Quản trị rủi ro thanh khoản tại NHTMCP công thương việt nam khoá luận tốt nghiệp 622

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỚ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Sinh viên thực : Vũ Mai Phương Lớp : NHTMK - K13 Khóa : 2010-2014 Khoa : Ngân hàng Ộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TÓT NGHIỆP Đề tài: QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỚ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Sinh viên thực : Vũ Mai Phương Lớp : NHTMK - K13 Khóa : 2010-2014 Khoa : Ngân hàng Giáo viên hướng dẫn : TS Nguyễn Thị Thái Hưng Hà Nội, Tháng năm 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu thân, xuất phát từ thực tế phát sinh kinh tế việc học tập Các số liệu có nguồn gốc rõ ràng tuân thủ nguyên tắc kết trình bày khóa luận trung thực đáng tin cậy Tác giả Vũ Mai Phương KÝLỜI TỰCÁM VIẾTƠN TẮT Trước tiên, em xin gửi lời cảm ơn tới quý Thầy Cô khoa Ngân hàng nói riêng Thầy Cơ trường Học viện Ngân hàng nói chung với tri thức tâm huyết để truyền đạt vốn kiến thức quý báu cho em suốt thời gian học tập trường Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới Tiến sỹ Nguyễn Thị Thái Hưng quan tâm, giúp đỡ, đưa dẫn, đề nghị, tạo điều kiện để em hoàn thành tốt khóa luận Sự hiểu biết sâu sắc khoa học, kinh nghiệm tiền đề giúp em đạt thành tựu kinh nghiệm quý báu suốt thời gian làm khóa luận Em xin cảm ơn bạn bè gia đình bên tôi, cổ vũ động viên em lúc khó khăn để vượt qua hoàn thành tốt luận văn Em xin chân thành cảm ơn! RRTK NHNN TSN TSC Rủi ro khoản Ngân hàng Nhà nước Tài sản nợ Tài sản có QTRRTK Quản trị rủi ro khoản NHTM Ngân hàng Thương mại NHTW ALM ALCO Ngân hàng Trung ương Quản trị tài sản nợ - có Hệ thống quản trị Tài sản - Nợ QTRR HĐQT LCR Quản trị rủi ro Hội đồng Quản trị Chỉ số bù đắp khoản NSFR TMCP Chỉ số nguồn vốn ổn định ròng Thương mại Cổ phần RRTD TNHH Rủi ro tín dụng Trách nhiệm hữu hạn NHCT NHCTVN VNĐ Ngân hàng Công Thương Ngân hàng Công Thương Việt Nam Việt Nam Đồng NVHĐ TCTD Nguồn vốn huy động Tổ chức tín dụng QLRRTT KTNB Quản lý rủi ro toán Kiểm toán nội CĐV Cân đối vốn ĐCTC Định chế tài DANH MỤC BANG Bảng 2.1: Bảng 2.2: Bảng 2.3: Bảng 2.4: Bảng 2.5: Bảng 2.6: Bảng 2.7: Bảng 2.8: Bảng 2.9: Bảng 2.10: Bảng 2.11: Bảng 2.12: Bảng 2.13: Bảng 2.14: Tình hình tổng huy động vốn theo loạitiền củaNHCTVN 24 Tình hình huy động vốn theo cấunguồntiền gửi củaNHCT 24 Tình hình dư nợ cho vay NHCT 26 Chất lượng tín dụng NHCTVN 27 Các tiêu sinh lời NHCTVN 29 Tỷ lệ cung cầu khoản dư thừa khoản .40 Tỷ lệ cung cầu khoản thiếu hụt khoản 41 Bảng hạn mức/giới hạn khoản .47 Các tiêu dự trữ toán NHCTVN quacác năm 49 Chỉ số “Tín dụng/Vốn huy động” NHCTVN 50 Chỉ số tiền gửi sở 51 Tỷ lệ chứng khoán khoản NHCTVN 51 Chỉ số lực cho vay NHCTVN 52 Chỉ số cấu trúc tiền gửi NHCTVN 53 DANH MỤC HÌNH Hình 1.1: Mối quan hệ rủi ro khoản rủi ro điển hình khác Hình 2.1: Đồ thị tăng trưởng Vốn điều lệ NHCTVN 22 Hình 2.2: Đồ thị cấu tiền gửi khách hàng phân theo kỳ hạn 25 Hình 2.3: Đồ thị cấu tiền gửi phân theo đối tượng khách hàng 2013 26 Hình 2.4: Đồ thị cấu dư nợ tín dụng theo kỳ hạn NHCTVN 27 Hình 2.5: Đồ thị tăng trưởng huy động dư nợ cho vay NHCTVN 28 Hình 2.6: Sơ đồ cấu tổ chức quản trị Thanh khoản NHCTVN .30 Hình 2.7: Sơ đồ mơ hình tương tác phận NHCTVN .32 Hình 2.8: Đồ thị cấu danh mục chứng khốn năm 2013 NHCTVN 52 Hình 2.9: Đồ thị tăng trưởng hệ số an toàn vốn tối thiểu NHCTVN 54 Hình 2.10: Sự biến động tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung dài hạn NHCTVN 54 MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI: 1.1.1 Khái niệm: 1.1.2 Nguyên nhân dẫn đến Rủi ro khoản hoạt động Ngân hàng thương mại: .5 1.1.3 Sự cần thiết phải quản trị rủi ro khoản Ngân hàng: .6 1.2 NỘI DUNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN: 1.2.1 Nhận biết rủi ro khoản: 1.2.2 Tổ chức Quản trị rủi ro khoản: 1.2.3 Đo lường rủi ro khoản qua phương pháp khác nhau: .10 1.2.4 Kiểm sốt phịng ngừa rủi ro khoản .16 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG: .17 1.3.1 Quản trị rủi ro khoản số NHTM quốc gia giới 17 1.3.2 Bài học kinh nghiệm rút NHTM Việt Nam: 19 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 21 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 21 2.1.1 Sự hình thành phát triển: 21 thương .21 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG: 29 2.2.1 C 2.2.2 Thực trạng quản trị khoản Ngân hàng Công Thương Việt Nam: 49 NGÂN HÀNG: 55 2.3.1 K ết đạt được: 55 Việc hoạch định, điều hành cơng cụ sách tiền tệ cần phải tuân theo 74 nguyên tắc thị truờng nhằm đạt đuợc mục tiêu ổn định tiền tệ, kiềm chế lạm phát, thúc đẩy tăng truởng kinh tế cách có hiệu bền vững, tránh việc thực mục tiêu thông qua biện pháp hành Các cơng cụ điều hành sách tiền tệ cần phải đuợc cân nhắc cẩn trọng liều luợng tần suất áp dụng, tính hai mặt cơng cụ NHNN cần tiếp tục nâng cao hiệu sử dụng cơng cụ sách tiền tệ theo huớng: - Tuân theo nguyên tắc thị truờng nhằm đạt đuợc đuợc môi truờng ổn định tiền tệ, kiềm chế lạm phát, thúc đẩy tăng truởng kinh tế cách hiệu bền vững Để làm đuợc điều này, NHNN cần nâng cao khả dự báo kinh tế vĩ mơ tiền tệ, cơng khai hóa mục tiêu sách tiền tệ ngắn hạn trung dài hạn, làm tốt công tác tuyên truyền có thay đổi sách tiền tệ - Tiếp tục nâng cao hiệu sử dụng công cụ sách tiền tệ theo huớng: nghiệp vụ thị truờng mở cần hoàn thiện sử dụng nhu công cụ chủ đạo việc điều tiết thị truờng NHNN Việt Nam, tăng số luợng phiên giao dịch, mở rộng đa dạng hóa loại giấy tờ có giá đuợc thực giao dịch, đa dạng hóa kỳ hạn giao dịch khối luợng giao dịch Công cụ dự trữ bắt buộc cần tiếp tục mở rộng đối tuợng tham gia, phải tính Dự trữ bắt buộc giấy tờ có giá thay tiền gửi NHNN để giảm bớt chi phí cho NHTM, thúc đẩy nghiệp vụ thị truờng mở phát triển Cơng cụ tái cấp vốn cần đuợc hồn thiện để tạo điều kiện cho NHTM tiếp cận nguồn tái cấp vốn NHNN, cho NHNN thực tốt chức nguời cho vay cuối - Phát triển thị truờng tiền tệ quy mô chiều sâu để truyền tải chế điều tiết thị truờng, lãi suất Ngân hàng Việt Nam kinh tế, tiếp tục đa dạng hóa, chuẩn hóa cơng cụ nợ thị truờng tiền tệ, nới lỏng điều kiện gia nhập thị truờng, chuẩn hóa quy trình phuơng thức giao dịch giúp NHTM nâng cao hiệu mua bán vốn, nâng cao khả phịng ngừa rủi ro thuơng mại, qua giúp NHNN điều hành cung cầu tiền tệ, tỷ giá tốt - Mở rộng tốn khơng dùng tiền mặt, tập trung tiền tệ qua hệ thống điện tử liên ngân hàng để NHNN theo dõi, kiểm soát, đua cảnh báo rủi ro khoản tiềm ẩn, tạo điều kiện cho NHNN điều hành lãi suất cho vay qua đêm thị truờng tiền tệ liên ngân hàng 3.3.2.2 Thúc đẩy giám sát trình tái cấu trúc tổ chức tín dụng Hệ thống ngân hàng Việt Nam chịu ảnh huởng mạnh mẽ can thiệp quan quyền, tình trạng tài yếu kém, khn khổ pháp lý chưa hồn thiện, cơng nghệ ngân hàng tụt hậu so với nước, nợ khó địi cao, mơi 75 trường kinh tế vĩ mô chưa ổn định đặt hệ thống ngân hàng vào tình rủi ro cao Để khắc phục tình trạng trên, NHNN cần: - Đưa cải cách hợp lý pháp lý, lấy trọng tâm hội nhập hệ thống ngân hàng khu vực giới, xây dựng hệ thống ngân hàng có lực cạnh tranh vững mạnh đáp ứng đủ yêu cầu vốn cung ứng sản phẩm dịch vụ cho kinh tế làm mục tiêu Cải thiện hiệu tính đồng hệ thống NHTM, tăng cường khả tiếp cận kinh tế tới sản phẩm dịch vụ ngân hàng - Cổ phần hóa số NHTM quốc doanh nhằm tăng vốn điều lệ, đồng thời góp phần cung cấp đa dạng hóa thị trường tài Từng bước xóa bỏ chế bao cấp, bảo hộ NHTM đồng thời nới lỏng dần hạn chế, củng cố lành mạnh hóa sách ngân hàng hành.Từ đó, tăng khả cạnh tranh nâng cao tinh thần trách nhiệm NHTM với hoạt động kinh doanh 3.3.2.3 Tăng cường tra, giám sát ngân hàng thương mại Phối hợp quan chức (NHTM, bảo hiểm tiền gửi, hiệp hội ngân hàng, quyền địa phương nơi NHTW đóng trụ sở NHTM việc xử lý RRTK) Thông tư 13, Quyết định 457/QĐ-NHNN văn sửa đổi đời có nhiều đổi phương diện giám sát tra công tác quản lý khoản NHTM, nhiên việc thực chưa thực hiệu Việc kiểm tra khả khoản ngân hàng không đặt công tác giám sát từ xa cấp giám sát nắm tình hình chi trả ngân hàng thời điểm báo cáo theo định kỳ mà kiểm tra theo tính thời điểm Đây thực bất cập lớn công tác tra giám sát công tác quản lý khoản NHTM Vì vậy, giải pháp tăng cường cơng tác tra, giám sát không tăng cường cường độ kiểm trá mà cịn chất lượng cơng tác quản lý Thanh tra NHNN cần có liên kết chặt chẽ với NHTM để đảm bảo khai thác thông tin từ nguồn thời điểm kiểm tra không chờ đến lúc NHTM gửi báo cáo theo yêu cầu có số liệu, từ đưa việc cảnh báo sớm để rủi ro tiềm ẩn khoản cho NHTM Bên cạnh đó, NHNN cần xác định hệ thống cảnh báo sớm dựa phân tích số liệu từ khoản tiền gửi NHTM mở NHNN qua hệ thống tốn điện tử mà đó, NHNN làm đầu mối toán qua vai trị người điều hành thực thi sách tiền tệ Qua đó, NHNN đánh giá tình hình tốn NHTM, tình hình thực dự trữ bắt buộc, tình hình tham gia GDV thị trường liên ngân hàng, nhằm bù đắp thiếu hụt khoản 76 3.3.2.1 Hoàn thiện văn pháp quy, hướng dẫn cho thị trường tài phái sinh: Với phát triển biến động thị trường tài tiền tệ nay, cơng cụ tài phái sinh giao dịch kỳ hạn, giao dịch hoán đổi tiền tệ, hợp đồng quyền chọn công cụ lựa chọn hữu hiệu việc phòng chống rủi ro Thị trường REPO công cụ hiệu việc tạo ta tính lỏng cho chứng khốn nợ cấu tài sản Có nhằm hỗ trợ khoản cho ngân hàng cách nhanh chóng Tuy nhiên cơng cụ tài Việt Nam giai đoạn hình thành cịn Do giai đoạn hình thành vào vận hành Việt Nam, với vai trò người điều hành sách tiền tệ NHNN cần có văn pháp quy, hướng dẫn nhằm đưa thị trường nhanh chóng vào hoạt động phát triển.Có vậy, NHTM có điều kiện tham gia vào thị trường để phòng ngừa rủi ro cho góp phần thúc đẩy cơng cụ phát triển thông qua việc cung cấp dịch vụ công cụ cho khách hàng KẾT LUẬN CHƯƠNG Trên sở phân tích thực trạng Ngân hàng Cơng Thương Việt Nam chương Khóa luận Chương đưa số giải pháp kiến nghị thân NHCTVN nói riêng số quan ban ngành nói chung Nhằm nâng cao hiệu công tác QTRRTK NHCTVN tồn hệ thống Ngân hàng nói chung 77 KẾT LUẬN Hoạt động tài ngân hàng lĩnh vực hoạt động nhạy cảm tiềm ẩn nhiều rủi ro Đặc biệt, xu hội nhập, tổ chức tín dụng, đặc biệt Ngân hàng phải đối phó vơi cạnh tranh nhu nhiều loại rủi ro khác Do vậy, Việt Nam, việc phải tập trung phát triển quan tâm đến lợi nhuận đuợc xem uu tiên số Chính thế, hệ thống quản lý rủi ro ngân hàng Việt Nam hầu nhu bị bỏ ngỏ chua đuợc đầu tu xây dựng cách thỏa đáng chuyên nghiệp Đó lý tỷ lệ nợ xấu nhu nhiều vấn đề phát sinh khả kiểm soát trở thành tốn chua có lời giải số ngân hàng Việt Nam Việc hoàn thiện mơ hình quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn quốc tế đuợc Ngân hàng Việt Nam nghiên cứu vận dụng thực tế Hoạt động quản trị rủi ro khoản đuợc NHNN NHTM đặc biệt quan tâm Do vậy, tìm giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro khoản vấn đề cấp thiết có ý nghĩa quan trọng ngân hàng Việt Nam nói chung Ngân hàng Cơng Thuơng Việt Nam nói riêng Bằng việc lựa chọn đề tài nói phuơng pháp nghiên cứu thích hợp hồn thành nội dung chủ yếu sau: Một là, hệ thống hóa vấn đề nội dung, phuơng pháp đánh giá RRTK Hai là, phân tích đánh gái thực trạng quản trị RRTK hệ thống Ngân hàng Công Thuơng Việt Nam từ rút kết quả, nguyên nhân, hạn chế hoạt động Ba là, sở lý luận thực trạng hoạt động quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Công Thuơng Việt Nam, khóa luận đua hệ thống giải pháp chủ yếu nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro khoản hệ thống Ngân hàng Công Thuơng Việt Nam Đẻ giải pháp có khả thi, khóa luận đề xuất kiến nghị với Ban lãnh đạo NHCTVN, NHNN Qua kết nghiên cứu học viên, Khóa luận đuợc kỳ vọng góp phần cho việc phát triển hoạt động quản lý rủi ro khoản hệ thống NHCTVN Khóa luận đuợc hoàn thành duới giảng dạy tận tình Tập thể Giảng viên truờng Học viện Ngân hàng huớng dẫn đầy tâm huyết TS.Nguyễn Thị Thái Hung Mặc dù cố gắng nghiên cứu vận dụng lý thuyết nhung trình độ thời gian có hạn nên khơng tránh đuợc sai sót Rất mong q thầy Hội đồng TS.Nguyễn Thị Thái Hung cảm thông cho ý kiến để thân nâng cao đuợc kỹ nghiên cứu thời gian tới.Xin chân thành cảm ơn! PHỤ LỤC Lkh iù hoạt động íủa ngân hàng I Danh mục tài liệu tham khảo: PGS.TS Đỗ Thị Kim Hảo, Cảnh báo sớm nguy rủi ro khoản, Tạp chí NgânMỌT hàng SỐ số CHl07/2008 TIEU TAI CHiNHQUA CAC NAM HOẠT ĐỘNG PGS.TS Nguyễn Văn Tiến, Ngân hàng Thuơng mại, NXB Thống Kê, 2008 PGS.TS Nguyễn Văn Tiến, Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống Kê, 2010 Frederic S.Mishkin, Tiền tệ, ngân hàng thị truờng tài chính, NXB Khoa học kỹ thuật, 2001 Peter Rose, Quản trị ngân hàng thuơng mại, NXB Tài Chính, 2010 Báo cáo thuờng niên Ngân hàng Công Thuơng Việt Nam năm 2011, 2012, 2013 Báo cáo khoản Ngân hàng Công Thuơng Việt Nam năm 2012, 2013 Bản cáo Bạch Ngân hàng Công Thuơng năm 2013 Hiệp uớc Basel 1, Basel 2, Basel 10 Luật tổ chức tín dụng Việt Nam năm 2010 11 Luật Ngân hàng Nhà Nuớc Việt Nam năm 2010 12 Quyết định 457/QĐ - NHNN NHNN ban hành ngày 19/04/2005 quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh TCTD 13 Quyết định số 379/QĐ - NHNN ngày 24/02/2009 NHNN việc điều chỉnh dự trữ bắt buộc TCTD 14 Quyết định số 2560/QĐ - NHNN ngày 03/11/2008 Thống đốc NHNN việc điều chỉnh dự trữ bắt buộc TCTD 15 Bài viết “VietinBank tiếp tục dẫn đầu hệ thống lợi nhuận” tác giả Ngọc Hà, Thời báo Ngân hàng, ngày 13/03/2014 16 Ban Kiểm soát Báo cáo hoạt động Ngân hàng Công Thuơng năm 2012, 2013 ChiHAu DrtI ỈI/IMHỈ11 vị 31/11/301 31/11/»» 31/13/»» 31.∣11* lM∙t I Ting tái án Tỳ đống 503.530 460.420 367.731 243.785 193.590 Ting dư nự dio vay vả đ&itư Tỷ đôn g 467.870 429JH2 349.353 227.956 181.689 Trong dứ: Dư nợ cho vay Tỳ đóng 333.Ĩ66 293.434 234.205 163.170 120.752 Tingnguinvinhuy động Tỳ đống 460J082 420.212 333.699 220436 174.905 Irơn chù sà hữu Jt*i WI2 I J.l WCt lúrt n*àJ⅛ri I.Ti⅛ mệt; vàng bạCpdáquý 2311.105 ILTifinqii NHNN 12J34.145 II Tifinj vỉnggúi TCTD khác tbo vay tác TCTD khác 11101.060 57.708.30 I.Ti⅛,v⅛ng gùi TCTD Hidc 1713.85 21.4S7.7I7 65.268.07 51.795.22 Cha vay caz TCTD khá: Cự phe∏g rũi rzɪ ChavaycdizICTD Hijc IV Chúng khốn kinh doanh 36.432303 [181.91® 3300.00 (27 IStJ Bảng Cân đối kế toán năm 112012 NHCTVN 274.553 I Chúng khcan kinh doanh A-TÀI SÀM 284.26 Cụ phờiggiám gia chúng khoan kinh doanh V Các cóng cụ tài chinh phái Slnh Cictilsfin rái khác 542.704 ) B Cự phe∏g rũi ID Chovay Ithdch háng 10 (14.654) 74.45 20.236 VLChovaykhdchhfing I Cho '/aị khâdi hàng 557.358 (9.714 329 682.03 '23.256.092 290.397.810 293.434312 (36 72.254) (2.036502 ) VIL ClMimg khoán dáu tư 13 71417 JSO Chúng khoá n đáu tưđn sàng đè bân Chúng khắ n díu tư giừ dán đác hạn 67.448.881 71.081382 2.450.000 65.320.96 2.400JO OO Dụ phịng giám giá chúng khoanđỉu tư VII Cóp v⅛m đáu tu dãi hạn [114.332) 13 2.816.190 I Vfin góp Ik= n doanh 2.444348 45 Dfiu tư vác Cflng ty lỂn két JOS Dâu tư dái hạn khá: Cự phờig giám già đáu tư dái hạn 4) DL Tải sản COdinh 19242185 2601.04 25.004 298.4 327.10 (B2 (272.08 5) 40 5.276.65 1746J17 Tài sỉ n Cỗ đính hừư hình 14 a Nguy⅛ι giá TSCD t∣ Hao mịn TSCD 2.971.038 S67S.9S ® 49 b HaombnTSCD (4 IS 9) 5341803 (2993.53 (3.705.91 Ễ) TSi sỉncỗdỊnh thuỂ tdichính a Nguyfin gifi TSCD TSi sán Cfithidi Vfi hình 2348273 587 (587) 2.305515 1.197.94 1.44253 a Nguyfin giá TSCD 2643.702 h HaomfinTSCD (338.087) 5) K.TSi săn Có khác I Ciz khốn phái thu 19.534.772 1Ễ Ciz khốn lái, phí phá Ithu Tái sán Cc khac - Trongdfi: Ld théthưcmg mại Cự phe∏g Idi Iochocac tài sàn Cfinfli báng Hidc Tổng tài sản có (244.69 17 18 17 14.256.747 5356.41 9.454J662 7.943359 2.146201 11.798 - 6.664.63 2.04426 13612 [9.65 ữ) _ 50i.530.2⅞9 460.420.o/a STT CHlnEu THUYẾT BL MỢ PHAI TRÀ VAVỦN CHỦ sử Htm MHH LCdc khoăn ntf Chhh phũ vi NMiN 19 II Tiiι⅛ Vinggdivdvay TCTD khác M 3Ì/Ì2/ XÌ2 2.785 374 31/12/2011 ⅛.e∣14-80.2S 460.420.078 31/12/2012 31/12/3011 43Λ48Λ65 47.037 808 195.7 97 Euolknh vay vồn Cam kẻt nghiẾpvụ L/C 27284.378 Bdc lành khác 16367.890 138008 3Ũ.125.1 B9 17574.611 II Các cam k⅛t dưa (■) Cam kết khỉc 42 11.932.157 4.596.987 11.932157 C Ac CHỈ Ĩ1ẼU NGOAl eẢNG CÂN ĐỔI KỂ TOÁN HỢP NHẮT45989B7 BÁO CAo KÉT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT MJUl SÓB OltTCTD-HH Tại r.gậ,' 11 tháng 12 nấm 2012 I STT CHÌTÉU LThu nhập lài khốn thu nháp UJdng tự Chi ph I lài v⅛ (⅛ chi phí I1JCing tụ THUYẾT MIHH 3012 Đon vi∣Tr⅛u WC 2011 I 27 5066D.762 55.775.244 2B (32240.738) (35.727.190) 18.426.024 1Λ55.158 29640.054 1.923.36D LThu nháp Iii thu án Th1J nhập tù hoạt động dịch vụ Chi ph I hoạt đùng dịch vụ IL Lãi IUhoatdgng dịch vụ 29 II Laithuan từ hoạt dộng krih doanh ngoại hõi vá vàng K IV Lãi thuán từ mua bán chúng khoán Mnh doanh 31 (E 77.125; 1.278J25 361.683 (7 71.029) 1.1 52.111 382.562 14.15 10.930 515.00 1.2 30.5 (501.144) 1.191.117 V Lab(Io) th Uin Iil nua bán chúng khoán dáu tư 12 Th1J nhập tù hoạt đủng khác 76 6.Chi phi hoạt dọng Utac (144.577) (167.014; VI.Lãi Ihnán Iil Iwgtdộng khác 11 1.135.599 1.024.101 VILTIHI nhập til góp voι⅛ mua có phán M 165.954 257.145 VII Chi phí hoạt dộng 15 (9.435.e∙73 ) CLLrinhuSnthuan IUhoatdriigkrihdoanh tru∣⅛