Áp dụng basel II trong quản trị rủi ro tín dụng của NHTMCP kỹ thương việt nam khoá luận tốt nghiệp 011

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: ÁP DỤNG BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM Giảng viên hướng dẫn : Ths Vũ Ngọc Hương Sinh viên thực : Hoàng Thị Linh Mã sinh viên : 18A4000406 Lớp : K18NHM Khóa học : 2015-2019 HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: ÁP DỤNG BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM Giảng viên hướng dẫn : Ths Vũ Ngọc Hương Sinh viên thực : Hoàng Thị Linh Mã sinh viên : 18A4000406 Lớp : K18NHM Khóa học : 2015-2019 11 LỜI CAM ĐOAN Em xin bảo đảm khóa luận tốt nghiệp cơng trình nghiên cứu thực cá nhân, thực sở nghiên cứu lý thuyết thực tiễn, hướng dẫn khoa học Th.S Vũ Ngọc Hương Các số liệu kết nêu khóa luận trung thực, xuất phát từ tình hình hoạt động kinh doanh thực tế NHTM CP Kỹ Thương Việt Nam Một lần em xin khẳng định trung thực lời cam kết Ngày tháng năm 2019 Sinh viên thực Hoàng Thị Linh iii LỜI CẢM ƠN Để hồn thành khóa luận này, em xin tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến Th.S Vũ Ngọc Hương, tận tình hướng dẫn suốt trình viết Bài luận tốt nghiệp Em chân thành cảm ơn quý thầy, cô khoa Ngân Hàng, Trường Học viện Ngân Hàng tận tình truyền đạt kiến thức năm em học tập Với vốn kiến thức tiếp thu q trình học khơng tảng cho q trình nghiên cứu khóa luận mà cịn hành trang quý báu để em bước vào đời cách vững tự tin Em xin gửi lời cảm ơn Ban giám đốc NHTM CP Kỹ Thương Việt Nam cho phép tạo điều kiện để em thực tập ngân hàng Cuối em kính chúc quý thầy, cô dồi sức khỏe ngày thành công nghiệp trồng người Em xin chân thành cảm ơn iv MỤC LỤC MỤC LỤC DANH MỤC CÁC THUẬT NGỮ VIẾT TẮT 1X DANH MỤC SƠ ĐỒ,BIỂU ĐỒ, BẢNG x PHẦN MỞ ĐẦU 1 Tổng quan khóa luận: 1.1 Lý chọn đề tài: 1.2 Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu: 1.3 Đối tượng nhiệm vụ nghiên cứu: 1.4 Phương pháp nghiên cứu: 1.5 Ket cấu khóa luận: Tổng quan nghiên cứu: 2.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài: 2.2 Đánh giá chung nghiên cứu trước: 2.3 Hướng nghiên cứu đề tài: CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát quản trị rủi ro tín dụng tài Ngân hàng thương mại: 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng: 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 10 1.1.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng: 11 1.1.4 Hậu rủi ro tín dụng: .14 1.1.5 Tiêu chí đo lường rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng: 15 1.2 Tổng quan quản trị RRTD hoạt động NHTM: .17 1.2.1 Khái niệm quản trị RRTD hoạt động NHTM: 17 1.2.2 Mơ hình máy quản trị rủi ro tín dụng: 18 1.2.3 Phương pháp lượng hóa đánh giá rủi ro tín dụng: 21 1.3 Hiệp ước quốc tế Basel II hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 23 1.3.1 Qúa trình đời Hiệp ước Basel II: 23 v 1.3.2 Hiệp ước Basel II quản trị rủi ro tín dụng: 24 1.3.3 Tổ chức máy quản trị rủi ro tín dụng Basel 25 1.3.4 Qui trình thủ tục quản trị rủi ro tín dụng theo Basel 27 KẾT LUẬN CHƯƠNG 1: 31 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO TIÊU CHUẨN BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 32 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam 32 2.1.1 Khái quát trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam .32 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 33 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam 35 2.1.4 Hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam .39 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam 41 2.2.1 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam 41 2.2.2 Mơ hình quản trị rủi ro ngân hàng TMCP Kỹ Thương 44 2.2.3 Tổ chức thực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam .46 2.3 Đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng dựa mức độ đáp ứng chuẩn mực Basel II: 50 2.4 Những thành tựu đạt triển khai Basel II quản trị rủi ro Techcombank 58 2.5 Những hạn chế nguyên nhân hạn chế việc áp dụng Basel 60 2.5.1 Những hạn chế việc áp dụng Basel II vào quản trị rủi ro tín dụng 60 2.5.2 Nguyên nhân hạn chế: 62 KẾT LUẬN CHƯƠNG 2: 65 vi CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM ĐÁP ỨNG YÊU CẦU BASEL II 66 3.1 Định hướng công tác quản trị RRTD Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam 66 3.2 Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II Ngân hàng TPCP Kỹ Thương Việt Nam 68 3.2.1 Hoàn thiện hệ thống cấu tổ chức, máy quản trị rủi ro .68 3.2.2 Đào tạo nguồn nhân lực đáp ứng yêu cầu tiêu chuẩn Basel II .69 3.2.3 Đầu tư nâng cấp hạ tầng công nghệ thông tin đại 70 3.2.4 Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro: 71 3.2.5 Áp dụng mơ hình đánh giá để lượng hóa rủi ro tín dụng theo phương pháp hiệp ước Basel II 72 3.2.6 Duy trì tăng trưởng tín dụng sở đảm bảo kiểm soát chất lượng khoản vay 74 3.3 Một số kiến nghịnhằm nângcao khảnăngứng dụnghiệp ước Basel II công tác quản trị RRTD NHTMCP KỹThươngViệt Nam .75 3.3.1 Kiến nghị với phủ, cácbộngành liên quan: .75 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàngnhà nước: 76 KẾT LUẬN CHƯƠNG 3: 77 KẾT LUẬN 78 TÀI LIỆU THAM KHẢO: 79 vii STT TỪ VIẾT TẮT TÊN ĐẦY ĐỦ DANH MỤC CÁC THUẬT NGỮ VIẾT TẮT TECHCOMBANK/TCB Ngân hàng Thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam RRTD Rủi ro tín dụng _3 _ NHTM _ Ngân hàng Thương Mại _ J _ TMCP Thương mại cổ phần _ J _ XHTDNB _ Xep hạng tín dụng nội _6 _ NH Ngân hàng _ _7 _ TSĐB Tài sản đảm bảo _ _8 _ CBTD Cán tín dụng _ _9 _ NQH _ Nợ hạn _ 10 TD Tín dụng _ 11 CAR _ Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu _ 12 RWA _ Tài sản có trọng số rủi ro 13 QTRRTD _ Quản trị rủi ro tín dụng _ KT-KSNB _ Kiểm toán-kiểm soát nội 14 15 NHTMCPNN Ngân hàng thương mại cổ phần nhà nước _ 16 SME _ Doanh nghiệp vừa nhỏ _ 17 EL _ Tổn thất dự kiến _ 18 PD Xác suất không trả nợ khách hàng _ 19 LGD _ Tỷ trọng tổn thất ước tính _ 20 EAD _ Tổng dư nợ thời điểm không trả nợ _ 21 _ UL Tổn thất không dự kiến _ 22 UBCK _ Uỷ ban chứng khoán _ 23 _ KHDN _ Khách hàng doanh nghiệp _ 24 KH Khách hàng 25 _ NHNN _ Ngân hàng nhà nước _ 26 ROA _ Tỷ suất sinh lời tài sản 27 ROE _ Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu _ 28 TNHH _ Trách nhiệm hữu hạn _ 29 KTNB Kiểm toán nội 30 IRB Tiếp cận phương pháp xếp hạng nội _ 31 _ CBNV _ Cán nhân viên viii Tên _ Sơ đồ 1.1 Sơ đồ 1.2 Sơ đồ 1.3 Nội dung _ Trang Mơ hình quản trị rủi roDANH tín dụng tập trung _ 19 _ MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ, BẢNG Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán _ 20 _ Mơ hình “3 vịng bảo vệ ” rủi ro tín dụng 26 Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức máy Ngân hàng Techcombank Sơ đồ 2.2 Sơ đồ 2.3 Quản trị RRTD ngân hàng Techcombank _ 46 48 Quy trình phê duyệt tín dụng phần mềm T24 Sơ đồ 2.4 70 74 Quy trình kiểm sốt rủi ro tín dụng Techcombank Biểu đồ 2.1 Diễn biến tỷ lệ ROA-ROE năm 2014-2018 "37 Biểu đồ 2.2 Biểu đồ cấu thu nhập Techcombank 2015-2018 78 Biểu đồ 2.3 Biểu đồ tình hình dự nợ, tổng tài sản Techcombank 2015-2018 ^39 Biểu đồ 2.4 Cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn giai đoạn 2015-2018 70 Biểu đồ 2.5 Sự thay đổi tình hình rủi ro tín dụng ngân hàng Techcombank 2015-2018 73 Biểu đồ 2.6 Tỷ lệ nợ xấu ngân hàng niêm yết 2018 74 Biểu đồ 2.7 Hệ số an toàn vốn toàn hệ thống 71 Biểu đồ 2.8 Biểu đồ 2.9 Tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng Techcombank 2009-2018 Chỉ tiêu vốn chủ sở hữu, tổng tài sản, hệ số đòn bảy 53 54 Techcombank 2014-2018 Biểu đồ 2.10 Tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng khu vực ASEAN 75 năm 2017 Bảng 2.1 Các tiêu tài ngân hàng Techcombank 2014-2018 Bảng 2.2 Dư nợ cho vay theo loại hình doanh nghiệp _ 41 ix 75 13.Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam (2014, 2015, 2016, 2017, 2018), Báo cáo thường niên 14.Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam (2014, 2015, 2016, 2017, 2018), Báo cáo tài 15.Ngân hàng nhà nước (2014), Thơng tư 36/2014/TT-NHNN ngày 20 tháng 11 năm 2014 “Quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động TCTD, Chi nhánh NHnước ” có hiệu lực thi hành từ 1/2/2015 16 Ngân hàng nhà nước (2005), Quyết định 493/2005/QĐ - NHNN ngày 24/04/2005 17 Ngân hàng nhà nước, TT02/2013/TT-NHNN ban hành ngày 21/1/2013/ Tài liệu tham khảo Tiếng Anh 18.Vasile and Roxana (2010), “Banking Risk Management in the Light of Basel II”, Theoretical and Applied Economics, tập 17, số 2(543), tr 111-122 19.Jonathan, P (2012), Credit risk management in banking industry: case study Atwiman kwanwoma rural bank, Thesis Submitted to the Department of Mathematics, Kwame Nkrumah University of Science and Technology 20.Fadun Olajide (2013), “Implications and Challenges of Basel II Implementation in the Nigerian Banking System”, Journal of Business and Management, tập 7, số 4, tr 53-61 21 University of South Carolina (1995), “Bank Management”, The Dryden Press; 22.Anthony Saunders (1994), “Financial institutions management - a modern perspective”, Irwin, the University of Michigan; 23.Thomas Fisch (2000), “Dictionary of banking terms”, Barron's educational, Inc, N.Y; 24.Danielsson cộng (2001), “An Academic Response to Basel II”, Special paper series, SP130 Financial Markets Group , London, UK 25 Denis, K., and David, C (2007) “Bank Management Using Basel II- Data” 26 Loriana Pelizzon (2007), “Pillar versus Pillar under Risk Management” 27 Gayani Godellawatta (2007), “Implementation of Pillar of Basel II - The next Challengence to the Banks and Supervisors” Website 28 www.vdsc.com.vn PHỤ LỤC PHỤ LỤC 29 www.sbv.gov.vn 30 www.techcombank.com.vn 31 www.basel.com Bảng : Xác định doanh nghiệp theo lĩnh vực/ngành Techcombank Sản phẩm, lĩnh vực hoạt động doanh nghiệp Được xếp vào ngành/lĩnh vực Nơng nghiệp dịch vụ có liên quan: chăn ni, trồng trọt Lâm nghiệp dịch vụ liên quan: • Trồng rừng, phân tán; ni rừng, chăm sóc tự nhiên; khai thác chế biến gỗ lâm sản rừng • Khai thác gỗ • Thu nhặt sản phẩm hoang dã khác • Vận chuyển gỗ rừng Ngư nghiệp • Đánh bắt thuỷ sản; • Ươm, ni trồng thuỷ sản Nông, lâm ngư nghiệp Bán, bảo dưỡng sửa chữa xe có động mô tô xe máy Bán buôn bán đại lý: Nơng lâm sản, ngun liệu, động vật tươi sống • Đồ dùng cá nhân gia đình • Bán bn nguyên vật liệu phi nông nghiệp, phế liệu, phế thải • Bán lẻ, sửa chữa đồ dùng cá nhân gia đình • Khách sạn, nhà hàng • Các hoạt động kinh tế khác: vận tải, kho bãi thông tin liên lạc; vận tải đường bộ, Thương mại, dịch vụ • đường sơng; vận tải Xây dựng: Chuẩn bị mặt • Xây dựng cơng trình hạng mục cơng trình • Lắp đặt trang thiết bị cho cơng trình xây dựng • Hồn thiện cơng trình xây dựng • Cho thuê thiết bị xây dựng thiết bị phá dỡ có kèm người điều khiển Xây dựng • Sản xuất vật liệu xây dựng Bảng 2: Chấm điểm quy mơ doanh nghiệp TECHCOMBANK Tiêu chí Vốn Lao động Doanh thu Tổng tài sản Nội dung Điểm Hơn 100 tỉ đồng 30 Từ 80 đến 100 tỉ đồng 25 Từ 50 đến 80 tỉ đồng 20 Từ 30 đến 50 tỉ đồng 15 Từ 10 đến 30 tỉ đồng 10 Dưới 10 tỉ đồng Hơn 1.500 người 15 Từ 1000 đến 1500 người 12 Từ 500 đến 1000 người Từ 100 đến 500 người Từ 50 đến 100 người 50 người Hơn 400 tỉ đồng 40 Từ 200 đến 400 tỉ đồng 30 Từ 100 đến 200 tỉ đồng 20 Từ 50 đến 100 tỉ đồng 10 Từ 20 đến 50 tỉ đồng Dưới 20 tỉ đồng Hơn 400 tỉ đồng 15 Từ 200 đến 400 tỉ đồng 12 Từ 100 đến 200 tỉ đồng Từ 50 đến 100 tỉ đồng Từ 20 đến 50 tỉ đồng Dưới 20 tỉ đồng Quy mô Tổng điểm Lớ 70-100 nVừ 30-69 aNh