Đánh giá thực trạng và giải pháp xử lý nợ xấu trong hệ thống NH việt nam giai đoạn 2013 2016 khoá luận tốt nghiệp 774

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - KHOA NGÂN HÀNG ^^^^lɑ^^^^ KHÓA LUẬN TÓT NGHIỆP ĐỀ TÀI: ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG HỆ THÓNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2013 - 2016 Giáo viên hướng dẫn : Ths PHẠM HÒNG LINH Sinh viên thực : HOÀNG THỊ XINH Lớp : K16-NHM Mã sinh viên : 16A4000792 Khoa : NGÂN HÀNG HÀ NỘI - 05/2017 HỌC VIỆN NGẨN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP LỜI CẢM ƠN Trải qua bốn năm học Học Viện Ngân Hàng, em học tập, sinh hoạt môi trường học tập thân thiện, động tận tình giảng dạy, bảo thầy cô, hành trang em mang theo vào đời không kiến thức quý báu mà học làm người, kinh nghiệm, thái độ, tâm thế, tự tin, tinh thần học hỏi mà em rèn luyện học viện Học tập cơng việc khơng có giới hạn, nhiên mà em truyền đạt, tiếp thu mái trường viên gạch tảng giúp em biết cách tư duy, biết phân tích, nhìn nhận vấn đề để học hỏi nhiều nữa, tư sáng tạo nhiều công việc sống Em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới Ban Giám đốc Học Viện Ngân Hàng thầy, cô giáo truyền đạt cho em nhiều kiến thức quý báu trình học tập Em xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc tới Ths.Phạm Hồng Linh người tận tình hướng dẫn, đưa lời nhận xét quý báu cho em suốt q trình nghiên cứu hồn thiện khóa luận tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn! HOÀNG THỊ XINH KHOA NGẨN HÀNG HỌC HỌCVIỆN VIỆNNGẨN NGẨNHÀNG HÀNG KHÓA KHÓALUẬN LUẬNTỐT TỐTNGHIỆP NGHIỆP BẢNG THỐNG LỜI KÊCAM DANH ĐOAN MỤC VIẾT TẮT Em xin cam đoan công trình nghiên cứu em, hỗ trợ hướng dẫn từ Ths Phạm Hồng Linh - Khoa Ngân Hàng, Học Viện Ngân Hàng Các nội dung nghiên cứu kết đề tài trung thực chưa cá nhân, tổ chức công bố cơng trình trước đây, khóa luận có sử dụng số nhận xét, đánh tài liệu tác giả, quan tổ chức, báo khác thể phần tài liệu tham khảo Nếu phát có gian lận em xin hoàn toàn chịu trách nhiệm trước Hội đồng Hà Nội, ngày 22 tháng 05 năm 2017 Sinh viên thực Hoàng Thị Xinh Danh mục viết tắt TSBĐ Tài Sản Bảo Đảm NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM' QTRR TT Diễn giải Ngân hàng thương mại Quản trị rủi ro Thông Tư QĐ Quy Định Ngân Hàng Trung Ương NHTW TCTD Tổ Chức Tín Dụng NSNN Ngân Sách Nhà Nước VP Ngân Hàng Việt Nam Thịnh Vượng MB Ngân Hàng Quân Đội Việt Nam NHTM CP Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần DPRR Dự phòng rủi ro VAMC Công ty quản lý tài sản GDP Tổng Sản Phẩm Quốc Dân TPĐB Trái Phiếu Đặc Biệt BCĐKT Bảng Cân Đối Kế Toán Đầu Tư Nước Ngồi ĐTNN BĐS Bất Động Sản HỒNG THỊ XINH KHOA NGẨN HÀNG HOÀNG THỊ XINH KHOA NGẨN HÀNG HỌC VIỆN NGẨN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP DANH MỤC BIỂU ĐỊ, HÌNH ẢNH Biểu đồ 1: Tốc độ tăng trưởng kinh tế giai đoạn 2013 - 2016 22 Biểu đồ 2: Mức tăng trưởng vốn huy động tín dụng giai đoạn 2013-2016 24 Biểu đồ 3: Chỉ số sinh lời hệ thống ngân hàng giai đoạn 2013-2016 .26 Biểu đồ 4: Mối quan hệ tổng dư nợ nợ xấu giai đoạn 2013-2016 27 Biểu đồ 5: Cơ cấu nhóm nợ xấu giai đoạn 2013-2016 29 Biểu đồ 6: Tỷ lệ DPRR/Dư nợ số NHTM giai đoạn 2013 -2016 .31 Biểu đồ 7: Tỷ lệ sử dụng DPRR/dư nợ tín dụng số NHTM .33 Biểu đồ 8: Tần suất sử dụng biện pháp xử lý nợ xấu năm 2016 .35 Biểu đồ 9: Nợ xấu mua xử lý VAMC giai đoạn 2013-2016 37 Biểu đồ 10: Tỷ lệ nợ xấu xử lý TSBĐ giai đoạn 2013-2016 39 Hình ảnh 1: Cơ cấu tăng trưởng tín dụng theo ngành nghề năm 2016 25 Hình ảnh 2: Tỷ lệ nợ xấu số ngân hàng thời điểm ngày 31/3/2017 28 Hình ảnh 3: Nợ có khả vốn số ngân hàng thương mại .30 Hình ảnh 4: Chi phí DPRR/lợi nhuận rịng số NHTM .32 HOÀNG THỊ XINH KHOA NGẨN HÀNG HỌC VIỆN NGẨN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NỢ XẤU 1.2 NH ỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU 10 1.3 TỔNG QUAN VỀ NGHIÊN CỨU TÌNH HÌNH NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU 16 1.4 BÀI HỌC KINH NGHIỆM RÚT RA CHO HỆ THỐNG NHTM VIỆT NAM 20 KẾT LUẬN CHƯƠNG .21 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA 22 HỆ THỐNG NHTM VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2013-2016 .22 2.1 NỀN KINH TẾ VIỆT NAM VÀ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM 22 2.2 THỰC TRẠNG NỢ XẤU TẠI HT NHTM VIỆT NAM NĂM 2013- 2016 .27 2.3 THỰC TRẠNG XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA HỆ THỐNG NHTM VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2013-2016 34 2.4 ĐÁNH GIÁ CÁC PHƯƠNG PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU 40 KẾT LUẬN CHƯƠNG .45 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ TRONG VIỆC XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM 46 3.1 ĐỊN H HƯỚNG TRONG XỬ LÝ NỢ XẤU 46 3.2 GIẢ I PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU CHO CÁC NHTM 47 3.3 KIẾ N NGHỊ VỚI CƠ QUAN QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC .54 KẾT LUẬN CHƯƠNG .59 KẾT LUẬN .60 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 61 PHỤ LỤC HOÀNG THỊ XINH KHOA NGẨN HÀNG HỌC VIỆN NGẨN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NỢ XẤU .3 1.1.1 Khái niệm nợ xấu, phân loại nợ xấu 1.1.2 Nguyên nhân hình thành nợ xấu. -5 1.1.3 Tác động nợ xấu. -8 1.1.4 Các tiêu xác định nợ xấu. 1.2 .NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU 10 1.2.1 Các biện pháp xử lý nợ xấu góc độ Ngân Hàng. -10 1.2.2 Các biện pháp xử lý nợ xấu góc độ quan quản lý Nhà Nước -14 1.2.3 Nhân tố ảnh hưởng tới phương pháp xử lý nợ xấu NHTM. -15 1.3 TỔNG QUAN VỀ NGHIÊN CỨU TÌNH HÌNH NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU 16 1.3.1 Các nghiên cứu giới nợ xấu xử lý nợ xấu. 16 1.3.2 Các nghiên cứu nước nợ xấu xử lý nợ xấu. -17 1.3.3 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu nước giới. -18 1.4 BÀI HỌC KINH NGHIỆM RÚT RA CHO HỆ THỐNG NHTM VIỆT NAM .20 KẾT LUẬN CHƯƠNG 21 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA HỆ THỐNG NHTM VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2013-2016 22 2.1 NỀN KINH TẾ VIỆT NAM VÀ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM 22 2.1.1 Bối cảnh kinh tế Việt Nam giai đoạn 2013-2016. -22 2.1.2 Tổng quan tình hình hoạt động tín dụng hệ thống NHTM. 23 2.2 THỰC TRẠNG NỢ XẤU TẠI NHTM VIỆT NAM NĂM 2013- 2016 27 2.2.1 -Tổng dư nợ tỷ lệ nợ xấu 27 2.2.2 -Cơ cấu nợ xấu hệ thống ngân hàng giai đoạn 2013-2016: 29 2.2.3 -Dự phịng rủi ro tín dụng so với tổng dư nợ 31 HOÀNG THỊ XINH KHOA NGẨN HÀNG HỌC VIỆN NGẨN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP 2.3 THỰC TRẠNG XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA HỆ THỐNG NHTM VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2013-2016 34 2.3.1 -Tầ n suất sử dụng biện pháp xử lý nợ xấu. 34 2.3.2 Thực trạng sử dụng biện pháp xử lý nợ xấu -35 2.4 ĐÁNH GIÁ CÁC PHƯƠNG PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU 40 2.4.1 Thành công công tác xử lý nợ xấu. -40 2.4.2 Hạn chế công tác xử lý nợ xấu. 41 2.4.3 Nguyên nhân dẫn đến hạn chế phương pháp xử lý nợ xấu -42 KẾT LUẬN CHƯƠNG .45 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ TRONG VIỆC XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM 46 3.1 ĐỊ NH HƯỚNG TRONG XỬ LÝ NỢ XẤU 46 3.2 .GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU CHO CÁC NHTM 47 3.2.1 Nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng -47 3.2.2 Nâng cao Quy trình tín dụng: -51 3.2.3 Nâng cao quy trình xử lý nợ xấu biện pháp xử lý nợ xấu -52 3.3 .KIẾN NGHỊ VỚI CƠ QUAN QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC 54 3.3.1 -Kiế n nghị với Chính Phủ. -54 HOÀNG THỊ XINH KHOA NGẨN HÀNG HỌC VIỆN NGẨN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong điều kiện kinh tế Việt Nam bước đường hội nhập, bối cảnh thị trường tài phát triển sơi động ngày sức cạnh tranh hạn chế, Ngân hàng nước chủ yếu tập trung vào mảng tín dụng Sự hạn chế lực cạnh tranh, hiệu đầu tư thấp, kinh tế vĩ mô ổn định với công tác xử lý tồn kinh tế nhiều yếu khiến cho nợ xấu giai đoạn 2011 - 2012 bùng phát mạnh mẽ gia tăng nhiều năm 2013 2014 Ngay sau sách thắt chặt tín dụng nhằm kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô triển khai đẩy tốc độ tăng trưởng tín dụng chậm lại nửa cuối năm 2012 (chỉ đạt 8,91%) quy mơ nợ xấu khơng có xu hướng giảm Năm 2013, tỷ lệ tăng trưởng tín dụng 12,5% NHNN công bố song tỷ nợ xấu lên tới 3,79% (3.477.267 tỷ đồng) thực tế cao số nhiều Thời điểm cuối năm 2013 nợ xấu ví “cục máu đơng” gây tắc nghẽn hoạt động hệ thống Ngân Hàng, làm giảm khả truyền dẫn sách tiền tệ cản trở phát triển kinh tế Tại thời điểm đó, phủ thành lập VAMC công ty chuyên mua xử lý nợ xấu VAMC hàng loạt sách tái cấu trúc ngành, kết năm tỷ nợ xấu giảm đáng kể song chưa thực khả quan Từ đặt yêu cầu cấp thiết phải tiến hành biện pháp phòng ngừa xử lý nợ xấu để lành mạnh hóa hoạt động Ngân hàng năm gần tới, nên em thiết nghĩ cần nhìn lại thực trạng nợ xấu bối cảnh xử lý nợ xấu NHTM Việt Nam thời gian qua để thấy đươc điểm mạnh, điểm yếu nhằm đưa giải pháp hay khuyến nghị cần thiết giúp công tác xử lý nợ xấu tương lai hệ thống ngân hàng Việt Nam hiệu hơn, em lựa chọn đề tài “ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2013 - 2016” HOÀNG THỊ XINH KHOA NGẨN HÀNG HỌC VIỆN NGẨN HÀNG KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP hiệu Tích cực trích lập DPRR phòng ngừa nợ xấu khiến NHTM phân loại danh mục cho vay hiệu quả, định hướng cho chu kỳ kinh doanh tốt Giải tốt vấn đề người: yếu tố quan trọng thành công muốn nâng cao quy trình tín dụng Do vậy, để hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng, cần có đội ngũ cán tín dụng có phẩm chất, lực công tác tinh thần trách nhiệm cao, tận tụy với công việc Thường xuyên quan tâm đến việc giáo dục trị, tư tưởng, đạo đức nghề nghiệp cho đội ngũ cán tín dụng Một người có đạo đức tốt, thái độ hành xử mực cân nhắc việc giải cho vay sở đầy đủ thủ tục theo quy định dự án có hiệu quả, điều gián tiếp giảm nợ xấu phát sinh đường trực tiếp khiến xử lý nợ xấu giảm Đa dạng hóa danh mục cho vay quy trình tín dụng: Đây biện pháp cổ điển” không bỏ nhiều trứng” vào giỏ, việc đa dạng có nhiều yếu tố tích cực khơng tích cực, nhiên nhìn chung đa dạng hóa danh mục cho vay giúp ngân hàng nhìn ngành nghề hạn chế để giảm thiểu cấp tín dụng, xây dựng mơ hình kinh doanh tốt 3.2.3 Nâng cao quy trình xử lý nợ xấu biện pháp xử lý nợ xấu • Nâng cao quy trình xử lý nợ xấu Quy trình xử lý nợ xấu hay theo hướng cũ, nợ xấu phát sinh mạnh mẽ tồn hệ thống NHTM bắt tay vào phòng ngừa xử lý Một “lối mòn” mà tất hệ thống NHTM hay làm là: tái cấu trúc ngành, thành lập tổ chức mua bán nợ, phân tích tình hình đưa biện pháp xử lý phù hợp với kinh tế Tại ngân hàng sâu hơn, chi tiết như: phân tích bối cảnh, lựa chọn kế hoạch hành động, phân tích trách nhiệm xử lý nợ, triển khai xử lý nợ có vấn đề Đây mô tuýp nhiên tỷ lệ nợ xấu khơng thay đổi cần có biện pháp xây dựng mơ hình phù hợp để xử lý hiệu sau: Thời gian xử lý khoản nợ xấu biện pháp cần quy định rõ văn pháp luật; khoản nợ đến từ thị cho vay phủ khơng ưu tiên xử lý trước; tránh phân biệt loại hình ngân hàng tham gia HOÀNG THỊ XINH 52 KHOA NGẨN HÀNG HỌC VIỆN NGẨN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP mua bán nợ, lựa chọn biện pháp phù hợp nhất, trách nhiệm xử lý phận quản trị rủi ro chuyên trách nên có tách bạch phòng ban Đây biện pháp thúc đẩy quy trình xử lý nợ NHTM làm rõ thời gian tới • Nâng cao biện pháp xử lý nợ xấu Cần mở rộng phát huy biện pháp xử lý nợ xấu: chứng khốn hóa nợ xấu, hốn đổi nợ thành vốn góp trường hợp sau: Nếu khách hàng có lịch sử quản trị kinh doanh tốt, gặp khó khăn nghĩa vụ trả nợ gốc dự án đầu tư triển khai chưa vào hoạt động chuyển phần nợ gốc thành trái phiếu trung hạn nhằm hỗ trợ khoản giúp hoạt động khách hàng tồn tại, phát triển Đồng thời, chuyển vị ngân hàng chủ nợ thành cổ đông lớn nắm đa số cổ phần nhận thấy sau tái cấu trúc khách hàng có khả tồn phát triển Theo lý giải VAFI (Hiệp hội nhà đầu tư tài Việt Nam), cách thức xử lý phổ biến theo thông lệ giới Đối với Việt Nam, từ trước tới có nhiều trường hợp thành công, cứu khách hàng khỏi nguy giải thể phá sản mà cịn bảo tồn hoạt động kinh doanh Hiện hệ thống NHTM Việt Nam hạn hẹp việc sử dụng biện pháp Phân loại, giám sát nợ xấu định kỳ: Thơng thường khách hàng lại có ngun nhân tình hình phục hồi khác nhau, nhiều ngân hàng cần giám sát chặt chẽ để có biện pháp hướng dẫn hiệu khoản vay bị xếp hạng xấu, nhiều ngân hàng nhỏ lơ việc giám sát sau phân loại nợ lơ đơi đánh hội giúp khách hàng phục hồi kinh doanh, thân ngân hàng hội thu hồi nợ Tại Vietcombank, Techcombank hay Maritimebank, MB quy trình phân loại nợ bám sát với thông lệ quốc tế, số bốn ngân hàng tăng trích lập DPRR mua nợ để xử lý từ VAMC, nhiên có Vietcombank thành cơng có quy trình phân loại nợ chặt chẽ HOÀNG THỊ XINH 53 KHOA NGẨN HÀNG HỌC VIỆN NGẨN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Tăng cường chế thỏa thuận: thương lượng xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại (bên cho vay) doanh nghiệp (bên vay) để đồng thuận, “chung lưng đấu cật” hai bên việc giải hậu nợ xấu Cả hai bên cần bàn bạc để có giải pháp hợp lý đề phương án trả nợ, xác định thời điểm trả nợ, thay đổi điều khoản, nội dung hợp đồng tín dụng để phù hợp với nhu cầu tình hình thực tế bên Sự mở rộng vốn việc cho nhà đầu tư nước mua cổ phần: cho NĐT nước ngồi tham gia góp vốn mua cổ phần vào NHTM dự thảo nhiều nhà lãnh đạo ngân hàng thiếu vốn kinh doanh nhà đầu tư nước lại khao khát tham gia việc đóng góp vốn vào NHTM nhằm giúp NHTM xử lý nợ, bổ sung vốn kinh doanh Tuy nhiên trước thấy mặt lợi việc cho nhà đầu tư tham gia đóng góp vốn cần nhìn lại lịch sử nợ xấu Hàn Quốc mở rộng thị trường qúa phụ thuộc vào vốn từ nhà đầu tư nước mà họ phụ thuộc trị, nhà đầu tư đột ngột rút vốn tạo khoảng trống khó chống đỡ cho NHTM 3.3 KIẾN NGHỊ VỚI CƠ QUAN QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC 3.3.1 Kiến nghị với Chính Phủ Bên cạnh giải pháp đưa nhằm hạn chế nợ xấu dành cho NHTM, cần có thay đổi nghị quyết, sách phủ thực chất chủ trương mà phủ đưa ảnh hưởng không nhỏ tới định NHTM cơng tác phịng ngừa xử lý nợ xấu Xây dựng, trì, thiết lập hệ thống tài vững gồm việc quy định chuẩn mực, quy tắc, chế độ kiểm toán, tốn, kế tốn, quản trị riêng biệt, khn khổ điều tiết, giám sát thị trường tài chính, thị trường tiền tệ để xác định mục tiêu cốt lõi hỗ trợ hệ thống tài hồn thành vai trị mình, bảo đảm tốc độ chi phí chu chuyển vốn, khả truyền tải phân tán rủi ro tài Cơng việc khơng làm tốt Chính phủ quan giúp việc liên quan Ngân hàng Nhà nước, Bộ Tài HOÀNG THỊ XINH 54 KHOA NGẨN HÀNG HỌC VIỆN NGẨN HÀNG KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP Hồn thiện khung pháp lý xử lý nợ xấu: coi nhân tố quan trọng tất yếu, cấp thiết Chính phủ khơng muốn nợ xấu quay trở lại Hoàn thiện khung pháp lý để thị trường nợ xấu Việt Nam quốc tế hóa; người mua nợ lý nợ, lý TSBĐ khoản nợ bất động sản Với tài sản bất động sản đánh giá cao mức để vay trước, giá xuống cho thấy thiếu Công ty định giá độc lập xử lý cách khách quan TSBĐ hợp lý Như vậy, để nhà ĐTNN quan tâm tới khoản nợ xấu hệ thống ngân hàng Việt Nam điều quan trọng giá, khung pháp lý Nếu hai điều thực hiện, không ngân hàng muốn bán nợ cho VAMC mà nhà ĐTNN quan tâm tới thị trường nợ hệ thống ngân hàng Việt Nam Nhưng Việt Nam lại chưa có chế đặc thù để thu hút đầu tư từ tổ chức, doanh nhiệp nước tham gia mua bán nợ xấu "Việc xử lý nợ xấu quy mô lớn trường hợp theo kinh nghiệm quốc tế cần hành lang pháp lý riêng Hàn Quốc, Malaysia Thái Lan Ở Việt Nam, khơng có nguồn lực tài tập trung, dựa vào lực tự tái cấu trúc NHTM địi hỏi phải có hành lang pháp lý mạnh mẽ Trong vài năm tới, nhiều khoản nợ xấu từ VAMC lại trả cho NHTM NH chật vật để xử lý khoản nợ xấu chưa bán cho VMC khó khăn xử lý nợ xấu tái cấu trúc NH tăng lên gấp bội, làm ảnh hưởng đến an tồn tài hệ thống ", TS Lê Xuân Nghĩa Phát triển thị trường mua bán nợ: Có việc cần thực hiện, phía cung thuộc giải pháp NHTM; phía cầu xây dựng sách ưu đãi thuế; nhiều nhà đầu tư mua nợ không bán lại trực tiếp mà cấp thêm vốn đề khôi phục phát triển hoạt động sản xuất - kinh doanh ưu đãi thuế, miễn giảm thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp khuyến khích tạo động lực cho nhà đầu tư tham gia, từ thúc đẩy hình thành phát triển thị trường mua bán nợ Việc làm giảm tổn thất nợ, thúc đẩy cá nhà đầu tư tư nhân tham gia vào thị trường mua bán nợ, đồng thời không gây tốn NSNN; Mạnh bạo mở cửa cho nhà đầu tư nước ngoài: Mặc dù VAMC đời, có nhiều NĐT nước muốn mua nợ xấu Việt Nam, số có NĐT lớn giới Blackstone Group, Deutsche Bank Capital Các HOÀNG THỊ XINH 55 KHOA NGẨN HÀNG HỌC VIỆN NGẨN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP nhà đầu tư thể tâm rõ rệt đến nợ xấu Việt Nam, vấn đề giá bán nợ, thực lực công ty mua bán nợ Việt Nam không đủ sức để xử lý khoản nợ xấu, Nhà nước cần có sách khuyến khích nhà ĐTNN tham gia thị trường mua bán nợ, khung pháp lý, quyền sở hữu, chuyển nhượng Tháo gỡ vướng mắc trình xử lý TSĐB: Bên cạnh bán nợ, trích lập DPRR việc xử lý TSĐB có nhiều điều cần nói từ chế pháp luật, định giá, phát mai hay bảo quản TSĐB Chính nên phát triển chế, sách thị trường lý TSĐB cho NHTM có lợi lý hay tiếp cận nguồn thu thứ Làm bảng cân đối kế toán NH, tạo điều kiện để khơi thơng dịng vốn tín dụng, hạ lãi suất, tạo niềm tín với cơng chúng, đẩy mạnh cổ phần hóa uy tín ngành tín dụng, đẩy mạnh cơng tác quản trị rủi ro, sớm hoàn thiện theo Basel để hệ thống ngân hàng chất lượng mở cửa hội nhâp Mơ hình tăng trưởng Việt Nam cịn phụ thuộc vào tín dụng ngân hàng Do vậy, khó khăn, vướng mắc xử lý nợ xấu khơng tháo gỡ, khơng thể khơi thơng nguồn vốn hệ thống ngân hàng, hạn chế quyền tiếp cận vốn doanh nghiệp, khó giảm lãi suất cho vay, qua ảnh hưởng đến mức độ an toàn, lành mạnh hệ thống ngân hàng tăng trưởng GDP kinh tế 3.3.2 Kiến nghị với NHNN Xử lý nợ xấu phải khẩn trương, liệt, đồng thời phải đảm bảo tính hệ thống, đồng bộ, nhiều biện pháp, đặt tổng thể chương trình tái cấu kinh tế, nợ xấu khơng xử lý nhanh chóng liệt gây nhiều ảnh hưởng tiêu cực đến kinh tế theo chế truyền dẫn, xử lý nợ xấu rườm rà gây tình trạng nợ xấu kéo dài, lãng phí tiền thời gian lại không hiệu Với bối cảnh kinh tế Việt Nam nay, để xử lý nợ xấu triệt để cần tiến hành song song với việc thực Quyết định 254/QĐ -TTG phê duyệt đề án “Cơ cấu lại hệ thống TCTD giai đoạn 2011 -2015” Đẩy mạnh hoạt động tra giám sát hoạt động hệ thống ngân hàng Sự thiếu minh bạch việc thông báo tỷ lệ nợ xấu phần công tác tra lỏng lẻo khiến rủi ro ngày gia tăng hoạt động tín dụng Thêm vào cơng tác tra thường xun góp phần đẩy uy tín hệ thống NHTM; giảm HOÀNG THỊ XINH 56 KHOA NGẨN HÀNG HỌC VIỆN NGẨN HÀNG KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP thiểu rủi ro tín dụng Đối với tổ chức tín dụng cố tình che giấu nợ xấu, không thực nghiêm túc giải pháp xử lý nợ xấu, NHNN thực số giải pháp như: Tiến hành tra toàn diện, yêu cầu kiểm toán bắt buộc theo nội dung NHNN yêu cầu Hạn chế việc mở rộng phạm vi, quy mô, địa bàn hoạt động Hạn chế, đình hoạt động ngân hàng Hạn chế chia cổ tức, chuyển nhượng cổ phần, chuyển nhượng tài sản Áp dụng tỷ lệ an toàn cao quy định Yêu cầu tăng vốn điều lệ để đáp ứng yêu cầu đảm bảo an tồn Quyết định giới hạn tăng trưởng tín dụng trường hợp cần thiết bảo đảm an tồn cho tổ chức tín dụng hệ thống tổ chức tín dụng Nâng cao chất lượng đội ngũ tra giám sát TCTD Đội ngũ tra yếu kem không đến từ quản lý lỏng lẻo mà cịn chun mơn, trình độ kéo theo suy đồi đạo đức dẫn đến thất nguồn vốn Trẻ hóa kèm đội ngũ, cơng nghệ trí thức, trình độ tạo tế bào từ cấp trung ương bươc phát triển cho kinh tế hội nhập Việt Nam Kết hợp với ban ngành khác để đưa phương án xử lý nợ xấu thích hợp như: Bộ Xây dựng, Bộ Kế hoạch Đầu tư, Bộ Tư pháp, Bộ Tài v.v giúp NHNN hoạch định sách hỗ trợ đối tượng khách hàng khác nhau, công tác gám sát sử lý sau vay phù hợp, sách hỗ trợ miễn giảm giúp việc kinh doanh khách tốt lên Thành lập chổ chức xếp hạng tín dụng Moody’s, Fitch, Standard&Poor’s chung cho hệ thống NHTM Việt Nam Có thể phát triển trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia - CICB thành tổ chức xếp hạng tín dụng chuyên nghiệp tổ chức lưu giữ thông tin doanh nghiệp, khách hàng, TCTD khác Nếu phát triển mơ hình xếp hạng tín dụng khách hàng việc xử lý phân loại nợ i ngân hàng thuận lợi Hiện CICB triển khai nghiệp vụ xếp hạnh tín dụng với doanh nghiệp chưa hiệu chưa mang tính hệ thống, hệ thống sản phẩm xếp hạng tín dụng CIC bao gồm: Báo cáo tổng hợp XHTD Tập đồn, Tổng cơng ty: Báo cáo tổng hợp XHTD doanh nghiệp vừa nhỏ: Ấn phẩm tổng hợp: Các sản phẩm khác theo yêu cầu HOÀNG THỊ XINH 57 KHOA NGẨN HÀNG HỌC VIỆN NGẨN HÀNG HOÀNG THỊ XINH KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP 58 KHOA NGẨN HÀNG HỌC VIỆN NGẨN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP KẾT LUẬN CHƯƠNG Trên sở hoạt động thực trạng xử lý nợ xấu chương 2, chương qua nhìn nhận dự báo chuyên gia, tổ chức lớn, giáo sư người đứng đầu NHTM để đưa xu hướng định hướng xử lý nợ xấu thời gian tới Không dừng đấy, chương dựa kinh nghiệm quốc tế, đề tài trình bày số nhóm giải pháp số kiên nghị với quan có thẩm quyền, Chính phủ, NHNN cơng tác xử lý nợ xấu để góp phần hồn thiện chế sách hành động để nợ xấu xử lý hiệu Cơng tác xử lý nợ xấu cần thực đồng với tái cấu trúc ngân hàng để mang lại hiệu cao lành mạnh, bền vững cho phát triển cho hệ thông kinh tế mở cửa HOÀNG THỊ XINH 59 KHOA NGẨN HÀNG HỌC VIỆN NGẨN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP KẾT LUẬN Qua việc nghiên cứu thực trạng nợ xấu xử lý nợ xấu Việt Nam, thấy nợ xấu tồn kinh tế Việt Nam với quy mô tương đối lớn nút thắt kìm hãm tăng trưởng kinh tế Công tác xử lý nợ xấu giai đoạn 2013 2016 có phát huy hiệu để đưa mức nợ xấu giảm so với giai đoạn 20112012 song chưa dứt điểm, quan quản lý Nhà Nước, Chính Phủ, NHTM ban hành chế sách để thúc đẩy công tác xử lý nợ xấu hiệu thời gian tới, với bối cảnh tăng trưởng hệ thống NHTM Việt Nam, không sớm vạch đường cụ thể để xử lý nợ xấu, ảnh hưởng tới mục tiêu tăng trưởng tín dụng tương lai Vậy nên xử lý nợ xấu hệ thống NHTM Việt Nam nhiệm vụ quan trọng hàng đầu trình tái cấu trúc ngân hàng, tái cấu kinh tế, hội nhập quốc tế nên đồi hỏi quan tâm đạo sát Chính phủ phối hợp đồng xã hội HOÀNG THỊ XINH 60 KHOA NGẨN HÀNG HỌC VIỆN NGẨN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tiếng anh AEG (2004) Non - performing loans Advisory Expert Group (AEG) Meeting Basel committee on banking supervision (2006) Sound credit risk assessment and valuation for loan Bis Press and Communication, Basel, Switzerland IMF (2004) Financial Soundness Indicators (FSIs) Compilation Guide Bae, Kim & Lee, 2000, “Framework for the disposition of nonperformingloans in Korea”, achieved from www.bkl.co.kr/kor/_common/filedownload.asp Chan Hyun Sohn, 2002, “Corporate debt resolution and the role of foreign capital in the post - crisis restruring of the Republic of Korea ”, The developing economies Kim, SM., Kim, JY and Ryoo, HT., “Restructuring and reforms in the Korean banking industry”, BIS Papers No 28 Kim, D 1999, “Bank restructuring in Korea”, archieved from www.bis.org “Restructuring privat debt: Republic of Korea ”, Golden Growth Waxman, M 1998, “A legal framework for systemic bank restructuring”, The World Bank Mishkin, F (2010) The economics of money, banking and financial markets US: Pearson 10 Rose, P (2009) Commercial bank management US: Mcc Graw Hill 11 Bad Debts and the cleaning of Banks’ Balance Sheets, tác giả Janet Mitchell, năm 2000 12 The Use of Asset Management Companies in the Resolution of Banking Crisis Cross - Country Experiences, tác giả: Daniela Klingebiel, năm 2000 HOÀNG THỊ XINH KHOA NGẨN HÀNG HỌC VIỆN NGẨN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Tài liệu Tiếng Việt Đinh Thị Thanh Vân (2013), So sánh nợ xấu, phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Việt Nam thơng lệ quốc tế, Tạp chí Ngân hàng, số19, 2013 Lê Quốc Phương (2013), Bàn giải pháp xử lý nợ xấu nay, Tạp chí Kinh tế Dự báo, số 9, 2013 Nguyễn Hữu Mạnh (2012), Vấn đề sở hữu chéo trình giải nợ xấu hệ thống NHTM Việt Nam, Tạp chí Ngân hàng, số 24, 2012 Phạm Hữu Hồng Thái (2012), Kinh nghiệm xử lý nợ xấu số nước hàm ý cho Việt Nam, Tạp chí Tài chính, số11, 2012 Vũ Kim Oanh (2013), Kinh nghiệm xử lý nợ xấu Hàn Quốc - Bài học cho Việt Nam, Học viện Ngân hàng, 2013 http://cafef.vn/chart-hon-612-nghin-ty-dong-no-xau-dang-ton-dong-tai-13ngan-hang-20170513100728119.chn http://cafef.vn/tai-co-cau-xu-ly-no-xau-nam-bat-co-hoi-xu-ly-dut-diem20170508104633376.chn http://cafef.vn/sap-co-nghi-dinh-ve-tham-dinh-gia-khoi-diem-cua-no-xautsbd-no-xau-20170511204848979.chn https://www.stockbiz.vn/News/2016/8/17/684097/thay-gi-tu-buc-tranhloi-nhuan-ngan-hang-6-thang-dau-nam-2016.aspx 10 http://vneconomy.vn/tai-chinh/vietcombank-ngan-hang-dau-tien-sach-notai-vamc-20161230035242663.htm 11 http://www.sav.gov.vn/2813-1-ndt/nhung-diem-nghen-can-giai-quyet-dexu-ly-no-xau-mot-cach-triet-de-va-co-hieu-qua-.sav 12 http://thoibaotaichinhvietnam.vn/pages/tien-te-bao-hiem/2017-05-10/noxau-ngan-hang-co-the-lon-hon-so-bao-cao-43134.aspx 13 http://www.xaluan.com/modules.php?name=News&file=article&sid=1114 038 dung-ca-nam-2014-la-1416-3238351/ HOÀNG THỊ XINH 62 KHOA NGẨN HÀNG HỌC VIỆN NGẨN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP 15 http://hanoimoi.com.vn/Tin-tuc/Kinh-te/701451/-mat-bang-lai-suat-huydong-va-cho-vay-da-giam-05-15nam-so-voi-cuoi-nam-201316 http://kinhtevadubao.vn/chi-tiet/101-4897-chinh-sach-tien-te-nam-2015dat-muc-tieu-ve-lai-suat-tin-dung.html 17 http://tapchitaichinh.vn/nghien-cuu trao-doi/trao-doi-binh-luan/he-thongngan-hang-viet-nam-nam-2013-nhung-mang-mau-sang-toi-39882.html 18 http://beta.ndh.vn/tai-co-cau-da-dieu-tiet-thanh-khoan-he-thong-nganhang-the-nao 20150927083756926p149c165.news 19 http://vneconomy.vn/tai-chinh/van-tiem-an-rui-ro-thanh-khoan-nganhang-20160519023749437.htm 20 http://www.nguoiduatin.vn/nganh-ngan-hang-va-10-su-kien-noi-bat-trongnam-2013-a120598.html 21 http://vietstock.vn/2014/01/tang-truong-tin-dung-nam-2013-dat-muc1251-757-329356.htm 22 http://www.xaluan.com/modules.php?name=News&file=article&sid=1114 038 23 http://vietnambiz.vn/tang-truong-tin-dung-nam-2016-dat-1871-da-co-dexuat-cho-goi-tin-dung-nong-nghiep-11729.html 24 http://vietnambiz.vn/buc-tranh-no-xau-ngan-hang-quy-i2017-20178.html 25 http://baodauthau.vn/tai-chinh/nam-2015-tin-dung-tang-truong-172917608.html 26 http://www.mof.gov.vn/webcenter/portal/vclvcstc/r/m/ncvtd/ncvtd_chitiet; Jsessionid=wFhFZL1ZcpCGJrPcs2DQ8rqj2JSvlvCJK4LqvkQ5K6xN9TNrrVg8! 9499 60615! 808994099?dDocName=MOF 147841 &_afrLoop=3998287614158849#! %40% 40%3F_afrLoop%3D3998287614158849%26dDocName %3DMOF147841%26_adf.ct rl- state%3Dzzoc xfys_4 27 http://cafef.vn/tai-chinh-ngan-hang/buc-tranh-toan-dien-ve-xu-ly-no-xaungan-hang-tu-2010-den-thang-8-2015-20150904084http://bizlive.vn/nganhang/nganHOÀNG THỊ XINH KHOA NGẨN HÀNG HỌC VIỆN NGẨN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP 29 http://vietstock.vn/2016/08/buc-tranh-no-xau-nam-2016-dan-dinh-hinh757-489668.htm 30 http://tapchitaichinh.vn/thi-truong-tai-chinh/vang-tien-te/tiep-tuc-daymanh-xu-ly-no-xau-trong-nam-2016-78888.html 31 http://www.thesaigontimes.vn/15165 8/Xu-ly-no-xau-hay-that-tha-voi- nhau.html 32 http://vietnambiz.vn/vcbs-nganh-ngan-hang-can-6-7-nam-nua-xu-ly-noxau-11292.html 33 http://www.sbv.gov.vn/webcenter/portal/vi/menu/trangchu?_afrLoop=544 0526966120626#%40%3F_afrLoop%3D5440526966120626%26centerWidth %3D80 %2525%26leftWidth%3D10%2525%26rightWidth %3D10%2525%26showFooter%3 Dfalse%26showHeader%3Dfalse%26_adf.ctrl-state%3D17utjuvg3l_91 34 http://www.thesaigontimes.vn/151658/Xu-ly-no-xau-hay-that-tha-voinhau.html tong-du-no-goc-da-mua-20161027072307913 htm HOÀNG THỊ XINH 64 KHOA NGẨN HÀNG HỌC VIỆN NGẨN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP PHỤ LỤC BẢNG KHẢO SÁT CÁC NGÂN HÀNG VỀ MỨC MỨC ĐỘ ƯA THÍCH SỬ DỤNG PHƯƠNG PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU NĂM 2016 Cảm ơn anh chị dành phút với trị chun/phỏng vấn/khảo sát em/mình/chị hơm I Thơng tin người hỏi Hiện anh/chị/bạn làm ngân hàng nào? Hiện anh/chị/bạn làm phòng/ban ngân hàng? II Thông tin cần thu thập • Anh/chị/bạn có quan tâm đến nợ xấu ngân hàng khơng? □CĨ □KHƠNG • Ngân hàng anh/chị/bạn phát triển sản phẩm tín dụng nào? • Anh/chị/bạn có biết nhiều đến biện pháp xử lý nợ xấu không? □CĨ • □KHƠNG Hãy tích vào mà anh/chị/bạn nghĩ; biết đến phương pháp xử lý nợ xấu? □ Sử Dụng Quỹ DPRR Tín Dụng □ Tài Sản Đảm Bảo □ Bán nợ xấu □ Cơ cấu nhóm nợ, thời hạn, lãi suất, kỳ hạn □ Tài Sản Đảm Bảo □ Sử dụng Pháp luật □ Chứng khốn hóa khoản nợ xấu • Anh/chị/bạn nghĩ Việt pháp Nam có phương phương pháp xử lý nợ xấu nào? -I- Số lượng biện pháp có Việt Nam để xử lý nợ xấu ? HOÀNG THỊ XINH KHOA NGẨN HÀNG HỌC VIỆN NGẨN HÀNG □ □ □ □ KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP I Trong gồm biện pháp xử lý nợ xấu đươc sử dụng Việt Nam? Sử dụng Pháp luật Sử Dụng Quỹ DPRR Tín Dụng Chứng khốn hóa khoản nợ xấu Tài Sản Đảm Bảo • Ngân Hàng Anh/chị/bạn sử dụng biện pháp nào, đánh theo số thứ tự ưu tiên □ sử dụng (lưuxấu ý: lựa chọn tất đáp án phải đánh số thứ tự ưu tiên)? Bán nợ □ Sử Dụng Quỹ DPRR Tín Dụng □ Cơ cấu nhóm nợ, thời hạn, lãi suất, kỳ hạn □ □ □ □ □ □ □ Tài Sản Đảm Bảo Tài Sản Đảm Bảo Bán nợ xấu Sử dụng Pháp luật Cơ cấu nhóm nợ, thời hạn, lãi suất, kỳ hạn Chứng khốn hóa khoản nợ xấu Tài Sản Đảm Bảo • Theo Anh/chị/bạn nghĩ phương pháp thường NHTM Việt Nam □ Sử dụng Pháp luật áp dụng? Sử Dụng Quỹ hóa DPRR Tínnợ Dụng □ Chứng khốn khoản xấu □ Tài Sản Đảm Bảo □ Bán nợ xấu □ Cơ cấu nhóm nợ, thời hạn, lãi suất, kỳ hạn □ Tài Sản Đảm Bảo □ Sử dụng Pháp luật □ Chứng khốn hóa khoản nợ xấu • Theo Anh/chị/bạn phương pháp xử lý nợ xấu hiệu nhất? □ Sử Dụng Quỹ Dự Phòng Rủi Ro Tín Dụng □ Tài Sản Đảm Bảo □ Bán nợ xấu □ Cơ cấu nhóm nợ, thời hạn, lãi suất, kỳ hạn □ Tài Sản Đảm Bảo HOÀNG THỊ XINH KHOA NGẨN HÀNG ... cứu: Thực trạng nợ xấu xử lý nợ xấu hệ thống NHTM Việt Nam. Phạm vi nghiên cứu: Tập trung vào nghiên cứu giải vấn đề liên quan đến thực trạng nợ xấu xử lý nợ xấu hệ thống NHTM Việt Nam giai đoạn 2013- 2016. .. HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Mục đích nghiên cứu Hệ thống hóa, tổng hợp phân tích, tìm hiểu lý luận nợ xấu xử lý nợ xấu, thực trạng nợ xấu xử lý nợ xấu giai đoạn 2013- 2016 hệ thống NHTM Việt Nam Phân... THỊ XINH KHOA NGẨN HÀNG HỌC VIỆN NGẨN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA HỆ THỐNG NHTM VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2013- 2016 2.1 NỀN KINH TẾ VIỆT NAM VÀ T? ?NH H? ?NH HOẠT