi ro lãi suất chưa thực tách riêng độc lập với phận kinh doanh phòng ban quản lý khác Thứ hai, mơ hình hoạt động trơn tru khâu phát hiện, xử lý lại yếu việc phịng ngừa, hạn chế, kiểm sốt báo cáo rủi ro Thứ ba, trình vận hành thiếu sáng tạo sáng kiến cải tiến, nâng cao hiệu 63 mơ hình tổ chức Chính nên Techcombank cần quan tâm tới việc xây dựng hoàn thiện hiệu mơ hình tổ chức quản lý RRLS có mơ hình phù hợp việc quản lý chắn thuận tiện thành công Để làm điều này, Techcombank nên: • Thiết lập phận riêng biệt phụ trách quản lý RRLS: Mơ hình Techcombank có Hội đồng tín dụng cấp cao Hội đồng tín dụng miền, Hội đồng xử lý nợ xấu chịu trách nhiệm quản lý RRTD lại thiếu phịng ban chun trách rủi ro thị trường nói chung RRLS nói riêng • Có quy chế rõ ràng quy định cơng tác kiểm sốt báo báo, tham mưu thực trạng quản lý RRLS ngân hàng, quy định rõ hình thức, chu kỳ, thời gian, nội dung kiểm sốt, báo cáo hình thức cảnh cáo, xử phạt không tuân thủ, thực quy chế • Thiết kế khơng gian văn phòng rộng rãi, thoải mái, trang bị trang thiết bị đại, chất lượng giúp tạo cảm giác thoải mái làm việc tạo điều kiện giúp cán nhân viên phát huy khả chuyên môn mạnh dạn đổi mới, sáng tạo công việc 3.2.3 Xây dựng hồn thiện mơ hình dự báo lãi suất Việc dự báo xác biến động lãi suất thị trường có vai trị quan trọng quản trị rủi ro lãi suất ngững nguyên nhân chủ yếu gây RRLS ngân hàng Hơn nữa, dự báo diễn biến lãi suất giúp ngân hàng đo lường xây dựng biện pháp phòng ngừa RRLS hợp lý Đây khâu quy trình quản lý RRLS nên chất lượng ảnh hưởng tới hiệu khâu sau toàn hoạt động quản lý RRLS ngân hàng Vì vậy, muốn cải thiện hoạt động quản lý RRLS điều tất yếu Techcombank cần làm đầu tư xây dựng mơ hình dự báo lãi suất phù hợp với ngân hàng Một số mơ hình dự báo lãi suất dự báo dựa vào đường công lãi suất công bố hay sử dụng phần mềm để áp dụng mơ hình kinh tế lượng, phần mềm phổ biến như: Eview, OFSAA, Sinergi Life, Tuy nhiên, việc áp dụng mô hình khơng dễ dàng Việt Nam có nhiều thơng tin tài chính, kinh tế khơng công khai nên việc thu thập số liệu, liệu để chạy mơ hình khó khăn, chưa kể tới có nhiều liệu định tính mà khơng thể dịnh lượng phương 64 pháp, phép đo thông thường đượ Hơn nữa, việc chạy mơ hình khơng yêu cầu sở vật chất kỹ thuật, công nghệ đại mà cịn địi hỏi người có chun môn, thực am hiểu RRLS, am hiểu cách vận hành mơ hình Đây yếu tố mà không Techcombank mà hầu hết ngân hàng Việt Nam thiếu Bởi vậy, để áp dụng mơ hình dự báo lãi suất địi hỏi nỗ lực Techcombank NHNN, phủ, Đối với Techcombank, chưa có mơ hình chun dùng đại ngân hàng cần cố gắng khắc phục cách sử dụng phân tích chiều hướng thay đổi thơng thường thơng qua hệ thống liệu khứ sử dụng biểu đồ thể xu hướng kết hợp với kinh nghiệm tích lũy đưa phán đốn hợp lý tình hình lãi suất thị trường Cơng việc mà Techcombank cần làm để cải thiện mơ hình dự báo gồm: • Chú trọng đầu tư phát triển cơng nghệ nâng cao chất lượng nguồn nhân lực • Tham mưu với NHNN, quan chức nhằm tạo điều kiện, môi trường thuận tiện cho việc áp dụng mơ hình đại • Học hỏi kinh nghiệm từ ngân hàng áp dụng thành cơng • Hợp tác với ngân hàng giới để hỗ trợ công nghệ, hỗ trợ đào tạo chuyển giao mơ hình 3.2.4 Lựa chọn mơ hình đo lường rủi ro hợp lý Một mơ hình phù hợp với tính chất HĐKD, chế quản lý RRLS trình độ phát triển cơng nghệ thơng tin ngân hàng tạo điều kiện để ngân hàng lượng hóa xác mức độ rủi ro tổn thất RRLS gây Hiện nay, Techcombank sửa dụng mơ hình định giá lại để đo lường RRLS Ở thời điểm mơ hình phù hợp với Techcombank thực tế cịn có mơ hình khác mà Techcombank nên cố gắng cải thiện điều kiện ngân hàng để sử dụng mơ hình đại, chất lượng mơ hình thời lượng, Stress Test Những cố gắng mà Techcombank cần làm cải thiện cơng nghệ nhân lực để vận hành mơ hình cách trơn tru 65 3.2.5 Nâng cao chất lượng, hiệu hoạt động hệ thống kiểm soát - kiểm toán nội Kiểm soát nội thực rà soát hoạt động quản lý RRLS ngân hàng nên hệ thống KSNB tốt giúp Techcombank nhận biết hiệu quản lý RRLS nào, phận chuyên trách có làm việc quy định quy chế quản lý RRLS hay khơng Khơng thế, Kiểm sốt - Kiểm tốn nội cịn có trách nhiệm đưa khuyến cáo, kiến nghị, tư vấn giúp phận cải thiện, nâng cao hiệu công việc Vì cần thiết để nâng cao hiệu hoạt động KSNB cách: • Đảm bảo phân tách chức năng, hoạt động độc lập phận Kiểm tốn nội với phận, phịng ban khác • Thiết lập thủ tục kiểm sốt phù hợp với hoạt động quản lý RRLS • Kiểm tra thường xuyên việc tuân thủ thủ tục, quy định kiểm sốt • Đội ngũ cán KSNB, KTV nội phải trang bị kiến thức chuyên môn RRLS, quản lý RRLS • Bộ phận quản lý RRLS có trách nhiệm cơng bố thơng tin đầy đủ, trung thực cho KTV nội 3.2.6 Đa dạng hóa nghiệp vụ, lĩnh vực hoạt động kinh doanh để hạn chế tác động lãi suất Các nghiệp vụ Techcombank huy động vốn từ tiền gửi, Cho vay đầu tư Đây hoạt động chịu tác động trực tiếp lãi suất nên nguy xảy RRLS từ nghiệp vụ lớn hoạt động dịch vụ khác đem lại doanh thu, lợi nhuận lớn cho ngân hàng mà hạn chế RRLS Đó hoạt động dịch vụ khơng liên quan tới lãi suất bao gồm: bảo lãnh, tư vấn tài chính, cung cấp dịch vụ tốn, tài trợ thương mại, ngân hàng điện tử, Chính vậy, ngồi giải pháp xuất phát từ RRLS để làm hồn thiệt Techcombank nên triển khai biện pháp phát triển dịch vụ để hạn chế RRLS, hạn chế RRLS tất yếu giảm bớt gánh nặng phải quản lý Và để giải pháp thực có tác dụng Techcombank cần: 66 • Có phận nghiên cứu, phát triển sản phẩm riêng thực nhiệm vụ nghiên cứu, phân tích thị trường, phân tích nhu cầu khách hàng để đề xuất sản phẩm phù hợp thị yếu khách hàng mục tiêu tăng trưởng từ hoạt động dịch vụ ngân hàng • Xây dựng lịng tin với khách hàng cách nâng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ cung cấp sản phẩm đời khách hàng dễ dàng chấp nhận thay đổi hay sử dụng thêm sản phảm khác Techcombank • Tăng cường tìm kiếm đối tượng khách hàng phù hợp với tiêu chí, đặc điểm sản phẩm, dịch vụ cần phát triển ngân hàng • Học hỏi ngân hàng giới điều kiện, phương pháp cách thức phát triển dịch vụ kết hợp với am hiểu thị trường Việt Nam tìm giải pháp tối ưu để thực 3.2.7 Giải pháp đào tạo, phát triển nguồn nhân lực Đây giải pháp hộ trợ cải thiện hiệu hoạt dộng quản lý RRLS mà đồng thời giải pháp, “đòn bẩy chất xúc tác” để thực giải pháp khác nhóm giải pháp hoàn thiện quản lý RRLS Techcombank Để có nguồn nhân lực chất lượng có chun mơn nghiệp vụ, có đạo đức nghề nghiệp (phẩm chất cần thiết quản trị rủi ro), có tinh thần trách nghiệm cao cơng việc Techcombank phải đảm bảo thực ngun tắc sau: • Kiểm sốt chát lượng, trình độ nhân từ khâu tuyển dụng: Thứ nhất, u cầu chun mơn địi hỏi cán làm việc lĩnh vực quản lý RRLS phải am hiểu thị trường tài - ngân hàng, có kiếm thức rủi ro quản lý RRLS; có khả ngoại ngữ, tin học, tốn học; có tư lơ-gic khả phân tích, tổng hợp tốt; Thứ hai, cần tuyển dụng người có phẩm chất đạo đức tốt, thật thà, nghiêm túc cơng việc • Sau tuyển dụng, cần xếp cơng việc, vị trí, phịng ban với mạnh nhân viên • Tại ngân hàng vị trí cơng việc liên quan tới quản trị rủi ro thường địi hỏi có kinh nghiệp Techcombank nên mạnh dạn tuyển nhân trẻ, cịn kinh nghiệp bù lại họ có tính sáng tạo tinh thần thử thách đưa nhiều sáng kiến giúp tăng hiệu quản lý RRLS 67 • Tạo điều kiện cho cán nhân viên có hội cọ sát thực tế, học hỏi kinh nghiệp từ ngân hàng lớn, ngân hàng nước ngồi Việt Nam hay chí nước đào tạo, trải nghiệm để học hỏi hay áp dụng vào cơng việc Techcombank • Rà sốt khả chuyên môn, khả tác nghiệp nhân viên định kỳ đọt xuất từ nhiệm vụ Kiểm tốn nội 3.2.8 Giải pháp đại hóa hệ thống cơng nghệ thơng tin Cùng giữ vai trị “chất xúc tác” nguồn nhân lực khẳng định hệ thống cơng nghệ thơng tin có ảnh hưởng lớn tới quản lý RRLS Hơn nữa, hoạt động Techcombank liên quan tới nhiều nghiệp vụ với nguồn liệu khổng lồ đòi hỏi phải có cơng nghệ hỗ trợ nên cơng nghệ tiên tiến, đại không hỗ trợ quản lý RRLS mà phục vụ tất hoạt động ngân hàng diễn thuận tiện Để xây dựng hệ thống công nghệ thông tin tiên tiến Techcombank phải thực cơng tác sau đây: • Kinh doanh hiệu quả, tao lợi nhuận để có kinh phí đầu tư cho cơng nghệ • Hàng năm trích lập quỹ phát triển cơng nghệ ngân hàng • Tăng cường hợp tác với ngân hàng nước để học hỏi, họ hỗ trợ công nghệ • Hợp tác với đơn vị, công ty lập trình, IT, máy móc, thiết bị cơng nghệ để cung cấp thiết bị, phần mềm cập nhật, đại 3.2.9 Minh bạch, rõ ràng công bố thông tin Thông tin thực tế mức độ RRLS, tình hình hoạt động quản lý RRLS, sách, chiến lược quản lý RRLS Techcombank cần công bố đầy đủ, rõ ràng công khai BCTC Và để làm việc Techcombank cần: • Thiết lập xây dưng hệ thống quy chế, điều lệ, quy định quản lý RRLS ngân hàng cách đầy đủ, cụ thể • Cơng tác báo cáo tình hình, diễn biến thực quản lý rủi ro đơn vị, phòng ban phải tuân thủ quy định báo cáo cách trung thực, phản ánh xác 68 • Chế độ kế tốn áp dụng hạch toán nghiệp vụ ngân hàng liên quan phải cụ thể, phản ánh giá trị tiêu, số liệu Tốt hết nên triển khai việc áp dụng chuẩn mực kế toán quốc tế 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ a Ồn định kinh tế mơi trường trị - xã hội Thứ nhất, Ngân hàng khơng cấu phần mà cịn đóng vai trị quan trọng, ví “người vận chuyển vốn” kinh tế nên hoạt động NHTM nhạy cảm trước diễn biến kinh tế Một kinh tế tăng trưởng với số ổn định tạo điều kiện thuận lợi cho NHTM phát huy khả để có kết kinh doanh tốt Ngược lại kinh tế suy thối hay có nhiều biến động lạm phát, tỷ lệ thất nghiệp, cán cân xuất nhập ngưỡng báo động hoạt động hệ thống ngân hàng gặp khó khăn ngân hàng chủ thể cung cấp dịch vụ, sản phẩm phục vụ chủ thể khác kinh tế, kinh tế suy thoái nhu cầu sử dụng dịch vụ ngân hàng giảm Hơn nữa, thực tế chứng minh tình hình trị - xã hội không ổn định gây nhiều hệ lụy nguy hiểm cho kinh tế thị trường tài chính, BĐS, chứng khốn sụt giảm, lạm phát tăng, chủ thể kinh tế gặp nhiều bất lợi kinh doanh dẫn đến nguy phá sản hàng loạt cơng ty, doanh nghiệp Như vậy, khẳng định, bất ổn mơi trường kinh tế, CT -XH có tác động xấu tới hoạt động NHTM Một ảnh hưởng tiêu cực gây bất cân xứng kỳ hạn TS Nợ ngân hàng ngân hàng phải điều chỉnh lại nghiệp vụ, phải cân đối, cấu lại TS nguồn vốn để đối phó với Khơng thế, hoạt động liên quan trực tiếp đến lãi suất cho vay, huy động bị ảnh hưởng Tất nguyên nhân gây RRLS cho NHTM Thứ hai, kinh tế - trị bất ổn khiến lãi suất thị trường biến động mạnh mẽ lãi suất yếu tố kinh tế, môi trường vĩ mô Mà lãi suất biến động tăng nguy xảy RRL cho NHTM 69 Tóm lại, để góp phần giúp hoạt động NHTM giảm bớt nguy xảy RRLS giảm tải công việc cho hoạt động quản lý RRLS ngân hàng CPcần thiết phải trì mơi trường kinh tế, CT - XH ổn định b Nâng cao vai trị NHNN điều hành sách tiền tệ NHNN quan ngang thuộc CPnên chịu quản lý điều hành CP hoạt động bao gồm việc xây dựng thi hành CSTT Mục tiêu NHNN đưa CSTT cho thời kỳ để ổn định thị trường tiền tệ, CP lại có nhiều mối bận tâm hơn, phải cân nhắc nhiều mục tiêu cho tồn mơi trường vĩ mơ Vì dễ xảy mâu thuẫn CSTT NHNN sách khác CP kiến cho CSTT khơng phát huy hết vai trị, bao gồm vai trị bình ổn lãi suất Vì vậy, để đảm bảo lãi suất thị trường NHNN điều chỉnh, kiểm soát cách có hiệu quả, có lợi cho HĐKD quản lý RRLS ngân hàng CP cần tạo điều kiện để NHNN thể phát huy đối đa vai trò độc lập định việc xây dựng, triển khai chịu trách nhiệm CSTT 3.3.2 Kiến nghị NHNN a Xây dựng ban hành văn hưỡng dẫn, điều chỉnh hoạt động quản lý RRLS NHTM Hiện nay, đa số văn pháp luật quy điều chỉnh hoạt động quản lý rủi ro NHTM tập trung vào loại RRTD, rủi ro khoản hay rủi ro tỷ thiếu quan tâm tới rủi ro lãi suất Vì muốn nâng cao chất lượng quản lý RRLS hoạt động NHTM NHNN cần sớm bổ sung quy định, quy chế hướng dẫn điều chỉnh Đây sở để NHTM xây dựng sách quản lý RRLS cho ngân hàng làm để NHNN tra, giám sát hoạt động quản lý RRLS NHTM b Thận trọng điều hành CSTT hiệu thời kỳ Thị trường tài chính, tiền tệ ln biến động từ gây biến động lãi suất thị trường đòi hỏi NHNN phải cân nhắc, thận trọng định nhằm điều hành CSTT đắn hợp lý giai đoạn tránh nhằm tạo môi trường, điều kiện thuận lợi hỗ trợ hoạt động phòng ngừa, hạn chế quản lý RRLS cho NHTM 70 c Hoàn thiện văn điều chỉnh nghiệp vụ phái sinh chế độ kế tốn cơng cụ phái sinh Công cụ phái sinh công cụ hữu hiệu áp dụng phòng ngừa RRLS NHTM thị trường Việt Nam am hiểu cơng cụ phái sinh thị trường cứng khốn phái sinh hạn chế yếu kém, NHTM chưa hiểu rõ có kiến thức chắn hồn tồn Chính chưa có hiểu biết tường tận nên thị trường công cụ TCPS nước ta chưa phát triển, ngân hàng dù có đầu tư chưa thu lợi nhuận xứng đáng Một lý tình trạng thiếu quy định nghiệp vụ phái sinh nội dung lẫn chế độ kế tốn Vì NHNN cần kịp thời cập nhật d Nâng cao hiệu công tác tra, giám sát Nhằm kiểm soát hoạt động quản lý RRLS có thực cách nghiêm túc NHTM hay khơng NHN phải tổ chức kiểm tra Thơng qua q tringf tra giám sát NHNN cịn đưa khuyến nghị giúp NHTM hoàn thiện hẹ thống quản lý RRLS Vì tốt công tác tra giám sát NHNN đạt hiệu cao NHNN thực nâng cao cơng tác tra, giám sát NHTM cách: Hồn thiện cấu tổ chức Cơ quan tra, giám sát; Thường xuyên cập nhật, đổi phương pháp giám sát; Hồn thiện quy trình nội dung giám sát; Cán tra phải có chun mơn giỏi 71 KẾT LUẬN CHƯƠNG Thông qua thực trạng quản lý RRLS Techcombank nêu chương 2, chương tập trung đề xuất giải pháp để hoạt động quản lý RRLS Techcombank đạt hiệu hơn, đồng thời đưa số kiến nghị cho CP NHNN để góp phần cải thiện hoạt động quản lý RRLS NHTM 72 KẾT LUẬN CHUNG Với chương nội dung trình bày Khóa luận cho thấy thực trang quản lý RRLS Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam giai đoạn 2016 - 2018, giai đoạn mà thân ngân hàng có phát triển lớn mạnh rõ rệt thay đổi công tác quản lý rủi ro nói chung Sau q trình nghiên cứu, phân tích nhận xét rằng: Nhìn chung, hoạt động Quản lý RRLS Techcombank thực hiệu Ngân hàng có ý thức với việc kiểm soát, hạn chế rủi ro, chủ động thực biệp pháp phòng ngừa, xử lý đầu tư cho hoạt động quản lý RRLS nhờ năm Techcombank gánh chịu tổn thất nặng nề từ rủi ro giảm thu nhập lãi gây RRLS.Dù hoạt động quản lý rủi ro Techcombank tồn hạn chế định Những hạn chế chủ yếu xuất phát từ tảng công nghệ thân Techcombank chưa đủ cập nhật, áp dụng mơ hình tiên tiến giúp nâng cao chất lượng quản lý RRLS; phần điều kiện, đặc thù thị trường Việt Nam chưa đủ mạnh, đủ hoàn hảo để Techcombank phát huy hết khả quản trị RRLS Không dừng lại việc hạn chế nguyên nhân cũng, Khóa luận cịn đưa giải pháp thực tế giúp Techcombank hoàn thiện hoạt động quản lý RRLS góp phần cải thiệt hoạt động QTRR, đóng góp cho phát triển bền vững Techcombank Khóa luận thực cở sở nguồn số liệu thu thập từ nguồn công khai BCTC Techcombank số ngân hàng khác, từ cục thống kê, trang thơng tin, phân tích ngân hàng Vietcombank, LienViet Post bank, từ nguồn nội đơn vị thực tập Tuy nhiên, đơn vị thực tập phải đơn vị chuyên trách vầ quản trị rủi ro nên nguồn số liệu cung cấp thiếu tổng hợp, đầy đủ Đây hạn chế khiến cho nhiều phần phân tích chưa chuyên sâu Cụ thể phần tìm hiểu hoạt động dự báo lãi suất Techcombank nêu cách thức, phương pháp dự báo Ngân hàng chưa có số liệu cụ thể thể cho dự báo ngân hàng thời kỳ Tuy vậy, Khóa luận lại làm rõ thực trang quản lý RRLS Techcombank theo quy trình bước, khâu quản lý từ nhận biết, dự báo, đo lường, phòng ngừa xửa lý RRLS 73 TÀI Cuối cùng, hy vọng đề tàiLIỆU THAM làm KHẢO rõ thực trạng quản lý rủi ro GS.TS Nguyễn Tiếnnhững - PGS.TS Nguyễnlớn Mạnh “Cẩmhiện nangnay, Quản trị Techcombank - mộtVăn NHTMCP nhấtHùng, Việt Nam giúp rủimọi ro doanh người ngườikinh hiểungân hàng” hoạt động quan trọng ngân GS.TS Nguyễn Văn Tiến,thực ‘‘Giáo trị ngân thương hàng Techcombank hiệntrình quản mà họhàng lại có mại” thành công Nguyễn Thị Thu Trang (2017), “Kiểm tra sức chịu đựng rủi ro lãi suất số ngân hàng thương mại Việt Nam theo phương pháp phân tích độ nhạy”, Tạp chí Ngân hàng số 23, T1/2017 Đồng Thanh Ngọc (2011), “Quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại Việt Nam - Trường hợp Techcombank” Th.s Đỗ Thu Hằng - Th.s Trần Thị Thu Hường - Th.s Nguyễn Thị Diễm Hương (2018), “Thực trạng quản lý rủi ro lãi suất sổ ngân hàng theo Basel đề xuất cho ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp trí Khoa học Đào tạo Ngân hàng số 197 - T10/2018 Phan Thị Hoàng Yến (2011), “Ảnh hưởng biến động lãi suất đến hoạt động hệ thống ngân hàng tháng đầu năm 2011”, Tạp chí KH & DDT Ngân hàng số 112 - T9/2011 LienVietPostBank Research, “Báo cáo kinh tế vĩ mô năm 2016 - 2018” Basel Committee on Banking Supervision (2004), “Principles for the management and supervision of interest rate risk” Basel Committee on Banking Supervision (2015), “Interest rate risk in the banking book”, Consultative Document 10 Basel Committee on Banking Supervision (2016), “Interest rate risk in the banking book”, Consultative Document 11 Các Thông tư, Quyết định NHNN Chính phủ quy định lãi suất hoạt động kinh doanh ngân hàng 12 Báo cáo thường niên ngân hàng Techcombank, Vietcombank, BIDV, VPBank, 13 Website NHNN Việt Nam, Tổng cục thống kê Việt Nam NHTM 74 ... hoàn thiện hoạt động Quản lý rủi ro lãi suất Ngân hàng Thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 LÝ LUẬN VỀ LÃI SUẤT 1.1.1... hoạt động kinh doanh ngân hàng không lòng tin khách hàng đối tác 1.3 QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.3.1 Khái niệm quản lý rủi ro lãi suất Quản trị rủi ro lãi. .. hàng thương mại 12 1.3 QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .12 1.3.1 Khái niệm quản lý rủi ro lãi suất 12 1.3.2 Sự cần thiết quản lý rủi ro lãi