Phân tích đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTMCP công thương việt nam khoá luận tốt nghiệp 596

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG ⅜⅜⅜⅜⅜ _ KHÓA LUẬN TÓT NGHIỆP PHÂN TÍCH ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Họ tên sinh viên :NGUYỄN TRUNG HIẾU Lớp : NHTMD Khóa : K15 Khoa : NGÂN HÀNG Giáo viên hướng dẫn : PGS.TS ĐỖ THỊ KIM HẢO Hà nội, tháng năm 2016 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan khóa luận nghiên cứu độc lập tơi, có hỗ trợ từ PGS.TS Đỗ Thị Kim Hảo Số liệu nêu khóa luận trung thực, phân tích đánh giá chưa công bố cho cơng trình Neu phát có gian lận tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm trước Hội đồng, kết khóa luận Hà Nội, ngày tháng năm Người cam đoan Nguyễn Trung Hiếu DANH LỜI MỤCCẢM BẢNG ƠNBIỂU Trước hết em xin chân thành cảm ơn NHTMCP Công Thương Việt Nam, đặc biệt ban lãnh đạo ngân hàng tạo điều kiện cho em thực tập hoàn thành tốt khóa luận tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn giảng dạy qua bốn năm học quý thầy cô trường Học viện Ngân hàng, đăc biệt thầy cô Khoa Ngân hàng Em xin chân thành cảm ơn cô Đỗ Thị Kim Hảo trực tiếp hướng dẫn, giúp đỡ em nhiều để em hoàn thành khóa luận Cuối cùng, em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới gia đình, bạn bè giúp đỡ, tạo điều kiện thuận lợi cho em hoàn thành khóa luận Sinh viên Nguyễn Trung Hiếu Tốc độ tăng trưởng nguôn vốn Cơ cấu nợ phải trả Vietinbank giai đoạn 2013-2015 Hệ số an toàn vốn tối thiêu (CAR) Vietinbank, Vietcombank Biêu đô 2.3 BIDV lớn giai đoạn 2013-2015 Tốc độ tăng trưởng tín dụng Vietinbank, Vietcombank BIDV giai Biêu 2.4 đoạn 2013-2015 Biêu đô 2.5 Phân loại nợ theo thời hạn khoản vay Biêu đô 2.6 Phân loại dư nợ theo thành phần kinh tế Lãi tốc độ tăng trưởng hoạt động kinh doanh vàng ngoại tệ Biêu đô 2.7 Vietinbank 2013-2015 Biêu đô 2.8 ROA Vietibank giai đoạn 2013-2015 Biêu đô 2.9 ROA Vietinbank, Vietcombank BIDV giai đoạn 2013-2015 Biêu đô 2.10 ROE Vietinbank giai đoạn 2013-2015 Biêu 2.11 ROE nhóm ngân hàng lớn giai đoạn 2013-2015 Cơ cấu tổng nguôn vốn Vietinbank, Vietcombank BIDV giai Bảng 2.1 đoạn 2013-2015 Bảng 2.2 Cơ cấu nợ phải trả Vietinbank giai đoạn 2013-2015 Bảng 2.3 Cơ cấu tổng tài sản Vietinbank giai đoạn 2013-2015 Bảng 2.4 Tỷ lệ nợ hạn Vietinbank giai đoạn 2013-2015 Bảng 2.5 Tỷ lệ nợ xấu Vietinbank giai đoạn 2013-2015 Tỷ lệ nợ xấu nợ nhóm số NHTMCP Việt Nam giai đoạn Bảng 2.6 2014-2015 Bảng 2.7 Tỷ lệ nợ khơng có khả thu hôi Vietinbank giai đoạn 2013-2015 Tỷ lệ nợ theo nhóm nợ Vietinbank, Vietcombank, BIDV giai Bảng 2.8 đoạn 2013-2015 Bảng 2.9 Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro Vietinbank giai đoạn 2013-2015 Biêu đô 2.1 Biêu đô 2.2 Bảng 2.10 Bảng 2.11 Các hoạt động kinh doanh Vietinbank giai đoạn 2013-2015 NIM số NHTMCP Việt nam giai đoạn 2013-2014 Bảng 2.12 N-NIM Vietinbank giai đoạn 2013-2015 Tỷ lệ dự trữ khoản số trạng thái tiền mặt Vietinbank giai đoạn 2013-2015 Mức chênh khoản ròng Vietinbank giai đoạn 2013-2015 Hệ số GAP/A Vietinbank giai đoạn 2013-2015 Hệ số GAP/A số ngân hàng giai đoạn 2013-2015 Tỷ lệ trạng thái ngoại tệ/Vốn tự có Vietinbank giai đoạn 2013-2015 Bảng 2.13 Bảng 2.14 Bảng 2.15 Bảng 2.16 Bảng 2.17 STT Từ viết tắt ^ Danh mục T Vietinbank Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam ĩ NHTMCP NHNN Ngân hàng thương mại cổ phần DANH MỤC CÁC KÍ Tự VIẾT TẮT Ngân hàng nhà nước NHTW Ngân hàng trung ương TCTD Tổ chức tín dụng BCTC Báo cáo tài BCĐKT Bảng cân đối kế toán BCKQKD Báo cáo kết kinh doanh BCLCTT Báo cáo lưu chuyên tiên tệ HĐQT Hội đồng quản trị Ĩ TPP T AEC 2" ROA Hiệp định Đối tác xuyên Thái Bình Dương Ĩ ROE CAR NIM Tỷ lệ sinh lời vốn chủ sở hữu N-NIM NPM 8" "Aũ Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên 9^ "ẼM Địn bẩy tài Cộng đồng kinh tế ASEAN Tỷ lệ sinh lời tổng tài sản Tỷ lệ an toàn vốn tối thiêu Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên Tỷ suất sinh lời hoạt động Hiệu suất sử dụng tổng tài sản MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÂN TÍCH ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM 1.1 Khái quát hiệu hoạt động kinh doanh NHTM .3 1.1.1 Hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.2 Hiệu hoạt động kinh doanh NHTM 1.2 P hân tích đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh NHTM 1.2.1 Khái quát phân tích đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh NHTM 1.2.2 Nội dung phân tích đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 12 CHƯƠNG PHÂN TÍCH ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 21 2.1 Giới thiệu chung Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam 21 2.1.1 Thông tin khái quát .21 2.1.2 Quá trình hình thành phát triển 21 2.1.3 Cơ cấu tổ chức 22 2.1.4 Các hoạt động kinh doanh 23 2.2 Phân tích đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam 24 2.2.1 Phương pháp phân tích 24 2.2.2 Nội dung phân tích .25 2.3 Đánh giá chung phân tích đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam .45 2.3.1 Về thực phân tích 45 2.3.2 Đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam 46 CHƯƠNG MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 52 3.1 Định hướng phát triển NHTMCP Công Thương Việt Nam .52 3.2 Một số khuyến nghị 53 3.2.1 Khuyến nghị nhằm nâng cao chất lượng phân tích 53 3.2.2 Khuyến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh NHTMCP Công thương Việt Nam .55 KẾT LUẬN 69 LỜI NÓI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Năm 2015 chứng kiến bước hội nhập quốc tế sâu rộng đồng nhiều lĩnh vực đặc biệt kinh tế Tính riêng năm này, Việt Nam tham gia ký kết loạt hiệp định kinh tế chiến lược phải kể tới Hiệp định Đối tác xuyên Thái Bình Dương (TPP) hay việc Cộng đồng kinh tế ASEAN (AEC) Trong bối cảnh đó, ngân hàng thương mại ngày đóng vai trò quan trọng Đây hội tốt để ngân hàng thương mại Việt Nam phát triển đồng thời đem lại khơng thách thức cho hoạt động kinh doanh hệ thống ngân hàng mà toàn hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung chưa bắt kịp ngân hàng thương mại giới vốn, công nghê, nhân lực trình độ quản lý Vì vậy, việc phân tích đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh để từ nhận định thành công tồn nguyên nhân nhằm đưa định hướng, giải pháp thích hợp vơ cần thiết Việc phân tích hiệu hoạt động kinh doanh đóng vai trị ngày quan trọng hoạt động quản trị ngân hàng Có thể nói, phần lớn định quản trị xuất phát từ việc phân tích, đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng Một phân tích có chất lượng tốt khơng cung cấp thơng tin có chất lượng cao mà cịn cần phân tích đánh giá sâu sắc thông qua công cụ, kỹ thuật phương pháp phân tích phù hợp Có vậy, kết phân tích đem lại nhiều ý nghĩa cho chủ thể sử dụng thông tin ban quản trị, nhà đầu tư hay quan quản lý nhà nước Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam (Vietinbank) bốn ngân hàng có quy mô tổng nguồn vốn tổng tài sản lớn Việt Nam Trong suốt qua trình hoạt động mình, Vietinbank ln chứng minh vị sức ảnh hưởng tồn ngành ngân hàng nói riêng tồn kinh tế nói chung Giai đoạn 2013-2015 chứng kiến bước chuyển mạnh mẽ Vietinbank, giai đoạn lề trình phát triển ngân hàng Trong bối cảnh kinh tế cịn nhiều khó khăn, Vietinbank liên tục có giải pháp, sách nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Với nỗ lực mệt mỏi ban lãnh đạo toàn thể cán nhân viên, Vietinbank đạt thành tựu đáng ghi nhận giai đoạn Tuy nhiên, bên cạnh thành công, hoạt động kinh doanh Vietinbank số tồn mà giải thúc đẩy mạnh mẽ phát triển ngân hàng Xuất phát từ thực tiễn nói em định lựa chọn đề tài “Phân tích đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam” làm đề tài nghiên cứu khóa luận Mục đích nghiên cứu Khóa luận thực nhằm đạt mục tiêu sau: - Nghiên cứu sở lý luận hoạt động NHTM, hiệu hoạt động NHTM việc phân tích đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng - Phân tích thực trạng hiệu hoạt động NHTMCP Công Thương Việt Nam thông qua số tiêu định - Qua phân tích đánh giá, đưa số giải pháp kiến nghị nhằm hồn thiện việc phân tích, nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thời gian tới Tình hình nghiên cứu Cho đến nay, có số đề tài nghiên cứu phân tích đánh giá hiệu ngân hàng thương mại cổ phần có NHTM Cổ phần Cơng thương Việt Nam Các đề tài kể tới như: Luận án tiến sĩ khoa học tác giả Phạm Thị Hoàng Yến: “Quản trị tài sản-nợ (ALM) NHTM cổ phần Công thương Việt Nam; khóa luận tốt nghiệp tác giả Bùi Xuân Lộc “Đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh NHTM cổ phần Kỹ thương Việt Nam thơng qua phân tích báo cáo tài chính” hay luận văn thạc sĩ kinh tế tác giả Trần Thị Thúy Liên “Nâng cao hiệu quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam” Có thể nói chưa thực có đề tài nghiên cứu chuyên sâu phân tích, đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh NHTM cổ phần Công Thương Việt Nam, đặc biệt giai đoạn 2013-2015 Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu đề tài vấn đề lý luận thực tiễn liên quan tới phân tích đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh NHTM - Phạm vi nghiên cứu: đề tài nghiên cứu hiệu hoạt động kinh doanh NHTMCP Công Thương Việt Nam khoảng thời gian ba năm từ 2013 đến 2015 Phương pháp nghiên cứu Khóa luận sử dụng kết hợp phương pháp nghiên cứu như: phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử, phương pháp phân tích tổng hợp, phương pháp phân tích tổng hợp, phương pháp thống kê, phương pháp logic để làm rõ vấn đề Ket cấu đề tài Ngoài phần mở đầu, kết luận, hệ thống bảng biểu tham chiếu danh mục tài liệu tham khảo, nội dung khóa luận gồm nội dung chủ yếu sau: Chương 1: Lý luận chung phân tích đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Chương 2: Phân tích đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam Chương 3: Một số khuyến nghị Ngân hàng thương mại cố phần Công Thương Việt Nam NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỚ PHẰN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 108 Trần Hưng Đạo, Hoàn Kiem Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 nãm 2014 Báo cáo tài chỉnh riêng NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CO PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 108 Trần Hưng Đạo, Hồn Kiếm Báo cáo tài riêng CÂN Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Cho cho nămBẢNG tài kếtĐỐI thúc KÉ ngàyTOÁN 31 tháng 12 năm 2013 Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014 BÁO CÁO LƯU CHUYẺN TIỀN TỆ (Tiếp theo) MÃU SÓ B 02/TCTD Đơn vị: Triệu VND Cho năm tài kết thúc ngày ỉ tháng 12 năm 2013 MÁU SÓ B 04/TCTD Đơn vị: Triệu VND STT CHỈ TIÊU Năm 2013 Năm 2012 LUU CHUYÊN TIÈN THUẢN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 01 Tăng vốn cỗ phần từ phát hành cổ phiếu 02 Cổ tức trả cho cổ đông, lợi nhuận chia 19.985.569 (4.194.807) (79) III Liru chuyển tiền từ hoạt động tài 15.790.762 (79) IV Liruchuyentienthuantrongnam 14.929.170 (14.828.985) V Tiền khoãn tưomg đương tiền đầu năm 59.182.485 74.011.470 ST T f—T CHỈ TIÊU VI Điều chỉnh ảnh hưởng thay đổi tỷ giá TÀIvà SẢN A Tiền khoản tưoìig đIrong tiền cuối năm VI I (Thuyết Tiền mặt, vàng bạc, đá quý minh sỗ 37) r—■' 74.109.396 4.598.290 Tien gin Ngân hàng Nhà niróc (NHNN) 9.876.030 III Người phêvay duyệt Tiền, vàng gin TCTD khác cho 75.770.178 TCTD khác 67.097.386 Tiền gửi TCTD khác Cho vay TCTD khác Dự phòng rủi ro cho vay TCTD khãc IV Chứng khoán kinh doanh 31/12/2014 (2.259) II F∣∙ -∣⅛ Thuyết minh _ 59.182.485 2.829.14 10.158.65 73.245.53 59.218.80 8.672.792 12 Chứng khoán kinh doanh Hăisản Hưng Hạ V Quang CácVũ cơng cụ tài phái sinhNguyễn tài tài Ke tốn trưỏmg Truong phịng Quản lý khác Ke tốn Tài VI Cho vay khách hàng Ngày 20 tháng năm 2014 31/12/201 14.132.72 - (105.995 3.595.310 ) 633.42 3.595.310 633.42 Nguyễn Văn-Du Phó Tổng Giám đốc4 164.33 433.954.893 ∣z-,∕λ" thmìểt tỉr FrFjno ĩ (i rỉẻn Frnno fjr7 tn mnF hr> Fihnn h/yn Fhnnh CFJfF hnn Γ∏∩ chỉnh riêno 371.585.84 ĩĩ ζ I Cho vay khách hàng 10 438.264.664 Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng 11 (4.309.771) VI —I I F' r—I F—" Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán Chứng khoán đầu tư giữ đển ngày đáo hạn 13 13 85.964.781 6.708.858 Dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tư 14 (626.607) Góp vốn, đầu tư dài hạn Đầu tư vào cơng ty Góp vốn liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư dàỉ hạn 15 3.317.232 2.088.788 440.136 (74.271) Tài săn CO định 8.767.080 Tài sản cố định hữu hình a b Ngun giá TSCD Hao mịn TSCD Tài sàn cổ định vơ hình 5.771.885 16 4.623.778 9.231.557 (4.607.779) 17 a b Nguyên giá TSCD Hao mòn TSCD 4.769.115 (625.813) X Tài sản Có khác 25.851.034 8 Các khoàn phải thu Các khoản lãi, phí phải thu Tài sản Có khác TĨNG TÀI SẢN CÓ 18 19 9.841.414 12.619.762 3.389.858 660.231.732 ~ 79.355.57 2.586.74 (132.425 5.776.74 3.317.23 2.088.78 440.13 (69.408) 7.055.52 3.443.21 7.269.16 (3.825.947) 3.612.30 ) p—• 4.143.302 — F-H 81.809.89 ) IX > ∣⅛ 92.047.032 VI II Chứng khoán đầu tư 374.856.69 (3.270.857) 4.062.917 (450.610 23.006.77 10.423.76 9.933.25 2.649.75 576.265.88? NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CÔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM minh 31/12/2014 _ ST T B CHỈ TIÊU I Các khoản nọ' Chính phủ NHNN II Tiền, vàng gủi vay TCTD khác 31/12/201 108 Trần Hưng Đạo, Hoàn Kiểm Báo cáo tài riêng NỌ PHẢI TRẢ Hà Nội, VÀ VÓN CHXHCN CHỦViệt SỞ HỮU Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Tiền, vàng gửi TCTD khác Vay TCTD khác III Tiền, vàng gửi ciía khách hàng 20 4.731.403 21 103.770.035 Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014 42.040.406 61.729.629 22 424.241.062 Thuyết 415.778 ro 23 32.729.590 IV Các cơng cụ tài phái sinh khoản nọ' tài khác V Von tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi VI Phát hành giấy tị' có giá 24 5.294.073 VII Các khoản nọ' khác 25 34.889.974 Các khoản lãi, phí phải trả Các khoản phải trả công nợ khác Dự phịng rủi ro khác 5.689.492 29.200.482 - TƠNG NỌ PHẲI TRẢ VII I 606.071.915 Vốn quỹ 27 54.159.817 Vốn cùa TCTD a b Von điểu lệ Thặng dư von CO phần Quỹ TCTD Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 46.203.873 37.234.046 8.969.827 4.100.651 3.855.293 TỒNG NỌ PHẢI TRẢ VÀ VÓN CHỦ SỎ HŨU CÁ C CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KÉ TỐN ST T I CHÍ TIÊU Bảo lãnh vay vốn Cam kết nghiệp vụ L/C Bào lãnh khác 660.231.732 Nghĩa vụ nọ' tiềm án Các cam kết đưa Cam kết khác 80.465.18 31.866.25 MÃU SÔ B 02/TCTD 48.598.92 Đơn vị: Triệu VND 364.575.67 33.760.36 16.564.76 27.458.33 4.288.54 22.763.80 405.988 522.971.68 6 6 53.294.19 46.203.87 37.234.04 8.969.827 3.252.56 3.837.75 576.265.88 _ 2^ Thuyết minh II 147.371 BẢNG CÂN ĐĨI KỂ TỐN (Tiếp theo) 41 31/12/2014 31/12/201 _ 54.122.956 46.730.51 2.496.147 29.742.703 21.884 J 06 41 1.421.19 27.626.05 17.683.26 17.545.62 17.545.62 Lê Như Hoa Trưỡng phịng Quản lý Ke tốn Tài Ngày 20 tháng năm 2015 Ngưòi lập*L- Người phê duyệt Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 76 phận hợp thành báo cáo tài chinh riêng Thuyet minh NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN CÔNG THUONG VIỆT NAM 2014 2013 28 108 Trần Hưng Đạo, Hoàn Kiếm Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 40.769.128 43.943.514 29 (23.549.642) BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH (26.085.874) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 17.857.640 17.219.486 2.010.128 1.882.371 (730.909) (550.724) 30 1.279.219 1.331.647 31 STT 384.857 CHỈ TIÊU 32 33 Báo cáo tài riêng MẲU SĨ B 03/TCTD Đơn vị: Triệu VND 270.516 191.627 5.732 Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự (120.888) Chi phí lãi chi phí tương tự 59.143 I Thu nhập lãi 1.881.552 3.687.354 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ (2.330.066) (888.646) Chi phi hoạt động dịch vụ 34 II 1.357.288 Lãi từ hoạt động dịch vụ 992.906 35 484.608 III 304.125 Lãi từ hoạt động kỉnh doanh ngoại hoi 36 (9.589.146) (9.190.731) rv Lãi thuẩn từ mua bán chứng khoán kinh doanh 11.026.568 11.811.461 V (Lo)Zlai từ mua bán chứng khoán đầu tư (3.860.083) (4.080.554) Thu nhập từ hoạt động khác Chi phí hoạt động khác 7.166.485 7.730.907 VI Lãi từ hoạt động khác 37 37 (1.512.493) (1.859.948) VII Thu nhập từ góp vốn, mua CO phần (1.512.493) (1.859.948) VIII Chi phí hoạt động 5.653.992 5.870.959 IX Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trưó'c chi phí dự phịng rủi ro tín dụng X Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng XI Tống lợi nhuận trước thuế Chi phí thuế TNDN hành XII ChiphithueTNDN XIII Lọi nhuận sau thuế TNDN Nguyễn Hải Himg Ke toán truoτιg Nguyễn Văn Du Phó Tồng Giám đốc Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 76 phận hợp thành cùa bảo cáo tài riêng 01 03 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỞ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Thu nhập lãi 108 khoản thu nhập tương tự nhận 38.115.696 41.827.156 Trần Hưng Đạo, Hồn Kiếm Báo cáo tài riêng Chi phí iãi vàHà cácNội, chi CHXHCN phí tương tự Việt Nam trả Cho năm tài kết thúc ngày 31 (22.149.343) tháng 12 năm 201 (25.396.080) Thu nhập từ hoạt động dịch vụ nhận 1.214.726 1.330.930 BÁO CÁO LƯU CHUYÊN TIỀN TỆ Chênh lệch SO tiền thực thu/thực chi từ hoạt động 565.526 477.901 Cho năm tài kết thúc ngày 3] tháng 12 năm 2014 kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc, chứng khốn MẢU SĨ B 04/TCTD Chi phí khác (790.544) (56.104) Đơn vị: Triệu VND Tiền thu khoản nợ xử lý xỏa, bù đắp nguồn 1.181.765 1.239.774 STT CHỈ TIÊU 2014 2013 rủi ro Tien chi trả cho nhân viên hoạt động quản lý, công vụ (8.948.080) (8.722.713) Tiền thuế thuLU nhập nghiệp thực nộp (1.542.919) (2.195.761) U doanh CHUYẾN TIÊN THUÀN TÙ’năm HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Lưu chuyến tiền từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi tài sản vốn lưu động 7.646.827 Những thay đổi tài sản hoạt động Giảm khoản tiền, vàng gửi cho vay TCTD khác (Tăng) khoản cho vay khách hàng (Giảm) nguồn dự phòng để bù đắp khoản tổn thất GiamZ(Tang) khác tài sản hoạt động 13 16 2 2 I 01 20 30 40 50 1 (57.266.86 (70.591.062) 19 II 5.672.695 (Tăng) khoản tiền đầu tư kinh doanh chứng khốn GiamZ(Tang) cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác Những thay đổi công nợ hoạt động 8.505.103 5) (5.033.484) 164.334 (10.824.119) (89.883) (69.797.581) (1.897.454) 300.428 (42.921.165) (4.531.420) (1.234.123) 81.389.378 TangZ(Giam) khoản nợ phù NHNN TangZ(Giam) khoản tiền, vàng gửi, tiền vay TCTD khác Tăng tiền gửi khách hàng (bao gồm cà Kho bạc Nhà nước) (Giam)ZTang phát hành giẩy tờ có giá (ngoại trừ giấy tờ có giá phát hành tính vào hoạt động tài chính) (Giảm) vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay mà TCTD chịu rùi ro Tăng cơng cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác Tâng khác cơng nợ hoạt động Chi từ quỹ tố chức tín dụng 50.910.266 4.584.032 23.304.855 59.665.386 (11.270.693) (2.638.003) (16.159.944) 74.978.195 (12.104.46 3) (1.030.771) 415.778 (513.365) 5.720.826 (35) 7.347.976 (130) Lưu chuyển tiền từ hoạt động kỉnh doanh 18.445.143 Mua sắm tài sản CO định Tiền thu từ lý, nhượng bán tài sản CO định Tiền chi từ lý, nhượng bán tài sàn cố định Tiền chi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác (3.132.824) 1.250.025 - 2.148.504 - Tien thu CO tức lợi nhuận chia từ khoản đầu tư, góp vốn dài hạn (3.162.51 0) 5.999 (6.523) (386.869) 5.000 48.307 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 2.333.845 (1.834.492) 534.807 (3.010.09 6) Ngưòi phê duyệt LƯU CHUYẺN TIÊN THUẢN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẢU TU Lê Như Hoa TrưÕTig phịng Quản lý Ke tốn Tài Nguyễn Hải Hưng Ke tốn trưởng Nguyễn Văn Du Phó Tổng Giám đốc Ngày 20 tháng năm 2015 Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 76 phận hợp thành báo cáo tài riêng NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỊ PHÀN CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM 2014 108 Trần Hưng Đạo, Hồn Kiếm Báo cáo tài riêng LƯU CHUYÊN TIÈN THUÀN TƯ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 n¾m 20M 2013 Oi, Tăng von CO phần từ phát hành CO phiếu 02 Cổ tức trả cho cổ đông, lợi nhuận chia 19.985.569 (3.723.405) (4.194.807) BÁO CẢO LƯU CHUYỂN TIẺN TỆ (Tiếp theo) III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chínhCho năm tài chinh kết thúc ngày 31(3.723.405) tháng 12 năm 2014 15.790.762 IV Luu chuyến tiền năm 12.887.246 V Tiền khoán tương đương tiền đầu năm 74.109.396 VI Dieu chinh ảnh hưởng thay đối tỷ giá 12.160 87.008.802 VII Tien khoản tương đưong tiền cuối năm (Thuyết minh số 38) 14.929.170 MẲU SÓ B 04/TCTD Đơn vị: Triệu VND 59.182.485 (2.259) 74.109.396 Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 76 phận hợp thành báo cáo tài riêng ST T A I IL III CHỈ TIÊU 31/12/201 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CÔ PHÀN CÔNGThuyết THƯƠNG VIỆT31/12/2015 NAM 108 Trần Hưng Đạo, Hoàn Kiếm Báo cáo tài họp minh _ Trình bày lại Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015 TÀI SẢN Tiền mặt, vàng bạc, đá quý Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước Tiền gửi cho vay TCTD khác 5.090.768 BẢNG CÂN5ĐỐI KÉ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày năm 2015 31 tháng 1211.892.969 66.018.789 Tiền gửi TCTD khác Cho vay TCTD khác Dự phịng rủi ro IV Chửng khốn kỉnh doanh Chứng khốn kinh doanh Dự phịng rủi ro chứng khoán kinh doanh V Cho vay khách hàng Cho vay khách hàng Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng 64.385.375 1.633.414 3.346.354 3.373.406 (27.052) 533.530.118 10 11 538.079.829 (4.549.711) 2 4.630.74 9.876.45 MẪU SÓ B 02/TCTD-HN 75.433.62Đơn vị: Triệu VND 67.162.06 8.271.56 3.647.89 3.654.33 (6.436) 435.502.525 439.869.027 (4.366.502) Ngưòi phê duyệt Trng phịng Qn lý Ke tốn Tài Nguyễn Hải Hưng Ke tốn trng Nguyễn Văn Du Phó Tổng Giám đổc Ngày 20 tháng năm 2015 Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 76 phận hợp thành cùa háo cáo tài chinh riêng VI Chứng khoán đầu tư 12 120.024.229 108.940.288 12.928.649 (1.844.708) Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn Dự phịng rủi ro chứng khốn đầu tư 13 VI L Góp vốn, đầu tư dài hạn 14 Von góp liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn Tài sản cố định hữu hình a b Nguyên giá TSCD Hao mịn TSCD Tài sản cố định vơ hình 8.665.767 15 4.374.977 9.746.338 (5.371.361) 16 Nguyên giả TSCD Hao mịn TSCD 5.090.892 (800.102) IX Tài sản Có khác 27.022.179 - Trong đó: Lợi thể thương mại Dự phòng rủi ro cho tài sản Có nội bảng khác TƠNG TÀI SẢN CĨ 17 18 19 10.799.595 12.863.853 3.360.668 6.352 (1.937) 779.483.487 ~ 2.843.74 1.030.32 (86.952) 8.894.80 4.661.98 9.313.732 (4.651.744) 4.232.81 ) Các khoản phải thu Các khoản lãi, phí phải thu Tài sản Có khác 87.338.96 6.708.85 (643.410 3.787.119 4.290.790 a b ) 3.892.314 2.782.845 1.131.164 (21.695) VHL Tài sản cố định 93.404.41 4.874.631 (641.816 26.064.15 9.981.23 12.706.35 3.379.28 8.167 (2.713) 661.241.727 ST T B I IL II L NGÂN HÀNG THƯƠNG MAI CỒ PHÀN CÔNG Thuyết THƯƠNG VIỆT31/12/2015 NAM CHỈ TIÊU 31/12/2014 108 Trần Hưng Đạo, Hoàn Kiếm Báo cáo tàilại chỉnh họp Trình bày minh Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng ĩ nãm 2015 NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HƯU _ Các khoăn nọ- Chính phũ NHNN BẢNG CÂN ĐỐI 20 KỂ TOÁN HỢP NHẤT (Tiếp theo) 13.227.115 4.731.403 Tien gửi vay TCTD khác Tại ngày 31 thảng 12 năm 2015 21 99.169.216 103.769.865 MẪU SÓ B 02/TCTD-HN 42.040.236 Đơn vị: Triệu VND Tiền gửi TCTD khác 43.399.347 Vay TCTD khác 55.769.869 61.729.629 492.960.064 424.181.174 117.619 415.778 Tien gửi khách hàng 22 IV Các công cụ tài phái sinh khoản tài khác V Von tài trọ’, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro 23 54.237.247 32.021.693 VL Phát hành giấy tờ có giá 24 20.860.497 5.294.073 VI L Các khoản nọ' khác 42.801.583 35.568.637 Các khoản lãi, phí phải trả Các khoản phải trả công nợ khác 25 5.971.380 36.711.027 5.752.268 29.748.631 Dự phòng rủi ro khác 25 119.176 67.738 ỵ Z ⅜ / \ Z TỎNG NỢ PHẢI TRẢ VIIL Vốn quỹ 27 723.373.341 605.982.623 56.110.146 55.259.104 46.208.778 46.208.816 Vốn TCTD a b Von điều lệ Thặng dư von CO phần Quỹ TCTD 5.275.032 4.345.766 Chênh lệch tỷ giá hối đoái Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 441.537 3.942.373 338.463 4.140.788 Lọi ích CO đơng khơng kiêm sốt 242.426 225.271 779.483.487 — 661.241.727 37.234.046 8.974.732 27 TÔNG NỌ PHẢI TRẢ VÀ VÔN CHỦ SỎ HỮU 37.234.046 8.974.770 Các thuyết minh từ trang 12 đến trang 83 phận hợp thành bảo cáo tài họp X ST T Thuyết NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CÔ PHÂN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI TIÊU minh 31/12/2015 108 Trần Hưng Đạo, HoanKiem 31/12/2014 Trình bàytài lạichính hợp Báo cáo Bảo lãnh Hà vayNội, vốn CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc 41 ngày 31 tháng 5.338.188 12 nãm 2015 47 Cam kết giao dịch hối đoái Cam kết mua ngoại tệ Cam kết bán ngoại tệ 2.496.1 65.296.692 62.361.7 BẢNG CÂN ĐỐI 41 KẾ TOÁN HỢP NHẤT (Tiếp theo) 90 6.826.039 1.274.1 Tại ngày 31 tháng 12 năm 2015 6.733.633 Cam kết giao dịch hoán đổi 51.737.020 79 Cam kết nghiệp vụ L/C Bào lãnhCÁC khác CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN41HỌP NHẤT32.145.380 03 21.873.6 Các cam kết khác 97 26.392.7 41 30.337.607 29.742.7 28 Lê Như Hoa Trưởng phịng Quản lý Ke tốn Tài Người ldp-⅛t 29.551.935 1.274.3 MẪU SÓ B 02/TCTD-HN 59.813.238 Đơn vị: Triệu VND 41 73 Ngưòi phê duyệt Các thuyết minh từ trang 12 đến ưang 83 phận hợp thành báo cáo tài hẹrp ST T CHỈ TIÊU Thuyết 2015 2014 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM Trình bày minh 108 Trần Hưng Đạo, Hồn Kiếm Báo cáo tàilạichính họp Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Cho n¾m tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015 41.357.01 Chi phí lãi chi phí tươngBÁO tự CÁO KET QUẢ HOẠT 29 ĐỘNG KINH (23.632.746) DOANH HClP (23.494.895) NHẤT I Thu nhập lãi IL Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 28 42.471.731 Cho năm tài kết thúc ngày 31 18.838.985 tháng 12 năm 2015 2.650.863 Chi phí hoạt động dịch vụ (1.190.961) Lãi từ hoạt động dịch vụ 30 1.459.902 ) 17.862.11 2.117.48 MẪU SỚ B 03/TCTD-HN Đơn vị: Triệu VND (938.625 1.178.86 II L Lãi từ hoạt động kinh doanh ngoại hối 31 19.767 IV Lãi từ mua bán chứng khoán kinh doanh 32 129.177 V Lai∕(lo) từ mua bán chứng khoán đầu tư 33 52.807 Thu nhập từ hoạt động khác VI VI L 4.108.124 Chi phí hoạt động khác (1.905.838) Lãi từ hoạt động khác 34 2.202.286 386.60 192.42 (153.675 ) 9) 3.744.11 (2.346.19 1.397.91 Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần VIIL Chi phí hoạt động IX Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phịng rủi ro tín dụng X Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng XI Tong lợi nhuận trưóc thuế 35 40.960 36 (10.719.457) 166.38 (9.804.496 ) 12.024.427 11.226.13 (4.678.986) 7.345.441 Nguyễn Hải Hưng Ke toán trưỏng (3.922.676 ) 7.303.46 Trần Minh Blnh Phó Tổng Giám đốc Ngày 21 thảng năm 2016 Các thuyết minh từ trang 12 đến trang 83 phận họp thành báo cáo tài hợp Thuyết _2015 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CÔ PHÀN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM minh 108 Trần Hưng Đạo, Hồn Kiếm 2014 Trình bày Báo cáo tàilại họp Nội, CHXHCN kết thúc ngày 31(1.628.563) tháng 12 năm 2015 (1.575.581) Chi phí thuếHà TNDN hành Việt Nam Cho năm tài 37 XIL Chi phí thuế TNDN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT (1.575.581) (Tiếp theo) 37 (1.628.563) XIIL Lọi nhuận sau thuế TNDN Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015 5.716.878 XIV Lọi ích cổ đơng khơng kiểm sốt 18.957 XV Lọi nhuận chủ sở hữu XVI Lãi CO- cổ phiếu (VND) Lê Như Hoa Tnrong phòng Quản lý Ke tốn Tài Người lậpTƯ 5.697.921 27 1.208 Ngưòi phê duyệt 5.727.880 MẪU SỐ B 03/TCTD-HN 14.997 Đơn vị: Triệu VND 5.712.883 1.266 Ngưòi phê duyệt Các thuyết minh từ trang 12 đến trang 83 phận hợp thành báo cáo tài hợp NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CÔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAMMẪU SỚ B 04/TCTD-HN Đơn Báo vị: Triệu VND 108 Trần Hưng Đạo, Hồn Kiểm cáo tài hợp Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015 Năm 2015 Năm 2014 BÁO CẢO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT _Trình bày LƯU CHUYỂN TIÈN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 42.478.255 38.696.470 Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015 STT CHỈ TIÊU 01 Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự nhận 02 Chi phí lãi chi phí tương tự trả 03 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ nhận (23.474.151) 1.608.083 04 Chênh lệch số tiền thực thu/thực chi từ hoạt động kinh doanh (ngoại tệ, vàng bạc, chứng khốn) 1.471.322 05 Chi phí khác (322.928) 2.241.477 (22.092.801 ) 1.162.800 552.849 (603.528 06 Tiền thu khoản nợ xử lý xoá, bù đắp ) 1.204.23 Nguyễn Hài Hưng Ke toán trưởng Trần Minh Bình Phó Tổng Giám đốc Ngày 21 tháng năm 2016 Các thuyết minh từ trang 12 đến trang 83 phận hợp thành bảo cáo tài hợp nguồn rủi ro 07 Tiền chi trả cho nhân viên hoạt động quản lý, công vụ 08 Tiền thuế thu nhập thực nộp năm Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh trưóc thay đoi tài sản von lưu động Những thay đổi tài sản hoạt động 09 Giảm khoản tiền, vàng gửi cho vay TCTD khác 10 (Tăng) khoản kinh doanh chứng khốn 11 Giảm cơng cụ tài phái sinh tài sản tài (9.151.46 (9.951.632) (1.709.038) 12.341.388 9) (1.620.76 9) (71.724.402 (128.359.308) ) 6.756.363 (27.073.650) - 5.761.29 1) khác 12 (Tăng) khoản cho vay khách hàng 13 (Giảm) nguồn dự phòng để bù đắp tổn thất khoản 14 Giảm/ (Tăng) khác tài sản hoạt động Những thay đổi công nợ hoạt động 15 Tăng khoản nợ Chính phủ NHNN 16 (Giam)ZTang khoản tiền gửi, tiền vay TCTD khác ) 114.814.594 8.495.712 (4.600.649) 3) 164.334 (1.928.99 141.107 82.084.62 68.778.890 18 TangZ(Giam) phát hành giấy tờ có giá (ngoại trừ giấy tờ có giá phát hành tính vào hoạt động tài chính) 15.566.424 ) 19 TangZ(Giam) vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư, cho vay mà TCTD chịu rủi ro 22.215.554 ) 4.584.03 23.305.11 59.684.17 (11.270.693 (402.826 20 (Giam)ZTang công cụ tài phái Smh khoản nợ tài khác (298.159) 21 (Giam)ZTang khác công nợ hoạt động 4.657.170 (348) L Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh (5.889.30 (69.972.844 (105.121.197) (3.458.017) 537.193 17 Tăng tiền gửi khách hàng (bao gồm Kho bạc Nhà nước) 22 Chi từ quỹ tổ chức tín dụng 8.147.79 415.779 5.769.07 (1.203.326) (35) 18.508.01 _Năm 2015 _ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM TrầnTỪ Hưng Đạo,ĐỘNG Hồn Kiếm LƯU CHUYÊN108 TIỀN HOẠT ĐÀU TƯ (1.912.423) Trình bày lại Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 1) 2015 01 Mua sắm tài sản cố định Báo cáo tài họp (3.227.82 02 Tiền thu từ lý, nhượng bán tàiBÁO sản cốCÁO địnhLƯU CHUYỀN TIỀN TỆ HỢP 233.554 1.250.544 NHẤT (Tiếp theo) 03 Tiền chi từ lý, nhượng bán tài sản cốCho địnhnăm tài kết thúc ngày 31 tháng (18.308) 12 năm 2015 04 Tiền chi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác (1.749) (13.860) 05 Tiền thu đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác MẪU SO B 04/TCTD-HN 10.000 Đơn vị: Triệu VND 39.705 06 Tiền thu cổ tức lợi nhuận chia từ khoản đầu tư, góp vốn dài hạn 373.492 18.873 (1.950.153) Năm 2014 IL Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư (1.297.840) LƯU CHUYỂN TlEN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH (3.734.19 01 cổ tức trả cho cổ đông 02 Tiền thu bán cổ phiếu ngân quỹ (3.723.405) - in Lull chuyển tiền từ hoạt động tài (3.723.405) 3) 13.087 (3.721.10 6) IV Lưu chuyển tiền năm (6.224.571) V Tiền khoăn tưong đương tiền đầu năm 87.064.648 74.215.984 42.645 11.910 80.882.722 87.064.648 VI Điều chỉnh ảnh hưỏng thay đổi tỷ giá VII Tiền khoán tưong đương tiền cuối năm 12.836.754 (Thuyết minh số 38) Nguoi lập ■&- Ngưòi phê duyệt Lê Như Hoa Truong phịng Quản lý Ke tốn Tài Nguyễn Hải Huug Ke tốn trường Trần Minh Bình Phó Tổng Giám đốc Ngày 21 tháng năm 2016 Các Cácthuyết thuyếtminh minhtừtừtrang trang12 12đển đếntrang trang83 83làlàmột mộtbộ bộphận phậnhọp họpthành thànhcủa củabảo báocáo cáotài tàichính chínhhợp hợpnhất 10 11 ... phân tích đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 12 CHƯƠNG PHÂN TÍCH ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM. .. LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÂN TÍCH ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM 1.1 Khái quát hiệu hoạt động kinh doanh NHTM .3 1.1.1 Hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.2 Hiệu hoạt. .. 20 CHƯƠNG PHÂN TÍCH ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 2.1 Giới thiệu chung Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam 2.1.1 Thơng