Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro hoạt động tại NHTMCP công thương việt nam khoá luận tốt nghiệp 021

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - ^^ư'^>^ KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CO PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Họ tên sinh viên Lớp Khóa Khoa GVHD ĐÀO THỊ THU HIỀN : NHTME - K14 : 2011 - 2015 : NGÂN HÀNG : TS NGUYỄN THÙY DƯƠNG Hà Nội, tháng 05 năm 2015 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan Khóa luận cơng trình nghiên cứu cá nhân em, đuợc thực duới huớng dẫn khoa học TS Nguyễn Thùy Duong Các số liệu, kết luận nghiên cứu đuợc trình bày khóa luận hồn tồn trung thực, có nguồn gốc đáng tin cậy xuất phát từ tình hình thực tế Ngân hàng thuong mại cổ phần Công thuong Việt Nam Em xin chịu trách nhiệm nghiên cứu Hà Nội, ngày 20 tháng 05 năm 2015 Người cam đoan Đào Thị Thu Hiền DANH LỜI MỤCCẢM KÝ TỰ ƠNVIẾT TẮT Em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới TS Nguyễn Thùy Dương thời gian vừa qua, cô bận bịu với công việc mình, dành thời gian trực tiếp bảo, hướng dẫn em tận tình, giúp em có kiến thức quý báu, biết cách nghiên cứu vấn đề khắc phục sửa chữa sai sót Với lời dẫn động viên cô, em vượt qua nhiều khó khăn để hồn thành khóa luận tốt nghiệp cách tốt Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Ban Giám đốc thầy, cô giáo trường Học Viện Ngân Hàng, đặc biệt thầy, cô giáo khoa Ngân Hàng truyền thụ cho em nhiều kiến thức hữu ích q trình em học tập trường Em xin chân thành cảm ơn! Từ viết tắt Ý nghĩa RRHĐ KVRRHĐ Rủi ro hoạt động Khẩu vị rủi ro hoạt động NHCT/Vietinbank Ngân hàng Công thương Việt Nam SKRRHĐ Sự kiện rủi ro hoạt động NHNN Ngân hàng nhà nước HĐKD Hoạt động kinh doanh TSC "KH Trụ sở Khách hàng TMCP Thương mại cổ phần NHTM VCSH Ngân hàng thương mại Vốn chủ sở hữu BPKS Biện pháp kiểm soát KRIs Chỉ số rủi ro hoạt động RCSA Tự đánh giá biện pháp kiểm soát rủi ro hoạt động AMA Phương pháp tiếp cận tiên tiến "CN Chi nhánh STT Hình 1.1 Nội dung Trang 18 Hình 1.2 Khung quản trị rủi ro hoạt động theo Basel II DANH MỤC CÁC HÌNH Khung quản trị rủi ro ngân hàng DBS (Singapore) Hình 1.3 Hiệu khung quản lý RRHĐ số ngân hàng năm 2013 20 Hình 1.4 Mơ hình tổ chức quản lý rủi ro hoạt động theo Basel II 22 Hình 2.1 Cơ cấu tổ chức ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 27 Hình 2.2 Quy mơ hoạt động số ngân hàng thời điểm 30/09/2014 28 Hình 2.3 Tăng trưởng tài sản VCSH Vietinbank giai đoạn 2010-2014 29 Hình 2.4 Quy mơ cấu vốn huy động Vietinbank 30 Hình 2.5 Dư nợ tín dụng Vietinbank giai đoạn 2010-2014 (tỷ đồng) 31 Hình 2.6 Các số tài Vietinbank giai đoạn 2010-2014 32 Hình 2.7 Mơ hình tổ chức quản lý RRHĐ Vietinbank 33 58 Hình 2.8 Tỷ trọng đánh giá nhân viên quy trình quản trị RRHĐ Vietinbank 19 STT Nội dung Trang Bảng 1.1 Ma trận rủi ro 23 Bảng 2.1 42 Khẩu vị RRHĐ NHCT giai đoạn 2014-2018 DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.2 Xep hạng mức độ chấp nhận RRHĐ khía cạnh tài 43 NHCT Bảng 2.3 Xep hạng mức độ chấp nhận RRHĐ theo mặt phi tài 44 NHCT Bảng Trách nhiệm Đơn vị trình quản lý RRHĐ 2.4 Bảng 2.5 Bản đồ đánh giá rủi ro nội Vietinbank 45 Bảng 2.6 Tương quan mức độ RRHĐ lại hiệu BPKS 49 Bảng 2.7 Bộ số rủi ro hoạt động KRIs NHCT 50 Bảng 3.1 Một số tiêu tài năm 2015 VietinBank 48 64 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO HOẠT ĐỘNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm rủi ro hoạt động 1.1.2 Đặc điểm rủi ro hoạt động 1.1.3 Các nguyên nhân hậu rủi ro hoạt động .6 1.1.4 Phân loại rủi ro hoạt động 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 11 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro hoạt động 11 1.2.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro hoạt động 12 1.2.3 Các nội dung quản trị rủi ro hoạt động .13 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC ĐỐI VỚI VIỆT NAM 17 1.3.1 Kinh nghiệm số ngân hàng giới quản trị rủi ro hoạt động 17 1.3.2 Bài học Việt Nam 21 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO HOẠT ĐỘNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 25 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 25 2.1.1 Lịch sử đời phát triển ngân hàng thuơng mại cổ phần công thuơng Việt Nam 25 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh hàng thuơng mại cổ phần công thuơng Việt Nam 27 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO HOẠT ĐỘNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 33 2.2.1 Thực trạng rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam 33 2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam 39 2.3 ĐÁNH GIÁ QUY TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM .55 2.3.1 Các kết đạt 55 2.3.2 Các mặt hạn chế 58 CHƯƠNG ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM .63 3.1 ĐỊNH HƯỚNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM .63 3.1.1 Định hướng chung hoạt động phát triển ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam 63 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam 64 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 65 3.2.1 Hồn thiện chế sách quy trình 65 3.2.2 Tăng cường đào tạo nguồn nhân lực nước nước 66 3.2.3 Đầu tư xây dựng hệ thống thông tin đại 68 3.2.4 Giảm thiểu rủi ro hoạt động yếu tố bên 69 3.2.5 Phân bổ vốn dự phòng rủi ro hoạt động theo phương phápAMA 71 KẾT LUẬN 73 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng thương mại tổ chức trung gian tài kinh doanh đặc biệt, có vai trị quan trọng tính ổn định bền vững kinh tế Hoạt động ngân hàng không kết nối người thừa vốn với người thiếu vốn mà giúp nguồn vốn kinh tế sử dụng cách hiệu Tuy nhiên, ngân hàng hoạt động hiệu thiếu máy quản trị rủi ro hiệu Đặc biệt, tác động khủng hoảng tài kinh tế năm 2008 với sụp đổ hàng loạt tổ chức kinh tế lớn Lehman brothers, Fannie Mae Freddie Mac , quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng nói riêng trở thành vấn đề quan tâm hàng đầu nhiều quốc gia giới, từ nước phát triển có tài vượt bậc Mỹ, châu Âu, Nhật Bản nước phát triển với thị trường tài ngân hàng giai đoạn sơ khai, có Việt Nam Theo Basel II, quản trị rủi ro hoạt động ba trụ cột quản trị rủi ro ngân hàng bên cạnh quản trị rủi ro tín dụng quản trị rủi ro thị trường Điều cho thấy tầm quan trọng việc quản trị rủi ro hoạt động hoạt động kinh doanh ngân hàng Rủi ro hoạt động rủi ro gắn liền với chất ngân hàng, kinh doanh lĩnh vực rủi ro Mặt khác, rủi ro hoạt động tiềm ẩn nguy gây tổn thất lớn cho ngân hàng tài uy tín Vì vậy, việc quản trị rủi ro hoạt động để phát sớm dấu hiệu rủi ro, đo lường mức dộ tổn hại có biện pháp phịng ngừa, giảm thiểu rủi ro điều vơ cần thiết ngân hàng Trên giới, việc quản lý rủi ro hoạt động xuất từ lâu, Việt Nam, khái niệm mẻ chưa nhiều ngân hàng quan tâm Trong đó, ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam (Vietinbank) ngân hàng tiên phong thực quản lý rủi ro hoạt động hướng theo tiêu chuẩn quốc tế Công tác quản trị rủi ro hoạt động Vietinbank đạt số thành công định, nhiên với quy mô lớn, số lượng nhân viên đông đảo với đa dạng sản phẩm dịch vụ, ngân hàng xuất nhiều rủi ro hoạt 63 64 Bảng 3.1 Một số tiêu tài năm 2015 VietinBank CHƯƠNG ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 3.1 ĐỊNH HƯỚNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 3.1.1 Định hướng chung hoạt động phát triển ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Kinh tế Việt Nam ngày hội nhập sâu rộng với kinh tế khác giới Do áp lực cạnh tranh từ phía ngân hàng ngồi nước Vietinbank ngày lớn Điều đe doạ tới vị dẫn đầu ngành ngân hàng nhiều năm liên tiếp Vietinbank Vì vậy, đà thành công năm 2014, ban lãnh đạo ngân hàng thống xác định phương hướng hoạt động năm tới với tâm phấn đấu cao sau: Tiếp tục phát triển mạnh hoạt động kinh doanh đơi với mục tiêu an tồn, hiệu quả, tạo tảng phát triển bền vững, lâu dài, hướng tới trở thành tập đồn tài ngân hàng đại, đa năng, theo chuẩn quốc tế, ngân hàng số hệ thống ngân hàng Việt Nam, cung cấp sản phẩm dịch vụ tài ngân hàng đại, tiện ích, tiêu chuẩn quốc tế Bên cạnh đó, VietinBank tiếp tục thực nâng cao lực quản trị rủi ro, chuẩn bị điều kiện cần thiết phù hợp để thực lộ trình tuân thủ chuẩn mực Basel II, tập trung thực tái cấu trúc toàn diện ngân hàng theo hướng đại Tiếp tục nâng cao tiềm lực tài chính, chất lượng nguồn nhân lực, đẩy mạnh đầu tư đổi cơng nghệ, nâng cấp mơ hình tổ chức, mơ hình kinh doanh, quản trị điều hành phù hợp với thông lệ chuẩn mực quốc tế nhằm nâng cao lực cạnh tranh đảm bảo cho phát triển bền vững VietinBank, khẳng định vị NHTM trụ cột Ngành Ngân hàng, đóng góp tích cực vào phát triển Ngành Ngân hàng kinh tế, xứng đáng với kỳ vọng cổ đơng Trên sở đó, Hội đồng quản trị vietinbank đưa số tiêu tài cho năm 2015 sau: Chi tiéu Ddn VỊ I 3015 746.000 Tdnglmdng SO với SOI (TydingJ 94.969 676.000 613.000 KỂ hoạch (Týđỏngl Tdng Tái sàn h/guỏnvđn huyđộưig Dư nd Tín dung Tỷ Is nợ s:ĩu/ Dư nd Tín dung Tý đỏng Tý dàng Tý đàng % < 3% Táng Irudng SU Vdi 1014 (%) 12.94% 12,96 % tợỉ nhuận Irưdc ihuẾ Tý dòng Win diẻu Is WSn SCf hứu g -2 Tý dồng 49.209 ■ '.975 32/6% Tý d⅛π 39.993 3.970 7,03% l,0%-∕2% ROAE ⅛ % Tý Is Tri cổ Tức ⅞ 7%-9% Tý Is En tc-Én vón ;CAK| _ ⅞ ROAA - 7.300 10¾-11¾ 0,03%_ Nguồn: Báo cáo thường niên Vietinbank năm 2014 Để đạt tiêu đó, địi hỏi tâm, nỗ lực cao độ toàn thể ban lãnh đạo, nhân viên ngân hàng điều kiện kinh tế chưa phục hồi hoàn toàn, tiềm ẩn nhiều yếu tố rủi ro 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Với vị ngân hàng đứng đầu hệ thống ngân hàng Việt Nam, Vietinbank ln trọng tới việc nâng cao uy tín, giữ vững hình ảnh khách hàng, nhà đầu tư tổ chức quốc tế Bởi vậy, ban lãnh đạo ngân hàng đặt cao vấn đề quản trị rủi ro đặc biệt RRHĐ để phát triển bền vững, an toàn hiệu Với mục tiêu ấy, Vietinbank chủ trương quản trị RRHĐ năm tới với số tiêu điểm sau: Xây dựng mơi trường rủi ro phù hợp, qn tồn hệ thống ngân hàng tất nhân viên hiểu rõ trách nhiệm với việc quản lý RRHĐ Đây mục tiêu hàng đầu giúp quản trị RRHĐ Vietinbank thời gian tới Bởi từ đầu, nhân viên có ý thức tuân thủ quy định, sách ngân hàng quan quản lý nhà nước việc gây lỗi khơng tn thủ giảm xuống Mặt khác, việc nhận diện, kiểm soát RRHĐ thực thường xuyên, sát nên tổn thất mà RRHĐ gây giảm 65 Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm RRHĐ để phát kịp thời dấu hiệu rủi ro Hiện tại, Vietinbank chưa có hệ thống cảnh báo sớm RRHĐ mà thực rủi ro tín dụng Nhận thức nguy hiểm mà RRHĐ gây hoạt động ngân hàng, ban lãnh đạo ngân hàng Vietinbank hướng tới thiết lập hệ thống cảnh báo sớm RRHĐ để dự đốn, nhận biết RRHĐ kịp thời có kế hoạch phân bổ vốn dự phịng phù hợp thực biện pháp kiểm soát hợp lý Xây dựng hệ thống liệu tổn thất với độ xác cao cập nhật thường xuyên Đây sở để phận quản lý rủi ro thực đo lường, đánh giá mức độ nghiêm trọng RRHĐ Vietinbank tâm xây dựng hệ thống liệu cập nhật hàng ngày, phản ánh thực tế rủi ro phát sinh ngân hàng Trên đây, tác giả trình bày định hướng hoạt động chung mục tiêu quản trị RRHĐ Vietinbank thời gian tới Đây sở để tác giả khuyến nghị số giải pháp để hoàn thiệu quản trị RRHĐ phần 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM 3.2.1 Hồn thiện chế sách quy trình Rà sốt, xếp lại sách, quy trình quản trị RRHĐ đảm bảo tiêu chí sau: Một là, sách quy trình phải xây dựng đảm bảo thống nhất, quán sách thẩm quyền ban hành sách Chính sách phải xây dựng sở tầng sách: Khung sách, sách, văn đạo, quy trình/hướng dẫn sản phẩm cụ thể nhằm đảm bảo tính tuân thủ quy định pháp luật, tuân thủ đạo NHCT Hơn nữa, sách ban hành phải rõ ràng, dễ hiểu, đảm bảo tính logic phù hợp với cấp đối tượng sử dụng Các văn không đầy đủ, mâu thuẫn với nội dung khó hiểu, hiểu theo đa nghĩa nguyên nhân quan trọng dẫn tới RRHĐ 66 Hai NHCT cần ban hành sách đảm bảo chế mối quan hệ xử lý công việc, phối hợp trao đổi thông tin liên quan Vấn đề phối hợp việc cung cấp thông tin phịng ban cịn chưa tốt đó, thơng tin kịp thời, xác yếu tố quan trọng quản trị rủi ro hoạt động Do đó, NHCT cần ban hành quy chế cung cấp thông tin phối hợp trao đổi đánh giá rủi ro phòng ban để việc quản trị rủi ro đạt kết tốt Ba là, Vietinbank quy định đơn vị phải tích hợp thêm tính lưu trữ hình ảnh khách hàng vào hồ sơ khách hàng quy trình xử lý nghiệp vụ Việc thực cách chụp ảnh trực tiếp kèm theo ngày xảy giao dịch lưu trữ ảnh khách hàng cung cấp Hiện nay, việc giải ngân sai đối tượng, khơng có mặt khách hàng hay sai mẫu dấu, mẫu chữ ký RRHĐ trọng yếu Vietinbank Vì vậy, quy trình xử lý nghiệp vụ, Vietinbank sử dụng thêm việc lưu trữ ảnh khách hàng góp phần giảm thiểu đáng kể lỗi RRHĐ tác nghiệp hành vi gian lận nội Biện pháp làm gia tăng chi phí liên quan tới việc trang bị máy ảnh điểm giao dịch mặt dài hạn, lại biện pháp tốt giúp phịng ngừa kiểm sốt RRHĐ 3.2.2 Tăng cường đào tạo nguồn nhân lực nước nước Nhân tố người nguyên nhân chủ yếu gây RRHĐ cho ngân hàng Nếu ngân hàng xây dựng quy trình quản trị RRHĐ hoàn hảo đội ngũ nhân viên ngân hàng không tuân thủ, thực theo quy định, quy trình kết quản trị RRHĐ khơng thể tốt Bởi vậy, việc xây dựng đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp với ý thức tự giác cao yêu cầu thiết yếu ngân hàng việc quản trị rủi ro nói chung quản trị RRHĐ nói riêng Do để giảm thiểu RRHĐ tác động tiêu cực chúng thời gian tới, Vietinbank cần trọng công tác tuyển dụng, thường xuyên tổ chức chương trình đào tạo, phổ biến quy trình, nghiệp vụ việc quản lý RRHĐ Nhân viên nghiệp vụ chưa nắm vững quy định quy trình nguyên nhân phổ biến gây RRHĐ Do đó, Vietinbank cần phổ biến quy trình rộng rãi tới cán hệ thống để tất nhân viên tự nhận diện rủi ro tiềm ẩn để phịng ngừa có biện pháp ứng phó kịp thời, giảm thiểu tác động tiêu cực chúng Các 67 chương trình đào tạo nên kết hợp việc thuê chuyên gia nước đào tạo chuyên sâu cho nhân viên quản trị RRHĐ cử người học tập trực tiếp quốc gia khác, tham gia hội thảo quản trị RRHĐ hiệp hội ngân hàng tổ chức để học hỏi kinh nghiệm ứng dụng vào thực tiễn ngân hàng Song hành với việc đào tạo, tập huấn kiến thức nghiệp vụ, Vietinbank cần phải xây dựng môi trường quản trị RRHĐ phù hợp toàn hệ thống, đảm bảo tất nhân viên từ ban lãnh đạo tới cấp có ý thức việc quản trị RRHĐ Ngân hàng cần tạo lập môi trường thích hợp để lỗi RRHĐ báo cáo trao đổi cách công khai, tránh lặp lại lỗi Hiện nay, Vietinbank tình trạng lỗi lặp lại xảy phổ biến, thời gian tới ngân hàng cần triển khai buổi hội thảo, tập huấn để trao đổi, rút kinh nghiệm từ lỗi xảy Bên cạnh đó, thường xuyên tổ chức thi, phong trào xoay quanh việc quản trị RRHĐ diện rộng để truyền bá văn hóa quản trị rủi ro ngân hàng Việc xây dựng văn hóa quản trị RRHĐ việc làm vơ hữu ích, góp phần tạo lập nhận thức, hiểu biết rủi ro cho tất nhân viên, đưa việc quản trị RRHĐ phần tiềm thức phần công việc hàng ngày họ Quản trị RRHĐ lớp kiểm soát thứ hiệu lớp kiểm soát cịn lại việc xây dựng văn hóa quản trị RRHĐ với Vietinbank vô cần thiết Tuy nhiên, việc quản trị RRHĐ lại phụ thuộc nhiều vào ý thức tuân thủ cán ngân hàng Do vậy, Vietinbank cần có biện pháp nâng cao ý thức chấp hành quy định, quy trình toàn thể nhân viên, thường xuyên chấn chỉnh đạo đức nghề nghiệp cho cán đặc biệt cán làm lĩnh vực liên quan tới tiền để giảm thiểu hành vi lợi dụng chức vụ quyền hạn, trục lợi cá nhân Hiện nay, Vietinbank sử dụng KPI tuân thủ để chấm điểm, đánh giá nhân viên sở lỗi trọng yếu phát sinh Việc không làm động lực kinh doanh ngân hàng lại khiến số phân lới lỏng, cẩu thả thưc nghiệp vụ dẫn tới xảy sai sót Vì vậy, tác giả khuyến nghị Vietinbank nên đánh giá KPI tuân thủ thông qua tổng số lượng lỗi phát sinh sử dụng trọng số thang điểm riêng lỗi trọng yếu để nâng cao ý thức, trách nhiệm cán ngân hàng Bên cạnh đó, Vietinbank cần thực chế độ lương thưởng đãi ngộ tốt để khơi gợi 68 lòng trung thành ý thức chấp hành quy định đội ngũ nhân viên Với trường hợp vi phạm nghiêm khắc xử lý, kỷ luật cần thiết 3.2.3 Đầu tư xây dựng hệ thống thông tin đại Hoạt động ngân hàng ngày phát triển với sản phẩm dịch vụ đa dạng, phức tạp hơn, nguy gặp phải rủi ro cao Vì việc xây dựng hệ thống cơng nghệ thơng tin đại không giúp thực nghiệp vụ nhanh mà giúp việc quản trị RRHĐ hiệu Các công nghệ, phần mềm đại giúp cho công tác thống kê, báo cáo, chiết xuất liệu nhanh hơn, xác sở để xây dựng hệ thống liệu tổn thất ngân hàng Tuy nhiên, rủi ro công nghệ thông tin rủi ro tiềm ẩn mà Vietinbank phải đối mặt Vì thời gian tới, tác giả khuyến nghị Vietinbank nên quản trị RRHĐ lĩnh vực sau: Thứ nhất, Vietinbank cần xây dựng hệ thống công nghệ thông tin đại, tồn diện hệ thống, có khả phát sớm dấu hiệu rủi ro tiềm ẩn cảnh báo kịp thời Hiện Vietinbank chưa có phần mềm quản lý RRHĐ chuyên dụng hay phần mềm chiết xuất liệu đặc thù nên việc thống kê, báo cáo tổn thất có độ trễ định Việc cung cấp thông tin nhanh chóng, kịp thời vơ cần thiết để thiết lập biện pháp kiểm soát phù hợp, giảm thiểu rủi ro Thứ hai, ngân hàng cần thiết lập hệ thống chiến lược bảo mật với độ an toàn cao, bảo vệ theo chiều sâu, tránh xâm nhập từ đối tượng bên ngồi Bên cạnh đó, tăng cường giáo dục cho nhân viên cần thiết phải bảo mật biện pháp, quy định bảo mật ngân hàng Hiện nay, Vietinbank phải đối mặt với tình trạng rị rỉ thơng tin cán ngân hàng cố tình sơ ý gửi cho bên chưa phép Do vậy, Vietinbank cần nâng cấp phần mềm giúp phòng ngừa, ngăn chặn thất thơng tin, tự động phát báo cáo trường hợp cán gửi email chứa liệu ngân hàng đến hòm thư cá nhân (khơng phải hịm thư Vietinbank) trao đổi lưu thông tin dạng file điện tử trái phép Đặc biệt, Vietinbank tồn sử dụng chung User, nhiều người đăng nhập thời điểm user nên dễ bị kẻ gian đánh cắp thông tin hay thực 69 hành vi lợi dụng, trục lợi cá nhân Trong thời gian tới Vietinbank nên quán triệt vấn đề để hạn chế rủi ro công nghệ thông tin gây Thứ ba, Vietinbank nên xây dựng hệ thống máy móc, thiết bị dự phịng sẵn sàng hoạt động RRHĐ xảy Khi hệ thống công nghệ thông tin gặp vấn đề dẫn tới toàn phận ngân hàng bị gián đoạn hoạt động, điều gây thiệt hại lớn cho ngân hàng Vì vậy, việc trang bị hệ thống dự phòng tốn chi phí việc vơ cần thiết Vietinbank, biện pháp dự phịng có cố xảy Bên cạnh đó, Vietinbank cần định kỳ kiểm tra nâng cấp lại hệ thống máy móc để đảm bảo hoạt động kinh doanh an toàn, hiệu Thứ tư, Vietinbank cần xây dựng hệ thống cảnh báo sớm RRHĐ để nhanh chóng phát dấu hiệu rủi ro từ có kế hoạch kiểm sốt phân bổ vốn dự phịng phù hợp Hiện nay, Vietinbank triển khai hệ thống cảnh sớm rủi ro tín dụng loại rủi ro trọng yếu ngân hàng Ngược lại, Vietinbank chưa thiết lập phần mềm cảnh báo sớm RRHĐ phức tạp biến đổi không ngừng chúng Theo Basel, ban lãnh đạo ngân hàng nên triển khai quy trình để thường xuyên giám sát hồ sơ rủi ro hoạt động nguy trọng yếu gây tổn thất Cơ chế báo cáo phù hợp cần phải có cấp độ Hội đồng quản trị, ban điều hành, đơn vị kinh doanh nhằm tạo điều kiện chủ động QTRR hoạt động 3.2.4 Giảm thiểu rủi ro hoạt động yếu tố bên Các nguyên nhân bên trộm cắp, lũ lụt, hỏa hoạn nguyên nhân gây RRHĐ cho ngân hàng Loại RRHĐ thường xảy với tần suất khơng lớn xảy gây ảnh hưởng lớn tới hoạt động kinh doanh ngân hàng Vì việc giảm thiểu RRHĐ nguyên nhân bên gây điều cần thiết Vietinbank nên hạn chế RRHĐ sau: Chủ động xây dựng phương án, chương trình hành động để đối phó với kiện bên ngồi kế hoạch phịng chống bão lũ, trộm cắp điểm giao dịch đặt máy ATM nơi đông người .Các kiện thường xảy bất ngờ, khó dự đốn trước nên việc chủ động phịng tránh biện pháp hữu hiệu giúp Vietinbank giảm thiểu rủi ro 70 Bên cạnh đó, Vietinbank cần trang bị sở vật chất đảm bảo mơi trường làm việc an tồn thuận tiện Việc đại hóa sở vật chất phần giúp ngân hàng tạo dựng hình ảnh chuyên nghiệp, động mặt khác cịn cơng cụ giúp ngân hàng phịng ngừa RRHĐ từ bên ngồi trộm cắp, hỏa hoạn Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, nguy xảy trộm cắp, khủng bố cao Trong năm 2014, Vietinbank xảy số vụ trộm cắp không gây thiệt hại nhiều vè tài sản lại ảnh hưởng tới uy tín ngân hàng Do vậy, Vietinbank cần trang bị thiết bị chống trộm đại, cảnh báo kịp thời có dấu hiệu xảy kết hợp với thường xuyên bố trí người kiểm tra theo dõi 24/24 để phòng chống kẻ xấu đột nhập Nếu chi nhánh phòng giao dịch chung tòa nhà khu phải đảm bảo bố trí tách riêng lối vào ngân hàng khu dân cư để phòng tránh trộm cắp xảy Đối với máy ATM, POS Vietinbank cần thường xuyên nâng cấp, bảo trì để đảm bảo máy hoạt động liên tục, xác Lỗi máy ATM, máy nhận thẻ không nhả tiền, nhả tiền sai số tiền đặt lệnh, thẻ không toán được.cũng thường xuyên xảy với thiết bị Vietinbank làm ảnh hưởng tới hình ảnh ngân hàng Vì vậy, ngân hàng cần cử người kiểm tra, giám sát máy móc thường xuyên để phát kịp thời lỗi, có kế hoạch bổ sung, thay kịp thời phát đối tượng có hành vi phá hoại, trộm cắp Tuy nhiên, giải pháp hiệu cho việc quản trị RRHĐ nguyên nhân từ bên chấp nhận rủi ro hữu chuyển giao rủi ro cho bên thứ ba (mua bảo hiểm, thuê bên ngoài.) Các kiện bên ngồi thường khó dự đốn thời điểm xảy mức độ ảnh hưởng chúng tới hoạt động ngân hàng, việc tính tồn vốn dự phịng cho kiện khó khăn Vì vậy, RRHĐ từ bên ngoài, tác giả đề xuất Vietinbank nên thực chuyển giao rủi ro cho bên thứ ba, mua bảo hiểm tài sản cho máy móc thuê công an giám sát điểm giao dịch 71 3.2.5 Phân bổ vốn dự phòng rủi ro hoạt động theo phương pháp AMA Hiện nay, Vietinbank thực trích lập dự phịng rủi ro tín dụng, chưa có biện pháp phân bổ vốn dự phịng RRHĐ Điều việc trích lập dự phịng rủi ro hoạt động làm tăng chi phí giảm lợi nhuận ngắn hạn ngân hàng Ngược lại, năm gần đây, Vietinbank tích cực tập trung giảm nợ xấu theo đạo NHNN phí dự phịng rủi ro tín dụng tăng cao, lợi nhuận ngân hàng có xu hướng giảm từ năm 2012 tới Mặt khác, RRHĐ khó đo lường dự đốn khơng theo quy luật nên cơng tác phân bổ vốn dự phịng RRHĐ gặp nhiều khó khăn Tuy nhiên RRHĐ lại tiềm ẩn khả gây thiệt hại lớn cho ngân hàng nên việc dự phịng vốn cho loại hình rủi ro điều vô cần thiết Trên sở báo cáo tự đánh giá mức độ RRHĐ nội đơn vị hệ thống liệu tổn thất ngân hàng, Vietinbank xác định lỗi thường xuyên xuất hiện, gắn trọng số với loại rủi ro hoạt động Kết hợp với việc xác định mức tổn thất thường gặp để tính lượng vốn cần thiết dự phịng cho RRHĐ 72 TÓM TẮT CHƯƠNG Như chương 3, tác giả trình bày định hướng hoạt động chung quản trị RRHĐ Vietinbank thời gian tới Trên sở đó, tác giả khuyến nghị số giải pháp quy trình, sách, nhân sự, cơng nghệ thơng tin để giúp Vietinbank hồn thiện quy trình quản trị RRHĐ góp phần giảm thiểu RRHĐ với tổn thất mà chúng gây cho hoạt động kinh doanh ngân hàng 73 KẾT LUẬN Trước bối cảnh kinh tế ngày hội nhập sâu rộng với thể giới, ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam ngày quan tâm tới công tác quản trị RRHĐ coi ba trụ cột quản trị rủi ro tổng thể ngân hàng Việc quản trị RRHĐ không góp phần giảm thiểu tổn thất mặt tài mà cịn giữ vững hình ảnh, nâng cao uy tín, thương hiệu ngân hàng Nhận thức vấn đề đó, Ngân hang Cơng thương Việt Nam sát việc quản trị RRHĐ để nhận diện, đo lường kiểm soát chúng cách nhanh chóng, kịp thời Vietinbank áp dụng linh hoạt khung quản trị RRHĐ Basel II vào hệ thống ngân hàng nỗ lực chuẩn bị điều kiện, tiền đề cần thiết để tuân thủ theo quy tắc vàng Basel II đưa Với mô hình ba vịng kiểm sốt, Vietinbank quản lý RRHĐ tập trung TSC sở đơn vị tự nhận diện, đánh giá rủi ro gửi báo cáo trung tâm Mơ hình đạt kết khả quan việc giảm thiểu, kiểm sốt RRHĐ, nhiên cịn tồn số hạn chế chưa xây dựng hệ thống cảnh báo sớm, liệu tổn thất RRHĐ gây chưa cập nhật thường xuyên Từ tồn đó, đề tài đề xuất số giải pháp giúp cho việc quản trị RRHĐ Vietinbank đạt kết tốt hơn, hiệu thời gian tới DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO A Tài liệu Tiếng Việt Nguyễn Kim Hương , 2014, iiNang cao hiệu quản trị rủi ro tác nghiệp ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam'”, Luận văn thạc sỹ kinh tế Hà Phương, 2014, “Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thơn Việt Nam” Tạp chí khoa học đào tạo ngân hàng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, 2014, “Báo cáo thường niên năm 2014” Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, 2014, “Quyết định khung quản lý rủi ro hoạt động hệ thống ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam ” Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, 2013, “Quy định vị rủi ro hoạt động hệ thống ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam ” Võ Thị Hồng Nhi, 2014, “Xây dựng mơ hình ba lớp phịng vệ cấu trúc quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam””, Tạp chí cơng nghệ ngân hàng Trần Thị Minh Trang, 2014, “Xây dựng khuôn khổ quản trị rủi ro hoạt động hiệu ngân hàng thương mại Việt Nam ”, Tạp chí ngân hàng Nguyễn Thị Lan Chi, 2014, “Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam ” Luận văn thạc sỹ kinh tế Phạm Tiến Thành Dương Thanh Hà, “Quản trị công ty quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam ” 10 Peter S,Rose, 2004, Giáo trình “Quản trị ngân hàng thương mại ” NXB tài 11 Nguyễn Văn Tiến, 2012, Giáo trình “Quản trị ngân hàng thương mại” NXB thống kê 12 Phương Ngọc, 2014, “Thu thập liệu tổn thất quản lý rủi ro hoạt động” PHỤ LỤC TênB.khảo rủi ro hoạt động quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng Tài sát: liệu Khảo Tiếngsát Anh thương mại cổ phần Công thương Việt Nam 13 2014, risk management getRRHĐ to strong MụcKPMG, đích khảo sát:“Operational Khảo sát thực nhằmexcellentđánh giá survey”” quản trị RRHĐ Vietinbank khách quan từ đưa mặt ưu/hạn chế 14 KPMG, 2007, “Managing operational risk beyond Basel” việc quản trị RRHĐ ngân hàng Công thương Việt Nam Mau nghiên cứu: Khảo thực dựaBasel mẫu gồm “Hanbook” 200 cán ngân hàng 15 Basel committee on sát Banking supervision, II, 2010, làm việc trực tiếp chi nhánh Vietinbank 16 Ali Samad-Khan, 2006, “Stress testing operational risk”, imf.org < https://www.imf.org/external/np/seminars/eng/2006/stress/pdf/ask.pdf> Nội dung Không Rất Thi Thường thoảng xuyênmột bảng Phương pháp thực hiện: Khảo sát thực dựa việc xây dựng ĩ hỏi gồm 11 câu hỏi Các bảng hỏi tác giả chuyển tới cán ngân hàng, sau Chi nhánh anh/chị làm việc có thường 3% 9% thực thu thập, tổng hợp kết khảo sát xuyên xảy rủi ro hoạt động không? 70% 18% Các lỗi RRHĐ khắc phục chỉnh sửa không? 0% 0% ĩ3.7% 87.3% Anh chị có mua bảo hiểm RRHĐ khơng? 80% 10% 8% 2% Anh chị có đươc chi nhánh trang bị sổ tay quản trị RRHĐ không? 20% 25% 50% Chi nhánh nơi anh chị làm việc có tổ chức tập huấn rút kinh nghiệm cho cán không? 5% 15% 35% 45% Các quy định, sách Vietinbank thay đổi nào? 0% 30% 70% 0% Bảng hỏi kết khảo sát: ^2 1% Nhân thay đổi nhu nào? 0% 50% 40% 10% Hệ thống có thuờng xun bị treo khơng? 5% 90% 5% 0% Nơi anh chị làm việc có xảy tình trạng cán gian lận khơng? 10% 85% 5% 0% 5% 5% 50% 40% 10 Các lỗi tác nghiệp có thuờng xun xảy khơng? 11 Đánh giá anh/chị quy trình quản trị RRHĐ Vietinbank? Ket có 60% nguời đánh giá quy trình quản trị RRHĐ Vietinbank tốt, 23% đánh giá tốt, 15% nguời đuợc hỏi đánh giá bình thuờng có 2% đánh giá khơng có nguời đánh giá ... triển giải pháp hoàn thiện quản quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam 4 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO HOẠT ĐỘNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI CÁC... sở lý luận rủi ro hoạt động quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro hoạt động quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chương... sát thực tế rủi ro hoạt động quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam V Đề xuất số giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro hoạt động để giảm thiểu rủi ro mức độ