Giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro hoạt động tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam (tt)

LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Rủi ro hoạt động tồn tiềm ẩn nhiều mặt hoạt động NHTM, nguy đe dọa đến hoạt động bình thường NHTM,gây thiệt hại cho NHTM Vì quản lý rủi ro hoạt động trở thành yêu cầu cấp thiết hoạt động quản lý NHTM Tại NHTMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam công tác quản lý rủi ro hoạt động đạt kết định song hệ thống quản lý rủi ro hoạt động NHTMCP Đầu tư Phát triển Việt nam chưa hoàn thiện rủi ro hoạt động vấn đề quan tâm hàng đầu nhà quản lý Trong chưa có cơng trình nghiên cứu hồn chỉnh vấn đề NHTMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Ý thức tính cấp thiết vấn đề tơi lựa chọn đề tài: “Giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro hoạt động NHTMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam” Mục tiêu nghiên cứu đề tài: Hệ thống hóa vấn đề chung RRHĐ QLRRHĐ NHTM, phân tích đánh giá thực trạng RRHĐ BIDV đồng thời đề xuất giải pháp hoàn thiện QLRRHĐ BIDV Phạm vi đối tƣợng nghiên cứu: Phƣơng pháp nghiên cứu: Nguồn liệu: chủ yếu nguồn liệu thứ cấp từ báo cáo thức BIDV nguồn tài liệu tham khảo Phương pháp phân tích: sử dụng phương pháp so sánh phân tích Phương pháp nghiên cứu tình huống: luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu phân tích tình Các cơng trình nghiên cứu có liên quan - Luận văn Nguyễn Thanh Hương (2014), “Quản lý rủi ro hoạt động NHTM CP Kỹ thương Việt Nam”, luận văn thạc sỹ, Học viện Ngân hàng, Hà Nội - Bài nghiên cứu khoa học theo nhóm nhóm sinh viên trường Đại học Kinh tế TP HCM “Quản trị rủi ro hoạt động NHTM Việt Nam” - Luận văn Nguyễn Hoài Linh (2012), “Quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thương mại Việt Nam”, luận văn thạc sỹ, trường Đại học Kinh tế, Đại học Quốc Gia Hà Nội Cấu trúc luận văn Ngoài mục lục, danh mục bảng, biểu đồ, danh mục từ viết tắt, lời mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, phụ lục, luận văn trình bày chương sau: Chương 1: Những vấn đề quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Chương 2: Kinh nghiệm quản lý rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại giới Việt Nam Chương 3: Thực trạng quản lý rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam Chương 4: Giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam CHƢƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Giới thiệu rủi ro hoạt động NHTM 1.1.1 Khái niệm rủi ro hoạt động Có nhiều khái niệm rủi ro hoạt động giới Việt Nam, nhiên khái niệm rủi ro thường sử dụng phổ biến khái niệm rủi ro hoạt động theo Ủy ban Basel: “Rủi ro hoạt động (RRHĐ) khả gây tổn thất nguyên nhân người, không đầy đủ vận hành khơng tốt quy trình, hệ thống; kiện khách quan bên RRHĐ bao gồm rủi ro pháp lý loại trừ rủi ro chiến lược rủi ro uy tín” (Basel, 2001) 1.1.2 Nguyên nhân gây rủi ro hoạt động Rủi ro hoạt động chủ yếu nhóm nguyên nhân sau tạo ra: - Rủi ro nhân tố người - Rủi ro quy trình nội Rủi ro hệ thống cơng nghệ Rủi ro kiện bên ngồi Các nguyên nhân khác 1.1.3 Ảnh hưởng rủi ro hoạt động Rủi ro hoạt động gây tổn thất cho NHTM như: - Trách nhiệm pháp lý gây cho NHTM Tài sản uy tín NHTM bị tổn thất hay mát Giảm vốn kinh doanh hay vốn Giảm lợi nhuận… 1.2 Quản lý rủi ro hoạt động Ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro hoạt động Quản lý RRHĐ trình NHTM tiến hành hoạt động tác động đến RRHĐ bao gồm việc thiết lập cấu tổ chức, xây dựng hệ thống sách, phương pháp quản lý để thực trình quản lý rủi ro là: nhận diện, đo lường, báo cáo, quản lý, kiểm soát nhằm bảo đảm hạn chế tới mức thấp rủi ro xảy Quản lý RRHĐ hiệu rủi ro xảy xảy mức độ dự đoán trước ngân hàng kiểm sốt (Phan Thị Thu Hà, 2013, tr 442) 1.2.2 Tầm quan trọng quản lý rủi ro hoạt động - Quản lý kiểm sốt tốt RRHĐ giúp NHTM lường trước nguy RRHĐ, có biện pháp đo lường, kiểm sốt RRHĐ từ làm giảm thiệt hại RRHĐ gây ra, góp phần làm ổn định gia tăng hiệu hoạt động NHTM - Góp phần giảm chi phí, gia tăng lợi nhuận cho NHTM - Giúp NHTM tránh vấn đề liên quan đến pháp lý, giữ vững hình ảnh uy tín lịng cơng chúng 1.2.3 Nội dung quản lý rủi ro hoạt động Nội dung thiết yếu triển khai hoạt động QLRRHĐ bao gồm: - Nhận diện rủi ro hoạt động - Đo lường rủi ro hoạt động - Giám sát rủi ro hoạt động - Xử lý rủi ro hoạt động 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản lý rủi ro hoạt động 1.2.4.1 Nhân tố chủ quan - Chất lượng nguồn nhân lực - Nguồn lực tài 1.2.4.2 Nhân tố khách quan - Sự phức tạp hóa nhân tố tội phạm cơng nghệ lĩnh vực ngân hàng nhân tố gây khó khăn cho cơng tác QLRRHĐ NHTM; tính qn chặt chẽ luật pháp đóng vai trị quan trọng công tác QLRRHĐ CHƢƠNG KINH NGHIỆM TRONG QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TRÊN THẾ GIỚI VÀ VIỆT NAM 2.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro hoạt động số Ngân hàng thƣơng mại giới Phân tích số tình cố rủi ro hoạt động xảy số ngân hàng thương mại giới, với nhiều tình khác nhau, nguyên nhân hậu khác để rút học kinh nghiệm cho công tác quản lý RRHĐ BIDV 2.2 Kinh nghiệm quản lý rủi ro hoạt động số NHTM Việt Nam Phân tích số tình cố rủi ro hoạt động xảy số ngân hàng thương mại Việt Nam, với nhiều tình khác nhau, nguyên nhân hậu khác để rút học kinh nghiệm cho công tác quản lý RRHĐ BIDV 2.3 Bài học kinh nghiệm rút cho NHTMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam Bài học nâng cao chất lượng đạo đức nghề nghiệp cán ngân hàng, học tính quan trọng chặt chẽ quy trình nội bộ, học tầm quan trọng đầu tư vào công nghệ, tăng cường kiểm soát chéo giao dịch,… CHƢƠNG THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 3.1 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh NHTMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam giai đoạn 2010 – 2014 Tình hình hoạt động BIDV giai đoạn 2010 – 2014 có điểm bật sau: - Trước diễn biến bất lợi tình hình kinh tế vĩ mơ, hoạt động kinh doanh BIDV đạt kết khả quan, có tăng trưởng tốt tiêu: vốn điều lệ, vốn chủ sở hữu, tổng tài sản,… Các tiêu lợi nhuận ROA, ROE giảm giai đoạn 2010 – 2012 tăng trở lại vào giai đoạn 2012 – 2014 Nhìn chung tình hình hoạt động kinh doanh BIDV có nhiều triển vọng tăng trưởng thời gian tới 3.2 Thực trạng quản lý rủi ro hoạt động Ngân hàng Thƣơng Mại Cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam giai đoạn 2010 – 2014 3.2.1 Thực trạng rủi ro hoạt động NHTMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 2010 – 2014 Rủi ro hoạt động khái niệm mẻ Việt Nam, số liệu thực tế thực trạng rủi ro hoạt động BIDV thống kê báo cáo cách cụ thể chi tiết từ cuối năm 2013 đầu năm 2014 Báo cáo rủi ro hoạt động năm 2014 tháng đầu năm 2015 phản ánh chi tiết cố rủi ro hoạt động liên quan đến yếu tố từ bên trong, bên BIDV, liệu sai lỗi theo báo cáo ma trận rủi ro hoạt động, báo cáo thống kê sai lỗi theo nghiệp vụ: tín dụng bảo lãnh, chuyển tiền, kế toán hậu kiểm, tiền gửi, nghiệp vụ thẻ, nghiệp vụ khác,…và lỗi theo báo cáo giao dịch nghi ngờ 3.2.2 Nguyên nhân gây rủi ro hoạt động NHTMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Bao gồm nguyên nhân: rủi ro từ bên ngoài, rủi ro người, rủi ro hệ thống cơng nghệ, rủi ro sai sót q trình tác nghiệp,… 3.2.3 Cơng tác quản lý rủi ro hoạt động NHTMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 3.2.3.1 Công tác nhận diện rủi ro hoạt động Bên cạnh văn quy trình quy định, sách RRHĐ, BIDV sử dụng nhiều công cụ báo cáo nhằm nhận diện sớm rủi ro hoạt động như: báo cáo dấu hiệu rủi ro chính, báo cáo giao dịch nghi ngờ, báo cáo tự đánh giá rủi ro kiểm soát, nhiều văn cảnh báo khác nhằm giúp cán cảnh giác nhận diện sớm RRHĐ 3.2.3.3 Công tác giám sát rủi ro hoạt động Theo quy định BIDV, giám sát rủi ro hoạt động bao gồm: Xây dựng biện pháp phòng ngừa, giảm thiểu khắc phục RRHĐ; Chuyển giao RRHĐ; Né tránh thị trường, lĩnh vực có rủi ro cao; Thường xuyên theo dõi giám sát xu hướng biến động RRHĐ thông qua việc thiết lập theo dõi hệ thống hạn mức; Kiểm sốt việc thực triển khai sách, quy định, quy trình, văn hướng dẫn liên quan đến QLRRHĐ 3.3 Đánh giá hiệu công tác quản lý rủi ro hoạt động NHTMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam 3.3.1 Những kết đạt 3.3.1.1 Kết đạt công tác nhận diện rủi ro hoạt động: - BIDV có văn quy định việc “nhận diện, đánh giá, xác định rủi ro hoạt động”, có sử dụng nhiều cơng cụ khác để dự báo, giám sát, nhận diện rủi ro hoạt động có khả xảy ra; thơng qua công cụ báo cáo KRI RCSA, BIDV phát nhiều trường hợp có dấu hiệu RRHĐ có nguy gây thiệt hại tài sản, danh tiếng,… cho BIDV 3.3.1.2 Kết đạt công tác đo lường rủi ro hoạt động: - Chính sách QLRRHĐ BIDV chủ trương sử dụng phương pháp định lượng định tính đo lường rủi ro hoạt động BIDV phương pháp định tính thơng qua ma trận rủi ro hoạt động, phương pháp định lượng dựa theo phương pháp Hiệp ước Basel phù hợp với BIDV thời kỳ Như BIDV dần đưa chuẩn mực thông lệ quốc tế vào quy trình QLRRHĐ Ngân hàng 3.3.1.3 Kết đạt công tác giám sát rủi ro hoạt động: - BIDV sử dụng nhiều công cụ báo cáo để giám sát rủi ro hoạt động, trang bị hệ thống an ninh giám sát, thường xuyên thực công tác tra, giám sát đơn vị 3.3.1.4 Kết đạt công tác xử lý rủi ro hoạt động: BIDV tiến hành xử lý triệt để cố rủi ro hoạt động liên quan đến BIDV Đặc biệt BIDV có quy định riêng việc xử lý trường hợp gây cố rủi ro hoạt động lỗi cá nhân, tập thể có trách nhiệm liên đới trách nhiệm 3.3.2 Những mặt hạn chế - Cơng tác nhận diện: chưa có văn hệ thống hóa dấu hiệu RRHĐ thường gặp thành cẩm nang chung; báo cáo dấu hiệu rủi ro hoạt động đơi lúc cịn chậm trễ làm ảnh hưởng đến công tác QLRRHĐ - Công tác đo lường RRHĐ: hạn chế lớn công tác đo lường RRHĐ BIDV chưa xác định rõ ràng số RRHÐ ngân hàng theo Hiệp ước Basel II mà định hướng việc sử dụng phương pháp Hiệp ước Basel để đo lường RRHĐ - Công tác giám sát RRHĐ: công tác giám sát RRHĐ thể nhiều hạn chế hoạt động: giám sát hệ thống an ninh ATM chưa thường trực 24/7, việc thực giao dịch vượt thẩm quyền sai quy trình cịn xảy ra, quy trình phê duyệt giao dịch quy định chưa phù hợp việc kiểm soát viên đơn phê duyệt bề mặt chứng từ,… - Công tác xử lý rủi ro hoạt động: BIDV chưa có chế tài xử lý rõ ràng, quy định thành văn riêng cho RRHĐ để cán tham chiếu đến trách nhiệm liên đới xảy RRHĐ 3.3.3 Nguyên nhân gây hạn chế công tác quản lý rủi ro hoạt động BIDV 3.3.3.1 Nguyên nhân chủ quan Có thể kể đến số nguyên nhân sau: chưa có đầu tư tương xứng vào máy móc cơng nghệ đại, chưa có phối hợp chặt chẽ phận tác nghiệp trực tiếp phận quản lý RRHĐ, sách nhân chưa phù hợp với thực tiễn QLRRHĐ,… 3.3.3.2 Nguyên nhân khách quan - Hiện chưa có văn hướng dẫn thức Cơ quan Nhà nước có thẩm quyền, Ngân hàng Nhà nước công tác QLRRHĐ NHTM để làm sở pháp lý chung cho công tác QLRRHĐ; tình hình tội phạm ngày gia tăng diễn biến phức tạp khiến cho hoạt động ngân hàng trở nên rủi ro khó kiểm sốt hơn, hệ thống pháp luật nhiều rắc rối bất cập gây rủi ro cho hoạt động NHTM CHƢƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 4.1 Định hƣớng hoạt động quản lý rủi ro hoạt động Ngân hàng Thƣơng Mại Cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam 4.1.1 Định hướng chung hoạt động phát triển Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam đến năm 2020 Khái quát định hướng chung hoạt động phát triển BIDV đến năm 2020: sứ mệnh, tầm nhìn, cam kết, tôn mục tiêu hoạt động 4.1.2 Định hướng quản lý rủi ro hoạt động Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam Hoạt động hướng tới mục tiêu quan trọng: Phòng tránh tổn thất ổn định thu nhập, tối đa hóa thu nhập tiềm năng,… 4.2 Các giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro hoạt động Ngân hàng Thƣơng Mại Cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam 4.2.1 Tăng cường công tác nhận diện rủi ro hoạt động Thứ nhất, hoàn thiện nội dung báo cáo rủi ro hoạt động theo hướng phân tích nhiều để cung cấp thêm thơng tin cho nhà QLRRHĐ Thứ hai, cảnh báo phải đưa sớm hơn, phải thiết lập hệ thống cảnh báo email hay chí tin nhắn báo điện thoại cho nhà quản lý để xử lý cố RRHĐ phát sinh Thứ ba, xây dựng hệ thống hóa dấu hiệu, cảnh báo RRHĐ thành cẩm nang chung, nhằm cung cấp kiến thức nhận diện RRHĐ cách có hệ thống cho cán BIDV phận 4.2.2 Hồn thiện cơng tác đo lường rủi ro hoạt động Thứ nhất, BIDV cần xác định phương pháp đo lường cụ thể sử dụng tính tốn đo lường vốn tối thiểu cho RRHĐ BIDV theo định hướng chuẩn Basel Hiện BIDV sử dụng hai phương pháp đo lường rủi ro hoạt động phương pháp định tính định lượng Thứ hai, BIDV cần xác định vị hoạt động, tức cần xác định mức độ rủi ro hoạt động mà BIDV chấp nhận trình hoạt động kinh doanh nhằm đạt mục tiêu đặt giai đoạn định Khẩu vị rủi ro hoạt động thay đổi theo thời kỳ, giai đoạn phát triển tùy thuộc vào mục tiêu cụ thể BIDV thời kỳ Thứ ba, phương pháp tính tốn cần rõ ràng cần phải tách biệt đo lường RRHĐ với loại rủi ro khác, tách biệt với hoạt động đo lường hệ số CAR, từ đánh giá tỷ trọng vốn tối thiểu cho RRHĐ so với lượng vốn tối thiểu cho toàn hoạt động Ngân hàng 4.2.3 Tăng cường giám sát rủi ro hoạt động - Cần điều chỉnh phương pháp thu thập liệu báo cáo tự đánh giá rủi ro kiểm sốt - Cần có đầu tư tương xứng vật chất nhân lực cho hệ thống công nghệ thông tin đại, hệ thống bảo mật, an ninh giám sát, tăng cường giám sát camera ATM camera nơi làm việc - Tăng cường kiểm soát chéo bổ sung trách nhiệm thu chi tiền mặt cho cán kiểm soát để hạn chế rủi ro thu chi tiền mặt - Tăng cường trao đổi thông tin phận tác nghiệp QLRRHĐ - Cần chuyên môn hóa phận giao dịch tác nghiệp tránh việc nhầm lẫn thực nhiều loại giao dịch cán giao dịch… 4.2.4 Hồn thiện cơng tác xử lý rủi ro hoạt động Xây dựng chế tài phù hợp mang tính chất răn đe đến cán nhằm hạn chế RRHĐ 4.3 Kiến nghị 4.3.1 Kiến nghị với phủ 4.3.2 Kiến nghị với NHNN 4.3.3 Kiến nghị với BIDV KẾT LUẬN Trong nghiên cứu này, đạt kết sau:Chương 1:nghiên cứu hệ thống hóa vấn đề RRHĐ QLRRHĐ NHTM theo quan điểm giới Việt Nam; Chương 2: nghiên cứu tình huống, kiện, kinh nghiệm RRHĐ số NHTM giới Việt Nam, từ rút học kinh nghiệm cho BIDV; Chương 3: phân tích đánh giá thực trạng công tác RRHĐ BIDV giai đoạn 2011 – 2015 đánh giá kết đạt được, vấn đề tồn nguyên nhân tồn đó;Chương 4: đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác QLRRHĐ BIDV Vì nghiên cứu khơng thể tránh khỏi cịn nhiều thiếu sót, tác giả mong nhận góp ý từ Ban lãnh đạo Ngân hàng BIDV, thầy đồng nghiệp để hồn thành nghiên cứu tốt Cuối tác giả xin chân thành cảm ơn TS Lê Thanh Tâm, thầy giáo Viện Ngân hàng Tài cán bộ, lãnh đạo Ngân hàng BIDV tạo điều kiện, nhiệt tình hướng dẫn tác giả hồn thành nghiên cứu Xin chân thành cảm ơn! ... hoạt động Ngân hàng thương mại giới Việt Nam Chương 3: Thực trạng quản lý rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam Chương 4: Giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro hoạt. .. gây rủi ro cho hoạt động NHTM CHƢƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 4.1 Định hƣớng hoạt động quản lý rủi ro hoạt động. .. dung quản lý rủi ro hoạt động Nội dung thiết yếu triển khai hoạt động QLRRHĐ bao gồm: - Nhận diện rủi ro hoạt động - Đo lường rủi ro hoạt động - Giám sát rủi ro hoạt động - Xử lý rủi ro hoạt động