Quản trị rủi ro thanh khoản tại NH TMCP đầu tư và phát triển việt nam khoá luận tốt nghiệp 624

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU Tư VÀ PHÁT TRIEN VIỆT NAM Sinh viên thực hiện: CUNG HỒNG LÂM Lớp: K18NHL Khóa học: 2015-2019 Mã sinh viên: 18A4000373 Giảng viên hướng dẫn: PGS.TS TRƯƠNG QUỐC CƯỜNG Hà Nội, tháng 05 năm 2019 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng em Do em trực tiếp hoàn thành hướng dẫn tận tình thầy giáo PGS.TS Trương Quốc Cường Các số liệu, kết luận đưa trung thực, khách quan xuất phát từ tình hình thực tế báo cáo cơng khai Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, Ngân hàng nhà nước Hà Nội, ngày tháng .năm 2019 Sinh viên thực Cung Hồng Lâm i LỜI CẢM ƠN Để hồn thành khóa luận này, ngồi nỗ lực cố gắng thân với kiến thức tích lũy suốt q trình học với giảng thầy cô giáo qua năm học tập Học viện Ngân hàng Nhờ giúp đỡ, động viên hướng dẫn góp ý kịp thời thầy cô giáo, bạn bè gia đình suốt khóa học thời gian nghiên cứu đề tài Bên cạnh đơn vị Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thanh Xuân giúp đỡ trình thực tập viết khóa luận tốt nghiệp Em xin cảm ơn chân thành đến quý Thầy cô giáo trường Học viên Ngân hàng đặc biệt thầy PGS.TS Trương Quốc Cường tận tình hướng dẫn, góp ý giúp em q trình nghiên cứu hồn thiện khóa luận Do nhận thức kinh nghiệm thực tế cịn hạn chế nên khóa luận em khơng tránh khỏi sai sót hạn chế định Nhưng em mong góp ý thầy cô giáo để đề tài hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày tháng .năm 2019 Sinh viên thực Cung Hồng Lâm ii MỤC LỤC DANH SÁCH VIẾT TẮT .v DANH MỤC BẢNG BIỂU vi LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .6 1.1 Khái niệm khoản rủi ro khoản 1.1.1 Khái niệm khoản .6 1.1.2 Rủi ro th anh khoản 1.2 Quản trị rủi ro khoản NHTM 1.2.1 Quan niệm quản trị rủi ro khoản .7 1.2.2 Cơ sở pháp lý 1.2.3 Quy trình quản trị rủi ro khoản 10 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro khoản ngân hàng 14 1.3.1 Nhóm nhân tố vi mô .14 1.3.2 Nhóm nhân tố vĩ mơ .16 TỔNG KẾT CHƯƠNG 17 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 18 2.1 Khái quát tình hình hoạt động ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 18 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 18 2.1.2 Mơ hình tổ chức hoạt động 20 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh BIDVgiai đoạn 2014-2018 21 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 26 2.2.1 Cơ sở pháp lý điều chỉnh hoạt động quản trị RRTK 26 2.2.2 Thực trạng khoản ngân hàng BIDV 27 2.2.3 Kiểm định nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro khoảntại BIDV42 2.3 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro khoản BIDV 50 2.3.1 Thành công đạt 50 iii DANH SÁCH VIẾT TẮT 2.3.2 Hạn chế .52 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 53 TỔNG KẾT CHƯƠNG 56 Chương 3: GIẢI PHÁP, KIẾN NGHỊ NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 57 3.1 Định hướng phát triển ngân hàng BIDV đến năm 2022 .57 3.1.1 Định hướng phát triển BIDV đến năm 2022 .57 3.1.2 Định hướng phát triển sách quản trị rủi ro khoản: 59 3.2 Giải pháp 60 3.2.1 Hoàn thiện đổi công tác quản trị rủi ro khoản .60 3.2.2 Tăng cường cơng tác kiểm sốt nội đơn vị kinh doanh ngân hàng 62 3.2.3 Tăng cường việc dự báo ngắn hạn, dài hạn với biến động có ảnh hưởng đến khả khoản ngân hàng 62 3.2.4 công nghệ 63 3.2.5 Đào tạo đạo ngũ cán bộ, nhân viên có lực đạo đức nghề nghiệp 63 3.2.6 Xây dựng hình ảnh, thương hiệu ngân hàng, tạo dựng lòng tin khách hàng .64 3.3 Kiến nghị 65 3.3.1 Kiến nghị đối vớiChính phủ 65 3.3.2 Kiến nghị NHNN 66 TỔNG KẾT CHƯƠNG 68 KẾT LUẬN 69 DANH MỤC TÀI LIỆU THAMKHẢO 71 PHỤ LỤC 74 Từ viết tắt Nguyên nghĩa ALCO Assets Liability Committee (Hội đồng quản lý Tài sản Nợ-Có) ALM Asset and Liability Management (Quản lý Tài sản Nợ-Có) BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam CAR Capital Adequacy Ratio (Hệ số đảm iv bảo an tồn vốn) CNTT Cơng nghệ thơng tin HĐQT Hội đồng quản trị KBNN Kho bạc nhà nước Loan to Deposit Ratio (Chỉ số dư nợ vốn huy động) LDR NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM NHTW Ngân hàng thương mại Ngân hàng trung ương NLP Net Liquidity Position (Trạng thái khoản ròng) ROA Return On total Assets (tỷ suât lợi nhuận ròng tông tài sản) ROE Return On total Equity (tỷ suât lợi nhuận ròng VCSH) RRTD RRTK Rủi ro tín dụng Rủi ro khoản SME TCTD Small and Medium Enterprise (Doanh nghiệp vừa nhỏ) Tơ chức tín dụng TMCP Thương mại cô phần TNHH MTV TPBank VCB VCSH Trách nhiệm hữu hạn thành viên Ngân hàng Thương mại CÔ phần Tiên Phong Ngân hàng thương mại cô phần Ngoại Thương Việt Nam Vốn chủ sở hữu v DANH MỤC BẢNG BIỂU Sơ đồ 1.1 QUY TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN NGÂN HÀNG 10 Bảng 1.2 CUNG - CẦU THANH KHOẢN TRONG NGÂN HÀNG 11 Bảng 2.1 MỘT SỐ CHỈ TIÊU HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BIDV 25 Bảng 2.2 BIỆN PHÁP XỬ LÝ THIẾU HỤT THANH KHOẢN 35 Bảng 2.3 MỘT SỐ CHỈ SỐ THANH KHOẢN BIDV GIAI ĐOẠN 2014-2018 36 Bảng 2.4 MÔ TẢ CÁC BIẾN TRONG MƠ HÌNH 43 Bảng 2.5 THỐNG KÊ MÔ TẢ CÁC BIẾN 45 Bảng 2.6 BẢNG MA TRẬN TƯƠNG QUAN GIỮA CÁC BIẾN .45 Bảng 2.7 BẢNG KIẾM ĐỊNH TÍNH DỪNG CỦA SAI PHÂN 46 Bảng 2.8 BẢNG KIỂM ĐỊNH HIỆN TƯỢNG ĐA CỘNG TUYẾN 47 Bảng 2.9 BẢNG KẾT QUẢ HỒI QUY THEO MƠ HÌNH POOL OLS 48 Biểu đồ 2.1 CƠ CẤU TỔ CHỨC HOẠT ĐỘNG CỦA BIDV .20 Biểu đồ 2.2 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA BIDV GIAI ĐOẠN 2014-2018 21 Biểu đồ 2.3 CƠ CẤU CHO VAY THEO KHÁCH HÀNG (2017) .21 Biểu đồ 2.4 CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CÁC KHOẢN CHO VAY 2014-2018 22 Biểu đồ 2.5 HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN CỦA BIDV (2014-2018) 23 Biểu đồ 2.6 CHỈ SỐ TRẠNG THÁI TIỀN MẶT 37 Biểu đồ 2.7 CƠ CẤU TIỀN GỬI TẠO BIDV GIAI ĐOẠN 2014-2018 38 Biểu đồ 2.8 CHỈ SỐ NĂNG LựC CHO VAY .39 Biểu đồ 2.9 CHỈ SỐ CHỨNG KHOÁN THANH TOÁN 39 Biểu đồ 2.10 CHỈ SỐ KHẢ NĂNG THANH TOÁN 40 Biểu đồ 2.11 HỆ SỐ ĐẢM BẢO AN TOÀN VỐN (CAR) 41 Biểu đồ 2.12 CHỈ SỐ DƯ NỢ TRÊN VỐN HUY ĐỘNG (LDR) 41 vi LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Trong hoạt động NHTM ln tiềm ẩn nhiều rủi ro Đó tổn thất tiềm tàng ảnh huởng trực tiếp gián tiếp đến khả đạt đuợc mục tiêu NHTM Những tác động tiêu cực khiến cho hoạt động kinh doanh ngân hàng bị gián đoạn, hay làm sụt giảm lợi nhuận; ảnh huởng đến tâm lý khách hàng; nghiêm trọng kéo ngân hàng đến bờ vực phá sản Rủi ro khoản đuợc xét vào nhóm rủi ro tài (mất khả tốn) việc ngân hàng khơng đủ khả toán cho khách hàng hay phải vay với mức chi phí cao Đây rủi ro chịu ảnh huởng nhiều nguyên nhân khách quan chủ quan, gây tác động không nhỏ đến hoạt động kinh doanh NHTM Vì vậy, việc quản trị rủi ro khoản vấn đề quan tâm hàng đầu NHTM Ngân hàng TMCP Đầu tu Phát triển Việt Nam (BIDV) chuyển đổi từ mơ hình ngân hàng thuơng mại “quốc doanh” sang hoạt động theo chế ngân hàng TMCP năm 2012 Trong trình hoạt động phát triển, giai đoạn biến động khác thị truờng, rủi ro khoản đe dọa đến việc kinh doanh ngân hàng với số luợng khách hàng lớn nhu BIDV Mà nguyên nhân chủ yếu từ hạn chế cơng tác quản lý RRTK Trong bối cảnh kinh tế với nhiều hội đuợc mở nhung với thách thức đuợc đặt NHTM phải có buớc thận trọng hơn, đánh giá uớc luợng cụ thể rủi ro tiềm ẩn, để từ đua chiến luợc trọng việc quản trị rủi ro (cụ thể, viết muốn nói đến rủi ro khoản) Ý thức đuợc tầm quan trọng đó, khóa luận tốt nghiệp xin viết đề tài “Quản trị rủi ro khoản ngân hàng TMCP Đầu tu Phát triển Việt Nam” Đề tài huớng đến giải câu hỏi đặt là: Các nhân tố tác động đến rủi ro khoản BIDV gì? Những thành cơng, hạn chế nguyên nhân công tác quản trị RRTK nhu nào? Từ đó, giải pháp đuợc đua để tăng cuờng quản lý RRTK BIDV? TỔNG KẾT CHƯƠNG Từ sở nghiên cứu lý luận kết hợp với phân tích đánh giá thực trạng tình hình RRTK việc quản trị RRTK BIDV, nguyên nhân từ chủ quan đến khách quan dẫn đến hạn chế công tác quản lý RRTK NH, chuơng khóa luận đua định huớng hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung nhu cơng tác quản trị RRTK BIDV thời gian tới Từ đó, đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao tính hiệu việc quản lý RRTK BIDV Các giải pháp huớng đến vấn đề xây dựng hồn thiện chiến luợc quản trị, cơng tác kiếm sốt nội hay phuơng pháp đo luờng, dự báo truớc rủi ro, công nghệ lực quản trị đội ngũ nhân viên ngân hàng Bên cạnh đó, khóa luận xin đua số kiến nghị đến quan chức 68 KẾT LUẬN Kết luận Dựa việc vận dụng phương pháp nghiên cứu kết hợp với lí thuyết học Khoa Ngân hàng (Học viện Ngân hàng) áp dụng vào thực tế ngân hàng BIDV, đối chiếu với mục đích xác định từ phần mở đầu, khóa luận đạt số kết sau: Thứ nhất, đưa vấn đề rủi ro khoản quản trị rủi ro khoản NHTM Bên cạnh đó, có nghiên cứu thêm Hiệp ước Basel việc áp dụng Basel II vào hoạt động quản trị rủi ro ngân hàng Thứ hai, từ phân tích thực trạng quản trị RRTK BIDV thơng qua việc phân tích mơ hình tổ chức, chiến lược quản trị phương pháp áp dụng BIDV dự báo quản lý rủi ro Đồng thời, khóa luận đánh giá kết quản trị RRTK mà ngân hàng đạt giai đoạn 05 năm (2014-2018) dựa tiêu đo lường ứng dụng mơ hình kinh tế lượng để xem xét nhân tố tác động đến rủi ro khoản ngân hàng Qua rút thành công, hạn chế nguyên nhân dẫn đến hạn chế Thứ ba, sở lý thuyết kết hợp với việc nghiên cứu thực trạng, khóa luận đưa số giải pháp kiến nghị góp phần nâng cao hiệu công tác quản trị RRTK BIDV Ưu điểm hạn chế đề tài: ưu điểm, khóa luận tính tốn số đo lường rủi ro khoản, số liệu cập nhật từ báo cáo tài BIDV năm gần (2014-2018) Bên cạnh đó, ước lượng rủi ro khoản BIDV thơng qua mơ hình kinh tế lượng cho thấy: Các nhân tố Quy mô tổng tài sản (SIZE); Hệ số tự tài trợ (X2); Tốc độ tăng trưởng kinh tế (GDP) có tác động âm với rủi ro khoản Tỷ suất sinh lời tổng tài sản (ROE) có tác động dương tỷ lệ rủi ro khoản (LDR) hạn chế, số lượng biến sử dụng (các nhân tố tác động đến khoản) cịn thiếu nhân tố khác mà em chưa nghiên cứu hết Tiếp theo nội dung giải pháp, kiến nghị chưa giải hết vấn đề nghiên cứu 69 Hướng phát triển đề tài: Bằng cách sử dụng mơ hình hồi quy, mơ hình kinh tế khác để nghiên cứu thêm nhân tố tác động đến khả khoản ngân hàng Có biến vĩ mô nhu lãi suất huy động, biến động thị giá cổ phiếu, hay cần nghiên cứu thêm nhiều năm để mơ hình phản ánh xác Ngồi phân tích nhân tố khác ảnh huởng đến tình hình khoản nhu trị bất ổn, chất luợng đa dạng sản phẩm ngân hàng, nghiên cứu cụ thể “hiệu ứng đám đông” ảnh huởng nhu Do công tác quản trị rủi ro khoản trình tích lũy trau dồi kiến thức nhu kĩ xử lý hạn chế mặt thời gian kiến thức sinh viên nên khóa luận khó tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, em mong đuợc góp ý từ phía thầy giáo để khóa luận đuợc hồn thiện Em xin chân thành cảm ơn! 70 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO A TÀI LIỆU TIẾNG ANH Aspachs, O., Nier, E., Tiesset, M., 2005, Liquidity, Banking Regulation and Macroeconomics Proof of shares, bank liquidity from a panel the bank’s UKpresident, Bank of England working paper BIS (2009), International framework for liquydity risk measurement, standards and monitoring Bunda, I and J B Desquilbet, 2008 The Bank Liquidity Smile Across Exchange Rate Regimes International Economic Journal, 22(3), 361-386 ISSN 1743-517X Bonfim, D., Kim, M., 2008, Liquidity Risk in Banking: Is there herding?, International Economic Journal, Vol 22, No 3, p 361-386 Chung-Hua-Shen et al., 2009, Bank Liquidity Risk and Performance, working paper Delechat, C., Henao, C., Muthoora, P., and Vtyurina, S., 2012, The Determinants of Banks’ Liquydity Buffers in Central America, IMF Working Paper Series, WP/12/301 Lucchetta, M.(2007), "What data say absout monetary policy, Bank Liquidity and Bank risk taking?", Economic Notes by Banca Monte dei Paschi di Siena SpA, 36(2), 189-203 Peter S Rose (2004), Commercial Bank Management, ISBN-13: 9780256152111 Vodová.P, 2013, "Determinants of Commercial Banks'Liquidity in Hungary and Poland", working paper B TÀI LIỆU TIẾNG VIỆT BIDV, 2015, Quy định quản lý khoản Đoàn Nhật Huong, 2016, “Giải pháp quản trị rủi ro khoản NH TPBank”, Luận văn Thạc sĩ Học viện Ngân hàng HĐQT BIDV, 2017, Báo cáo định huớng giai đoạn 2017-2022 Hồng Thị Thu Trang, 2016, “Hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro khoản NHTM CP Ngoại Thuong Việt Nam”, Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Khoa Ngân Hàng (Học viện Ngân hàng), 2018, Tài liệu học tập Quản trị Ngân hàng Lê Lệ Thủy, 2017, “Giải pháp QTRRTK ngân hàng TNHH MTV Đại Duong”, Luận văn Thạc sĩ Học viện Ngân hàng Lê Phong Châu cộng (2017), “Phân tích nhân tố ảnh huởng đến rủi ro thành khoản nhóm Ngân hàng thuong mại cổ phần Việt Nam”, Kỷ yếu hội thảo Ngân hàng nhà nuớc Việt Nam (2010), Thông tu số 13/2010/TT-NHNN quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động TCTD Ngân hàng Nhà nuớc Việt Nam (2014), Thông tu số 36/2014/TT-NHNN quy định giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng , chi nhánh ngân hàng nuớc ngồi 10 Ngân hàng nhà nuớc Việt Nam (2015),Thông tu số 23/2015/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung số điều Quy chế dự trữ bắt buộc TCTD 11 Ngân hàng nhà nuớc Việt Nam (2016),Thông tu số 41/2016/TT-NHNN quy định tỷ lệ an toàn vốn tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nuớc ngồi 12 Ngân hàng nhà nuớc Việt Nam (2017), Thông tu số 08/2017/TT-NHNN quy định trình tự thủ tục giám sát ngân hàng 13 Ngân hàng nhà nuớc Việt Nam (2018), Thơng tu số 13/2018/TT-NHNN quy định hệ thống kiểm sốt nội NHTM 14 Ngân hàng TMCP Đầu tu Phát triển Việt Nam, Báo cáo tài (20142018) 15 Ngân hàng TMCP Đầu tu Phát triển Việt Nam, Báo cáo thuờng niên (20142018) 16 Nguyễn Thị Mỹ Linh (2016), " Các yếu tố tác động đến tỷ lệ khoản ngân hàng thuong mại Việt Nam", Tạp chí Ngân hàng ,9(5), 22-26 17 Nguyễn Thị Mùi, 2011, Giáo trình Quản trị ngân hàng thuong mại, NXB Tài 18 Nguyễn Văn Tiến, 2010, Giáo trình Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê 19 Rudolf Duttwiler, 2010, Quản lý khoản ngân hàng, NXB Thành phố Hồ Chí Minh 20 Tô Ngọc Hung (2007), “Tăng cuờng lực quản lí rủi ro khoản tạ ngân hàng thuơng mại Việt Nam” Đề tài nghiên cứu khoa học Ngành ngân hàng 21 Tơ Ngọc Hung, 2009, Giáo trình Ngân hàng thuơng mại, NXB Thống kê 22 Trịnh Thanh Hà, 2018, “Quản trị rủi ro khoản NHTMCP Buu điện Liên Việt”, Luận văn Thạc sĩ Học viện Ngân hàng 23 Truơng Quang Thông (2013), “Các nhân tố tác động đến rủi ro khoản hệ thống ngân hàng thuơng mại Việt Nam”, Tạp chí Phát triển kinh tế số 276, 10/2013, 50-62 24 Vũ Thị Hồng, 2012, “Các yếu tố ảnh huởng đến tính khoản ngân hàng thuơng mại Việt Nam”, Tạp chí Phát triển hội nhập UEF 25 WEBSITE THAM KHẢO 26 VietStock, Báo cáo tài BIDV, truy cập ngày 25/2/2019, http://finance.vietstock.vn 27 Website thức NH TMCP BIDV giai đoạn 2011 - 2018 28 Nhandan.com.vn, BIDV - 60 năm phục vụ nghiệp phát triển kinh tế - xã hội đất nuớc, truy cập ngày 15/3/2019, http://nhandan.com.vn/kinhte/ 29 Baomoi.com, BIDV - Ngân hàng đầu áp dụng mơ hình quản trị tiên tiến, truy cập ngày 19/3/2019, https://baomoi.com/ PHỤ LỤC Quy trình quản trị rủi ro khoản BIDV I QUY TRÌNH QUẢN LY THANH KHOẢN HÀNG NGÀY Bước 1: Thu thập thông tin khoản: Hàng ngày, phận liên quan cung cấp thông tin cho Bộ phận hỗ trợ ALCO theo nội dung sau: - Trước 8:15 sáng ngày làm việc, Ban Kinh doanh vốn thị trường (KDV&TT) cung cấp thông tin sau: + Các thông tin thị trường: Thị trường tiền tệ (tình hình khoản, cung cầu thị trường, lãi suất, kỳ hạn giao dịch chủ yếu phân theo nhóm đối tượng thị trường ); giao dịch với NHNN OMO, tái cấp vốn (khối lượng, kỳ hạn, lãi suất, số lượng tổ chức tín dụng tham gia, tỷ lệ trúng thầu ); thị trường trái phiếu sơ cấp, thứ cấp (khối lượng, lãi suất tham chiếu, kết giao dịch BIDV ); thị trường ngoại hối phái sinh + Cung cấp dòng tiền theo dòng đến hạn Sổ Kinh doanh, Sổ Thương mại + Dự kiến khả vay OMO, vay tái cấp vốn khả vay/đầu tư thị trường, nhu cầu vay vốn/ đầu tư sổ Kinh doanh ngày giao dịch - Căn thông báo số dư tài khoản Nostro Bộ phận hỗ trợ giao dịch, Ban KDV&TT thông báo tổng số dư Nostro Trụ sở Ban KDV&TT quản lý - Trên sở thông báo tốn Ban/Trung tâm Trụ sở Chi nhánh, Ban KDV&TT thông báo lượng tiền đi, hệ thống ngày làm việc (nếu có) Bước 2: Xác định nhu cầu khoản ngày định: - Ban ALCO thông tin đầu vào thu thập Bước quy trình này, dịng tiền vào - Bảng khe hở khoản hàng ngày, dự kiến huy động mới, cho vay để dự kiến tình hình khoản BIDV, xác định mức độ dư thừa thiếu hụt khoản ngày sổ ngân hàng nhằm đảm bảo tỷ lệ khả an toàn khoản tuân thủ theo quy định Từ đưa biện pháp phòng ngừa - Trước 9:00 sáng hàng ngày, sở dự kiến tình hình khoản BIDV ngày, Ban ALCO thông báo đến Ban KDV&TT mức dự kiến dư thừa/thiếu hụt nguồn vốn ngày sổ ngân hàng, khối lượng kỳ hạn đầu tư liên ngân hàng, vay liên ngân hàng, vay NHNN qua thị trường mở, tái cấp vốn nghiệp vụ phát sinh khác có, để Ban KDV&TT chủ động thực giao dịch thị trường Đồng thời gửi yêu cầu đến Ban liên quan có - Ban KDV&TT vào khối lượng kỳ hạn, trạng thái sổ kinh doanh sổ thương mại, xác định nhu cầu giao dịch với sổ ngân hàng Bước 3: Thực giao dịch quản lý khoản - Ban KDV&TT chủ động thực giao dịch thị trường liên ngân hàng, thị trường trái phiếu, thị trường phái sinh (nếu có) tất sổ theo thơng báo hàng ngày Ban ALCO, đảm bảo tuân thủ quy trình giao dịch BIDV - Trong trình thực giao dịch, Ban ALCO thường xuyên theo dõi số dư tiền gửi NHNN để xác định dòng tiền tăng/giảm phát sinh ngày đề nghị Ban KDV&TT điều chỉnh tăng/giảm khối lượng đầu tư/đi vay kịp thời - Căn thông báo nhu cầu toán hệ thống, Ban KDV&TT lập lệnh chuyển vốn đề nghị Trung tâm dịch vụ khách hàng (TTDVKH) thực chuyển nguồn Tài khoản Nostro nước, Tài khoản Nostro nước với Tài khoản Nostro nước ngoài, Tài khoản Nostro nước với tài khoản đầu tư lãi suất cao (HPMMA- high performance money market account) đảm bảo khả toán hệ thống Trường hợp phát sinh đột biến nằm dự kiến của Ban KDV&TT Ban ALCO như: (i) Nhu cầu chi trả, khoản ngày tăng đột biến (khách hàng lớn rút tiền, giải ngân ); (ii) Khả vay thị trường mở, thị trường Liên ngân hàng không đáp ứng nhu cầu dự kiến Ban KDV&TT chủ động thực giao dịch thị trường để bù đắp đồng thời thông báo cho Ban ALCO để có biện pháp đối phó kịp thời Bước 4: Công tác báo cáo: - Hàng ngày, Ban KDV&TT đầu mối báo cáo Tổng Giám đốc - Kiêm Chủ tịch Hội đồng ALCO, Phó Tổng Giám đốc phụ trách Ban KDV&TT, Phó Tổng Giám đốc thường trực ALCO gửi Bộ phận Hỗ trợ ALCO thơng tin thị trường MM, FX, OMO, tình hình vốn khả dụng ngày làm việc trước dự kiến tình hình thời gian khoản tiền lớn dự kiến ngày - Báo cáo kết giao dịch thị trường ngày cho Bộ phận hỗ trợ ALCO chậm trước 18:00 chiều ngày làm việc - Ban Quản lý rủi ro thị trường tác nghiệp (QLRRTT&TN) báo cáo Tổng Giám đốc, Phó Tổng Giám đốc phụ trách, Phó Tổng Giám đốc thường trực ALCO gửi Bộ phận hỗ trợ ALCO tình hình tuân thủ tiêu khoản Ban ALCO chịu trách nhiệm quản lý Bước 5: Kiểm tra, đối chiếu, điều chuyển vốn tài khoản Nostro - Bộ phận giao dịch quản lý Vốn thường xuyên kiểm tra số dư tài khoản Nostro đồng tiền, đảm bảo số dưnày cuối ngày không âm - Bộ phận hỗ trợ giao dịch kiểm tra số dư Tài khoản Nostro đồng tiền, thực nghiệp vụ điều chuyển vốn Tài khoản Nostro, đảm bảo đáp ứng nhu cầu toán hệ thống Tài khoản Nostro thơng báo tốn hệ thống lệnh tốn nhỏ (khơng thuộc diện phải báo nguồn) giới hạn Tài khoản Nostro mà Ban KDV&TT để lại - Khi nhận bảng kê số dư Tài khoản Nostro ngân hàng đại lý gửi, Ban Kế toán thực đối chiếu Tài khoản Nostro thông báo số dư đầu ngày, cuối ngày Tài khoản Nostro cho phận thực Quản lý khoản Bước 6: Thực theo dõi, giám sát khoản hàng ngày - Ban ALCO: thường xuyên theo dõi việc thực giao dịch thị trường Ban KDV&TT đề xuất biện pháp thực kịp thời trường hợp có diến biến bất thường dòng tiền vào - nằm dự kiến gây ảnh hưởng đến tiêu an toàn khoản - Ban QLRRTT&TN kiểm tra, giám sát việc thực đảm bảo tiêu khoản nằm giới hạn Hội đồng ALCO quy định; đồng thời đưa cảnh báo trường hợp tiêu bị vi phạm chậm sau 24 tiếng đến Ban liên quan II QUY TRÌNH QUẢN LY THANH KHOẢN THEO ĐỊNH KỲ Hàng tháng (hoặc trường hợp đột xuất khác) phận thực theo quy trình quản lý khoản tháng sau: Bước 1: Thu thập thông tin tình hình khoản - Ban ALCO đầu mối phối hợp với Ban: QLRRTT&TN, Ke hoạch phát triển (KHPT), KDV&TT, Định chế tài (ĐCTC) lập báo cáo đánh giá tình hình thị trường tiền tệ, thị trường vốn, sách tiền tệ NHNN dự đốn phân tích yếu tố vĩ mơ, lạm phát, tăng trưởng kinh tế, cán cân thương mại, lãi suất - Các Ban: Quan hệ khách hàng doanh nghiệp (QHKHDN), Phát triển ngân hàng bán lẻ (PTNHBL), ĐCTC, KHPT, Quản lý tín dụng (QLTD) cung cấp thơng tin kế hoạch huy động vốn giải ngân tín dụng theo loại tiền (VND, USD, EUR,) kỳ hạn tháng, dự kiến tháng, quý gửi Bộ phận hỗ trợ ALCO trước ngày làm việc cuối hàng tháng Bước 2: Phân tích mơ khoản, kịch khoản đề xuất giải pháp đảm bảo an toàn khoản - Định kỳ hàng tháng, q, Ban ALCO thực phân tích mơ khoản mục khoản, xây dựng kịch khoản - Trong họp Hội đồng ALCO hàng tháng họp đột xuất tình hình khoản biến động, sách điều hành Hội đồng ALCO, Bộ phận hỗ trợ ALCO đầu mối phối hợp với Ban liên quan xây dựng kịch độc lập với kịch kiểm nghiệm khủng hoảng Ban QLRRTT&TN tương lai để dự báo tình dẫn tới khủng hoảng khoản - Theo kịch bản, Bộ phận hỗ trợ ALCO xây dựng báo cáo cung cầu khoản Xác định trạng thái khoản để dự đoán khoản thời gian tới dư thừa hay thiếu hụt điều kiện bình thường bị lâm vào tình trạng khủng hoảng khoản - Đưa cảnh báo đề xuất, khuyến nghị để đảm bảo an toàn khoản thời gian tới Cung cấp báo cáo cho Ban Lãnh đạo, Hội đồng ALCO Ban có liên quan Bước 3: Ra định Trong họp định kỳ bất thường, Hội đồng ALCO định LỤC khoản biện pháp tiêu khoản, giới hạn thanhPHỤ khoản, kịch khoản thực theo kịch phê duyệt (Kiểm định tính dừng biến độc lập) Bước 4: Thực định khoản định kỳ Nguồn: viênkhoản sử dụng Eview - Ban ALCO thông báo thực biện phápSinh phê 6.0 duyệt, đề xuất điềuQuy chỉnh lãi suất FTP(SIZE) biện pháp điều chỉnh bảng cân đối tài sản Biến mô tổng tài sản nhằm đảm bảo tiêu khoản Ban ALCO chịu trách nhiệm quản lý Null Hypothesis: D(SIZE)thực has a unitgiao rootdịch thị trường, đảm bảo đủ khả chi - Ban KDV&TT: trả hàng ngàyConstant BIDV Exogenous: - Tùy thuộc vào tình hình cân đối vốn tồn ngành, theo giới hạn phê Lag Length: (Automatic based AIC, MAXLAG=0) duyệt Hội đồng ALCO, BanonALCO đưa đề nghị Ban KDV&TT việc thực đầu tư/nhận vốn loại hình giao dịch (Liên ngân hàng, ngoại hối, tín dụng phái sinh, trái phiếu, chiết khấu OMO) phục vụ cho sổ ngân hàng Bước 5: Thực theo dõi, giám sát khoản - Ban ALCO: xác định tiêu khoản hàng ngày, khả dư thừa, thiếu hụt nguồn vốn đảm bảo tiêu khoản Ban ALCO chịu trách nhiệm nằm quy định Hội đồng ALCO thời kỳ - Ban QLRRTT&TN: giám sát tình hình khoản theo số Hội đồng ALCO quy định Đưa cảnh báo Ban KDV&TT, Ban ALCO tiêu bị vi phạm *MacKinnon (1996) one-sided p-values Augmented Dickey-Fuller Test Equation Dependent Variable: D(SIZE,2) Method: Least Squares Date: 05/14/19 Time: 11:30 Sample (adjusted): 2013Q2 2018Q4 Included observations: 23 after adjustments t-Statistic Prob.* Augmented Dickey-Fuller test statistic -5.441429 0.0002 Test critical values: 1% level -3.752946 5% level 10% level -2.998064 -2.638752 Prob Variable Coefficient Std Error t-Statistic D(SIZE(-1)) -1.134422 0.208479 -5.441429 0.0000 C 0.048841 0.010862 4.496512 0.0002 t-Statistic Augmented Dickey-Fuller test statistic -11.14190 Biến Tỷ lệ cho vay tổng tài sản (X1) Test critical values: 1% level -4.416345 Null Hypothesis: D(X1) has a unit root 5% level -3.622033 Exogenous: Constant 10% level -3.248592 Lag Length: (Automatic based on AIC, MAXLAG=0) Variable Coefficient Std Error t-Statistic D(X1(-1)) C -1.521219 0.006069 0.136531 0.003808 -11.14190 1.593766 Prob.* 0.0000 Prob 0.0000 0.1267 *MacKinnon (1996) one-sided p-values Augmented Dickey-Fuller Test Equation Dependent Variable: D(X1,2) Method: Least Squares Date: 05/14/19 Time: 11:32 Sample (adjusted): 2013Q2 2018Q4 Included observations: 23 after adjustments Với τ q s = -5.441429 Các giá trị tới hạn: τ0,01 = -3.752946 ; τ0,05 = -2.998064 ; τ0,1 = -2.638752 Ta có: ∣τ qs | > ∣τ J bác bỏ H0, chuỗi dừng t-Statistic Prob.* Augmented Dickey-Fuller test statistic -4.809801 0.0009 Biến hệ số tự tài trợ (X2) Test critical values: 1% level -3.752946 Null Hypothesis: D(X2) has a unit root 5% level -2.998064 Exogenous: Constant 10% level -2.638752 Lag Length: (Automatic based on AIC, MAXLAG=5) Variable Coefficient Std Error t-Statistic D(X2(-1)) C -1.045227 -0.239341 0.217312 0.175053 -4.809801 -1.367243 Prob 0.0001 0.1860 *MacKinnon (1996) one-sided p-values Augmented Dickey-Fuller Test Equation Dependent Variable: D(X2,2) Method: Least Squares Date: 05/14/19 Time: 11:34 Sample (adjusted): 2013Q2 2018Q4 Included observations: 23 after adjustments Với τqs = -11.14190 Các giá trị tới hạn: τ0,01 = -4.416345; τ0,0 = -3.622033; τ0,1 = -3.248592 Ta có: ∣τqs | > |τa| với mức ý nghĩa 1%; 5% 10% bác bỏ H0, chuỗi dừng t-Statistic Prob.* Augmented Dickey-Fuller test statistic -5.528878 0.0002 Biến tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu (ROE) Test critical values: 1% level -3.769597 Null Hypothesis: D(ROE) has a unit root 5% level -3.004861 Exogenous: Constant 10% level -2.642242 Lag Length: (Automatic *MacKinnon (1996) one-sided p-values based on AIC, MAXLAG=5) Augmented Dickey-Fuller Test Equation Dependent Variable: D(ROE,2) Method: Least Squares Date: 05/14/19 Time: 11:36 Sample (adjusted): 2013Q3 2018Q4 Included observations: 22 after adjustments Prob Variable Coefficient Std Error t-Statistic D(ROE(-1)) -2.052302 0.371197 -5.528878 0.0000 -0.000364 0.010626 -0.034294 0.9730 C Với τqs = -5.528878 Các giá trị tới hạn: τ0,01 = -3.769597; τ , O5 = -3.004861; τ0,1 = -2.642242 Ta có: ∣τqs | > |τa| với mức ý nghĩa 1%; 5% 10% bác bỏ H0, chuỗi dừng Với τ q s = -4.809801 Các giá trị tới hạn: τ0,01 = -3.752946; τ0,05 = -2.998064 ; τ0,1 = -2.638752 Ta có: ∣τqs | > |τ a| với mức ý nghĩa 1%; 5% 10% bác bỏ H0, chuỗi dừng t-Statistic Prob.* Augmented Dickey-Fuller test statistic -5.226875 0.0003 Biến Tốc độ tăng trưởng kinh tế (GDP) Test critical values: 1% D(GDP) level Null Hypothesis: has a unit root -3.752946 5% level -2.998064 Exogenous: Constant 10% level -2.638752 Lag Length: (Automatic based on AIC, MAXLAG=0) Prob Variable Coefficient Std Error t-Statistic D(GDP(-1)) -1.107601 0.211905 -5.226875 0.0000 C 0.118542 0.157934 0.750581 0.4612 *MacKinnon (1996) one-sided p-values Augmented Dickey-Fuller Test Equation Dependent Variable: D(GDP,2) Method: Least Squares Date: 05/14/19 Time: 11:37 Sample (adjusted): 2013Q2 2018Q4 Included observations: 23 after adjustments Với τ q s = -5.226875 Các giá trị tới hạn: τ0,01 = -3.752946 ; τ0,05 = -2.998064 ; τ0,1 = -2.638752 Ta có: ∣τqs | > |τa| với mức ý nghĩa 1%; 5% 10% bác bỏ H0, chuỗi dừng ... trạng t? ?nh h? ?nh quản trị rủi ro khoản ngân hàng có uy tín Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển BIDV 17 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 2.1... tr? ?nh quản trị rủi ro khoản BIDV * Đối với quy tr? ?nh quản trị rủi ro khoản hàng ngày 29 (Quy đ? ?nh cụ thể Quy tr? ?nh quản trị rủi ro khoản hàng ngày - Phụ lục 1) * Đối với quy tr? ?nh quản trị rủi ro. .. thời 1.2 Quản trị rủi ro khoản NHTM 1.2.1 Quan niệm quản trị rủi ro khoản ? ?Quản trị rủi ro khoản q tr? ?nh tác động liên tục, có chủ đích nh? ? quản trị ngân hàng lên nguồn cung nguồn cầu khoản nh? ??m