Đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTMCP á châu qua mô hình camels khoá luận tốt nghiệp 091

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀO ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP _***** ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU QUA MƠ HÌNH CAMELS HỌ VÀ TÊN SINH VIÊN LỚP KHĨA KHOA : BÙI DỖN TRUNG : K15NHM : 2012-2016 : NGÂN HÀNG Hà Nội, ngày 24 tháng 05 năm 2016 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP _***** ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU QUA MƠ HÌNH CAMELS HỌ VÀ TÊN SINH VIÊN : BÙI DOÃN TRUNG LỚP : K15NHM KHÓA : 2012-2016 KHOA : NGÂN HÀNG GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN : THS BÙI HUY TRUNG Hà Nội, ngày 24 tháng 05 năm 2016 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan, cơng trình nghiên cứu tơi, số liệu khóa luận số liệu thực tế NHTMCP A Châu Tơi xin hồn tồn chiu trách nhiệm lời cam kết Sinh viên Bùi Doãn Trung DANH MỤC KÍ TựƠN VIẾT TẮT LỜI CẢM Đe hoàn thiện nghiên cứu này, em xin gửi lời cảm ơn chân thành, sâu sắc tới thầy giáo Bùi Huy Trung- giảng viên khoa Ngân hàng - Học viện Ngân hàng Thay tận tình bảo, cho em lời khuyên bổ ích suốt thời gian hồn thành khóa luận Em cững xin gửi lời cảm ơn tới thầy cô Học viện Ngân hàng nói chung khoa Ngân hàng nói riêng tạo điều kiện cho em thực tập NHTMCP A Châu hồn thiện khóa luận Em xin gửi lời cảm ơn tới ban lãnh đạo cững cán nhân viên NHTMCP A Châu chi nhánh Thăng Long tạo cho em hội thực tập học hỏi Trong trình làm khóa luân, hạn chế thời gian cững kiến thức, hiểu biết thân ngành ngân hàng nên nghiên cứu khó tránh khỏi sai sót, khiếm khuyết Em mong nhận đóng góp từ thầy bạn sinh viên quan tâm tới đề tài Em xin chân thành cảm ơn ! Hà Nội, ngày 18 tháng 05 năm 2016 Sinh viên NHTM Ngân hàng thương mại TCTD To chức tín dụng LN _ Lợi nhuận Bùi Doãn Trung TN _ Thu nhập TSCĐ Tài sản cố định NHNN Ngân hàng nhà nước Việt Nam VCSH Von chủ sở hữu HĐQT Hội đồng quản trị ACB _ Ngân hàng thương mại cổ phần A Châu CTG VietinBank - Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam BID BIDV - Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu Tư Phát Trien Việt Nam VCB VietcomBank - Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam STB SacomBank - Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín _ _ MB Ngân hàng thương mại co phần Quân Đội TCB Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam QTRRTD Quán trị rủi ro tín dụng _ DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Trang Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức ACB 17 Biểu đồ 2.1: Tăng trưởng kinh tế Việt Nam giai đoạn 2010-2015 18 Biểu đồ 2.2: Lạm phát Việt Nam giai đoạn 2011-2015 19 Bieu đồ 2.3: So sánh tỷ lệ an toàn vốn hợp ACB bình quân ngành 20 ngân hàng từ 2011 - 2015 Bảng 2.1: VSCH ACB cuối năm 2011-2015 21 Bảng 2.2: Các tiêu sử dựng tính địn bẩy tài ACB từ 2011-2015 22 Bieu đồ 2.4: Bảng tổng hợp mức độ sử dụng địn bẩy tài số ngân 23 hàng lớn Bảng 2.3: Tình hình kho ản ngoại bảng ACB giai đoạn 2011-2015 25 Bảng 2.4: Sự biến động TS có ACB cuối năm từ 2011 đến 2015 26 Biểu đồ 2.5: Tăng trưởng cho vay khách hàng ACB từ 2011-2015 29 Bieu đồ 2.6: Dư nợ cho vay khách hàng theo kỳ hạn 30 Bieu đồ 2.7: Cơ cấu dư nợ cho vay khách hàng theo kỳ hạn 30 Bieu đồ 2.8: Dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng 32 Bieu đồ 2.9: Cơ cấu cho vay khách hàng theo đối tượng vay 32 Bảng 2.5: Dư nợ, tỷ trọng cho vay theo nhóm nợ 33 Bảng 2.6: Mức trích lập dự phòng rủi ro ACB giai đoạn 2011-2015 34 Bảng 2.7: Tỷ lệ sử dụng vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn ACB 201135 2015 Biểu đồ 2.10: Tỷ lệ sử dụng vốn huy động vay ACB từ 2011-2015 36 Sơ ^đồ : Cơ cấu tổ chức máy QTRRTD ACB 39 Bieu đồ 2.11: So lượng nhân ACB từ năm 2011 đến năm 2015 42 Bieu đồ 2.12: Tong quỹ lương, thưởng Lương trung bình nhân viên 43 ACB 2011-2015 Bảng 2.8: Tổng hợp hoạt động đào tạo ACB thời kì 2011-2015 44 Bảng 2.9: Một số tiêu ACB giai đoạn 2011-2015 44 Bieu đồ 2.13: So sánh tỷ suất sinh lời tổng tài sản ACB so với trung 45 bình ngành Bieu đồ 2.14: So sánh tỷ suất sinh lời VCSH ACB với trung bình 45 ngành Bảng 2.10: Tỷ lệ thu nhập lãi ACB giai đoạn 2011-2015 48 Biểu đồ 2.15: Thu nhập lãi ACB giai đoạn 2011-2015 49 Bảng 2.11: Chỉ số H1 ACB giai đoạn 2011 - 2015 50 Bảng 2.12: Chỉ số H2 ACB giai đoạn 2011 - 2015 51 Bảng 2.13: Tỷ lệ dự trữ khoản ACB từ 2011 đến 2015 Biểu đồ 15: Lãi/lỗ từ hoạt động kinh doanh ngoại hối ACB giai đoạn 20112015 54 MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC KÍ Tự VIẾT TẮT DANH MỤC B ẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ MƠ HÌNH CAMELS TRONG ĐÁNH GIÁ HO ẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG 1.1 Khái quát ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái ni ệm ngân hàng thương mại 1.1.2 Chức ngân hàng thương mại .2 1.1.3 Vai trò ngân hàng thương mại 1.2 Phân tích hi ệu ho ạt độ ng kinh doanh c ngân hàng thương mại 1.2.1 Định nghĩa phân tích hiệu hoạt động kinh doanh 1.2.2 Vai trị vi ệc phân tích hi ệu hoạt động kinhdoanh 1.2.3 Đối tượng sử dụng kết phân tích hi ệu hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.3 Phân tích hi ệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại theo mơ hình CAMELS 1.3.1 C- Capital Adequacy- Mức độ an toàn vốn 1.3.2 A- Assets Quality- Chất lượng tài sản 1.3.3 M- Management CompetenceNăng lực quản lý 1.3.4 E- Earnings Strength- Tính sinh l ời 10 1.3.5 L- Liquidity Exposure- Rủi ro kho ản 11 1.3.6 S- Sensitivity to Market Risk- Độ nhạy c ảm với thị trường .13 1.4 Ưu, nhược điểm vi ệc sử dụng mơ hình CAMELS phân tích ho ạt động kinh doanh ngân hàng 13 1.4.1 Ưu điểm 13 1.4.2 Nhược điểm 14 KẾT LU ẬN CHƯƠNG I 15 CHƯƠNG II: ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA ACB TỪ NĂM 2011 ĐẾN 2015 QUA MƠ HÌNH CAMELS .16 2.1 Tổ ng quan ACB 16 2.1.1 Lị ch sử hình thành phát tri ển 16 2.1.2 Cơ cấu máy ho ạt độ ng 16 2.2 Phân tích hoạt động kinh doanh ACB theo mơ hình CAMELS t năm 2011 đến 2015 ’ .17 2.2.1 Khái quát môi trường kinh doanh từ 2011-2015 17 2.2.2 Phân tích hoạt động kinh doanh ACB từ năm 2011 đến 2015 20 2.3 Đánh giá hoạt động kinh doanh c ACB t năm 2011 đến 2015 54 2.3.1 Thành tựu .54 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 56 KÉT LU ẬN CHƯƠNG II 58 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI ACB TRONG TƯƠNG LAI ' .' 59 3.1 Định hướng phát triển ACB giai đoạn tới 59 3.1.1 Tam nhìn ngân hàng đến năm 2020 59 3.1.2 Định hướng tổng quát 59 3.1.3 Định hướng cụ thể 60 3.2 Gi ải pháp nâng cao hi ệu hoạt động c ACB 60 3.2.1 Giải pháp tăng quy mơ vốn tự có .61 3.2.2 Gi ải pháp phòng ng ừa rủi ro 61 3.2.3 Gi ải pháp tăng cường công tác cho vay 62 3.2.4 Gi ải pháp huy động vốn 63 3.2.5 Gi ải pháp nâng cao ch ất lượng tín dụng .63 3.2.6 Gi ải pháp phát tri ển dị ch vụ 64 3.2.7 Gi ải pháp nâng cao lực quản lý 65 3.2.8 Phát tri ển công nghệ thông tin 66 3.2.9 Gi ải pháp phát tri ển nâng cao nguồn nhân l ực 67 3.2.10 Xây dựng chi ến lược Marketing tăng cường thực hi ện công tác chăm sóc khách hàng 69 3.3 Ki ến nghị ph ủ NHNN 70 GVHD: Ths Bùi Huy Trung Thứ hai, chế kích thích: Thực ý chí kinh doanh mục tiêu lợi ích ngày cao, ACB phải xây dựng chế kích thích như: Quy chế thi đua, khen thưởng, phát huy sáng kiến, sở hiệu kinh tế mục đích kinh doanh chi nhánh để làm động lực thúc đẩy cán nhân viên thực tốt định hướng kinh doanh Quy chế thi đua vừa phải khêu gợi tính tích cực, vừa phải thể tinh thần trách nhiệm cá nhân, tập thể để đảm bảo lợi ích chung ngân hàng Thứ ba, chế ràng buộc: Cot lõi chế ràng buộc phân định rõ ranh giới trách nhiệm rủi ro, trực tiếp gắn trách nhiệm cho người sách, người thừa hành nhiệm vụ đối vớirủi ro tổn thất sách hành động họ gây Các hoạt động NHTM có rủi ro, tín dụng, ngân hàng bị tăng rủi ro lớn khơng có quy định trách nhiệm rõ ràng cấp xem xét giải cho vay doanh nghiệp Đe nâng cao trách nhiệm cán hoạt động ngân hàng, ACB phải xây dựng quy trình nghiệp vụ cho vay, huy độngvốn, dịch vụ quy định cụ thể trách nhiệm người mặt nghiệp vụ ngân hàng Thứ tư, chế phân phối thu nhập (cơ chế cân lợi ích): Trong kinh tế thi trường, hoạt động sản xuất kinh doanh thực mục tiêu cuối lợi ích, lợi ích cá nhân, lợi ích tập thể, lợi ích xã hội Neu lợi ích phân phối cách công bằng, hợp lý thúc đẩy cá nhân, tập thể làm tốt, dẫn đến toàn kinh tế phát triển tốt Như động lực chế độ phân phối đến người lao động cách công bằng, hợp lý thúc đẩy họ làm tốt Vi ACB cần phải hoàn thiện chế phân phối tiền lương, tiền thưởng để dần đảm bảo người có cống hiến lớn, hiệu lao động cao có thu nhập cao, người có cống hiến ít, hiệu lao động thấp lương thấp, tránh tình trạng tăng lương theo thời gian Ngồi ra, ACB c an triển khai thực áp dụng công cụ quản lý đại như: xây dựng hệ thống tự động hoá tối đa khả kiểm tra, kiểm sốt hệ thống máy vi tính; xây dựng hệ thống có khả phân tích đánh giá mối quan hệ khách hàng (Customer Relationship Management) Các nhà quản lý cần nhận thức đắn tầm quan trọng việc xây dựng hoàn thiện chiến lược kinh doanh ngân hàng; Chien lược kinh doanh cần linh hoạt, nội dung phải bảo đảm đầy đủ, rõ ràng, số liệu tin cậy, có tính thuyết phục cao; Xây dựng chiến lược phát triển kinh doanh phải sở đánh giá thực tế phát triển kinh doanh năm khứ; đánh giá thực lực khả đối tác tham gia cạnh tranh thị trường 3.2.8 Phát tri ển công nghệ thông tin Chúng ta sống kỷ nguyên thông tin, đặc trưng tầm quan trọng cao công nghệ thông tin Cuộc cách mạng công nghệ thơng tin tác động tích cực đến hầu hết lĩnh vực kinh tế xã hội, làm thay đổi lối sống, phong cách làm việc, tư người Chính vậy, việc ứng dụng cơng nghệ thông tin lĩnh vực hoạt động kinh tế trở thành xu tất yếu Các thành phần kinh tế phát triển 66 GVHD: Ths Bùi Huy Trung theo kinh tế thi trường cững phải đối đầu với cạnh tranh ngày mạnh tinh vi Con đường ngắn hiệu để giành lợi cạnh tranh tự đổi mới, cải cách, mà đổi công nghệ gắn liền với ứng dụng công nghệ thông tin Việc triển khai công nghệ thơng tin ACB q trình phức tạp, tốn nhiều thời gian chi phí cho ngân hàng.Vì vậycần phải: Đầu tư, nâng cấp đại hóa ngân hàng (cả phần cứng phần mềm) hội sở chi nhánh cách đồng để đảm bảo kết nối thông tin xây dựng mạng giao diện trực tuyến toàn quốc chi nhánh hội sở chính, đồng thời đảm bảo hội sở trung tâm đầu não lưu trữ, xử lý thông tin điều hành kinh doanh toàn hệ thống, giảm bớt khoảng cách chi nhánh tạo điều kiện cho việc ứng dụng sản phẩm dịch vụ ngân hàng điện tử tiên tiến triển khai giao dịch ngân hàng từ xa qua Internet, điện thoại, máy tính cá nhân Củng cố phát triển sản phẩm dựa tảng cơng nghệ đại gồm có: tài khoản cá nhân kết hợp với dịch vụ giá trị gia tăng như: trả lương, thẻ, kê, trả hóa đơn dịch vụ; sản phẩm đầu tư: quản lý tài sản, tài khoản đầu tư tự động, quản lý vốn tập trung, thẻ liên kết; sản phẩm tiết kiệm tích lũy, tiết kiệm bảo hiểm; sản phẩm cho vay cầm cố, phát triển tiện ích ATM Tăng cường cơng tác đào tạo, chuẩn hóa trình độ cơng nghệ thơng tin cho tồn cán nhân viên, từ cấp lãnh đạo cao đến nhân viên tác nghiệp (nhằm tăng hiệu làm việc chất lượng phục vụ khách hàng) Ứng dụng công nghệ thông tin đại giúp cho ngân hàng nâng cao chất lượng quản lý, đảm bảo an toàn hoạt động, giảm chi phí quản lý, giảm giá thành sản phẩm nâng cao khả cạnh tranh 3.2.9 Gi ải pháp phát tri ển nâng cao nguồn nhân l ực Trong hoạt động kinh doanh, kinh doanh đại, nguồn nhân lực yếu tố quan trọng định thành công khác biệt doanh nghiệp Trình độ nguồn nhân lực ảnh hưởng đến hiệu làm việc ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh doanh nghiệp Nguon nhân lực đặc biệt quan trọng hoạt động dịch vụ, lĩnh vực tài ngân hàng Chưa có thời điểm nhân thuộc lĩnh vực tài ngân hàng lại “nóng” Các ngân hàng cạnh tranh gay gắt việc thu hút nhân tài, để có đội ngũ nhân lực giỏi đáp ứng nhu cầu phát triển cần: Đào tạo đào tạo lại cho nguồn nhân lực có Tăng cường hoạt động đào tạo, bồi dưỡng cập nhật kiến thức cho cán nhân viên khóa đào tạo ngắn ngày ngân hàng thông qua liên kết với sở đào tạo nước, đảm bảo cho nhân viên ngân hàng có kỹ năng, trình độ lành nghề cần thiết để hồn thành tốt công việc giao tạo điều kiện cho cá nhân phát triển tối đa lực cá nhân Thường xuyên tổ chức tập huấn, hội thảo, trao đổi hoạt động nghiệp vụ Đặc biệt nghiệp vụ toán quốc tế; bảo lãnh; kiến thức phát triển dịch vụ 67 GVHD: Ths Bùi Huy Trung ngân hàng giới Song song đó, tổ chức lớp bồi dưỡng tư tưởng trị - văn hố nhằm nâng cao nhận thức, tư tưởng, đạo đức nhân viên thời đại Áp dụng chương trình hướng nghiệp đào tạo cho nhân viên như: bổ sung kiến thức ngoại ngữ, tin học, giao tiếp nhằm nâng cao lực thực tế cho nhân viên, giúp nhân viên làm quen với dịch vụ phát triển Đồng thời xây dựng kế hoạch đào tạo, huân luyện đào tạo lại nhân viên có thay đổi chế, sách, mục tiêu kinh doanh, quy trình cơng nghệ kỹ thuật Có sách tuyển dụng thu hút nguồn nhân l ực trẻ, có trình độ cao: Phải tuyển chọn nhân viên người, cách, tuyển chọn người có lực, động, sáng tạo Đe thu hút nguồn nhân lực ACB cần giải tốt hai vấn đề: Có chế thi tuyến có sách khuyến khích nhân tài Thiet lập qui trình tuyển dụng chặt chẽ bao gồm hệ thống tiêu chuẩn cách thức tổ chức thi tuyển; công khai hố thơng tin tuyển dụng nhằm tạo khả thu hút nhân tài từ nhiều nguồn khác nhau, tránh tình trạng tuyển dụng từ mối quan hệ Thực hiên sách ưu đãi, sách thu hút nhân tài để tuyển chọn người có đức có tài vào làm việc Tạo môi trường làm vi ệc chế độ đãi ngộ hợp lý : Tạo cho nhân viên ngân hàng môi trường làm việc tốt sách hàng đầu ngân hàng Mơi trường làm việc tốt đó, đội ngũ nhân viên làm việc tận tâm, động sáng tạo, mối quan hệ lãnh đạo nhân viên cởi mở, chân thực, thẳng thắn Đó mơi trường nảy nở phát huy tốt mối quan hệ người - sở cho hợp tác nâng cao chất lượng kinh doanh ngân hàng Làm việc môi trường mà người lãnh đạo coi trọng giá trị người, rõ ràng khơng lạ người lao động coi ngân hàng nhà, cống hiến với thái độ trách nhiêm lao động tốt Trong sống cững muốn hạnh phúc, có nghĩa thoả mãn những nhu cầu vật chất tinh thần Đối với người lao động ln mong muốn có thứ thu nhập cao hội thăng tiến tốt Đây ước muốn nhu cầu người Che độ đãi ngộ nguyên nhân lớn làm nhiều nhân viên giỏi phải ACB cần xây dựng khung lương, chế lương cho phù hợp, trả lương theo cơng việc khơng theo kiểu bình qn Đồng thời khen thưởng, động viên cững phải kịp thời, hợp lý; quan tâm chăm lo đến đời sống người lao động Can xây dựng mối quan hệ tốt nhà quản trị với nhân viên, đặc biệt nhân viên giỏi nhân viên với Từ tạo nên thứ văn hóa mà tất nhân viên ràng buộc với không với tin thần đồng đội, đồng nghiệp mà người thân gia đình, xem ngân hàng nhà họ Duy trì quan hệ tốt việc nhỏ quàtặng sinh nhật, hỏi thăm chuyện gia đình, quan tâm lúc ốm 68 GVHD: Ths Bùi Huy Trung đau Các nhà quản trị cững cần quan tâm đến nhân viên, tin tưỡng mạnh dạn giao việc cho họ, thấy tầm quan trọng họ công việc ngân hàng Từ đó, hình thành lịng trung thành, tin tưởng phát triển thành cam kết, cộng tác Tạo hội tốt cho nhân viên phát huy hết lực để cống hiến cho ngân hàng thỏa mãn hiếu thang tự mãn họ; cho họ thấy lực nghề nghiệp chìa khố thành công thăng tiến 3.2.10 Xây dựng chi ến lược Marketing tăng cường thực hi ện công tác chăm sóc khách hàng Một nguyên nhân hoạt động kinh doanh ACB chưa thực phát huy hết tiềm hoạt động marketing chưa hoàn thiện Đối với hoạt động marketing, cần tập trung giải vấn đề là: kênh phân phối khách hàng Tăng cường kênh phân phối, chất lượng kênh phân phối : Phát triển kênh phân phối việc mở rộng mạng lưới lợi trội NHTM Việt Nam, thời gian qua ngân hàng phát huy tối đa lợi này, chứng xuất ngày nhiều hệ thống chi nhánh cấp 2, phòng quầy giao dịch khắp nơi, ACB cững khơng nằm ngồi xu hướng đó, vậy: Can khẩn trương quy hoạch, xếp lại đôi với tiếp tục mở rộng hợp lý mạng lưới chi nhánh, phòng giao dịch, điểm giao dịch kênh phân phối khác ACB để phục vụ cho mục tiêu phát triển sản phẩm, dịch vụ ngân hàng Mở rộng mạng lưới ngân hàng đại lý nước đồng thời cần tiếp tục phát triển hệ thống kênh phân phối sản phẩm đại, nhiều tiện ích Chăm sóc khách hàng : Chăm sóc khách hàng hiểu phục vụ khách hàng theo cách mà họ mong muốn, thực hoạt động cần thiết để giữ khách hàng mà ngân hàng có Đe phát triển hiệu hoạt động chăm sóc khách hàng, ngân hàng cần quan tâm đến hoạt động cụ thể sau: + Nghiên cứu xây dựng sở liệu thông tin khách hàng ngân hàng + ACB cần phân loại khách hàng xây dựng chương trình chăm sóc khách hàng phù hợp + To chức phận chăm sóc khách hàng ngân hàng Hiện ACB có phịng chăm sóc khách hàng hội sở chính, chi nhánh chưa có tổ chức, cần tổ chức phận chăm sóc khách hàng chi nhánh để thực tốt hoạt động hỗ trợ khách hàng, giải thắc mắc, theo dõi khiếu nại phân tích phản ứng khách hàng Nhiệm vụ phận chăm sóc khách hàng bao gồm: 69 GVHD: Ths Bùi Huy Trung + Theo dõi sớm nhận biết tình nghiêm trọng xảy như: Khách hàng chuyển sang sử dụng dịch vụ ngân hàng khác; khách hàng phàn nàn dịch vụ ngân hàng với người khác đặc biệt với giới cơng luận; khách hàng có khiếu nại, khiếu kiện ngân hàng + Tiep nhận giải ý kiến, thắc mắc khách hàng Phong cách thái độ phục vụ phải chuyên nghiệp : Sự chuyên nghiệp nhân viên ngân hàng công việc phải giải nhanh, xác đảm bảo an tồn; giao tiếp với khách hàng phải có đủ trí tuệ, tự tin thái độ trân trọng khiêm nhường Sự chuyên nghiệp cịn ví von quy trình sản xuất cơng nghiệp, cần phải luyện tập thường xun thành thói quen 3.3 Kiến nghị phủ NHNN 3.3.1 Ki ến nghị phủ Xây dựng khung pháp lý cho mơ hình TCTD mới, tổ chức có hoạt động mang tính chất hỗ trợ cho hoạt động TCTD như: công ty môi giới tiền tệ nhằm phát triển hệ thống TCTD Đổi chế sách tín dụng theo nguyên tắc thi trường nâng cao quyền tự chủ, tự chiu trách nhiệm TCTD; tách bạch hồn tồn tín dụng sách tín dụng thương mại Hoàn thiện quy định phù hợp với yêu cầu ứng dụng công nghệ điện tử chữ ký điện tử lĩnh vực ngân hàng Hoàn thiện quy định dịch vụ ngân hàng đại hốn đổi rủi ro tín dụng, dịch vụ ủy thác, sản phẩm phái sinh Tiep tục hoàn thiện hệ thống pháp luật nhằm tạo môi trường pháp lý đồng bộ, đảm bảo an toàn cho tổ chức tín dụng hoạt động cần thống tránh chồng chéo Can ban hành sách hỗ trợ tích cực NHTM nước mở rộng quy mô phát triển bền vững 3.3.2 Ki ến nghị NHNN Chính sách tiền tệ cần tiếp tục điều hành thận trọng, linh hoạt phù hợp với biến động thi trường, tăng cường vai trò chủ đạo nghiệp vụ thi trường mở điều hành sách tiền tệ; gắn điều hành tỷ giá với lãi suất; gắn điều hành nội tệ với điều hành ngoại tệ; nghiên cứu, lựa chọn lãi suất chủ đạo NHNN để định hướng điều tiết lãi suất thi trường Nâng cao cơng tác phân tích dự báo kinh tế tiền tệ phục vụ cho cơng việc điều hành sách tiền tệ nhằm đáp ứng mục tiêu đổi NHNN thành Ngân hàng Trung 70 GVHD: Ths Bùi Huy Trung ương đại theo hướng áp dụng mơ hình kinh tế lượng vào dự báo lạm phát tiêu kinh tế vĩ mô tiền tệ khác Xây dựng quy trình tra, giám sát dựa sở rủi ro, thiết lập hệ thống cảnh báo sớm để phát TCTD gặp khó khăn thơng qua giám sát từ xa xếp hạng TCTD Tăng cường vai trò lực hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng việc thu thập, xử lý cung cấp thơng tin tín dụng nhằm hỗ trợ hoạt động kinh doanh TCTD Tạo công cụ, thị trường mua bán nợ cững trợ giúp VAMC việc xử lý nợ xấu nợ xấu mua nhiều tỷ lệ xử lý tổng số lại nhỏ Thường xuyên có buổi tọa đàm, hội thảo sách, xu hướng phát triển kinh tế giúp NHTM trau dồi, trao đổi kiến thức, kinh nghiệm 3.3.2 Ki ến nghị với Bộ tài Cải thiện phù hợp báo cáo tài thuế báo cáo nội giúp ngân hàng dễ dàng đánh giá tình hình tài khách quan, giúp doanh nghiệp tiếp cận vốn dễ mà phụ thuộc nhiều vào TSĐB Thúc đẩy, tạo điều kiện cho thị trường chứng khoán phái sinh phát triển, từ ngân hàng tận dụng cơng cụ tài phái sinh quản trị rủi ro ngân hàng 71 GVHD: Ths Bùi Huy Trung KET LUẬN CHƯƠNG m • Với mục tiêu trở thành ngân hàng hàng đầu Việt Nam, cung cấp cho khách hàng sản phẩm, dịch vụ hiên đại với chất lượng tốt từ bây giờ, ACB phải hoàn thiện, nâng cao thân để dần trở thành vươn tới vị trí mà ngân hàng định hướng tới Đe làm điều đó, trước tiên ACB cần tăng cường vốn tự có nhằm tạo chắn vốn vững nâng cao chất lượng máy quản trị, điều hành, từ đưa sách lược phù hợp sách tín dụng, huy động vốn hay cung cấp dịch vu, ngoaι đề xuất nêu Bên cạnh đó, để ngân hàng phát triển bền vững cững cần có hỗ trợ từ phía Chính phủ cững NHNN để tạo thi trường tài vững mạnh 72 GVHD: Ths Bùi Huy Trung KET LUẬN KHÓA LUẬN Đánh giá kết hoạt động kinh doanh việc quan trọng cững thiết yếu với ngân hàng Qua công tác đánh giá, ngân hàng nhìn nhận mặt tích cực tích cực phát huy, đồng thời nhìn nhận yếu còn, hạn chế tồn để từ tìm giải pháp, hướng đắn để giải vấn đề ngày hồn thiện thân Và CAMELS mơ hình đánh giá, chưa phải tồn diện có tính khoa học, khách quan cao sử dụng phổ biến giúp ngân hàng nói chung ACB nói riêng dựa vào để đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh Qua nghiên cứu trên, em đánh giá phần kết hoạt động kinh doanh ACB qua mơ hình CAMELS góc nhìn sinh viên Từ đó, em cảm thấy ACB ngày hồi phục lớn mạnh sau khủng hoảng, dần tìm lại vị vốn có ngành ngân hàng Bên c ạnh đó, ngân hàng cịn tồn số hạn chế từ em đưa nguyên nhân dẫn đến kết đồng thời số giải pháp để khắc phục vấn đề tồn giúp ngân hàng phát triển hoàn thiện Tuy nhiên, hạn chế mặt kiến thức thời gian nghiên cứu chưa nhiều nên khóa luận khó tránh khỏi có khiếm khuyết, thiếu sót Em mong nhận góp ý thầy bạn để đề tài hồn thiện Em xin chân thành c ảm ơn ! 73 GVHD: GVHD: Ths Ths Bùi Bùi Huy Huy Trung Trung DANH MỤC TÀI PHỤLIỆU LỤCTHAM KHẢO V Thư viện học liệu mở Việt Nam, “Ngân hàng thương mại hoạt động ngân hàng Phụthương lục 1: mại Tỷ trọng cá nhân ngân hàng vào cuối năm 2014, trongcho nềnvay kinhkhách tế thịhàng trường”, 2014 2015 V Ths Đặng Thị Việt Đức - Ths Phan Anh Tuấn, “Chức ngân hàng thương mại”, 2013 V Thời báo Kinh tế Sài Gịn, “An tồn vốn tối thiểu hệ thống tín dụng 13,32%”, 2015 V Ths Nguyễn Thị Kim Thanh, “Hoạt động ngân hàng năm 2015, hội thách th ức cho năm ” - Tạp chí ngân hàng (NHNN), 2016 V MBS, “Báo cáo chi tiết 05/2015 Ngành ngân hàng”, 2015 V Tong cục thống kê, “Tăng trưởng kinh tế Việt Nam 2011-2015”, 2016 V Tổng cục thống kê, “Chỉ số lạm phát Việt Nam 2011-2015”, 2016 V ACB, Báo cáo thường niêm giai đoạn 2011-2015 V ACB, Báo cáo tài giai đoạn 2011-2015 V Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Thông tư 36/2014/TT-NHNN, 2014 V Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Thông tư 02/2012/TT-NHNN, 2012 V Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Thông tư 03/2013/TT-NHNN, 2013 2015 2014 ACB 48,7% 45% MB 25,8% 20,6% CTG 20,8% 16,8% VCB BID 20,1% 23,1% 16% 18% SHB 17,7% 16,1% VPB 53,3% 46,7% TCB 44,4% 38,5% 74 Tỷ l ệ TN lãi tổng TN lãi 2011 2012 2013 2014 Ths.2015 GVHD: Bùi Huy Trung 26% 30,9% 28,8% 34,8% 41,2% Phụ lục 3: Tỷ lệ thu nhập lãi tổng thu nhập từ lãi Đơn vị: % Phụ lục 4: Bảng cân đối kế toán ACB giai đoạn 2011 -2015 Đơn vị: tỷ đồng Phụ lục 2: Tỷ lệ nợ xấu hệ thốngNHTM Việt Nam từ 2012 đến 2015 2015 2014 2013 2012 2011 I.Tiền mặt, vàng bạc, đá quý 2.806 2.496 2.043 7.096 8.710 II.Tiền gửi 4.609 3.358 3.065 5.555 5.076 75 Đơn vị: % VI.Cho vay khách hàng VII Chứng khoán đầu tư 132.491 114.745 105.642 101.313 101.823 38.612 39.677 33.483 24.325 26.089 VIII.Góp vốn, đầu tư dài hạn 208 887 923 1.415 3.554 IX.TSCĐ 2.480 2.805 2.553 1.473 X.BĐS đầu tư 62 9 - XI TS có khác 9.852 9.955 10.814 TỔNG TS CĨ 201.457 179.610 I.Các khoản nợ phủ NHNN 5.179 - 1.583 HTien gửi vay TCTD khác 2.433 6.145 7.794 III.Tien gửi khách hàng IV.Cơng cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác 174.919 154.614 - 166.599 GVHD: 1.237 Ths Bùi Huy Trung - 12.150 51.390 176.308 281.019 - 6.530 13.749 34.714 138.111 125.234 142.218 - - - - 162 188 363 316 332 3.075 3.078 3.500 20.201 50.708 VII.Các khoản nợ khác 2.901 3.187 2.744 4.183 34.557 TỔNG NỢ PHẢI TRA 188.669 167.212 163.683 269.060 V.Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro VI.Phát hành GTCG 154.095 76 VIII Vốn TCTD 8.711 8.711 9.118 9.377 IX.Quỹ TCTD 2.374 2.208 2.035 2.582 1.753 X.LN chưa phân phối 1.702 1.478 1.352 665 829 TỔNG VCSH 12.788 12.397 12.504 12.624 11.959 TỔNG NGUON VỐN 201.457 179.610 166.599 176.308 281.019 2015 2014 2013 2012 2011 5.884 4.766 4.386 6.871 6.608 I.TN lãi GVHD: 9.377 Ths Bùi Huy Trung 745 694 770 703 826 II.TN từ Phụ lục 5: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh ACB giai đoạn 2011 -2015 hoạt động dị ch vụ Đơn vị: tỷ đồng m.Lãi/l ỗ từ hoạt động kinh doanh ngoại hối 121 184 -78 -1.864 -161 IV.Lãi/l ỗ từ mua bán chứng khoán kinh doanh 15 110 70 252 71 V.Lãi/l ỗ từ mua bán chứng -808 231 396 -273 83 77 khoán đâu tư VI.Lãi/l ỗ từ hoạt động khác GVHD: Ths Bùi Huy Trung 242 49 32 VII.TN từ góp vốn, mua cổ phần 21 23 72 145 223 VIII.Chi phí hoạt động 4.022 3.864 3.759 4.271 3.147 IX.LN từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phịng RRTD 2.199 2.193 1.890 1.564 4.499 X.Chi phí dự phịng RRTD 884 977 855 521 296 XI.Tổng LN trước thuế 1.314 1.215 1.036 1.043 4.203 XII.Chi phí thuế TNDN 286 264 209 259 995 XHLLN sau thuế 1.028 952 826 784 3.208 78 -2 GVHD: Ths Bùi Huy Trung NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN 79 80 ... NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀO ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP _***** ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU QUA MƠ HÌNH CAMELS HỌ VÀ TÊN... nghiên cứu - Hệ thống lại sở lý luận hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng - Đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh ACB - Đưa số giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh cho ACB III Đối tượng phạm... tượng sử dụng mơ hình đặc biệt tiêu chí, số, nhân tố để đánh giá hoạt động ngân hàng theo CAMELS Sử dụng mô hình CAMELS đánh giá phân tích hoạt động kinh doanh NHTM phương pháp sử dụng phổ biến